Pressupostos de la Generalitat de Catalunya...
Transcript of Pressupostos de la Generalitat de Catalunya...
Pressupostos de la Generalitat de Catalunya 2008
MEMÒRIA EXPLICATIVA
3
SUMARI
Primera part - Introducció i característiques del Pressupost
1. Presentació ...................................................................................................................................................... 7
2. El pressupost i el seu marc d’elaboració ........................................................................................................ 11
2.1. Marc normatiu ........................................................................................................................................ 13 2.2. Cap a un un pressupost orientat a resultats........................................................................................... 15
3. Àmbit institucional dels pressupostos............................................................................................................. 19
4. Estructures pressupostàries ........................................................................................................................... 25
4.1. El pressupost d’ingressos ...................................................................................................................... 27 4.2. El pressupost de despeses .................................................................................................................... 41
4.2.1. L’estructura institucional i orgànica............................................................................................ 41 4.2.2. L’estructura per programes........................................................................................................ 57 4.2.3. L’estructura econòmica.............................................................................................................. 65
5. La Llei de pressupostos i la Llei de mesures fiscals i financeres.................................................................... 79
5.1. La Llei de pressupostos ......................................................................................................................... 81 5.2. La Llei de mesures fiscals i financeres .................................................................................................. 82
6. Documentació que acompanya la Llei de pressupostos ................................................................................ 85
Segona part - Les principals xifres dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya i les polítiques de despesa
7. Context econòmic i financer i prioritats estratègiques .................................................................................... 93
7.1. El context econòmic i financer ............................................................................................................... 95 7.2. Les prioritats estratègiques .................................................................................................................... 98
8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008...................................................................... 103
8.1. Els pressupostos consolidats del sector públic de la Generalitat de Catalunya................................... 105 8.1.1. Els ingressos i les despeses consolidades.............................................................................. 105 8.1.2 Les polítiques de despesa ....................................................................................................... 112 8.1.3 L’acord estratègic .................................................................................................................... 163
8.2. Els pressupostos consolidats del sector Administració pública de la Generalitat, en termes del SEC 166 8.2.1. Definició del sector Administració pública de la Generalitat .................................................... 166 8.2.2. Els ingressos i les despeses consolidades.............................................................................. 169 8.2.3. El compte financer en termes del SEC .................................................................................... 173 8.2.4. El Pla de sanejament 2005-2008............................................................................................. 175
9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius.............................................................. 177
9.1. Els pressupostos per subsectors ......................................................................................................... 179 9.1.1. El pressupost de la Generalitat................................................................................................ 179 9.1.2. Els pressupostos del Servei Català de la Salut, l’Institut Català de la Salut i l’Institut Català d’Assistència i Serveis Socials ..................................................................................... 190 9.1.3. Els pressupostos de les entitats autònomes administratives................................................... 197 9.1.4. Els pressupostos de les entitats autònomes comercials i financeres ...................................... 201 9.1.5. Els pressupostos de les entitats de dret públic ........................................................................ 204 9.1.6. Els pressupostos de les societats mercantils........................................................................... 208 9.1.7. Els pressupostos dels consorcis.............................................................................................. 212 9.1.8. Els pressupostos de les fundacions......................................................................................... 216
9.2. Els pressupostos de les agrupacions................................................................................................... 218
4
9.3. Els pressupostos dels grups corporatius ............................................................................................. 222 9.3.1. Els pressupostos del grup corporatiu de la Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals...... 222 9.3.2. Els pressupostos del grup corporatiu de l’Institut Català de la Salut ....................................... 224
5
PRIMERA PART -
INTRODUCCIÓ I CARACTERÍSTIQUES DEL PRESSUPOST
7
1. PRESENTACIÓ
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 1. Presentació
9
La memòria explicativa de la Llei de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per a
l'exercici 2008 té com a objectiu proporcionar una visió sintètica d’aquests, així com facilitar
la seva comprensió. La memòria s’estructura en dues parts. En la primera es tracten els
aspectes més formals i d’estructura de la Llei de pressupostos de la Generalitat per al 2008,
mentre que en la segona es presenten el context econòmic i financer en què s’emmarquen
els pressupostos i els seus trets més significatius, fent especial èmfasi en les principals
àrees d’actuació i en les polítiques de despesa i destacant les xifres agregades més
importants.
A diferència del què va succeir amb l’elaboració del pressupost per a 2007, que es va veure
condicionada per la situació de pròrroga pressupostària com a conseqüència de la dissolució
del Parlament i la convocatòria d’eleccions que es va celebrar el dia 1 de novembre de 2006,
el projecte per al 2008 es presenta dins el termini adequat per a la seva tramitació ordinària.
Quant al procés d’elaboració, els pressupostos per al 2008 continuen i aprofundeixen en el
canvi cap a l’orientació als resultats iniciada l’any 2006. Això es tradueix en un esforç per tal
de millorar la informació d’objectius que acompanya la informació financera i que ha de
permetre relacionar els recursos assignats amb els resultats assolits.
En la primera part d’aquesta memòria s’explica el marc d’elaboració dels pressupostos de la
Generalitat per al 2008. En la resta d’apartats es fa referència a l’àmbit institucional dels
pressupostos, a les estructures pressupostàries d’ingressos i despeses, als principals
aspectes dels textos articulats de la Llei de pressupostos i de la Llei de mesures fiscals i
financeres, així com a la documentació que acompanya la Llei de pressupostos per al 2008.
En la segona part de la memòria es fa una breu descripció del context econòmic i financer
que condiciona l’elaboració dels pressupostos, així com de les prioritats del Govern que
incorporen. La resta d’apartats es dediquen fonamentalment a presentar les xifres
d'ingressos i despeses des de diversos punts de vista en funció de les diferents maneres
d’agregar la informació. En primer lloc, es presenten les dades del total del sector públic de
la Generalitat i s’expliquen les polítiques de despesa, detallant les principals actuacions a
realitzar l'any 2008. També es mostra quines són les entitats que intervenen en l’execució
d’aquestes polítiques i s’analitzen les variacions pel que fa al volum de recursos assignats
respecte l’any 2007.
En segon lloc, es presenten les dades consolidades de la Generalitat de Catalunya i totes
les entitats incloses al sector administracions públiques d'acord amb les normes del Sistema
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 1. Presentació
10
europeu de comptes nacionals i regionals (SEC), les quals són emprades per calcular el
resultat pressupostari i verificar el compliment dels objectius d'estabilitat pressupostària de la
Generalitat. A continuació es repassen les principals variacions dels pressupostos per
cadascun dels subsectors que integren els pressupostos de la Generalitat.
Finalment, es presenten els pressupostos per subsectors, per agrupacions i els dels grups
corporatius de la Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals (CCMA) i de l’Institut Català
de la Salut, que inclouen, a més de la capçalera del grup, totes les entitats que en depenen.
11
2. EL PRESSUPOST I EL SEU MARC D’ELABORACIÓ
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 2. El pressupost i el seu marc d’elaboració
13
El pressupost és l’expressió quantificada, conjunta i sistemàtica dels ingressos i despeses
previstos d’una organització per a un exercici econòmic. En l’àmbit del sector públic
l’elaboració del pressupost recau en el Govern i la seva aprovació correspon al Parlament.
Es tracta, doncs, del reflex financer de l’estratègia política d’un govern definida a través d’un
procés de presa de decisions i assignació de recursos a partir de les relacions entre les
forces polítiques i socials del país. El document pressupostari té, per tant, un triple vessant
jurídic, polític i comptable.
El pressupost és un document jurídic perquè la seva aprovació adopta la forma de llei de la
qual es deriven drets i obligacions de caràcter general. Es tracta d’una llei per a la qual la
iniciativa legislativa està reservada al Govern -que és, alhora, l’únic legitimat i obligat a
presentar un projecte de llei de pressupostos-, que gaudeix de preferència en la seva
tramitació i que té una vigència temporal limitada a cada exercici pressupostari.
Com a document polític el pressupost és el reflex de les prioritats del Govern que es
manifesten tant en la determinació del nivell i la composició dels ingressos com en
l’assignació d’aquests al finançament de les diverses polítiques de despesa. Si l’activitat
financera pública té per objecte satisfer determinades necessitats, el punt de partida ha de
ser l’assignació dels recursos disponibles a aquestes necessitats. Així, el pressupost públic
és l’expressió xifrada anual dels objectius del Govern, és a dir, de la política econòmica que
aquest desenvoluparà.
Finalment, el pressupost també es pot analitzar com un document comptable ja que
s’elabora, s’executa i es liquida d’acord amb una estructura i unes normes de comptabilitat
pública.
2.1. Marc normatiu
Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 són els segons que s’elaboren
sota la vigència del nou Estatut d’autonomia de Catalunya, aprovat mitjançant la Llei
orgànica 6/2006, de 19 de juliol.
El nou Estatut dedica el capítol II del títol VI al pressupost de la Generalitat. En concret,
l'article 212 disposa que el pressupost de la Generalitat té caràcter anual, és únic i inclou
totes les despeses i tots els ingressos de la Generalitat, i també els dels organismes, les
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 2. El pressupost i el seu marc d’elaboració
14
institucions i les empreses que en depenen. També es disposa que correspon al Govern la
seva elaboració i execució, i al Parlament, examinar-lo, esmenar-lo, aprovar-lo i controlar-lo.
Així mateix, a l'article 214 s'estableix que correspon a la Generalitat l'establiment dels límits i
les condicions per assolir els objectius d'estabilitat pressupostària dins dels principis i la
normativa de l'Estat i de la Unió Europea.
Addicionalment, cal esmentar també un altre conjunt de normes de referència en matèria
pressupostària. En primer lloc, el Decret legislatiu 3/2002, de 24 de desembre, pel qual
s’aprova el text refós de la Llei de finances públiques de Catalunya (LFPC), estableix al seu
article 29 que el pressupost de la Generalitat inclourà la totalitat de les seves despeses i
ingressos, així com els de les entitats autònomes i empreses públiques. Quant a les
diferents estructures o classificacions dels ingressos i les despeses, l'article 30 de la mateixa
Llei estableix que el pressupost de la Generalitat s'ajustarà a allò que amb caràcter general
es disposi per al sector públic de l'Estat.
En segon lloc, cal dir que els pressupostos de la Generalitat de Catalunya s’elaboren en el
marc de les normatives europea i espanyola en matèria d’estabilitat pressupostària. És a dir,
en el marc del Pacte d’estabilitat i creixement europeu i de dues lleis estatals: la Llei
18/2001, de 12 de desembre, general d’estabilitat pressupostària en la redacció donada per
la Llei 15/2006, de 26 de maig, de reforma de la Llei 18/2001, i la Llei orgànica 5/2001, de 13
de desembre, complementària a la Llei general d’estabilitat pressupostària, segons la
redacció de la Llei 3/2006, de 26 de maig, de reforma de la Llei orgànica 5/2001. D’acord
amb aquestes normes, l’elaboració, aprovació i execució dels pressupostos del sector
administracions públiques de les comunitats autònomes s’han de realitzar, amb caràcter
general, en equilibri o superàvit pressupostari computat al llarg el cicle econòmic en termes
de capacitat de finançament, seguint la definició que conté el Sistema europeu de comptes
nacionals i regionals (SEC). No obstant això, aquesta regulació també preveu que, en cas
que la previsió de creixement de l’economia se situï per sota de determinat llindar, els
pressupostos puguin presentar un cert nivell de dèficit.
Finalment, l’esmentada normativa d’estabilitat pressupostària preveu també que, amb
independència de l’objectiu d’estabilitat pressupostària fixat, excepcionalment, les
comunitats autònomes puguin presentar dèficits per finançar increments d’inversió en
programes destinats a actuacions productives. Aquest dèficit no podrà superar el 0,25% del
PIB de l’Estat per al conjunt de les comunitats autònomes. Els programes d’inversions
elaborats a l’empara d’aquest precepte han de ser finançats com a mínim en un 30% amb
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 2. El pressupost i el seu marc d’elaboració
15
estalvi brut. L’acord del passat 24 d’abril de 2007 del Consell de Política Fiscal i Financera
va fixar els criteris que han de permetre l’aplicació d’aquest precepte.
Així mateix, d’acord amb l’anterior normativa vigent en matèria d’estabilitat pressupostària,
segons la qual aquelles administracions públiques que no complissin el principi d’equilibri
pressupostari (d’acord amb normativa SEC base 95) havien de presentar un pla de
sanejament amb un horitzó de compliment mitjà, els pressupostos per al 2008 són els
darrers que s’aproven en el marc dels compromisos adquirits en el Pla de sanejament 2005-
2008 elaborat per la Generalitat de Catalunya i que té com a objectiu reduir el dèficit i
aconseguir progressivament l’equilibri pressupostari l’exercici 2008.
Finalment, cal fer referència a l’Ordre ECF/201/2007, de 7 de juny, per la qual es dicten
normes per elaborar els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per a l’any 2008,
aprovada per tercer any consecutiu seguint la línia de millora de la transparència del procés
pressupostari iniciada l’exercici 2006. Amb aquesta ordre s’estableixen els criteris de
pressupostació per al 2008, es delimita l’àmbit institucional, l'estructura pressupostària i la
documentació annexa de la Llei de pressupostos per al 2008 i, finalment, es dicten normes
en relació als procediments i terminis a seguir per a la seva elaboració.
2.2. Cap a un un pressupost orientat a resultats
L’elaboració dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 es troba
emmarcada en un procés de canvi pressupostari que s’inicià l’exercici 2006, l’element
definidor del qual és l’orientació a resultats. Amb aquesta nova orientació, en la qual el
pressupost 2008 constitueix un nou pas endavant, es pretén racionalitzar i millorar el procés
d’elaboració pressupostària amb el triple objectiu d’augmentar la transparència, l’eficàcia i
l’eficiència en l’assignació i la gestió dels recursos públics.
En el seu origen, el pressupost del sector públic fou concebut bàsicament com un instrument
de control de l'actuació dels governants amb el qual s’establien límits als recursos que es
posaven a disposició d’aquests. Es donava prioritat als seus aspectes legals i comptables
per sobre d’altres criteris de tipus polític o estratègic. Així, el pressupost tradicional responia
satisfactòriament les preguntes de quant es gasta, qui gasta (quin departament o entitat) i en
què es gasta (sous i salaris, compres, inversions, etc), però en canvi no proporcionava cap
tipus d’informació per explicar per a què es gasta (amb quina finalitat: educació, salut, etc),
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 2. El pressupost i el seu marc d’elaboració
16
quins resultats s’obtenen (reducció de la taxa de fracàs escolar o reducció de la mortalitat
infantil, per exemple) i a quin cost es fa tot això.
La necessitat de reformar el procés pressupostari per orientar-lo a resultats es deriva de les
exigències d’una societat cada cop més avançada que reclama que el pressupost es
converteixi en una veritable eina d’assignació, gestió i control dels recursos públics amb la
qual es pugui donar resposta a les preguntes de per a què es gasten els seus recursos,
quins resultats s’assoleixen i a quin cost. Així mateix, s’emmarca en un context més general
de reforma i modernització de les administracions públiques que amb diferent intensitat i
fortuna s’ha anat estenent pels principals països del món occidental.
Treballar amb orientació a resultats significa centrar l’atenció en allò que es vol obtenir amb
l’acció pública, és a dir, en aquells resultats o impactes que es volen assolir amb els
recursos públics. El pressupost orientat a resultats pretén fer més estret el vincle entre el
finançament dels programes i els resultats a través de l’ús sistemàtic de la informació
d’acompliment dels resultats i, per tant, dels costos per assolir-los. Un dels canvis que es va
introduir en els Pressupostos de la Generalitat per al 2006 va ser l’extensió de la
classificació de la despesa en programes pressupostaris a tota l’organització i l’establiment
de la vinculació dels crèdits pressupostaris a nivell de programes pressupostaris.
Un altre canvi significatiu que es va introduir l’any 2006 va ser l’ampliació de l'àmbit
institucional dels pressupostos amb l’objecte d’incloure totes les entitats classificades en el
sector administracions públiques, segons els criteris del SEC, per tal d’aprofundir, així, en la
consideració global de l’actuació pública del conjunt de la Generalitat, amb independència
de la forma institucional que s’adopti per gestionar els recursos públics. Aquest canvi va
suposar la incorporació de dinou noves entitats l’any 2006, quinze l’any 2007 i per a
l’exercici 2008 suposa incorporar un total de dotze entitats més, tal i com s’explica a l’apartat
3 d’aquesta memòria relatiu a l’àmbit institucional dels pressupostos.
Una de les eines fonamentals en la pressupostació orientada a resultats és la planificació
estratègica (en els seus diferents nivells) ja que en el moment en què el pressupost deixa de
ser concebut com un mecanisme anual d’assignació incrementalista de recursos, cal una
eina que proporcioni criteris i prioritats per assignar els recursos en un horitzó a mitjà termini.
La guia de ruta de la planificació estratègica per al Govern de la Generalitat és el Pla de
Govern 2007-2010. En el marc d’aquest, la planificació estratègica de l’acció de govern es
completa amb els plans específics d’àmbit sectorial o interdepartamental que elaboren els
diversos departaments, individualment o de forma conjunta. Es tracta d’un sistema que ha
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 2. El pressupost i el seu marc d’elaboració
17
d’integrar els dos processos, mentre que els plans estratègics assenyalen l’orientació, el
pressupost proveeix els recursos anuals per a l’efectiva execució d’aquests plans.
La pressupostació orientada a resultats no pot estar deslligada d’un concepte més ampli que
és la gestió per resultats. Gestionar per resultats implica fixar el punt de mira en l’assoliment
dels objectius, la qual cosa comporta, com a contrapartida, establir un marc flexible per tal
que el gestor pugui organitzar els seus recursos i definir les actuacions a portar a terme per
tal d’aconseguir les fites de la millor manera possible. El procés de canvi cap a aquesta nova
orientació, com posen en evidència les experiències de molts altres països que van
emprendre aquest camí amb anterioritat, és un procés llarg en el qual probablement és més
important el camí que el punt d’arribada. Els pressupostos per al 2008 representen un avenç
en aquesta direcció, en la mesura que impliquen un esforç per millorar la informació sobre
resultats i la identificació dels indicadors adequats per a mesurar el progrés en la seva
consecució. El lligam entre aquesta informació de resultats i l’assignació de recursos no és
un tema trivial ni es pot establir de forma mecanicista, però sí que s’aspira a que tingui un
paper rellevant en la presa de decisions i en el procés de rendició de comptes.
19
3. ÀMBIT INSTITUCIONAL DELS PRESSUPOSTOS
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 3. Àmbit institucional dels pressupostos
21
L’àmbit institucional dels pressupostos el determinen l'article 212 de l’Estatut d’autonomia de
Catalunya i l'article 29 del Decret legislatiu 3/2002, de 24 de desembre, pel qual s'aprova el
text refós de la Llei de finances públiques de Catalunya, d’acord amb els quals els
pressupostos de la Generalitat de Catalunya han d’incloure totes les despeses i ingressos
de la Generalitat, així com dels organismes, les institucions i les empreses que en depenen.
Així mateix, l’àmbit institucional dels pressupostos inclou totes les entitats classificades en el
sector Administració pública de la Generalitat, d’acord amb les normes del SEC1, aprofundint
així en la consideració global de l’actuació pública del conjunt de la Generalitat de Catalunya
amb independència de la forma institucional que s’adopti per gestionar els recursos públics.
Per això, l'Ordre ECF/201/2007, de 7 de juny, per la qual es dicten les normes per elaborar
els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per a l'any 2008, estableix que els
pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 inclouran els pressupostos
corresponents als organismes següents: l’Administració de la Generalitat, en la qual
s’inclouen el Parlament i els Òrgans Superiors i altres òrgans, els departaments de
l’Administració i els fons pressupostaris no departamentals; el Servei Català de la Salut,
l’Institut Català de la Salut i l’Institut Català d’Assistència i Serveis Socials (CatSalut, ICS i
ICASS); les entitats autònomes de caràcter administratiu; les entitats autònomes de caràcter
comercial i financer; les entitats de dret públic sotmeses a l’ordenament jurídic privat; les
societats mercantils en què la Generalitat té una participació majoritària; i els consorcis i
fundacions classificats en el sector Administració pública de la Generalitat d’acord amb el
SEC. Així mateix, s’han incorporat per primera vegada en l’àmbit institucional dels
pressupostos els consorcis i societats mercantils en què participa l’ICS, en compliment del
que estableix la recent aprovada Llei 8/2007, de 30 de juliol, de l’Institut Català de la Salut
(ICS).
En conjunt, els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 inclouen un total de
139 pressupostos - el de la pròpia Generalitat i 138 pressupostos d’entitats de diferent
tipologia jurídica - que constitueixen l’àmbit institucional dels pressupostos. El quadre 3.1
mostra la distribució d’aquests pressupostos per subsectors i l’evolució en els darrers quatre
anys. Així, s’observa com per a l’exercici 2008 es produeix un augment del nombre total
1 En termes SEC es consideren Administració pública totes aquelles entitats de titularitat pública (segons criteris de control)
que no es consideren productores de mercat, és a dir, que tenen uns ingressos per vendes inferiors al 50% dels costos de
producció.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 3. Àmbit institucional dels pressupostos
22
d’entitats incloses en l’àmbit institucional dels pressupostos de 12. En concret, s’incorporen
dues entitats autònomes administratives, tres entitats de dret públic, dues societats mercatils
i set consorcis, mentre que causen baixa una entitat autònoma administrativa i una societat
mercantil. El detall d’aquestes entitats es pot veure al quadre 3.2.
Quadre 3.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008EVOLUCIÓ DEL NOMBRE D'ENTITATS DEL PRESSUPOST DE LA GENERALITATSeccions pressupostàries 2005 2006 2007 2008
Generalitat 1 1 1 1SCS, ICS i ICASS 3 3 3 3Entitats autònomes administratives 23 24 24 25Entitats autònomes comercials o financeres 4 4 4 4Entitats de dret públic 32 32 35 38Societats mercantils 30 31 31 32Consorcis 0 15 27 34Fundacions 0 2 2 2Total 93 112 127 139
Quadre 3.2PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008DETALL DELS CANVIS EN L'ÀMBIT INSTITUCIONAL
Nom de les entitats Subsector Incloses ExclosesCentre d'Estudis d'Opinió Entitats autònomes administrativesEscola de Policia de Catalunya Entitats autònomes administrativesInstitut de Seguretat Pública de Catalunya Entitats autònomes administrativesAgència Catalana de la Joventut Entitats de dret públic Agència Tributària de Catalunya Entitats de dret públic Consell Nacional de la Joventut de Catalunya Entitats de dret públic Aeroports Públics de Catalunya, SLU Societats mercantilsLogaritme Serveis Logístics, AIE Societats mercantilsTurisme Juvenil de Catalunya, SA (TUJUCA) Societats mercantilsConsorci Atenció Primària de Salut de l'Eixample ConsorcisConsorci Casa Àsia ConsorcisConsorci de Castelldefels Agents de Salut ConsorcisConsorci d'Educació de Barcelona ConsorcisConsorci del Barri de la Mina ConsorcisConsorci Museu Nacional d'Art de Catalunya ConsorcisConsorci per a la Normalització Lingüística ConsorcisTotal 14 2
Amb l’objectiu de facilitar l’anàlisi agregada del conjunt dels pressupostos de la Generalitat
de Catalunya per al 2008, les entitats incloses en els mateixos es classifiquen en funció de
la seva tipologia jurídica (subsectors) i de la seva adscripció departamental (agrupacions).
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 3. Àmbit institucional dels pressupostos
23
Així, atenent com a criteri predominant a la seva naturalesa jurídica, les entitats incloses en
els pressupostos s’agrupen en els vuit subsectors següents:
- Subsector Generalitat
- Subsector CatSalut, ICS i ICASS
- Subsector entitats autònomes administratives
- Subsector entitats autònomes comercials i financeres
- Subsector entitats de dret públic
- Subsector societats mercantils
- Subsector consorcis
- Subsector fundacions
Les entitats dels subsectors Generalitat i entitats autònomes administratives estan regulades
mitjançant el dret públic. Aquest és també el cas de l’Institut Català d’Assistència i Serveis
Socials (ICASS) del subsector CatSalut, ICS i ICASS, mentre que els altres dos ens
integrants del subsector, Servei Català de la Salut (CatSalut) i Institut Català de la Salut
(ICS), són entitats de dret públic que actuen subjectes al dret privat. Quant a les activitats,
els ens pertanyents a la Generalitat realitzen funcions d'administració general i de gestió de
serveis. D’altra banda, el CatSalut i l'ICS tenen competències en matèria de compra i
prestació de serveis de salut, respectivament, i l'ICASS realitza funcions de protecció social.
Per últim, les diferents entitats autònomes administratives realitzen activitats de naturalesa
administrativa per compte del departament d'adscripció, que és el titular de la competència.
Les entitats dels subsectors entitats autònomes comercials i financeres, entitats de dret
públic i societats mercantils estan regulades mitjançant el Decret Legislatiu 2/2002, de 24 de
desembre, pel qual s'aprova el Text refós de la Llei 4/1985, de l'Estatut de l'empresa pública
catalana. Les entitats d’aquests subsectors tenen personalitat jurídica pròpia diferenciada i
realitzen, en règim de dret privat, activitats de naturalesa industrial, comercial o financera en
condicions comparables a les de mercat.
El subsector consorcis està integrat per tots aquells consorcis classificats en el sector
Administració pública de la Generalitat d’acord amb les normes del SEC i pels que depenen
de l’ICS, d’acord amb el que preveu la Llei 8/2007, del 30 de juliol, de l’Institut Català de la
Salut. Els consorcis són ens públics constituïts en el marc dels convenis de col·laboració
formalitzats amb altres administracions o entitats públiques o privades sense ànim de lucre
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 3. Àmbit institucional dels pressupostos
24
per al compliment de finalitats d’interès públic o d’utilitat social. Tenen personalitat jurídica
pròpia diferenciada i actuen sotmesos plenament al dret públic.
Finalment, el subsector fundacions està constituït per les fundacions classificades en el
sector Administració pública de la Generalitat d’acord amb les normes del SEC. A aquestes
entitats els correspon la realització d’activitats de foment o de caire social que no puguin ser
prestades directament per l’Administració o pels seus ens autònoms administratius. Les
fundacions del sector públic de la Generalitat es regeixen per la legislació catalana de
fundacions.
Complementàriament, i pel que fa a la seva adscripció departamental, les entitats incloses
en els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 també es presenten reunides
per agrupacions, formades cadascuna d’elles per un departament i totes les entitats que
aquest té adscrites. Això permet tenir una visió completa del conjunt de despeses que es
gestionen sota la responsabilitat d’un departament. Així, en els pressupostos de la
Generalitat de Catalunya es defineixen quinze agrupacions departamentals (una per a
cadascun dels departaments) i, dues agrupacions específiques formades pel conjunt dels
Òrgans Superiors i altres òrgans i pel conjunt de Fons no departamentals.
25
4. ESTRUCTURES PRESSUPOSTÀRIES
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
27
Les estructures pressupostàries tenen com a objectiu classificar i agrupar sistemàticament
els ingressos i les despeses per tal de facilitar la seva comptabilització i anàlisi.
En els pressupostos per al 2008 es mantenen bàsicament les estructures pressupostàries
d'ingressos i despeses vigents per a l'exercici 2007 amb algunes modificacions menors.
Aquestes modificacions responen a canvis dins l’àmbit institucional dels pressupostos, a
l’adaptació als criteris pressupostaris establerts per canalitzar les transferències o
aportacions atorgades a entitats del sector públic de la Generalitat i a canvis en el literal de
les partides pressupostàries, per tal que aquest reflecteixi millor el contingut de la partida.
Així, els pressupostos d'ingressos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 es presenten
segons la classificació econòmica, mentre que els de despeses es presenten amb una triple
estructura: orgànica, per programes i econòmica. Aquesta triple classificació de les
despeses aporta informació sobre els òrgans responsables de la despesa, les seves
finalitats i la naturalesa econòmica d’aquesta, respectivament.
De la mateixa manera que en els pressupostos dels dos exercicis anteriors, les estructures
econòmiques dels ingressos i de les despeses són homogènies per a tots els ens inclosos
als pressupostos per tal de facilitar la presentació i l'anàlisi de dades agregades de tot el
sector públic de la Generalitat.
4.1. El pressupost d’ingressos
Els estats d'ingressos dels pressupostos de la Generalitat i els seus organismes o entitats es
classifiquen segons l'estructura econòmica per capítols, articles, conceptes i aplicacions.
Econòmicament, els ingressos es classifiquen també en corrents, de capital i financers. Els
capítols 1 a 5 d’ingressos constitueixen els ingressos corrents; els capítols 6 i 7 es
corresponen amb els ingressos de capital; i els capítols 8 i 9 contenen els ingressos
financers. La suma dels ingressos corrents i de capital constitueix els ingressos no financers,
agregat que després de determinats ajustos s’utilitza per al càlcul del resultat comptable en
termes de capacitat o necessitat de finançament d'acord amb la normativa SEC.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
28
Els capítols d'ingressos són els següents:
Ingressos corrents
Capítol 1 Impostos directes
Capítol 2 Impostos indirectes
Capítol 3 Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos
Capítol 4 Transferències corrents
Capítol 5 Ingressos patrimonials
Ingressos de capital
Capítol 6 Alienació d'inversions reals
Capítol 7 Transferències de capital
Ingressos financers
Capítol 8 Variació d'actius financers
Capítol 9 Variació de passius financers
Capítol 1 Impostos directes
Aquest capítol recull els ingressos procedents de la recaptació d’impostos directes; és a dir,
dels impostos exigits al subjecte passiu sense contraprestació, el fet imposable dels quals
està constituït per negocis, actes o fets de naturalesa jurídica o econòmica, que posen de
manifest la capacitat contributiva del subjecte passiu com a conseqüència de la possessió
d’un patrimoni, d’increments patrimonials a títol lucratiu o de l’obtenció d’una renda.
Els ingressos d'aquest capítol provenen de la recaptació del tram autonòmic de l'impost
sobre la renda de les persones físiques (en forma de lliuraments a compte i de liquidacions
d’exercicis anteriors); de l'impost sobre grans establiments comercials; de l'impost de
successions i donacions i de l'impost sobre el patrimoni de les persones físiques.
Capítol 2 Impostos indirectes En aquest capítol es comptabilitzen els recursos provinents de la recaptació d’impostos
indirectes; és a dir, els impostos exigits al subjecte passiu sense contraprestació, el fet
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
29
imposable dels quals està constituït per negocis, actes o fets de naturalesa jurídica o
econòmica, que posin de manifest la capacitat contributiva del subjecte passiu com a
conseqüència de la circulació dels béns o del consum.
Els ingressos d'aquest capítol provenen de la recaptació de l'impost sobre transmissions
patrimonials i actes jurídics documentats, de l’impost sobre operacions societàries; de la
participació de la Generalitat en l'impost sobre el valor afegit i en diversos impostos sobre
consums específics (en forma de lliuraments a compte i/o de liquidacions d'exercicis
anteriors) i de la recaptació del tram autonòmic de l'impost sobre les vendes minoristes de
determinats hidrocarburs.
Capítol 3 Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos
En aquest capítol es recullen ingressos de naturalesa tributària i no tributària. Entre els
primers cal esmentar els provinents de les taxes legalment exigides per la Generalitat de
Catalunya i les seves entitats, els derivats de la recaptació del tribut sobre el joc, del
gravamen de protecció civil, del cànon del cicle de l'aigua, del fons de gestió de residus i de
la contribució especial del servei d'incendis.
Entre els ingressos no tributaris hi ha els derivats de la venda de béns i la prestació de
serveis, els reintegraments de despeses pressupostàries i altres com recàrrecs, multes,
sancions i interessos de demora.
Capítol 4 Transferències corrents
Aquest capítol recull els ingressos per transferències i subvencions rebudes sense
contraprestació directa d’altres administracions, entitats o particulars que es destinen a
finançar les operacions corrents de l’ens perceptor en l’àmbit propi de les seves
competències. Aquest capítol es desglossa en diferents articles en funció de l’òrgan emissor
de la transferència o subvenció.
Els recursos provinents de transferències es destinen a finançar globalment les operacions
corrents de l’ens perceptor, mentre que les subvencions tenen caràcter finalista, és a dir,
s’han de destinar a operacions amb uns objectius concrets.
Atenent al volum d’ingressos cal destacar la transferència procedent de l'Estat en concepte
de Fons de suficiència (recull els ingressos destinats a cobrir la diferència entre la capacitat
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
30
fiscal de l’Administració de la Generalitat i les seves necessitats de despesa en els termes
que estableix l’acord de finançament de les comunitats autònomes vigent), així com la
transferència en concepte de Participació dels municipis i les diputacions en els ingressos
tributaris de l'Estat, que es canalitza a través dels pressupostos de la Generalitat.
Capítol 5 Ingressos patrimonials
En aquest capítol es comptabilitzen els ingressos provinents de les rendes del patrimoni, així
com els derivats de les activitats realitzades en règim de dret privat. Per tant, inclou tant
ingressos financers com no financers.
A més dels interessos de bestretes, de préstecs, de comptes corrents, i dels dividends o
diferències positives d'operacions financeres, també es registren els ingressos procedents
de lloguers de béns integrants del patrimoni i dels cànons de les concessions
administratives.
Capítol 6 Alienació d’inversions reals
En aquest capítol es registren els ingressos derivats de la venda de béns de capital propietat
de l’Administració de la Generalitat o d’altres entitats públiques dependents o vinculades.
També s’inclouen les aportacions rebudes per actuacions realitzades per compte de la
Generalitat o les seves entitats.
Capítol 7 Transferències de capital
Aquest capítol recull els ingressos per transferències i subvencions rebudes sense
contraprestació directa d’altres administracions, entitats o particulars que es destinen a
finançar les operacions de capital de l’ens receptor en l’àmbit propi de les seves
competències. Aquest capítol es desglossa en diferents articles en funció de l’òrgan emissor
de la transferència o subvenció.
Cal matisar que les transferències es destinen a finançar globalment operacions de capital
de l’entitat perceptora, mentre que les subvencions tenen caràcter finalista, és a dir,
s’atorguen perquè el perceptor destini els recursos a uns objectius concrets.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
31
Els ingressos d'aquest capítol provenen fonamentalment de l'Estat i dels fons de la Unió
Europea.
Quan es tracti de recursos procedents de la Generalitat o les seves entitats, només es
consignaran en aquest capítol si tenen per finalitat el finançament d’operacions de capital de
tercers, o si el destinatari últim és una fundació o qualsevol altra entitat de la Generalitat
que, en cas de dissolució, tingui previst la reversió del seu patrimoni a una entitat o institució
no dependent de la Generalitat
Capítol 8 Variació d’actius financers
En aquest capítol es registren els ingressos procedents de la venda d'actius financers, del
reintegrament de deute i de préstecs concedits o de la devolució de dipòsits i fiances
constituïdes.
Addicionalment inclou els ingressos provinents d’aportacions del sector públic de la
Generalitat al fons patrimonial i a compte de capital per finançar inversions, absorbir pèrdues
o subrograr endeutament de l’entitat perceptora. Excepcionalment, l’entitat consignarà
aquests recursos per capitol 7, si aquesta no té previst revertir el seu patrimoni en el sector
públic de la Generalitat en cas de dissolució, .
Capítol 9 Variació de passius financers
En aquest capítol es comptabilitzen els ingressos procedents de l’emissió de deute públic i
de préstecs a curt o a llarg termini, així com els provinents de dipòsits i de fiances rebuts.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
32
Pressupostos d'ingressos: estructura econòmica
1 IMPOSTOS DIRECTES
10 SOBRE LA RENDA
100 IRPF (tram autonòmic)
105 Impost sobre grans establiments comercials
11 SOBRE EL CAPITAL
110 Impost sobre successions i donacions
111 Impost sobre el patrimoni de les persones físiques
2 IMPOSTOS INDIRECTES
20 SOBRE TRANSMISSIONS PATRIMONIALS I ACTES JURÍDICS DOCUMENTATS
200 Impost sobre transmissions patrimonials
201 Impost sobre actes jurídics documentats
202 Impost sobre operacions societàries
21 SOBRE EL VALOR AFEGIT
210 IVA (participació en l'impost estatal)
22 SOBRE CONSUMS ESPECÍFICS
220 Impost especial sobre labors del tabac (participació en l'impost estatal)
221 Impost especial sobre alcohols (participació en l'impost estatal)
222 Impost especial sobre hidrocarburs (participació en l'impost estatal)
223 Impost sobre energia
224 Impost sobre mitjans de transport
225 Impost sobre vendes minoristes
226 Liquidacions pendents impostos sobre consums específics
29 IMPOSTOS EXTINGITS
290 Impost sobre el luxe recaptat a destinació
291 Impost sobre el bingo
CAPÍTOLS
ARTICLES
Conceptes
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
33
3 TAXES, VENDA DE BÉNS I SERVEIS I ALTRES INGRESSOS
30 VENDA DE BÉNS
300 Venda de béns
301 Venda de publicacions
302 Venda de material de rebuig
303 Venda de reprografia
309 Altres vendes
31 PRESTACIÓ DE SERVEIS
310 Administració i cobrança
311 Drets de matrícula
312 Drets d'allotjament i restauració
313 Comissions sobre avals i assegurances per operacions financeres
317 Prestació de serveis d'assistència sanitària
318 Prestació de serveis d'assistència social
319 Prestació d'altres serveis
32 TAXES
321 Taxes
34 ALTRES TRIBUTS
341 Tributs sobre el joc
342 Gravamen de protecció civil
343 Cànon del cicle de l'aigua
344 Fons de gestió de residus
345 Altres tributs
36 CONTRIBUCIONS ESPECIALS
360 Contribucions especials
38 REINTEGRAMENTS
380 Reintegraments d'exercicis tancats
381 Reintegraments de l'exercici corrent
39 ALTRES INGRESSOS
390 Recàrrecs i multes
391 Altres tributs extingits
399 Ingressos diversos
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
34
4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS
40 DEL SECTOR PÚBLIC ESTATAL
402 De l'Administració de l'Estat
403 D'entitats autònomes de l'Estat
404 De consorcis
405 D'empreses i ens públics de l'Estat
406 De la Seguretat Social
41 DE L'ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT
410 De la Generalitat, per finançar despeses de funcionament
411 De la Generalitat, per finançar despeses de funcionament dels serveis sanitaris
412 De la Generalitat, per finançar despeses de funcionament dels serveis socials
42
420 Del Servei Català de la Salut, Institut Català de la Salut i Institut Català d'Assistència i Serveis Socials
43 D'ENTITATS AUTÒNOMES DE LA GENERALITAT
430 D'entitats autònomes administratives de la Generalitat
431 D'entitats autònomes comercials i financeres de la Generalitat
44
440 D'entitats de dret públic de la Generalitat sotmeses al règim jurídic privat
441 De societats mercantils de la Generalitat
442 De consorcis
443 De fundacions
448 D'altres ens públics de la Generalitat
449 D'universitats públiques
45 DE COMUNITATS AUTÒNOMES
450 De comunitats autònomes
451 De consorcis
AL SERVEI CATALÀ DE LA SALUT, INSTITUT CATALÀ DE LA SALUT I INSTITUT CATALÀ D'ASSISTÈNCIA I SERVEIS SOCIALS
D'EMPRESES I ALTRES ENS PÚBLICS DE LA GENERALITAT I D'UNIVERSITATS PÚBLIQUES
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
35
46 D'ENS I CORPORACIONS LOCALS
460 D'ajuntaments
461 De consorcis
462 De diputacions
463 D'altres ens locals
47 D'EMPRESES PRIVADES
470 D'empreses privades
48 DE FAMÍLIES I INSTITUCIONS SENSE FI DE LUCRE
480 De famílies
481 De fundacions
482 D'altres institucions sense fi de lucre
49 DE L'EXTERIOR
493 De la Unió Europea
499 Altres transferències corrents de l'exterior
5 INGRESSOS PATRIMONIALS
51 INTERESSOS DE BESTRETES I PRÉSTECS
510 Interessos de bestretes i préstecs
52 INTERESSOS DE DIPÒSIT
520 Interessos de comptes corrents
521 Altres ingressos
53 ALTRES INGRESSOS FINANCERS
530 Dividends
531 Diferències positives d'operacions financeres
532 Altres ingressos
54 INGRESSOS PATRIMONIALS NO FINANCERS
540 Lloguers
541 Aprofitaments agraris, productes de concessions i aprofitaments especials
543 Concessions administratives
544 Altres ingressos patrimonials
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
36
6 ALIENACIÓ D'INVERSIONS REALS
60 ALIENACIÓ DE TERRENYS I BÉNS NATURALS
600 Alienació de terrenys i béns naturals
61 ALIENACIÓ D'EDIFICIS I ALTRES CONSTRUCCIONS
610 Alienació d'edificis i altres construccions
62 ALIENACIÓ DE MAQUINÀRIA, INSTAL·LACIONS I UTILLATGE
620 Alienació de maquinària, instal·lacions i utillatge
63 ALIENACIÓ DE MATERIAL DE TRANSPORT
630 Alienació de material de transport
64 ALIENACIÓ DE MOBILIARI I ESTRIS
640 Alienació de mobiliari i estris
65 ALIENACIÓ D'EQUIPS PER A PROCÉS DE DADES I TELECOMUNICACIONS
650 Alienació d'equips de procés de dades i telecomunicacions
66 ALIENACIÓ DE BÉNS DESTINATS A L'ÚS GENERAL
660 Alienació de béns destinats a l'ús general
67 ALIENACIÓ D'ALTRE IMMOBILITZAT MATERIAL
670 Alienació d'altre immobilitzat material
68 ALIENACIÓ D'IMMOBILITZAT IMMATERIAL I REINTEGRAMENTS
680 Alienació d'immobilitzat immaterial
681 Reintegrament per operacions de capital
69
690 Aportacions per actuacions realitzades per compte de la Generalitat
691 Aportacions per actuacions realitzades per compte d'entitats autònomes de la Generalitat
692 Aportacions per actuacions realitzades per compte del SCS, ICS i ICASS
693 Aportacions per actuacions realitzades per compte d'empreses i ens públics de la Generalitat
694 Aportacions per actuacions realitzades per compte d'altres empreses i ens
APORTACIONS PER ACTUACIONS REALITZADES PER COMPTE DE LA GENERALITAT O LES SEVES ENTITATS
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
37
7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL
70 DEL SECTOR PÚBLIC ESTATAL
702 De l'Administració de l'Estat
703 D'entitats autònomes de l'Estat
704 De consorcis
705 D'empreses i ens públics de l'Estat
706 De la Seguretat Social
71 DE L'ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT
710 De la Generalitat
711 De la Generalitat, per finançar serveis sanitaris
712 De la Generalitat, per finançar serveis socials
72
720 Del Servei Català de la Salut, Institut Català de la Salut i Institut Català d'Assistència i Serveis Socials
73 D'ENTITATS AUTÒNOMES DE LA GENERALITAT
730 D'entitats autònomes administratives de la Generalitat
731 D'entitats autònomes comercials i financeres de la Generalitat
74
740 D'entitats de dret públic de la Generalitat sotmeses al règim jurídic privat
741 De societats mercantils de la Generalitat
742 De consorcis
743 De fundacions
748 D'altres ens públics de la Generalitat
749 D'universitats públiques
75 DE COMUNITATS AUTÒNOMES
750 De comunitats autònomes
751 De consorcis
D'EMPRESES I ALTRES ENS PÚBLICS DE LA GENERALITAT I D'UNIVERSITATS PÚBLIQUES
DEL SERVEI CATALÀ DE LA SALUT, INSTITUT CATALÀ DE LA SALUT I INSTITUT CATALÀ D'ASSISTÈNCIA I SERVEIS SOCIALS
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
38
76 D'ENS I CORPORACIONS LOCALS
760 D'ajuntaments
761 De consorcis
762 De diputacions
763 D'altres ens locals
77 D'EMPRESES PRIVADES
770 D'empreses privades
78 DE FAMÍLIES I INSTITUCIONS SENSE FI DE LUCRE
780 De famílies
781 De fundacions
782 D'altres institucions sense finalitat de lucre
79 DE L'EXTERIOR
793 De la Unió Europea
799 Altres transferències de l'exterior
8 VARIACIÓ D'ACTIUS FINANCERS
80 REINTEGRAMENT DE DEUTE
801 Reintegrament de deute en euros
802 Reintegrament de deute en divises
81 REINTEGRAMENT DE PRÉSTECS I BESTRETES
810 Reintegrament de préstecs i bestretes del sector públic
811 Reintegrament de préstecs i bestretes fora del sector públic
82 DEVOLUCIÓ DE DIPÒSITS I FIANCES
820 Devolució de dipòsits
821 Devolució de fiances
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
39
83 APORTACIONS AL FONS PATRIMONIAL
830 Aportacions de la Generalitat al fons patrimonial
831 Aportacions d'entitats autònomes de la Generalitat al fons patrimonial
832 Aportacions del SCS, ICS i ICASS al fons patrimonial
833 Aportacions d'empreses i altres ens públics de la Generalitat al fons patrimonial
84 APORTACIONS A COMPTE DE CAPITAL I ASSIMILATS DEL SECTOR PÚBLIC
840 Aportacions a compte de capital de la Generalitat
841 Aportacions a compte de capital d'entitats autònomes de la Generalitat
843 Aportacions a compte de capital d'empreses i altres ens públics de la Generalitat
85 ALIENACIÓ DE VALORS MOBILIARIS
850 Alienació de valors mobiliaris de societats de la Generalitat
851 Alienació de valors mobiliaris d'altres societats
86 REALITZACIÓ D'ALTRES INVERSIONS FINANCERES
860 Realització d'altres inversions financeres
87 ROMANENTS DE TRESORERIA D'EXERCICIS ANTERIORS
870 Romanents de tresoreria d'exercicis anteriors
89 ALTRES VARIACIONS D'ACTIUS FINANCERS
890 Altres variacions d'actius financers
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
40
9 VARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS
90 DEUTE PÚBLIC EN EUROS
900 Deute públic en euros
902 Deute formalitzat en exercicis anteriors a disposar en l'exercici vigent
91 PRÉSTECS EN EUROS
910 Del sector públic
911 De fora del sector públic
912 Préstecs formalitzats en exercicis anteriors a disposar en l'exercici vigent
92 DEUTE PÚBLIC I PRÉSTECS EN DIVISES
920 Deute públic en divises
921 Préstecs en divises
93 FIANCES I DIPÒSITS REBUTS
930 Fiances rebudes
931 Dipòsits rebuts
95 ALTRES VARIACIONS DE PASSIUS FINANCERS
950 Altres variacions de passius financers a llarg termini
951 Altres variacions de passius financers a curt termini
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
41
4.2. El pressupost de despeses
Els estats de despeses dels pressupostos de la Generalitat i dels seus organismes
s'estructuren segons una triple classificació: orgànica, per programes i econòmica. Així, les
despeses es classifiquen primerament per ens i òrgans; dins de cadascun d'ells, per
programes de despesa, i dins de cada programa per la naturalesa econòmica de la despesa.
4.2.1. L’estructura institucional i orgànica
La classificació institucional i orgànica del pressupost respon a la forma com s'organitza la
Generalitat de Catalunya per al compliment de les seves funcions i permet conèixer quina és
la institució o l’òrgan responsable d’executar aquelles actuacions per a les quals se li han
assignat unes dotacions econòmiques concretes.
Cal distingir entre el pressupost de l’Administració de la Generalitat, és a dir, del subsector
Generalitat, i els pressupostos de cadascuna de la resta d’entitats.
El pressupost de l’Administració de la Generalitat s’estructura en seccions, cadascuna de les
quals està organitzada en un o diversos serveis pressupostaris. Les seccions
pressupostàries es corresponen amb cadascun dels òrgans superiors, departaments i fons
no departamentals. Les seccions corresponents als departaments són el reflex de
l’organització establerta mitjançant el Decret 421/2006, de 28 de novembre, de creació,
denominació i determinació de l’àmbit de competència dels departaments de l’Administració
de la Generalitat de Catalunya.
Per a l’exercici 2008, el pressupost del subsector Generalitat s’organitza en 27 seccions i 88
serveis pressupostaris. Al quadre 4.2.1.1, es pot veure l’evolució de la classificació orgànica
del pressupost de la Generalitat de Catalunya.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
42
Quadre 4.2.1.1
PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008
EVOLUCIÓ DEL NOMBRE DE SECCIONS I SERVEIS DEL PRESSUPOST DEL SUBSECTOR GENERALITAT
Seccions pressupostàries 2005 2006 2007 2008Òrgans superiors i altres òrgans 7 7 7 7
Departaments 16 16 15 15
Fons no departamentals 6 5 5 5
Total 29 28 27 27
Serveis pressupostaris 2005 2006 2007 2008Òrgans superiors i altres òrgans 8 8 8 8Departaments 81 72 73 72Fons no departamentals 12 8 8 8Total 101 88 89 88
Per la seva banda, els pressupostos de cadascuna de la resta d’entitats no tenen una
subdivisió orgànica en seccions i serveis pressupostaris i s’estructuren en un únic codi
orgànic cadascuna d’elles a més de les classificacions per programes i econòmica.
Finalment, cal recordar que els 139 pressupostos de les entitats incloses a l’àmbit
institucional dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 (el de
l’Administració de la Generalitat i 138 de la resta d’entitats) s’agreguen en disset
agrupacions (quinze agrupacions departamentals i dues agrupacions específiques per als
Òrgans Superiors i altres òrgans i per als Fons no departamentals) i en vuit subsectors
(Generalitat; CatSalut, ICS i ICASS; entitats autònomes administratives; entitats autònomes
comercials i financeres; entitats de dret públic; societats mercantils; consorcis, i fundacions).
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
43
Pressupost de despeses: estructura orgànica
AGRUPACIÓ ÒRGANS SUPERIORS I ALTRES ÒRGANS
GENERALITAT (Òrgans Superiors i altres òrgans)
Parlament de Catalunya
Parlament de Catalunya PA01
Síndic de Greuges PA02
Consell Consultiu
Consell Consultiu CC01
Sindicatura de Comptes
Sindicatura de Comptes SC01
Comissió Jurídica Assessora
Comissió Jurídica Assessora CJ01
Consell de l'Audiovisual de Catalunya
Consell de l'Audiovisual de Catalunya CA01
Consell de Treball, Econòmic i Social de Catalunya
Consell de Treball, Econòmic i Social de Catalunya CT01
Agència Catalana de Protecció de Dades
Agència Catalana de Protecció de Dades PD01
AGRUPACIÓ
SUBSECTOR
Servei Pressupostari / Entitat CODI
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
44
AGRUPACIÓ FONS NO DEPARTAMENTALS
GENERALITAT (Fons no departamentals)
Pensions
Classes Passives PE01
Indemnitzacions PE02
Deute
Deute DT01
Despeses Diversos Departaments
Gestió Serveis Horitzontals. Secretaria General d'Economia i Finances DD01
Altres Millores Retributives i Socials. Secretaria General d'Economia i Finances DD02
Gestió Patrimonial. Direcció General del Patrimoni de la Generalitat DD03
Participació Ens Locals de Catalunya en Ingressos de l'Estat
Participació Ens Locals de Catalunya en Ingressos de l'Estat PL01
Fons de Contingència
Fons de Contingència FO01
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
45
AGRUPACIÓ PRESIDÈNCIA
GENERALITAT (Departament de la Presidència)
Gabinet i SG de la Presidència PR01
Secretaria del Govern PR02
ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVES
Patronat de la Muntanya de Montserrat 6000
ENTITATS AUTÒNOMES COMERCIALS I FINANCERES
Entitat Autònoma del Diari Oficial i de Publicacions de la Generalitat (EADOP) 6210
AGRUPACIÓ VICEPRESIDÈNCIA
GENERALITAT (Departament de la Vicepresidència)
Gabinet i SG de la Vicepresidència VP01
Secretaria d'Afers Exteriors VP02
Secretaria General de l’Esport VP03
Secretaria Política Lingüística VP04
ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVES
Institut Nacional d'Educació Física de Catalunya (INEFC) 6090
Consell Català de l'Esport 6100
ENTITATS DE DRET PÚBLIC
Centre d’Alt Rendiment Esportiu (CAR) 6350
Agència Catalana de Cooperació al Desenvolupament 6880
SOCIETATS MERCANTILS
Agència de Patrocini i Mecenatge, SA 6320
CONSORCIS
Consorci del Circuit de Catalunya 6920
Consorci Institut Europeu de la Mediterrània 7090
Consorci Català Pro Europa 7230
Consorci per a la Normalització Lingüística 7250
Consorci Casa Àsia 7890
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
46
AGRUPACIÓ INTERIOR, RELACIONS INSTITUCIONALS I PARTICIPACIÓ
GENERALITAT (Departament d'Interior, Relacions Institucionals i Participació)
Gabinet i SG d'Interior, Relacions Institucionals i Participació IT01
Direcció General del Joc i d’Espectacles IT02
Direcció General de Prevenció, Extinció d'Incendis i Salvaments IT03
Direcció General de la Policia IT04
Secretaria de Relacions Institucionals i Participació IT05
Direcció General de Protecció Civil IT06
ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVES
Institut de Seguretat Pública de Catalunya 6208
Servei Català de Trànsit 6200
ENTITATS AUTÒNOMES COMERCIALS I FINANCERES
Entitat Autònoma de Jocs i Apostes (EAJA) 6230
AGRUPACIÓ ECONOMIA I FINANCES
GENERALITAT (Departament d'Economia i Finances)
Gabinet i SG d'Economia i Finances EC01
Secretaria d'Economia EC02
Secretaria de Política Financera, Competència i Consum EC03
ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVES
Institut d’Estadística de Catalunya (IDESCAT) 6040
Agència Catalana del Consum 6170
Tribunal Català de Defensa de la Competència 6203
Centres d'Estudis d'Opinió 6207
ENTITATS AUTÒNOMES COMERCIALS I FINANCERES
Institut Català del Crèdit Agrari (ICCA) 6220
ENTITATS DE DRET PÚBLIC
Institut Català de Finances (ICF) 6330
Institut Català d’Energia (ICAEN) 6500
Agència Tributària de Catalunya 7910
SOCIETATS MERCANTILS
Eficiència Energètica, SA 6520
Sanejament Energia, SA 6530
ICF Equipaments, SAU 6910
ICF Holding, SAU 7100
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
47
AGRUPACIÓ GOVERNACIÓ I ADMINISTRACIONS PÚBLIQUES
GENERALITAT (Departament de Governació i Administracions Públiques)
Gabinet i SG de Governació i Administracions Públiques GO01
Secretaria General de Funció Pública i Modernització de l'Administració GO02
Direcció General d’Administració Local GO03
Secretaria d'Acció Ciutadana GO04
Secretaria de Telecomunicacions i Societat de la informació GO06
ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVES
Escola d’Administració Pública de Catalunya 6030
ENTITATS DE DRET PÚBLIC
Centre de Telecomunicacions i Tecnologies de la Informació 6290
CONSORCIS
Consorci Administració Oberta Electrònica de Catalunya 7210
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
48
AGRUPACIÓ POLÍTICA TERRITORIAL I OBRES PÚBLIQUES
GENERALITAT (Departament de Política Territorial i Obres Públiques)
Gabinet i SG de Política Territorial i Obres Públiques PO01
Direcció General d’Urbanisme PO02
Direcció General de Transport Terrestre PO03
Direcció General de Ports, Aeroports i Costes PO04
Direcció General d'Actuacions Estratègiques i Política de Sòl PO06
Direcció General de Carreteres PO05
Direcció General d’Arquitectura i Paisatge PO08
ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVES
Institut per al Desenvolupament de les Comarques de l'Ebre (IDECE) 6120
Institut per al Desenvolupament i la Promoció de l'Alt Pirineu i Aran 6201
ENTITATS DE DRET PÚBLIC
Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya 6360
Institut Cartogràfic de Catalunya (ICC) 6710
Ports de la Generalitat 6720
Institut Català del Sòl (INCASOL) 6740
Infraestructures Ferroviàries de Catalunya 6830
Institut Geològic de Catalunya 7250
SOCIETATS MERCANTILS
Túnels i Accessos de Barcelona, SAC (TABASA) 6380
Gestió d’Infraestructures, SA (GISA) 6390
Equacat, SA 6400
6410
6420
7930
CONSORCIS
Consorci de l'Autoritat del Transport Metropolità 6930
Consorci Patronat de la Vall de Núria 7180
Centrals i infraestructures per a la Mobiliat i les Activitats Logístiques, SA (CIMALSA)Túnel del Cadí, SAC
Aeroports públics de Catalunya, SLU
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
49
AGRUPACIÓ JUSTÍCIA
GENERALITAT (Departament de Justícia)
Gabinet i SG de Justícia JU01
Secretaria de Serveis Penitenciaris, Rehabilitació i Justícia Juvenil JU02
Direcció General de Recursos i Règim Penitenciari JU03
Direcció General d'Execució Penal a la Comunitat i de Justícia Juvenil JU04
Secretaria de Relacions amb l'Administració de Justícia JU05
Direcció General de Gestió d'Infraestructures JU06
Direcció General de Dret i Entitats Jurídiques JU07
ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVES
Centre d'Estudis Jurídics i Formació Especialitzada 6150
ENTITATS DE DRET PÚBLIC
Centre d’Iniciatives per a la Reinserció (CIRE) 6460
AGRUPACIÓ EDUCACIÓ
GENERALITAT (Departament d'Educació)
Gabinet i SG d'Educació EN01
Direcció General de Recursos del Sistema Educatiu EN03
Direcció General d'Atenció a la Comunitat Educativa EN04
Secretaria de Polítiques Educatives EN07
CONSORCIS
Consorci d'Educació de Barcelona 7870
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
50
AGRUPACIÓ CULTURA I MITJANS DE COMUNICACIÓ
GENERALITAT (Departament de Cultura i Mitjans de Comunicació)
Gabinet i SG de Cultura i Mitjans de Comunicació CU02
Secretaria de Mitjans de Comunicació CU09
Secretaria de Cultura CU10
ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVES
Institució de les Lletres Catalanes 6050
Museu de la Ciència i de la Tècnica de Catalunya 6060
Museus d’Arqueologia 6070
Biblioteca de Catalunya 6080
ENTITATS AUTÒNOMES COMERCIALS I FINANCERES
Entitat Autònoma de Difusió Cultural 6240
ENTITATS DE DRET PÚBLIC
Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals (CCMA) 6250
Institut Català de les Indústries Culturals 6760
SOCIETATS MERCANTILS
Televisió de Catalunya, SA (TVC) 6260
Catalunya Ràdio SRG, SA 6270
TVC Edicions i Publicacions, SA 6300
CCRTV Serveis Generals, SA 6310
Teatre Nacional de Catalunya, SA (TNC) 6340
TVC Multimèdia, SL 6690
CCRTV Interactiva, SA 6700
Activa Multimèdia Digital, SL 6770
Activa 3, I.T. Solutions And Technologies, SL 6860
Intracatalònia, SA 6900
CONSORCIS
Consorci del Palau de la Música Catalana 6940
Consorci de l'Auditori i l'Orquestra 7130
Consorci del Teatre Fortuny de Reus 7160
Consorci Museu Nacional d'Art de Catalunya 7490
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
51
AGRUPACIÓ SALUT
GENERALITAT (Departament de Salut)
Gabinet i SG de Salut SA01
Direcció General de Recursos Sanitaris SA02
Direcció General de Planificació i Avaluació SA03
Direcció General de Salut Pública SA04
Secretaria d'Estratègia i Coordinació SA05
Servei Català de la Salut (CatSalut) 5100
Institut Català de la Salut (ICS) 5200
ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVES
Institut d’Estudis de la Salut (IES) 6110
Agència Catalana de Seguretat Alimentària 6202
Institut Català d’Avaluacions Mèdiques 6205
ENTITATS DE DRET PÚBLIC (*)
Institut de Diagnòstic per la Imatge (IDI) 6600
Gestió de Serveis Sanitaris (GSS) 6620
Institut d’Assistència Sanitària (IAS) 6630
Gestió i Prestació de Serveis de Salut (GPSS) 6640
Agència d’Avaluació de Tecnologia i Recerca Mèdiques (AATM) 6660
Institut Català d’Oncologia (ICO) 6670
Banc de Sang i Teixits (BST) 6680
Parc Sanitari Pere Virgili (PSPV) 6750
SOCIETATS MERCANTILS (*)
Energètica d’Instal·lacions Sanitàries, SA (EISSA) 6610
Sistema d’Emergències Mèdiques, SA (SEMSA) 6650
UDIAT, Centre Diagnòstic, SA 7110
Logaritme Serveis Logístics AIE 7750
SERVEI CATALÀ DE LA SALUT, INSTITUT CATALÀ DE LA SALUT I INSTITUT CATALÀ D'ASSISTÈNCIA I SERVEIS SOCIALS
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
52
CONSORCIS (*)
Corporació Sanitària Parc Taulí de Sabadell 6950
Consorci Sanitari de Terrassa 6960
Consorci Sanitari de Barcelona 6970
Consorci Hospitalari de Vic 6980
Consorci Sanitari Integral 6990
Consorci Sanitari de l’Alt Penedès 7000
Consorci Sanitari de l’Anoia 7010
Consorci Sanitari de Mollet del Vallès 7020
Consorci del Laboratori Intercomarcal de l’Alt Penedès, l’Anoia i el Garraf 7030
Consorci Sanitari del Maresme 7040
Corporació de Salut del Maresme i la Selva 7240
Consorci de Castelldefels Agents de Salut 7540
Consorci d'Atenció Primària de Salut de l'Eixample 7920
(*) Les entitats de dret públic, les societas mercantils i els consorcis estan adscrits al Departament de Salut mitjançant el Servei Català de la Salut, excepte el Consorci de Castelldefels Agents de Salut, el Consorci d'Atenció Primària de Salut de l'Eixample i la societat mercantil Logaritme Serveis Logístics AIE, que ho estan mitjançant l'Institut Català de la Salut.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
53
AGRUPACIÓ AGRICULTURA, ALIMENTACIÓ I ACCIÓ RURAL
GENERALITAT (Departament d'Agricultura, Alimentació i Acció Rural)
Gabinet i SG d'Agricultura, Alimentació i Acció Rural AG01
Direcció General de Desenvolupament Rural AG02
Direcció General d'Agricultura, Ramaderia i Innovació AG03
Direcció General de Planificació i Relacions Agràries AG04
Direcció General de Pesca i Acció Marina AG05
Direcció General d'Alimentació, Qualitat i Indústries Agroalimentàries AG06
ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVES
Institut Català de la Vinya i el Vi (Incavi) 6130
ENTITATS DE DRET PÚBLIC
Institut de Recerca i Tecnologia Agroalimentàries (IRTA) 6430
Consell Català de la Producció Integrada 7790
Consell Català de la Producció Agrària Ecològica 7800
SOCIETATS MERCANTILS
Promotora d’Exportacions Catalanes, SA (PRODECA) 6440
Regs de Catalunya, SA (REGSA) 6450
Reg Sistema Segarra-Garrigues, SA (REGSEGA) 6840
Ens per al Cessament Agrari 7050
AGRUPACIÓ TREBALL
GENERALITAT (Departament de Treball)
Gabinet i SG de Treball TI01
Direcció General de Relacions Laborals TI03
Direcció General d’Economia Cooperativa, Social i d’Autoocupació TI05
Direcció General d'Igualtat d'Oportunitats en el Treball TI06
ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVES
Institut per a la Promoció i la Formació Cooperatives (IPFC) 6140
Servei d’Ocupació de Catalunya (SOC) 6204
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
54
AGRUPACIÓ INNOVACIÓ, UNIVERSITATS I EMPRESA
GENERALITAT (Departament d'Innovació, Universitats i Empresa)
Gabinet i SG d'Innovació, Universitats i Empresa IU01
Secretaria de Comerç i Turisme IU02
Secretaria d'Indústria i Empresa IU03
Comissionat per a Universitats i Recerca IU04
Direcció General d'Innovació i Internacionalització IU05
ENTITATS DE DRET PÚBLIC
Centre d'Innovació i Desenvolupament Empresarial (CIDEM) 6470
Laboratori General d'Assaigs i Investigacions (LGAI) 6480
Institut d’Investigació Aplicada de l’Automòbil (IDIADA) 6490
Agència de Gestió d’Ajuts Universitaris i de Recerca 6800
Agència per a la Qualitat del Sistema Universitari de Catalunya 6890
SOCIETATS MERCANTILS
Empresa de Promoció i Localització Industrial de Catalunya, SA (EPLICSA) 6510
CONSORCIS
Consorci de Promoció Comercial de Catalunya (COPCA) 7060
Consorci Centre d'Estudis Demogràfics 7120
Consorci Centre de Supercomputació de Catalunya 7140
Consorci Turisme de Catalunya 7170
Consorci de Biblioteques Universitàries de Catalunya 7190
Consorci Centre de Recerca en Economia Internacional 7200
FUNDACIONS
Fundació per a la Universitat Oberta de Catalunya 7070
Fundació Catalana per a la Recerca i la Innovació (FCRI) 7080
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
55
AGRUPACIÓ ACCIÓ SOCIAL I CIUTADANIA
GENERALITAT (Departament d'Acció Social i Ciutadania)
Gabinet i SG d'Acció Social i Ciutadania BE01
Secretaria de Polítiques Familiars i Drets de Ciutadania BE05
Direcció General d’Atenció a la Infància i l’Adolescència BE06
Secretaria per a la Immigració BE07
Secretaria de Joventut BE09
Secretaria d'Infància i Adolescència BE10
SERVEI CATALÀ DE LA SALUT I EGSS
Institut Català d'Assistència i Serveis Socials (ICASS) 5000
ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVES
Institut Català de les Dones (ICD) 6010
Institut Català de l’Acolliment i de l’Adopció 6160
ENTITATS DE DRET PÚBLIC
Consell Nacional de la Joventut de Catalunya 7900
Agència Catalana de la Joventut 7940
CONSORCIS
Consorci Sant Gregori, de Girona 7150
Consorci del Barri de la Mina 7730
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
56
AGRUPACIÓ MEDI AMBIENT I HABITATGE
GENERALITAT (Departament de Medi Ambient i Habitatge)
Gabinet i SG de Medi Ambient i Habitatge MA01
Direcció General Polítiques Ambientals i Sostenibilitat MA02
Direcció General de Qualitat Ambiental MA03
Direcció General del Medi Natural MA04
Secretaria d’Habitatge MA07
ENTITATS DE DRET PÚBLIC
Agència Catalana de l’Aigua (ACA) 6540
Agència de Residus de Catalunya 6550
Centre de la Propietat Forestal 6570
Aigües Ter-Llobregat (ATLL) 6590
Servei Meteorològic de Catalunya 6810
SOCIETATS MERCANTILS
Forestal Catalana, SA 6580
Administració, Promoció i Gestió, SA (ADIGSA) 6730
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
57
4.2.2. L’estructura per programes
L’estructura per programes del pressupost classifica les despeses segons la seva finalitat,
d’acord amb la segmentació de l’acció pública en conjunts integrats d’activitats, serveis i
productes, sota la responsabilitat d’un únic centre gestor, que s’identifiquen com a
programes pressupostaris.
Si la pressupostació orientada a resultats implica la necessitat d’explicitar els objectius i de
treballar per assolir-los amb eficàcia i eficiència, els programes són l’instrument en base al
qual es formalitza aquesta informació sobre objectius i resultats.
Així mateix, a partir de l’estructura per programes es poden analitzar tant la quantitat de
productes, activitats o serveis públics produïts (per exemple, nombre d’alumnes inscrits en
cicles formatius, nombre de places d’habitatge assistit per a joves) com els resultats que
s’espera obtenir (per exemple, percentatge d’empreses amb web pròpia, percentatge
d’increment del nombre d’empreses exportadores regulars). A banda de l’eficàcia de la
gestió del Govern, l’anàlisi conjunta dels resultats obtinguts i els recursos destinats permet
conèixer l’eficiència en la gestió.
Dins d’aquest context de pressupost, s’entén per programa un conjunt de productes, serveis
i activitats sota la responsabilitat d’un únic centre gestor, que consumeixen recursos dirigits
a complir una missió amb objectius específics i uns resultats desitjats, que han de poder ser
mesurats. Per a cada programa pressupostari, entès com la combinació del programa i el
centre gestor del mateix, s’elabora una memòria de programa en la qual es sintetitza tota la
informació rellevant estructurada en diferents apartats: diagnòstic de situació, missió,
objectius estratègics i operatius, activitats, indicadors, impacte sobre polítiques transversals,
resum de despeses i nombre de llocs de treball pressupostats.
En els pressupostos per al 2008 la classificació per programes s’estructura en 114
programes de despesa, que s’agrupen en 34 polítiques de despesa i 9 àrees de despesa.
En relació al pressupost aprovat de l’exercici 2007, el nombre de programes ha augmentat
en quatre, com a conseqüència de la creació de cinc programes: 125 Administració
tributària; 225 Protecció civil; 584 Avaluació de polítiques i estudis d’opinió; 616
Diversificació econòmica i qualitat de vida al món rural i 634 Actuacions en mineria i
protecció radiològica, i l’eliminació del programa: 615 Modernització de les estructures
agràries i pesqueres, ja que les actuacions del Govern en aquesta matèria s’han inclòs al
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
58
programa 614, que ha passat denominar-se Modernització i millora de les estructures
empresarials agràries i pesqueres.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
59
Pressupostos de despeses: estructura per programes
1 FUNCIONAMENT DE LES INSTITUCIONS I ADMINISTRACIÓ GENERAL
11 ALTA DIRECCIÓ DE LA GENERALITAT I EL SEU GOVERN
111 Òrgans superiors de la Generalitat i control extern
12 ADMINISTRACCIÓ I SERVEIS GENERALS
121 Direcció i administració generals
122 Formació del personal d'administració i serveis
123 Prevenció de riscos laborals del personal de l'administració de la Generalitat
124 Control i regulació del joc
125 Administració tributària
129 Altres serveis generals
13 PARTICIPACIÓ CIUTADANA I PROCESSOS ELECTORALS
131 Participació ciutadana i qualitat democràtica
132 Organització, gestió i seguiment de processos electorals
2 SERVEIS PÚBLICS GENERALS
21 JUSTÍCIA
211 Administració de Justícia
212 Justícia juvenil
213 Serveis penitenciaris
214 Dret civil i entitats jurídiques
215 Formació del personal de l'àmbit de Justícia
22 SEGURETAT I PROTECCIÓ CIVIL
221 Seguretat ciutadana
222 Trànsit i seguretat viària
223 Prevenció, extinció d'incendis i salvaments
224 Formació del personal de seguretat
225 Protecció civil
23 RELACIONS EXTERIORS I COOPERACIÓ AL DESENVOLUPAMENT
231 Relacions exteriors
232 Cooperació al desenvolupament
ÀREA
Programa
POLÍTICA
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
60
3 PROTECCIÓ I PROMOCIÓ SOCIAL
31 PROTECCIÓ SOCIAL
311 Pensions i prestacions assistencials
312 Atenció social primària
313 Atenció a les famílies i drets de ciutadania
314 Atenció a la immigració
315 Atenció a la gent gran amb dependència
316 Atenció a les persones amb discapacitats
317 Altres serveis de protecció social
318 Atenció a la infància i a l'adolescència
319 Personal d'atenció social
32 PROMOCIÓ SOCIAL
321 Serveis a la joventut
322 Desenvolupament de polítiques de dones
323 Serveis a la comunitat
324 Relacions amb les confessions religioses
33 FOMENT DE L'OCUPACIÓ
331 Assessorament i intermediació ocupacional
332 Promoció de l'ocupació
333 Polítiques d'igualtat en l'àmbit de l'ocupació
334 Qualificació professional
335 Formació professional agrària i pesquera
336 Relacions laborals, condicions de treball i riscos laborals
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
61
4 PRODUCCIÓ DE BÉNS PÚBLICS DE CARÀCTER SOCIAL
41 SALUT
411 Atenció primària de salut
412 Atenció especialitzada de salut
413 Serveis integrals de salut
414 Salut pública
415 Transferències internes per serveis de salut
419 Altres serveis de salut
42 EDUCACIÓ
421 Educació general
422 Educació universitària
423 Innovació educativa
424 Serveis complementaris a l'educació
425 Beques i ajuts a l'estudi
426 Formació del personal docent
43 HABITATGE I ALTRES ACTUACIONS URBANES
431 Habitatge
432 Barris i nuclis antics
44 CULTURA i ESPORTS
441 Equipaments culturals
442 Suport a la creació, producció, promoció i difusió cultural
443 Protecció i conservació del patrimoni cultural
444 Esports i educació física
45 LLENGUA CATALANA
451 Promoció de la Llengua catalana
46 CONSUM
461 Ordenació, control i informació sobre el consum
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
62
5 PRODUCCIÓ DE BÉNS PÚBLICS DE CARÀCTER ECONÒMIC
51 CICLE DE L'AIGUA
511 Disponibilitat i abastament d'aigua
512 Sanejament d'aigua
52 TRANSPORT
521 Carreteres
522 Infraestructures ferroviàries
523 Suport al transport públic de viatgers
524 Ports i transport marítim
525 Aeroports i transport aeri
526 Logística i altres actuacions de suport al transport de mercaderies
527 Altres infraestructures de transport
53 SOCIETAT DE LA INFORMACIÓ I EL CONEIXEMENT I TELECOMUNICACIONS
531 Telecomunicacions
532 Societat de la informació i el coneixement
533 Mitjans de comunicació social
54 URBANISME I ORDENACIÓ DEL TERRITORI
541 Urbanisme
542 Ordenació del territori
543 Ordenació i promoció de sòl i edificis industrials i serveis
544 Actuacions a la costa
55 ACTUACIONS AMBIENTALS
551 Protecció i conservació del medi natural
552 Infreastructura i gestió de tractament de residus
553 Polítiques i sensibilització ambientals
554 Prevenció i control ambiental
56 INFRAESTRUCTURES AGRÀRIES I RURALS
561 Infraestructures per al desenvolupament rural
562 Transformació i millora en matèria de regadius
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
63
57 RECERCA, DESENVOLUPAMENT I INNOVACIÓ
571 Recerca
572 Recerca en ciència i tecnologia agroalimentària
573 Recerca biomèdica i en ciències de la salut
574 Desenvolupament tecnològic i innovació
58 ALTRES ACTUACIONS DE CARÀCTER ECONÒMIC
581 Cartografia, geologia i geofísica
582 Meteorologia
583 Estadística
584 Avaluació de polítiques i estudis d'opinió
6 FOMENT I REGULACIÓ DE SECTORS PRODUCTIUS
61 AGRICULTURA, RAMADERIA I PESCA
611 Sanitat vegetal, animal i control de les produccions
612 Ordenació, reconversió i suport als subsectors agraris i pesquers
613 Suport a l'Agroindústria, la comercialització i la regulació de mercats
614 Modernització i millora de les estructures empresarials agràries i pesqueres
616 Diversificació econòmica i qualitat de vida al món rural
62 INDÚSTRIA
621 Seguretat i prevenció del risc
622 Suport a la indústria
63 ENERGIA I MINES
631 Control i eficiència energètica
632 Infraestructures energètiques
633 Foment de les energies renovables
634 Actuacions en mineria i protecció radiològica
64 COMERÇ
641 Ordenació i promoció del comerç i l'artesania
642 Internacionalització, promoció i foment del comerç exterior
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
64
65 TURISME I OCI
651 Promoció i foment del sector turístic
652 Ordenació i millora de les infraestructures i establiments turístics
66 DESENVOLUPAMENT EMPRESARIAL
661 Foment empresarial
67 SECTOR FINANCER
671 Foment i regulació del sector financer
672 Crèdit oficial
68 DEFENSA DE LA COMPETÈNCIA
681 Defensa de la competència
7 SUPORT FINANCER ALS ENS LOCALS
71 SUPORT FINANCER ALS ENS LOCALS
711 Suport financer de la GC als ens locals
712 Participació dels ens locals en els ingressos de l'Estat
713 Suport a obres i serveis dels ens locals
8 FONS DE CONTINGÈNCIA
81 FONS DE CONTINGÈNCIA
811 Fons de Contingència
9 DEUTE PÚBLIC
91 AMORTITZACIÓ I DESPESES FINANCERES DEL DEUTE PÚBLIC
911 Amortització i despeses financeres del deute públic
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
65
4.2.3. L’estructura econòmica
Les despeses també es poden classificar segons la seva naturalesa econòmica. Així,
aquesta estructura permet conèixer en què es gasten els recursos públics: nòmines
d’empleats, compra de béns corrents, inversió, transferències, etc.
En la classificació econòmica, les despeses s’agrupen en capítols, articles, conceptes i
aplicacions. Alhora, els capítols 1 a 5 de despeses constitueixen les despeses corrents; els
capítols 6 i 7 inclouen les despeses de capital, i els capítols 8 i 9 contenen les despeses
financeres. Així mateix, la suma de les despeses corrents i les de capital constitueix les
despeses no financeres, agregat que, després de determinats ajustos, s’utilitza per al càlcul
del resultat comptable en termes de capacitat o necessitat de finançament d'acord amb la
normativa SEC.
Concretament, els capítols de despesa són els següents:
Despeses corrents
Capítol 1 Remuneracions del personal
Capítol 2 Despeses corrents de béns i serveis
Capítol 3 Despeses financeres
Capítol 4 Transferències corrents
Capítol 5 Fons de Contingència
Despeses de capital
Capítol 6 Inversions reals
Capítol 7 Transferències de capital
Despeses financeres
Capítol 8 Variació d'actius financers
Capítol 9 Variació de passius financers
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
66
Capítol 1 Remuneracions de personal
Al capítol 1 s’hi comptabilitzen totes les retribucions del personal al servei de la Generalitat i
de les seves entitats per raó del treball realitzat, les cotitzacions obligatòries als ens gestors
del sistema de previsió social (Seguretat Social, MUFACE, etc.), les aportacions de la
Generalitat a plans de pensions del personal i altres despeses com els incentius al
rendiment o les gratificacions per serveis extraordinaris.
S’inclouen en aquest capítol les retribucions de les diferents categories de personal: alts
càrrecs, personal eventual, personal funcionari (inclou el personal docent de les escoles
públiques i el personal facultatiu dels centres sanitaris públics, entre d'altres), personal
laboral fix i personal laboral temporal.
Capítol 2 Despeses corrents de béns i serveis
Aquest capítol recull els recursos destinats a atendre les despeses corrents en béns i
serveis necessàries per a l’exercici de les activitats de l’Administració de la Generalitat i les
seves entitats públiques, sempre que no suposin un increment de capital o del patrimoni
públic.
Són imputables a aquest capítol les despeses originades per l’adquisició de béns que
reuneixin algunes de les característiques següents: ser béns fungibles, tenir una vigència
previsiblement inferior a l’exercici pressupostari, no ser susceptibles d’inventariar i, en
principi, ser despesa recurrent. Per tant, aquestes despeses inclouen: lloguers i cànons;
conservació, reparació i manteniment d’immobilitzat; despeses de material d’oficina,
subministraments, comunicacions; treballs realitzats per altres empreses; indemnitzacions
per raó de servei; despeses de publicacions i la prestació de serveis amb mitjans aliens.
Capítol 3 Despeses financeres
En aquest capítol s’hi imputen les càrregues financeres per interessos, despeses d’emissió,
modificació i cancel·lació de tot tipus de deutes i préstecs emesos; la càrrega financera
derivada de tot tipus de fiances i dipòsits constituïts; les diferències de canvi i les despeses
bancàries derivades d’altres instruments financers. Les despeses es classifiquen en partides
diferents segons la moneda de pagament (euros o divises).
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
67
Capítol 4 Transferències corrents
Aquest capítol recull les despeses per transferències, subvencions i ajuts concedits sense
contraprestació directa per l’Administració de la Generalitat i les seves entitats públiques per
finançar les operacions corrents dels perceptors. S’imputen a l’article corresponent en funció
del perceptor de la transferència, subvenció o ajut.
Les transferències es destinen a finançar globalment les operacions corrents de l’ens
perceptor, mentre que les subvencions tenen caràcter finalista, és a dir, s’atorguen perquè el
perceptor destini els recursos a uns objectius concrets. Els ajuts, per la seva banda, no
tenen caràcter finalista i estan destinats a persones físiques i jurídiques que tenen dret a
rebre’ls d’acord amb la normativa legal.
Capítol 5 Fons de Contingència
En aquest capítol s’hi comptabiltzen els crèdits destinats a atendre despeses no previstes
inicialment en el pressupost i que puguin sorgir al llarg de l’exercici.
Capítol 6 Inversions reals
Aquest capítol recull les despeses realitzades directament per la Generalitat i les seves
entitats públiques destinades a la creació o l’adquisició de béns de capital, ja siguin de
naturalesa material o immaterial, així com les destinades a l’adquisició de béns de
naturalesa inventariable necessaris per al funcionament operatiu dels serveis.
Així, en aquest capítol s'inclouen, entre d’altres, les inversions en terrenys, edificis,
maquinària, material de transport, mobiliari, equips de procés de dades i telecomunicacions,
infraestructures i aplicacions informàtiques.
Capítol 7 Transferències de capital
Aquest capítol recull les despeses per transferències, subvencions i ajuts concedits sense
contraprestació directa per l’Administració de la Generalitat i les seves entitats públiques per
finançar operacions de capital dels perceptors. S’imputen a l’article corresponent en funció
del perceptor de la transferència, subvenció o ajut.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
68
Inclou els fons atorgats directament a tercers, els destinats a favor d’entitats de la
Generalitat que tenen previst atorgar-los a tercers i les transferències que s’efectuen a favor
d’aquelles fundacions o de qualsevol altra entitat de la Generalitat el patrimoni de les quals,
en cas de dissolució, no reverteixi en el sector públic de la Generalitat, d’acord amb allò que
estableixen els seus estatuts.
Les transferències es destinen a finançar globalment operacions de capital de la persona
física o jurídica perceptora, mentre que les subvencions tenen caràcter finalista, és a dir,
s’atorguen perquè el perceptor destini els recursos a uns objectius concrets. Els ajuts no
tenen caràcter finalista i estan destinats a persones físiques i jurídiques que tenen dret a
rebre’ls d’acord amb la normativa legal.
Capítol 8 Variació d’actius financers
Aquest capítol recull les despeses destinades a l’adquisició d’actius financers, representats
en títols valors, anotacions en compte, contractes de préstecs o qualsevol altre document
que inicialment els reconegui, així com els crèdits destinats a la constitució de dipòsits i
fiances i a aportacions a compte de capital.
Addicionalment, recull les aportacions al compte de capital, fons patrimonial o assimilat de
les entitats del sector públic de la Generalitat, sempre i quan, en cas de dissolució de
l’entitat, el patrimoni d’aquesta reverteixi en la Generalitat.
Capítol 9 Variació de passius financers
Aquest capítol recull les despeses destinades a l’amortització de deutes emesos i préstecs
contrets o assumits per l’Administració de la Generalitat i pels ens del sector públic de la
Generalitat (a curt o a llarg termini) així com la devolució de dipòsits i fiances rebuts. La
despesa s’imputa en partides diferents segons la moneda de pagament (euros o divises).
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
69
1 REMUNERACIONS DEL PERSONAL
10 ALTS CÀRRECS
100 Retribucions bàsiques i altres remuneracions
11 PERSONAL EVENTUAL
110 Personal eventual
12 PERSONAL FUNCIONARI
120 Retribucions bàsiques
121 Retribucions complementàries
13 PERSONAL LABORAL
130 Personal laboral fix
131 Personal laboral temporal
132 Personal d'empreses i d'altres entitats del sector públic
133 Indemnitzacions del personal d'empreses públiques
15 INCENTIUS AL RENDIMENT I ACTIVITATS EXTRAORDINÀRIES
150 Incentius al rendiment
151 Activitats extraordinàries
16 ASSEGURANCES I COTITZACIONS SOCIALS
160 Quotes socials
17 PENSIONS I ALTRES PRESTACIONS SOCIALS
170 Pensions
171 Aportacions a plans de pensions
172 Altres prestacions socials
173 Despeses socials
Pressupost de despeses: estructura econòmica
CAPÍTOLS
ARTICLES
Conceptes
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
70
2 DESPESES CORRENTS DE BÉNS I SERVEIS
20 LLOGUERS I CÀNONS
200 Lloguers i cànons de terrenys, béns naturals, edificis i altres construccions
201 Lloguers i cànons de material de transport
202 Lloguers i cànons d'equips per a procés de dades i programari
203 Lloguers i cànons d'altre immobilitzat material
204 Altres lloguers i cànons
21 CONSERVACIÓ I REPARACIÓ
210 Conservació, reparació i manteniment de terrenys, béns naturals, edificis i altres construccions
211 Conservació, reparació i manteniment de material de transport
212 Conservació, reparació i manteniment d'equips per a procés de dades
213 Conservació, reparació i manteniment d'altre immobilitzat material
214 Altres despeses de conservació, reparació i manteniment
22 MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I ALTRES
220 Material d'oficina
221 Subministraments
222 Comunicacions
223 Transports
224 Despeses d'assegurances
225 Tributs
226 Despeses diverses
227 Treballs realitzats per altres empreses
23 INDEMNITZACIONS PER RAÓ DEL SERVEI
230 Dietes, locomoció i trasllats
231 Altres indemnitzacions
232 Ajuts menjar
233 Fons d'Acció Social
24 DESPESES DE PUBLICACIONS
240 Despeses de publicacions
25 PRESTACIÓ DE SERVEIS AMB MITJANS ALIENS
251 Prestació de serveis amb mitjans aliens
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
71
3 DESPESES FINANCERES
30 DESPESES FINANCERES DEL DEUTE PÚBLIC EN EUROS
300 Interessos del deute públic en euros
302 Despeses d'emissió, modificació i cancel·lació del deute públic en euros
309 Altres despeses financeres del deute públic en euros
31 DESPESES FINANCERES DELS PRÉSTECS EN EUROS
310 Interessos dels préstecs en euros
312 Despeses d'emissió, modificació i cancel·lació dels préstecs en euros
319 Altres despeses financeres dels préstecs en euros
32 DESPESES FINANCERES DEL DEUTE PÚBLIC EN DIVISES
320 Interessos del deute públic en divises
322 Despeses d'emissió, modificació i cancel·lació del deute públic en divises
323 Diferències de canvi del deute públic en divises
329 Altres despeses financeres del deute públic en divises
33 DESPESES FINANCERES DELS PRÉSTECS EN DIVISES
330 Interessos dels préstecs en divises
332 Despeses d'emissió, modificació i cancel·lació dels préstecs en divises
333 Diferències de canvi dels préstecs en divises
339 Altres despeses financeres dels préstecs en divises
34 ALTRES DESPESES FINANCERES
340 Despeses derivades de la gestió de pagaments
342 Comissions i altres despeses bancàries
349 Altres despeses financeres
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
72
4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS
40 AL SECTOR PÚBLIC ESTATAL
400 A l'Administració de l'Estat
401 A l'Instituto Nacional de la Seguridad Social
402 A entitats autònomes de l'Estat
403 A empreses públiques i altres ens públics de l'Estat
404 A consorcis
409 A altres ens dependents del sector públic estatal
41 A L'ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT
410 A l'Administració de la Generalitat
42
420 Al Servei Català de la Salut, Institut Català de la Salut i Institut Català d'Assitència i Serveis Socials
43 A ENTITATS AUTÒNOMES DE LA GENERALITAT
430 A entitats autònomes administratives de la Generalitat
431 A entitats autònomes comercials i financeres de la Generalitat
44
440 A entitats de dret públic de la Generalitat sotmeses al règim jurídic privat
441 A societats mercantils de la Generalitat
442 A consorcis
443 A fundacions
448 A altres ens públics de la Generalitat
449 A universitats públiques
45 A COMUNITATS AUTÒNOMES
450 A comunitats autònomes
451 A consorcis
459 A altres ens dependents de comunitats autònomes
AL SERVEI CATALÀ DE LA SALUT, INSTITUT CATALÀ DE LA SALUT I INSTITUT CATALÀ D'ASSISTÈNCIA I SERVEIS SOCIALS
A EMPRESES I ALTRES ENS PÚBLICS DE LA GENERALITAT I A UNIVERSITATS PÚBLIQUES
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
73
46 A ENS I CORPORACIONS LOCALS
460 A corporacions locals
461 A consorcis
462 Transferències al Conselh Generau dera Val d'Aran
469 A altres ens dependents de corporacions locals
47 A EMPRESES PRIVADES
470 A empreses privades
479 Compensació de tarifes per l'ús d'infraestructures
48 A FAMÍLIES I INSTITUCIONS SENSE FI DE LUCRE
480 A famílies
481 A fundacions
482 A altres institucions sense fi de lucre
483 Premis
484 A centrals sindicals
488 Concerts educatius
489 Farmàcia (receptes mèdiques)
49 A L'EXTERIOR
490 A l'exterior
5 FONS DE CONTINGÈNCIA
50 FONS DE CONTINGÈNCIA
500 Fons de Contingència
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
74
6 INVERSIONS REALS
60 INVERSIONS EN TERRENYS I BÉNS NATURALS
600 Inversions en terrenys i béns naturals
61 INVERSIONS EN EDIFICIS I ALTRES CONSTRUCCIONS
610 Inversions en edificis i altres construccions
611 Aportacions a GISA per inversions en edificis per compte de la Generalitat o de les seves entitats
612 Aportacions a Forestal Catalana SA per inversions en edificis per compte de la Generalitat o de les seves entitats
62 INVERSIONS EN MAQUINÀRIA, INSTAL·LACIONS I UTILLATGE
620 Inversions en maquinària, instal·lacions i utillatge
63 INVERSIONS EN MATERIAL DE TRANSPORT
630 Inversions en material de transport
64 INVERSIONS EN MOBILIARI I ESTRIS
640 Inversions en mobiliari i estris
65 INVERSIONS EN EQUIPS DE PROCÉS DE DADES I TELECOMUNICACIONS
650 Inversions en equips de procés de dades i telecomunicacions
66 INVERSIONS EN BÉNS DESTINATS A L'ÚS GENERAL
660 Inversions en béns destinats a l'ús general
661 Aportacions a GISA per inversions en infrastructures per compte de la Generalitat o de les seves entitats
662 Aportacions a REGSA per inversions en infrastructures per compte de la Generalitat o de les seves entitats
663 Aportacions a REGSEGA per inversions en infrastructures per compte de la Generalitat o de les seves entitats
664 Aportacions a Forestal Catalana SA per inversions en medi natural per compte de la Generalitat o de les seves entitats
67 INVERSIONS EN ALTRE IMMOBILITZAT MATERIAL
670 Inversions en altre immobilitzat material
68 INVERSIONS EN IMMOBILITZAT IMMATERIAL
680 Inversions en immobilitzat immaterial
69 DESPESES D'ESTABLIMENT, FORMALITZACIÓ DE DEUTES I ALTRES
690 Despeses d'establiment, formalització de deutes i altres
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
75
7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL
70 AL SECTOR PÚBLIC ESTATAL
700 A l'Administració de l'Estat
701 A l'Instituto Nacional de la Seguridad Social
702 A entitats autònomes de l'Estat
703 A empreses públiques i altres ens públics de l'Estat
704 A consorcis
709 A altres ens dependents del sector públic estatal
71 A L'ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT
710 A l'Administració de la Generalitat
72
720 Al Servei Català de la Salut, Institut Català de la Salut i Institut Català d'Assitència i Serveis Socials
73 A ENTITATS AUTÒNOMES DE LA GENERALITAT
730 A entitats autònomes administratives de la Generalitat
731 A entitats autònomes comercials i financeres de la Generalitat
74
740 A entitats de dret públic de la Generalitat sotmeses al règim jurídic privat
741 A societats mercantils de la Generalitat
742 A consorcis
743 A fundacions
748 A altres ens públics de la Generalitat
749 A universitats públiques
75 A COMUNITATS AUTÒNOMES
750 A comunitats autònomes
751 A consorcis
759 A altres ens dependents de comunitats autònomes
AL SERVEI CATALÀ DE LA SALUT, INSTITUT CATALÀ DE LA SALUT I INSTITUT CATALÀ D'ASSISTÈNCIA I SERVEIS SOCIALS
A EMPRESES I ALTRES ENS PÚBLICS DE LA GENERALITAT I A UNIVERSITATS PÚBLIQUES
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
76
76 A ENS I CORPORACIONS LOCALS
760 A corporacions locals
761 A consorcis
762 Pla Únic d'Obres i Serveis de Catalunya
763 Ajuts danys catastròfics i actuacions urgents
764 Aportacions per a inversions per a ens locals
769 A altres ens dependents de corporacions locals
77 A EMPRESES PRIVADES
770 A empreses privades
78 A FAMÍLIES I INSTITUCIONS SENSE FI DE LUCRE
780 A famílies
781 A fundacions
782 A altres institucions sense fi de lucre
783 Aportacions per a inversions per a famílies i ens sense fi de lucre
79 A L'EXTERIOR
790 A l'exterior
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4. Estructures pressupostàries
77
8 VARIACIÓ D'ACTIUS FINANCERS
80 ADQUISICIÓ DE DEUTE EN EUROS
800 Adquisició de deute en euros
81 ADQUISICIÓ DE DEUTE EN DIVISES
810 Adquisició de deute en divises
82 CONCESSIÓ DE PRÉSTECS I BESTRETES AL SECTOR PÚBLIC
820 Préstecs i bestretes de qualsevol tipus de deute no documentada en títols valors
83 CONCESSIÓ DE PRÉSTECS I BESTRETES FORA DEL SECTOR PÚBLIC
830 Concessió de préstecs i bestretes fora del sector públic
84 CONSTITUCIÓ DE DIPÒSITS I FIANCES
840 Dipòsits constituïts
841 Fiances constituïdes
85 ADQUISICIÓ DE VALORS MOBILIARIS
850 Adquisició de valors mobiliaris de societats de la Generalitat
851 Adquisició de valors mobiliaris d'altres societats
87
870 Aportacions al fons patrimonial d'entitats autònomes comercials i financeres de la Generalitat
871 Aportacions al fons patrimonial d'entitats de dret públic de la Generalitat sotmeses al règim jurídic privat
872 Aportacions a compte de capital a societats mercantils de la Generalitat
873 Aportacions a compte de capital i assimilats a consorcis
874 Aportacions al fons fundacional
875 Aportacions a compte de capital i assimilats a altres ens públics
876 Aportacions al fons patrimonial del Servei Català de la Salut
879 Aportacions extraordinàries de capital i assimilats
88 ALTRES APORTACIONS PER COMPTE DE CAPITAL I ASSIMILATS
880 Altres aportacions per compte de capital i assimilats
APORTACIONS A COMPTE DE CAPITAL, FONS PATRIMONIAL I ASSIMILATSDEL SECTOR PÚBLIC
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 4.Estructures pressupostàries
78
9 VARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS
90 AMORTITZACIÓ DEUTE PÚBLIC EN EUROS
900 Cancel·lació de deute públic en euros
91 AMORTITZACIÓ PRÉSTECS EN EUROS
910 Cancel·lació de préstecs en euros
92 AMORTITZACIÓ DEUTE PÚBLIC EN DIVISES
920 Cancel·lació de deute públic en divises
93 AMORTITZACIÓ PRÉSTECS EN DIVISES
930 Cancel·lació de préstecs en divises
94 DEVOLUCIÓ DE FIANCES I DIPÒSITS
940 Devolució de fiances rebudes
941 Devolució de dipòsits rebuts
95 ALTRES VARIACIONS DE PASSIUS FINANCERS
950 Altres variacions de passius financers a llarg termini
951 Altres variacions de passius financers a curt termini
79
5. LA LLEI DE PRESSUPOSTOS I LA LLEI DE MESURES FISCALS I FINANCERES
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 5. La Llei de pressupostos i la Llei de mesures fiscals i financeres
81
5.1. La Llei de pressupostos
Dins del marc legal vigent, i en aplicació de les disposicions i mandats que s’hi estableixen,
la Llei de pressupostos de la Generalitat per al 2008 conté les previsions d’ingressos i
l’aprovació de les despeses a realitzar dintre de l’exercici pressupostari del 2008.
Formalment, el text articulat es divideix en set títols, dedicats, respectivament, a l'aprovació i
àmbit d’aplicació dels pressupostos i al règim de les modificacions pressupostàries, a les
normes sobre gestió pressupostària i despesa pública, a les despeses de personal, a les
operacions financeres i línies d’actuació del crèdit públic, a les normes tributàries, a la
participació dels ens locals en els ingressos de l'Estat i de la Generalitat i a les normes de
gestió pressupostària del Parlament i d’altres institucions i organismes. Amb les disposicions
addicionals es completa el marc jurídic pressupostari, i les disposicions finals contenen les
normes relatives a la pròrroga de disposicions i a l'entrada en vigor de la Llei, així com una
habilitació per efectuar les adaptacions tècniques que siguin necessàries com a
conseqüència de reorganitzacions administratives.
En relació al seu contingut, i seguint l’estructura de la Llei, convé assenyalar les principals
mesures que incorpora el seu articulat.
El títol I, està dedicat a l’àmbit i aprovació dels pressupostos, a les vinculacions de crèdit, i al
règim de les modificacions pressupostàries i a l’assignació als diferents òrgans de les
competències de gestió en aquesta matèria.
Dins del títol II de la Llei, relatiu a les normes sobre gestió pressupostària i despesa pública,
s’ha de destacar, en especial, l’articulació dels mecanismes necessaris per evitar l’adopció
d’acords i de resolucions que puguin incomplir les normes generals de limitació de l’augment
de la despesa.
El títol III, sobre despeses de personal, estableix l’àmbit d’aplicació de les normes en
aquesta matèria i preveu l’increment de les retribucions del personal i la configuració de les
pagues extraordinàries, la regulació del règim retributiu de les diferents classes de personal i
altres disposicions, entre les quals figura la de limitació de l’augment de les despeses de
personal. En aquest títol també es consoliden les aportacions a plans de pensions
d’ocupació per al personal de la Generalitat.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 5. La Llei de pressupostos i la Llei de mesures fiscals i financeres
82
Dintre del títol IV, relatiu a operacions financeres i línies d’actuació del crèdit públic,
s’estableixen les autoritzacions sobre endeutament i avals per a diversos tipus d’entitats i
organismes i també les diferents actuacions dels instruments del crèdit públic de la
Generalitat.
Les normes tributàries, previstes en el títol V, fan referència al gravamen de protecció civil
de Catalunya, al cànon de l’aigua i a l’actualització de les taxes amb tipus de quantia fixa.
Dintre del títol VI, dedicat a la participació dels ens locals en els ingressos de l’Estat i de la
Generalitat, es regula la distribució del Fons de cooperació local de Catalunya, d’acord amb
uns criteris basats en les especificitats de l’organització territorial i en les modificacions
sobre el règim de les competències locals que resulten de la legislació de règim local i de les
lleis sectorials.
El darrer títol de la Llei, el VII, conté les normes específiques de gestió pressupostària del
Parlament, del Síndic de Greuges, del Consell Consultiu, de la Sindicatura de Comptes de
Catalunya, del Consell de Treball, Econòmic i Social de Catalunya, del Consell de
l’Audiovisual de Catalunya i de l’Agència Catalana de Protecció de Dades.
Per últim, la Llei es completa amb diverses disposicions addicionals i finals. Aquestes
darreres, contenen les normes relatives a la pròrroga de disposicions, així com l’habilitació
per a les adaptacions tècniques com a conseqüència de reorganitzacions administratives.
5.2. La Llei de mesures fiscals i financeres
La Llei de mesures fiscals i financeres incorpora aquells preceptes amb vocació de
permanència relacionats amb l’ingrés i la despesa o amb l’administració del patrimoni de la
Generalitat, considerat aquest com a part integrant de la hisenda de la Generalitat. Es limita
a efectuar les modificacions estrictament necessàries que no poden ser objecte d’una norma
temporal com és la Llei de pressupostos.
Pel que fa al seu contingut s’estructura en dos títols.
El títol I, conté una sèrie de mesures de caràcter fiscal recollides en tres capítols.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 5. La Llei de pressupostos i la Llei de mesures fiscals i financeres
83
El capítol I, que regula aspectes relatius als tributs propis, es divideix en dos seccions. A la
secció primera es recullen les modificacions de la normativa reguladora del cànon de l’aigua,
mentre que a la segona, es contenen les modificacions efectuades en matèria de taxes i
preus públics de la Generalitat de Catalunya, on hi destaca la desaparició d’alguna, si bé el
canvi més rellevant té a veure amb la taxa d’inspeccions i control sanitari d’animals i llurs
productes que ha passat a denominar-se taxa per activitats de control i inspecció sanitària
en escorxadors, sales d’especejament i establiments de transformació de la caça i altres
establiments alimentaris subjectes a control oficial i ajustar-se d’aquesta manera a la
reglamentació comunitària.
En el capítol II es regulen determinats aspectes dels tributs cedits, es divideix en tres
seccions, a la secció primera es recullen les modificacions que tenen relació amb l’impost de
successions i donacions. S’introdueixen dues noves reduccions aplicables en les
transmissions per causa de mort, una per l’adquisició de béns del causant utilitzats en
l’explotació agrària del causahavent i l’altra per l’adquisició de finques rústiques dedicades a
la producció forestal que estiguin ubicades en determinats espais d’interès natural. D’altra
banda, s’amplia de forma molt notable la deducció fins ara existent per l’adquisició de
l’habitatge habitual del causant i, com a novetat important, en l’àmbit de les donacions, es
regula un nou escalat del tipus de gravamen.
El capítol III es dedica a altres mesures fiscals i regula aspectes de gestió de l’impost sobre
successions i donacions i de l’impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics
documentats.
El títol II recull les mesures relatives al règim jurídic de les finances públiques, i es troba
dividit en 5 capítols.
El capítol primer conté les normes relacionades amb la gestió financera i el control del sector
públic, inclou mesures com l’atorgament a l’Institut Català de Finances (ICF) del paper de
gestor de fons de cartera en el marc de la posada en marxa de la iniciativa comunitària
JEREMIE, una altra adreçada a garantir el compliment de la Directiva 2006/111/CE de la
Comissió, de 16 de novembre de 2006 relativa a la transparència de les relacions financeres
entre els Estats membres i les empreses públiques, així com a la transparència financera de
determinades empreses, i diversos aspectes relatius als règims de subvencions.
En el capítol II, dedicat a la contractació, es modifica la Llei 31/2002, de 30 de desembre, de
mesures fiscals i administratives, que essencialment pretén ampliar la reserva social als
encàrrecs de gestió, per tal de fomentar la integració laboral de disminuïts o persones amb
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 5. La Llei de pressupostos i la Llei de mesures fiscals i financeres
84
risc d’exclusió social. El capítol III preveu diverses mesures relatives a l’estructura, règim i
procediment, en l’àmbit d’energia i consum, de medi ambient i en matèria d’organització en
la legislació d’aigües de Catalunya.
En el capítol IV, es regulen aspectes relacionats amb el personal de l’Administració de la
Generalitat de Catalunya, amb la creació del Cos especial d’intervenció i d’auditoria. A
continuació i, mitjançant el capítol V, s’incrementen determinats preus públics i tarifes per
serveis generals que presta directament Ports de la Generalitat.
Finalment, les disposicions addicionals, derogatòria i finals fan referència a les autoritzacions
del Govern per a què en el termini d’un any es refongui, d’una banda, la Llei 15/1997, de 24
de desembre, i disposicions que la modifiquen i d’altra, la normativa reguladora de protecció
dels animals. Per últim, s’assenyala la data d’entrada en vigor de la Llei.
85
6. DOCUMENTACIÓ QUE ACOMPANYA LA LLEI DE PRESSUPOSTOS
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 6. Documentació que acompanya la Llei de pressupostos
87
La Llei de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 s’acompanya d’una sèrie
de documentació, per tal de donar informació complementària i facilitar la seva comprensió.
Així, a més de la present memòria explicativa, es presenten els documents següents:
Estats d’ingressos i de despeses
Per a cada organisme o entitat inclosa en l’àmbit institucional dels pressupostos de la
Generalitat de Catalunya per al 2008 es presenta el detall dels ingressos previstos, ordenats
segons la classificació econòmica, i el detall de les despeses ordenades segons la
classificació orgànica, per programes i econòmica.
Resums dels estats d'ingressos i de despeses
Aquest document es presenta per facilitar l'anàlisi de la Llei de pressupostos per al 2008 i
inclou:
- La relació d'entitats que s'integren als pressupostos de la Generalitat de Catalunya,
amb indicació de l'agrupació i el subsector al qual pertanyen.
- Els ingressos i les despeses de l’àmbit sector públic i l’àmbit sector Administració
pública de la Generalitat d’acord amb el SEC, per capítols i subsectors; els
pressupostos de les diferents entitats agrupades per subsectors; i els pressupostos
consolidats dels grups corporatius CCMA i ICS.
- Resums dels estats d'ingressos de l'àmbit sector públic i l’àmbit sector Administració
pública de la Generalitat d’acord amb el SEC, amb detall per articles econòmics i
subsectors.
- Resums dels estats de despeses del subsector Generalitat, de l’àmbit sector públic,
de l’àmbit sector Administració pública de la Generalitat d’acord amb el SEC, de les
diverses agrupacions i dels grups corporatius CCMA i ICS, amb detall de les
diferents combinacions derivades de la classificació econòmica i per programes del
pressupost.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 6. Documentació que acompanya la Llei de pressupostos
88
Informe econòmic i financer
L'Informe econòmic i financer està estructurat en quatre apartats: en el primer es descriu la
situació i l'evolució recent de l'economia catalana dins del context econòmic internacional i
espanyol i es fan uns breus apunts sobre les previsions macroeconòmiques per al 2008; al
segon s'hi presenten dades rellevants sobre el sector públic a Catalunya (administració
central, autonòmica i local) així com sobre les actuacions efectuades a Catalunya amb fons
europeus i les perspectives dels mateixos per als propers anys; al tercer apartat es fa una
explicació de la política econòmica de l'Estat d'acord amb les previsions de la Llei de
pressupostos generals per al 2008, i en el quart apartat es presenta els pressupostos de la
Generalitat per al 2008 amb especial atenció a les principals inversions de la Generalitat
previstes per al 2008.
Memòries de programes
Cada servei pressupostari i entitat elabora una memòria de programa per a cadascun dels
programes en els quals participa. La memòria d’un programa pressupostari és el document
en el qual es descriu el programa i ha de contenir, de forma sintètica, la informació
necessària per visualitzar quina és la necessitat que es vol atendre amb els recursos púbics,
quines fites es fixen, de quina forma es portaran a terme i com se’n mesurarà l’èxit.
Els diferents elements en els quals s’estructura una memòria de programa són: el diagnòstic
de la situació on s’identifiquen els principals problemes o necessitats, així com els col·lectius
de ciutadans a qui va dirigit el programa; la missió, que concreta la seva raó de ser; els
objectius estratègics i operatius en forma de fites específiques i mesurables; un conjunt
d’activitats a dur a terme per tal de contribuir a la consecució dels objectius; un conjunt
d’indicadors per fer el seguiment del grau d’assoliment dels objectius, així com de la manera
d’assolir-los, és a dir, a quin cost (eficiència) i amb quin nivell de qualitat; un resum de les
despeses del programa per capítols pressupostaris; el nombre de llocs de treball
pressupostats; i, finalment, el possible impacte del programa en diverses de les polítiques
transversals establertes per al 2008 (medi ambient, igualtat de gènerei, foment de la
competitivitat, en relació amb el previst a l'Acord Estratègic per a la internacionalització, la
qualitat de l'ocupació i la competitivitat de l'economia catalana).
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 6. Documentació que acompanya la Llei de pressupostos
89
Balanços i comptes de resultats de les societats mercantils i altres entitats
Les entitats de dret públic, les societats mercantils, els consorcis i les fundacions, inclosos a
l’àmbit institucional dels pressupostos de la Generalitat, presenten les previsions sobre els
balanços de situació i els comptes de resultats per al 2008 i l'estimació del tancament de
l'exercici 2007, elaborats d'acord amb les normes de comptabilitat financera.
Annex de personal
Les fitxes de l'annex de personal detallen per cada servei pressupostari i entitat el nombre
de dotacions de personal que tenen pressupostades segons les diferents classificacions: per
tipus de personal (alts càrrecs, altre personal directiu, eventuals, funcionaris, laborals fixos,
laborals temporals i altre personal), per programes pressupostaris i per comarques. Dins de
cadascuna d'aquestes classificacions hi ha el detall dels grups de classificació que resulten
segons la seva titulació acadèmica (titulats superiors, titulats de grau mitjà, batxiller o similar,
graduat escolar o similar, certificat d'escolaritat i altres). Així mateix, en aquest document,
s’inclouen les taules retributives per al 2008 i uns resums del total de places per seccions,
per agrupacions i per subsectors.
Annex d'inversions reals
Inclou la relació de les actuacions inversores que la Generalitat té previst executar amb
càrrec al pressupost de l'exercici 2008, incloent la descripció de cadascuna d'elles, el
programa al qual pertany, la seva naturalesa econòmica (per article pressupostari) així com
la indicació de l'àmbit territorial en el qual s'ubica la inversió. També inclou informació
d’altres inversions amb sistemes de finançament específics i la seva classificació territorial.
La Llei de mesures fiscals i financeres
En el tràmit parlamentari, conjuntament amb el Projecte de Llei de pressupostos, es
presenta també el text del Projecte de Llei de mesures fiscals i financeres, en el qual es
recullen aquelles mesures que, tot i tenir connexió amb els pressupostos, per la seva
voluntat de permanència no es poden incloure a la Llei de pressupostos de caràcter anual,
sinó que han de ser regulades mitjançant llei ordinària.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 6. Documentació que acompanya la Llei de pressupostos
90
Memòria de subvencions
En aquest document es detallen les subvencions, tant corrents com de capital,
pressupostades per la Generalitat indicant, entre d'altres aspectes, el programa de despesa,
els beneficiaris i si es concedeixen mitjançant convocatòries públiques.
Memòria d'arrendaments i de compres d'immobles
Aquest document recull la previsió d'arrendaments i compres d'immobles a efectuar per part
de la Generalitat durant l'exercici 2008. S'especifica l'adreça, la destinació, la superfície, el
programa pressupostari i l'aplicació econòmica on està inclosa la despesa de l'exercici 2008.
En el cas dels arrendaments, també s’inclou l'import del lloguer i altres despeses per a
l'exercici 2008. I en el cas de les adquisicions, es detalla la data en què es materialitzen,
l'import total d'adquisició i l'import pressupostat per al 2008.
Memòria de beneficis fiscals
Aquest document presenta una estimació de la disminució de recaptació d'ingressos
tributaris de la Generalitat derivada de l'existència d'incentius fiscals, com ara les deduccions
establertes en l'IRPF, orientats a assolir els seus objectius de política econòmica i social.
Liquidació dels pressupostos per al 2006
Es presenten les liquidacions dels pressupostos de la Generalitat, del subsector CatSalut,
ICS i ICASS i de les entitatas autònomes administratives corresponents, a l'exercici 2006.
Aquest és el darrer pressupost liquidat en la data de presentació al Parlament del Projecte
de Llei de pressupostos de la Generalitat per al 2008.
Execució a 30/09/2007 dels pressupostos per al 2007
Es presenten els estats d'execució dels pressupostos per al 2007 de la Generalitat, del
subsector CatSalut, ICS i ICASS i de les entitatas autònomes administratives, corresponents
a 30 de setembre de 2007.
91
SEGONA PART -
LES PRINCIPALS XIFRES DELS PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA I LES
POLÍTIQUES DE DESPESA
93
7. CONTEXT ECONÒMIC I FINANCER I PRIORITATS ESTRATÈGIQUES
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 7. Context econòmic i financer i prioritats estratègiques
95
7.1. El context econòmic i financer
Els pressupostos per al 2008 s’inscriuen en un marc d’evolució de l’economia catalana
encara prou favorable. D’acord amb les previsions, l’any 2008 el seu creixement serà d’un
3% en termes reals. Tanmateix, és cert que el panorama presenta més incerteses que
l’exercici anterior. La crisi financera internacional, derivada de la titulització d’un segment
específic d’hipoteques del mercat americà, ha portat un cert nivell d’inestabilitat als mercats
financers i encara no està prou clar quins poden ser els seus efectes en l’economia real
nordamericana, europea i, finalment, en la catalana. D’altra banda, pel que fa al nostre país,
la demanda d’habitatge continua la tendència descendent com succeeix també, en menor
mesura, amb alguns elements del consum privat, en part condicionats per l’evolució dels
tipus d’interès. En canvi, la inversió en béns d’equipament i les exportacions continuen
impulsant fort l’economia, si bé en aquest darrer punt la important revalorització de l’euro
enfront al dòlar dels darrers mesos pot canviar aquesta tendència. De l’evolució d’aquests
dos aspectes: la repercussió en el sector de la construcció de la davallada de les vendes
d’habitatges, tot i que compensada per l’impuls de l’obra civil, i l’evolució del sector exterior
segons quina sigui la cotització del dòlar depèn en gran part el nivell de creixement
econòmic del 2008. En conjunt, sembla clar que ja ha quedat enrere el punt màxim del cicle
econòmic, però tot fa pensar que el procés de desacceleració serà suau.
Pel que fa a l’evolució dels preus, els darrers mesos s’han caracteritzat per una sensible
moderació de les tensions inflacionistes. L’evolució pels propers mesos estarà condicionada,
en bona mesura, per l’alça en els preus del petroli. Cal dir que, per altra banda, juguen a
favor de la moderació de preus la tendència suau a la desacceleració de la demanda de
consum, conseqüència, en part, dels nivells més alts assolits pels tipus d’interès, de la
moderació en la creació d’ocupació i de l’enfortiment de l’euro enfront al dòlar, en la mesura
que redueix l’augment de la factura energètica. Però, d’altra banda, la tendència a l’alça dels
tipus d’interès pot haver quedat frenada, en primer lloc per la crisi financera de l’estiu i, en
segon lloc, perquè el Banc Central Europeu (BCE) es pot veure obligat a tenir present en la
fixació de la seva política els efectes que pugui tenir sobre la cotització de l’euro. I, d’altra
banda, els mercats de primeres matèries i de productes agrícoles han patit importants
tensions de la demanda recentment i això pot acabar portant els preus a una nova tendència
creixent, si bé previsiblement suau.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 7. Context econòmic i financer i prioritats estratègiques
96
Pel que fa al mercat de treball, també es preveu que es mantingui un to de suau
desacceleració. Així, durant el 2008 prosseguirà la creació d’ocupació, encara que a un
ritme més moderat, i la taxa d’atur continuarà situant-se per sota de la mitjana de la zona
euro, mantenint-se en mínims històrics. Amb tot, l’evolució del mercat de treball estarà molt
condicionada també per les dues principals incògnites mencionades anteriorment.
Una informació més detallada del marc econòmic en què s’inscriuen aquests pressupostos
es troba al volum Informe econòmic i financer que acompanya els pressupostos.
En relació amb el context financer, cal destacar que l’evolució del mercat immobiliari
condiciona l’evolució d’una de les principals fonts d’ingressos tributaris de la Generalitat,
com és l’impost de transmissions patrimonials i actes jurídics documentats. El descens de
les operacions de compravenda d’habitatges està afectant significativament la recaptació
d’aquest impost, després d’uns anys de forts increments sostinguts.
D’altra banda, els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 s'emmarquen
dins de les disposicions de la normativa vigent en matèria d'estabilitat pressupostària i dels
compromisos financers del Pla de sanejament 2005-2008.
Arran de l’entrada en vigor de la normativa sobre estabilitat pressupostària i, a la vista del
dèficit de la liquidació pressupostària de l’Administració pública de la Generalitat
corresponent a l’exercici 2003, el Govern de la Generalitat de Catalunya a finals del 2004 va
aprovar el Pla de Sanejament 2005-2008, que incorpora un seguit de mesures correctores
que tenen per objecte assolir progressivament l’equilibri pressupostari al final de la vigència
del pla; és a dir en l’exercici 2008. Per tant, aquest compromís resulta un condicionant
important en l’elaboració del pressupost.
En el marc de la nova normativa d’estabilitat pressupostària, el passat 27 de juliol el Govern
de l’Estat va aprovar l’acord del Consell de Política Fiscal i Financera que, d’acord amb les
previsions sobre la situació de l’economia espanyola en el cicle econòmic, fixava els
objectius d’estabilitat pressupostària de les comunitats autònomes per al trienni 2008-2010.
Segons aquest acord els comptes de les comunitats autònomes per al 2008 cal que es
formulin amb un superàvit equivalent al 0,25% del PIB. Tanmateix, la disposició transitòria
segona de la Llei 18/2001, de 12 de desembre, general d’estabilitat pressupostària, segons
la redacció donada per la Llei 15/2006, de 26 de maig, que reforma l’anterior, ratifica la
vigència dels plans de sanejament aprovats amb anterioritat a la reforma legal i, per tant,
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 7. Context econòmic i financer i prioritats estratègiques
97
dels compromisos de reducció del dèficit per a aquelles comunitats autònomes que en
tinguin un d’aprovat, indicant, doncs, la línia que han de seguir les seves finances.
D’altra banda, la mateixa reforma de la normativa d’estabilitat pressupostària preveu que,
amb independència de l’objectiu d’estabilitat pressupostària fixat, i amb caràcter addicional
al dèficit que puguin preveure els plans de sanejaments vigents, les comunitats autònomes,
de forma excepcional, puguin presentar dèficits per finançar increments d’inversió en
programes destinats a actuacions productives. L’import d’aquest dèficit per al conjunt de les
comunitats autònomes no pot superar el 0,25% del PIB de l’Estat i el programa d’inversions
ha de ser finançat com a mínim en un 30% amb estalvi brut.
D’acord amb aquesta possibilitat es va presentar el passat mes de juliol al Ministeri
d’Economia i Hisenda un programa d’inversions les previsions del qual s’han integrat ja en
els presents pressupostos per al 2008.
Com es pot observar en el quadre 7.1.1, el conjunt de les diverses mesures que contempla
aquest programa comporten un increment del volum d’inversió, en el bienni 2007-2008,
superior als mil milions d’euros i permeten un marge d’un dèficit addicional de 519,1 milions
d’euros per a l’exercici 2008 a l’equilibri pressupostari que resulta de les previsions del pla
de sanejament aprovat, ja que la resta del programa d’inversions es finança amb estalvi brut.
Quadre 7.1.1PROGRAMA D'INVERSIONS VINCULAT A LA LLEI D'ESTABILITAT PRESSUPOSTÀRIA
Milions €
2007 2008
Total 286,0 741,6
Part finançada amb estalvi brut (30%) 85,8 222,5
Dèficit addicional al previst en el Pla de Sanejament 2005-2008 200,2 519,1
Així, doncs, atès que el Pla de Sanejament 2005-2008 preveu que en el darrer exercici de la
seva vigència la situació de les finances de l’Administració pública de la Generalitat de
Catalunya sigui d’equilibri pressupostari i, d’altra banda, que el programa d’inversions
productives preveu un increment de les inversions que es podran finançar en part amb
càrrec a un dèficit equivalent al 0,25% del PIB, aquest darrer serà el constrenyiment a què
s’ha de sotmetre el pressupost per a 2008, d’acord amb la normativa d’estabilitat
pressupostària.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 7. Context econòmic i financer i prioritats estratègiques
98
Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 s’elaboren en aquest context
econòmic encara prou favorable però en un marc financer de contenció. El seu propòsit és el
d’aprofundir en el desenvolupament d'uns serveis públics de qualitat i en la millora de les
condicions que fomentin el dinamisme de la nostra economia, en el marc d’una política
pressupostària que s’orienta cap a la transparència dels comptes públics i cap a l’eficàcia i
eficiència en l’assignació de recursos.
7.2. Les prioritats estratègiques
Les prioritats estratègiques dels pressupostos per al 2008 s’emmarquen dins dels tres eixos
del Pla de Govern 2007-2010. El primer gira entorn a les polítiques socials per a la millora
del benestar, el segon es centra en les administracions i el seu govern i el tercer posa
l’èmfasi en l’impuls d’una economia plena i dinàmica en un territori sostenible.
Reforçar l’Estat del benestar per aconseguir una societat més justa i cohesionada
Seguint la mateixa línia que els darrers anys, les polítiques socials constitueixen la màxima
prioritat d’aquests pressupostos. La millora del benestar de les persones i l’assoliment d’uns
serveis públics de qualitat, són l’expressió de que avancem cap a una societat més
moderna, justa i cohesionada. Aquesta preeminència atorgada a les polítiques socials es
posa de relleu en els pressupostos per al 2008, en la mesura en què aquests hi destinen
més de la meitat del total de recursos.
Entre les prioritats de les polítiques socials destaca la millora dels serveis sanitaris per
atendre les necessitats creixents de la població derivades tant dels canvis demogràfics i
epidemiològics, com dels canvis derivats d’una societat amb un nivell de renda més elevat,
que demanda prestacions de més qualitat i amb un alt nivell de tecnificació. Durant el 2008
els recursos destinats a la política de Salut incrementen en un 5,9%, i assoleixen la xifra de
9.096,2 milions d’euros (un 26,2% del total) amb els quals es vol millorar l’accessibilitat i
assegurar la continuïtat assistencial entre els diferents nivells de l’atenció sanitària; reforçar
la promoció, la prevenció i la protecció de la salut, mitjançant les polítiques de salut pública;
millorar els equipaments sanitaris del país; avançar en el desenvolupament dels governs
territorials de salut per millorar l’adaptació de les polítiques de salut a la diversitat de cada
territori i facilitar la coordinació amb els ens locals i la participació ciutadana; i, finalment,
continuar incidint en la racionalització de la despesa farmacèutica.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 7. Context econòmic i financer i prioritats estratègiques
99
En l’àmbit de l’educació, els objectius s’orienten cap a la millora de la qualitat de
l’ensenyament i el desenvolupament i potenciació del sistema educatiu públic en tots els
seus nivells. Per a això, els pressupostos per al 2008 destinen a aquesta política 5.770,4
milions d’euros (un 16,6% del total). Pel que fa a l’educació primària i secundària, les
principals actuacions per al 2008 consisteixen en continuar amb el desplegament del Pacte
nacional per a l’educació i implementar els nous decrets d’ordenació curricular aprovats
durant el 2007, amb els quals es fomenten els objectius de trilingüisme, autonomia i
immersió lingüística que s’han d’assolir al final de l’etapa obligatòria. Així mateix, es vol
potenciar la participació dels centres educatius i dels municipis en la presa de decisions de
l'àmbit educatiu que afecten el territori. Quant a la formació professional, s’inclouen accions
encaminades a millorar la vinculació d’aquesta amb el món laboral, així com a potenciar
l’adaptació dels cicles formatius als nous jaciments d’ocupació. Finalment, en l’àmbit
universitari es continua avançant en el seu procés d’adaptació a l’Espai europeu d’educació
superior, per aconseguir un sistema universitari competitiu i de qualitat, que respongui a la
demanda de formació d’alt nivell que necessita la nostra societat, i en el desplegament del
Pla de finançament per a la millora de les universitats públiques catalanes 2007-2010.
Tanmateix, l’àmbit de les polítiques socials que és objecte d’un impuls més significatiu en els
pressupostos per al 2008 és el dels serveis socials. La recent aprovació de la Llei 12/2007,
d’11 d’octubre, de serveis socials, vol ser el punt de partida per tal de bastir el quart pilar de
l’estat del benestar, al costat de la salut, l’educació i les pensions. Els pressupostos per a
2008 són el primer esgraó d’un nou model que dota el sistema de serveis socials de
cobertura universal. Així es potenciarà l’atenció a les persones que pateixen situacions de
dependència, a les persones en situació de pobresa i risc d’exclusió social, als infants que
pateixen problemes de desemparament i a les famílies perquè puguin fer front als nous
reptes que planteja l’actual realitat social.
En matèria d’immigració, dins d’un marc de coordinació interdepartamental, els
pressupostos per al 2008 incideixen en la millora dels sistemes de primera acollida, tant a
l’exterior com a Catalunya, per garantir la incorporació dels nouvinguts de forma ordenada i
de fomentar la seva integració i participació en la societat, contribuint així a impulsar i
visualitzar els efectes positius de la immigració en un projecte social comú.
Finalment, una societat cohesionada i benestant també es manifesta a través del seu
compromís amb la cultura, amb la promoció de la seva llengua i amb l’establiment de
polítiques adreçades a garantir l’accés a la cultura per a tota la ciutadania i l’equilibri
territorial de les programacions i els equipaments.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 7. Context econòmic i financer i prioritats estratègiques
100
Incrementar la qualitat democràtica i l’eficàcia dels nostres govern i institucions Una administració eficaç i propera al ciutadà requereix una adequada col·laboració entre les
diferents administracions i en especial amb les de l’àmbit local. Per aquest motiu, en els
pressupostos per al 2008 s’enforteix la col·laboració entre la Generalitat i els govern locals,
consolidant espais de coparticipació i codecisió i es dóna continuïtat a la política d’increment
de recursos per als ajuntaments.
D’altra banda, destaquen també les actuacions encaminades a fomentar la presència i
participació de la Generalitat en els afers europeus i internacionals, així com a impulsar el
desenvolupament humà sostenible en els països en desenvolupament. Per això en els
pressupostos per al 2008 es destinen 93,1 milions d’euros a la política de Relacions
exteriors i cooperació al desenvolupament.
En aquests pressupostos per al 2008 es posa èmfasi en la nova orientació de l’Administració
per fer-la més àgil, comprensible i propera al ciutadà. Es preveu un important esforç per
agilitar els tràmits als ciutadans i a les empreses, millorar la informació a disposició dels
ciutadans i el seu accés a l’Administració per mitjà de les noves tecnologies i, contribuir així
a apropar els serveis públics a la societat en el seu conjunt.
Els pressupostos per al 2008 donen un fort impuls a les polítiques relacionades amb els
serveis públics de justícia i de seguretat i protecció civil, amb un creixement dels recursos
assignats del 20,9% i del 13,1% respectivament. Una part important de la despesa de la
política de seguretat i protecció civil es destina a la incorporació durant el 2008 de 1.100
nous efectius del cos de mossos d’esquadra. Com a actuacions rellevants en aquesta àrea
també cal destacar que s’avança en l’impuls de les polítiques de trànsit, per reduir la
sinistralitat viària, i de les polítiques de protecció civil i d’atenció a les emergències.
Potenciar una economia plena i dinàmica en un territori sostenible
D’acord amb el camí seguit en el darrers anys, els pressupostos per al 2008 tenen com una
de les seves grans prioritats la millora de les bases que fonamenten la competitivitat de
l’economia catalana i que contribueixen a incrementar la seva capacitat de creixement. L’eix
vertebrador d’aquestes polítiques és l’Acord estratègic per a la internacionalització, la
qualitat de l’ocupació i la competitivitat de l’economia catalana, elaborat per consens dels
agents econòmics i socials i el Govern, que fa una diagnosi dels problemes fonamentals de
la nostra economia i defineix l’estratègia a seguir per tal de fer front als reptes que la
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 7. Context econòmic i financer i prioritats estratègiques
101
globalització dels mercats planteja al nostre model productiu. Un cop transcorreguts gairebé
tres anys des de la seva posada en marxa, els signants n’estan duent a terme una profunda
revisió amb la voluntat de donar-li un nou impuls que comportarà un augment de les línies
de treball. En aquest marc, en els presents pressupostos es prioritzen les polítiques amb
major incidència sobre la productivitat de l’economia, com són la internacionalització, la
despesa en R+D+i, la inversió en capital humà i la inversió en infraestructures, així com
aquelles que contribueixen a millorar el marc de relacions laborals i la cohesió social. Així
mateix, des de la Generalitat de Catalunya es garanteix que aquest impuls de l’activitat
econòmica es fa amb criteris de sostenibilitat ambiental i assegurant un desenvolupament
territorial equilibrat i cohesionat.
En l'àmbit de les infraestructures es fa un esforç per tal de superar el més aviat possible el
dèficit d'inversions que ha patit Catalunya en els darrers anys i que ha perjudicat la
competitivitat de les seves empreses. Amb aquest objectiu, els presents pressupostos
continuen l’execució de les actuacions previstes al Pla d'infraestructures de transport de
Catalunya 2007-2026. Aquest Pla assigna els recursos prioritzant, d'una banda, la millora de
la connectivitat amb l'objectiu d'assolir un país més equilibrat i cohesionat i, d'una altra, el
desenvolupament d'un model de mobilitat més sostenible basat en el ferrocarril i el transport
públic. En el pressupost per al 2008, s’han de destacar les inversions en la construcció de la
línia 9 del metro de Barcelona, la construcció de noves autovies o l'impuls de noves
infraestructures logístiques.
La despesa en R+D+i també constitueix una de les bases estratègiques per augmentar la
competitivitat de l'economia catalana i en aquests pressupostos es preveu un augment dels
recursos del 33,5%. Les actuacions en aquesta matèria s'orienten a promoure la recerca
bàsica, la innovació i la transferència de tecnologia, tant públiques com privades. En els
pressupostos per al 2008 també destaquen les actuacions de suport al teixit econòmic de
Catalunya, mitjançant l’increment dels recursos destinats a les línies de crèdit per a Pimes a
través de l’ICF i d’impuls d’un model turístic de qualitat i sostenible basat en el patrimoni
històric, cultural o natural.
En l’àmbit del sector industrial, cal destacar l’increment del 65,5% de recursos destinats a
impulsar aquells sectors estratègics amb alts nivells de productivitat i elevat potencial de
creixement, que actuen com a difusors de coneixement i tecnologia en el conjunt de la
indústria catalana. Així mateix, en l’àmbit del sector agrari cal destacar les actuacions que es
duran a terme l’any 2008 per millorar la competitivitat del sector agroalimentari a través del
foment de la innovació en productes, processos i tecnologies, del foment de la venda en
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 7. Context econòmic i financer i prioritats estratègiques
102
origen, així com de la recerca de noves sortides comercials. Per això, en els pressupostos
per al 2008 es destina un 74,3% més de recursos a la política de despesa d’Agricultura,
ramaderia i pesca.
D’altra banda, cal fer esment a les actuacions de promoció de l’ocupació de qualitat i de
millora de la qualificació professional. Així mateix, també es potencien les polítiques dirigides
a consolidar l’estabilitat laboral dels joves i a facilitar la seva incorporació al món laboral, així
com també a fer front a la sinistralitat laboral.
També cal destacar de forma especial la política en l’àmbit de l’habitatge, orientada a
facilitar l'accés a aquest dret a aquells sectors socials, com poden ser els joves o els
treballadors de rendes baixes, que tenen més dificultats per trobar un habitatge digne amb
un preu assequible. La signatura del Pacte nacional per a l’habitatge 2007-2016 amb els
agents socials i la previsible aprovació de la Llei del dret a l’habitatge a Catalunya comporten
un impuls decidit per tal de resoldre un dels més importants problemes de la nostra societat.
El Pla preveu la mobilització de sòl per construir habitatge de protecció oficial, amb la
voluntat d’incidir especialment en el segment dels joves per tal de facilitar-ne l’emancipació.
Així mateix, es potencien les actuacions de rehabilitació del parc d’habitatges existents i es
creen mecanismes per impulsar-ne la seva entrada en el mercat de lloguer, al temps que es
facilita l’accés a l’habitatge de lloguer. Finalment, es dóna un impuls per tal d’assolir que una
part significativa del parc d’habitatges pugui ser susceptible de ser utilitzat per a polítiques
socials, de manera que pugui destinar-se a atendre les necessitats de les famílies de rendes
baixes i mitjanes. Les actuacions pressupostades per al 2008 suposen en conjunt un import
de 813,3 milions d’euros, amb un increment del 32,1% respecte al 2007.
D'altra banda, al 2008 pel que fa a les mesures de política fiscal i financera per incentivar
l’economia de les famílies i de les empreses, destaquen la reforma de l’impost de
successions i donacions, el desenvolupament de l’Agència Tributària de Catalunya i la
potenciació dels mecanismes de col·laboració amb el sector financer.
Finalment, algunes mesures destacables en matèria de medi ambient, incloses en els
pressupostos per al 2008, són les inversions per garantir la disponibilitat i el sanejament de
l'aigua, les destinades a la minimització i valorització dels residus i la definició d’una nova
política forestal que vol augmentar el valor dels boscos i fer compatible la producció amb la
conservació i l’ús social del medi natural.
103
8. ELS PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
105
8.1. Els pressupostos consolidats del sector públic de la Generalitat de Catalunya
Els pressupostos consolidats del sector públic de la Generalitat de Catalunya estan integrats
pels de totes les entitats incloses dins del seu àmbit institucional. Es consoliden, per tant, els
pressupostos del subsector Generalitat (Òrgans Superiors i altres òrgans, departaments i
Fons no departamentals), del Servei Català de la Salut, l’Institut Català de la Salut i l’Institut
Català d’Assistència i Serveis Socials, de les entitats autònomes administratives, de les
entitats autònomes comercials i financeres, de les entitats de dret públic i de les societats
mercantils, així com dels consorcis i fundacions classificats en el sector Administració
pública de la Generalitat d’acord amb la normativa SEC i els consorcis i les societats de dret
privat en què, segons la Llei 8/2007, de 30 de juliol, de l’Institut Català de la Salut, aquest
participa. Per tal d’efectuar la consolidació dels pressupostos de totes les entitats, s’han
eliminat les transferències internes o fluxos de fons que es produeixen entre les entitats.
8.1.1. Els ingressos i les despeses consolidades
El pressupost consolidat del sector públic de la Generalitat per a l'exercici 2008, ascendeix a
un import de 34.750 milions d’euros. Respecte al pressupost per al 2007, l'esmentat import
suposa un increment de 2.531,5 milions d'euros i un augment relatiu del 7,9%. En relació al
pressupost aprovat per al 2007, al pressupost per al 2008 s'han inclòs catorze noves entitats
(dues entitats autònomes administratives, tres entitats de dret públic, dues societats
mercantils i set consorcis) i s'han suprimit una entitat autònoma administrativa i una societat
mercantil. Per això, els dos pressupostos no són directament comparables en termes
homogenis. Si es tinguessin en compte només aquelles entitats que formaven part del
pressupost del 2007, l’increment del pressupost seria de 2.450,4 milions d'euros (7,6% de
variació relativa).
Els ingressos
Els ingressos totals consolidats del sector públic de la Generalitat previstos per al 2008
ascendeixen a 34.750 milions d’euros. La major part d’aquest import correspon a operacions
corrents, amb un total 28.936,5 milions d’euros, xifra que representa un 83,3% del total dels
ingressos (aquest mateix percentatge en el pressupost 2007 era del 83,9%). L'increment
anual de les operacions corrents és del 7,1% i s'explica fonamentalment, pels creixements
que es preveuen per als recursos procedents dels ingressos tributaris, que creixen un 5%, i
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
106
en les transferències corrents, que s’incrementen en un 11,9%. Tot i que la seva contribució
al creixement és molt menor, els ingressos patrimonials creixen un 27,3%. La recaptació per
impostos directes representa un 21,4% i, la dels indirectes, un 30,7%. Per la seva banda, les
transferències corrents suposen un 22,7% dels ingressos pressupostats.
Les operacions de capital ascendeixen a 1.517,6 milions d'euros, amb un increment de
770,2 milions d'euros respecte a l'exercici 2007 que, així mateix, és conseqüència
fonamentalment de l'augment de les alienacions d’inversions reals que passen de
representar un 0,8% del total d’ingressos a un 2,9%. En canvi, els ingressos per
transferències de capital creixen a un ritme més moderat, al 4,5%. El pes de les operacions
de capital en el pressupost d'ingressos ha augmentat en relació al pressupost de 2007
passant del 2,3% al 4,4%.
Finalment, s'han previst ingressos financers per 4.296 milions d'euros, xifra que suposa un
decrement del 3,5%, en relació a l'exercici anterior.
Quadre 8.1.1.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PÚBLICCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DELS INGRESSOS Milers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/2007 2007 2008 Import %
1. Impostos directes 6.338.619,0 7.448.500,0 1.109.881,0 17,52. Impostos indirectes 10.917.639,5 10.662.800,0 -254.839,5 -2,33. Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 2.519.973,9 2.687.911,9 167.938,0 6,74. Transferències corrents 7.039.411,0 7.876.538,0 837.127,0 11,95. Ingressos patrimonials 204.778,3 260.719,9 55.941,6 27,3Total ingressos corrents 27.020.421,7 28.936.469,8 1.916.048,1 7,16. Alienació d'inversions reals 265.133,4 1.013.716,0 748.582,6 282,37. Transferències de capital 482.297,3 503.886,2 21.588,9 4,5Total ingressos de capital 747.430,7 1.517.602,2 770.171,5 103,0Total ingressos no financers 27.767.852,4 30.454.072,1 2.686.219,7 9,78. Variació d'actius financers 539.727,2 737.812,2 198.085,0 36,79. Variació de passius financers 3.910.970,9 3.558.152,3 -352.818,6 -9,0Total ingressos financers 4.450.698,1 4.295.964,5 -154.733,6 -3,5Total 32.218.550,5 34.750.036,6 2.531.486,0 7,9
A la següent taula es detallen els ingressos per capítols econòmics i subsectors.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
107
Qua
dre
8.1.
1.2
PR
ES
SU
PO
STO
S D
E L
A G
EN
ER
ALI
TAT
DE
CA
TALU
NYA
PE
R A
L 20
08À
MB
IT S
EC
TOR
PÚ
BLI
CC
LAS
SIF
ICA
CIÓ
EC
ON
ÒM
ICA
DE
LS IN
GR
ES
SO
S P
ER
SU
BS
EC
TOR
SM
ilers
€
Cap
ítols
1. Im
post
os d
irect
es7.
448.
500,
00,
00,
00,
00,
00,
00,
00,
07.
448.
500,
00,
07.
448.
500,
02.
Impo
stos
indi
rect
es10
.662
.800
,00,
00,
00,
00,
00,
00,
00,
010
.662
.800
,00,
010
.662
.800
,03.
Tax
es, v
enda
de
béns
i se
rvei
s i a
ltres
ingr
esso
s59
6.50
0,0
125.
971,
510
0.39
9,7
32.3
23,4
1.24
7.59
3,5
718.
806,
51.
356.
386,
452
.228
,24.
230.
209,
41.
542.
297,
52.
687.
911,
94.
Tra
nsfe
rènc
ies
corr
ents
7.29
6.00
0,0
12.2
75.8
22,9
502.
598,
323
.558
,439
3.09
2,5
78.7
59,3
726.
844,
735
.242
,721
.331
.918
,813
.455
.380
,87.
876.
538,
05.
Ingr
esso
s pa
trim
onia
ls50
.200
,030
6,6
841,
410
.697
,818
8.49
7,3
73.1
82,9
5.00
0,8
714,
232
9.44
1,1
68.7
21,2
260.
719,
9To
tal i
ngre
ssos
cor
rent
s26
.054
.000
,012
.402
.101
,060
3.83
9,5
66.5
79,6
1.82
9.18
3,3
870.
748,
72.
088.
232,
088
.185
,144
.002
.869
,315
.066
.399
,428
.936
.469
,86.
Alie
naci
ó d'
inve
rsio
ns re
als
10.0
00,0
0,0
0,0
0,0
967.
265,
098
6.16
7,3
12.0
76,7
0,0
1.97
5.50
9,0
961.
793,
01.
013.
716,
07.
Tra
nsfe
rènc
ies
de c
apita
l23
6.60
0,0
243.
788,
642
.826
,212
.309
,544
7.65
0,6
19.2
04,2
100.
768,
57.
772,
51.
110.
920,
160
7.03
3,9
503.
886,
2To
tal i
ngre
ssos
de
capi
tal
246.
600,
024
3.78
8,6
42.8
26,2
12.3
09,5
1.41
4.91
5,6
1.00
5.37
1,5
112.
845,
27.
772,
53.
086.
429,
11.
568.
826,
91.
517.
602,
2To
tal i
ngre
ssos
no
finan
cers
26.3
00.6
00,0
12.6
45.8
89,7
646.
665,
778
.889
,23.
244.
099,
01.
876.
120,
22.
201.
077,
295
.957
,647
.089
.298
,416
.635
.226
,330
.454
.072
,18.
Var
iaci
ó d'
actiu
s fin
ance
rs0,
046
.576
,720
6,0
27.1
42,6
1.23
7.16
4,3
544.
996,
918
.844
,290
0,6
1.87
5.83
1,3
1.13
8.01
9,1
737.
812,
29.
Var
iaci
ó de
pas
sius
fina
ncer
s1.
942.
742,
30,
00,
052
.960
,71.
173.
084,
037
5.66
2,9
13.7
02,4
0,0
3.55
8.15
2,3
0,0
3.55
8.15
2,3
Tota
l ing
ress
os fi
nanc
ers
1.94
2.74
2,3
46.5
76,7
206,
080
.103
,32.
410.
248,
292
0.65
9,8
32.5
46,6
900,
65.
433.
983,
61.
138.
019,
14.
295.
964,
5To
tal
28.2
43.3
42,3
12.6
92.4
66,4
646.
871,
715
8.99
2,4
5.65
4.34
7,2
2.79
6.78
0,0
2.23
3.62
3,8
96.8
58,2
52.5
23.2
81,9
17.7
73.2
45,4
34.7
50.0
36,6
Gen
eral
itat
Cat
Salu
t, IC
S i
ICA
SSEn
t. au
tòno
mes
ad
min
istr
ativ
esEn
t. au
tòno
mes
co
mer
c. i
fin.
Tota
l sen
se
cons
olid
arIn
gres
sos
cons
olid
able
sTo
tal
cons
olid
atEn
titat
s dr
et
públ
icSo
ciet
ats
mer
cant
ilsC
onso
rcis
Fund
acio
ns
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
108
Les despeses
Les despeses consolidades del sector públic de la Generalitat previstes per al 2008 són de
34.750 milions d’euros. Si bé l'increment respecte al 2007 és de 2.531,5 milions d'euros i
representa un 7,9% de variació anual, si tinguessim en compte només les entitats que
formaven part del pressupost del 2007, l’increment anual seria del 7,6%.
La major part de les despeses corresponen a despeses corrents, les quals, amb un import
de 27.004,8 milions d’euros, representen un 77,7% del pressupost i experimenten un
creixement del 8,5%. Les despeses de capital per import de 5.246,7 milions d’euros
representen el 15,1% del pressupost i augmenten a una taxa anual del 17%. Finalment les
despeses financeres, amb 2.498,5 milions d’euros, suposen el 7,2% i, en aquest cas
disminueixen un 11,9%, per raó de la davallada de la variació de passius financers.
Quadre 8.1.1.3PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PÚBLICCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESESMilers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/2007 2007 2008 Import %
1. Remuneracions del personal 7.773.771,9 8.501.435,1 727.663,2 9,42. Despeses corrents de béns i serveis 7.154.641,0 7.866.975,9 712.334,8 10,03. Despeses financeres 809.716,9 964.763,5 155.046,6 19,14. Transferències corrents 9.063.899,6 9.561.645,4 497.745,9 5,55. Fons de Contingència 95.000,0 110.000,0 15.000,0 15,8Total despeses corrents 24.897.029,4 27.004.819,9 2.107.790,5 8,56. Inversions reals 3.675.020,1 4.169.069,4 494.049,3 13,47. Transferències de capital 810.496,9 1.077.678,7 267.181,8 33,0Total despeses de capital 4.485.517,0 5.246.748,0 761.231,1 17,0Total despeses no financeres 29.382.546,4 32.251.567,9 2.869.021,5 9,88. Variació d'actius financers 1.052.259,2 1.096.640,5 44.381,3 4,29. Variació de passius financers 1.783.744,9 1.401.828,2 -381.916,8 -21,4Total despeses financeres 2.836.004,1 2.498.468,6 -337.535,5 -11,9Total 32.218.550,5 34.750.036,6 2.531.486,0 7,9
Pel que fa als capítols de despesa, és de destacar que el de transferències corrents és el
que té més rellevància en quant a volum, amb un import de 9.561,6 milions d’euros si bé ha
perdut pes respecte del total perquè ha passat de representar el 28,1% al pressupost 2007
al 27,5% al pressupost per al 2008.
Al quadre següent es detallen les despeses per capítols econòmics i subsectors.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
109
Qua
dre
8.1.
1.4
PR
ESSU
PO
STO
S D
E LA
GEN
ER
ALIT
AT
DE
CA
TALU
NYA
PER
AL
2008
ÀM
BIT
SE
CTO
R P
ÚB
LIC
CLA
SSI
FIC
ACIÓ
EC
ON
ÒM
ICA
DE
LES
DES
PESE
S P
ER S
UB
SEC
TOR
S
Mile
rs €
Cap
ítols
1. R
emun
erac
ions
del
per
sona
l4.
955.
847,
41.
921.
832,
712
3.38
1,5
10.2
04,7
513.
322,
430
3.85
1,4
637.
556,
335
.438
,68.
501.
435,
10,
08.
501.
435,
12.
Des
pese
s co
rren
ts d
e bé
ns i
serv
eis
1.45
0.52
6,4
5.46
7.73
9,2
133.
842,
113
.531
,085
4.42
0,0
640.
923,
687
0.43
7,9
50.0
74,4
9.48
1.49
4,5
1.61
4.51
8,7
7.86
6.97
5,9
3. D
espe
ses
finan
cere
s67
8.65
0,0
0,0
211,
58.
981,
321
6.98
7,9
45.7
14,5
13.6
65,3
552,
896
4.76
3,5
0,0
964.
763,
54.
Tra
nsfe
rènc
ies
corr
ents
16.9
18.8
06,0
5.01
2.52
9,1
323.
602,
829
.804
,917
8.14
0,9
1.86
7,1
550.
218,
71.
015,
123
.015
.984
,613
.454
.339
,29.
561.
645,
45.
Fon
s de
Con
tingè
ncia
110.
000,
00,
00,
00,
00,
00,
00,
00,
011
0.00
0,0
0,0
110.
000,
0To
tal d
espe
ses
corr
ents
24.1
13.8
29,8
12.4
02.1
01,0
581.
037,
962
.521
,91.
762.
871,
399
2.35
6,6
2.07
1.87
8,2
87.0
81,0
42.0
73.6
77,7
15.0
68.8
57,9
27.0
04.8
19,9
6. In
vers
ions
real
s1.
283.
653,
319
0.76
7,7
49.1
21,2
1.48
3,0
1.91
9.05
0,3
1.62
0.51
9,7
54.8
34,5
8.63
7,5
5.12
8.06
7,2
958.
997,
84.
169.
069,
47.
Tra
nsfe
rènc
ies
de c
apita
l1.
320.
523,
853
.020
,916
.496
,415
1,0
210.
278,
43.
000,
082
.792
,00,
01.
686.
262,
460
8.58
3,7
1.07
7.67
8,7
Tota
l des
pese
s de
cap
ital
2.60
4.17
7,0
243.
788,
665
.617
,61.
634,
02.
129.
328,
71.
623.
519,
713
7.62
6,5
8.63
7,5
6.81
4.32
9,6
1.56
7.58
1,6
5.24
6.74
8,0
Tota
l des
pese
s no
fina
ncer
es26
.718
.006
,812
.645
.889
,764
6.65
5,5
64.1
56,0
3.89
2.19
9,9
2.61
5.87
6,3
2.20
9.50
4,6
95.7
18,5
48.8
88.0
07,3
16.6
36.4
39,4
32.2
51.5
67,9
8. V
aria
ció
d'ac
tius
finan
cers
950.
855,
046
.576
,721
6,2
68.0
40,0
1.12
8.55
8,8
37.3
46,4
1.85
3,3
0,0
2.23
3.44
6,4
1.13
6.80
6,0
1.09
6.64
0,5
9. V
aria
ció
de p
assi
us fi
nanc
ers
574.
480,
40,
00,
026
.796
,563
3.58
8,5
143.
557,
222
.265
,91.
139,
71.
401.
828,
20,
01.
401.
828,
2To
tal d
espe
ses
finan
cere
s1.
525.
335,
446
.576
,721
6,2
94.8
36,5
1.76
2.14
7,3
180.
903,
724
.119
,11.
139,
73.
635.
274,
61.
136.
806,
02.
498.
468,
6To
tal
28.2
43.3
42,3
12.6
92.4
66,4
646.
871,
715
8.99
2,4
5.65
4.34
7,2
2.79
6.78
0,0
2.23
3.62
3,8
96.8
58,2
52.5
23.2
81,9
17.7
73.2
45,4
34.7
50.0
36,6
Tota
l sen
se
cons
olid
arD
espe
ses
cons
olid
able
sTo
tal
cons
olid
atEn
titat
s dr
et
públ
icSo
ciet
ats
mer
cant
ilsC
onso
rcis
Fund
acio
nsG
ener
alita
tC
atSa
lut,
ICS
i IC
ASS
Ent.
autò
nom
es
adm
inis
trat
ives
Ent.
autò
nom
es
com
erc.
i fin
.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
110
El personal de la Generalitat
Les despeses de personal del sector públic de la Generalitat ascendeixen a 8.501,4 milions
d’euros, amb un augment respecte al pressupost per al 2007 de 727,7 milions d'euros, el
que suposa una variació relativa del 9,4%. El pes d'aquesta despesa en el pressupost ha
passat del 24,1% l'any 2007 al 24,5% l'any 2008. Aquest augment de la despesa prevista en
aquest capítol recull, a més dels increments retributius del personal al servei de la
Generalitat i les seves entitats, la despesa per fer front a l'increment de dotacions de
personal en diversos àmbits, com s’observa al quadre següent.
Quadre 8.1.1.5PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PÚBLICDOTACIONS (*) DE PERSONAL PER SUBSECTORS
Col·lectius de personal Variació 2008 / 2007
Dotacions %
Generalitat 126.923 130.606 3.683 2,9Catsalut, ICS i ICASS 44.456 44.760 304 0,7Entitats autònomes administratives 3.305 3.349 44 1,3Entitats autònomes comercials o financeres 236 233 -3 -1,3Subtotal Generalitat, CatSalut, ICS, ICASS i EA 174.920 178.948 4.028 2,3Entitats de dret públic 9.155 11.012 1.857 20,3Societats Mercantils 5.014 4.980 -34 -0,7Consorcis 11.306 13.847 2.541 22,5Fundacions 744 758 14 1,9Total 201.139 209.545 8.406 4,2(*) S'entén per "dotacions" de personal les places pressupostades.
Dotacions pressupost inicial 2007
Dotacions pressupost inicial 2008
Al quadre anterior s’observa que per a l'exercici 2008, el sector públic de la Generalitat
preveu un increment efectiu de la seva plantilla de 8.406 dotacions, la qual cosa equival a un
augment del 4,2% respecte el 2007. Cal fer constar que el 26,9% d’aquest increment de
personal es deu a la incorporació d’entitats als pressupostos. Els principals col·lectius que
han vist ampliada la seva dotació són el personal docent no universitari, els mossos
d’esquadra i el personal sanitari.
Al següent quadre es dóna el detall del personal de la Generalitat per comarques i
subsectors. Es pot apreciar que el personal de la Generalitat es concentra també en les
comarques amb més població, destacant el Barcelonès (32,4%), el Vallès Occidental (9,2%)
i el Baix Llobregat (8,1%).
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
111
Qua
dre
8.1.
1.6
PRES
SUPO
STO
S D
E LA
GEN
ERAL
ITAT
DE
CA
TALU
NYA
PE
R A
L 20
08ÀM
BIT
SEC
TOR
PÚ
BLIC
DO
TAC
ION
S (*
) DE
PER
SO
NAL
PER
CO
MAR
QU
ES I
SUBS
ECTO
RS
Com
arqu
esG
ener
alita
tC
atSa
lut,
ICS
i IC
ASS
Ent.
autò
nom
es
adm
inis
trat
ives
Ent.
autò
nom
es
com
erc.
i fin
.En
titat
s dr
et
públ
icSo
ciet
ats
mer
cant
ilsC
onso
rcis
Fund
acio
ns D
otac
ions
pr
essu
post
in
icia
l 200
8
L'Al
t Cam
p64
810
79
376
7L'
Alt E
mpo
rdà
2.46
522
630
2514
82.
768
L'Al
t Pen
edès
1.19
721
857
341
91.
894
L'Al
t Urg
ell
586
474
64
264
9L'
Alta
Rib
agor
ça15
018
231
192
L'An
oia
1.54
227
510
727
2.55
4El
Bag
es2.
472
546
3560
174
3.13
4El
Bai
x C
amp
2.42
450
724
2046
33.
024
El B
aix
Ebre
1.61
91.
007
3088
1910
42.
777
El B
aix
Empo
rdà
1.84
011
116
809
2.05
6El
Bai
x Ll
obre
gat
10.6
882.
700
249
2793
92.
247
157
4117
.048
El B
aix
Pene
dès
1.24
214
66
126
1.28
6El
Bar
celo
nès
33.9
7320
.549
1.86
217
15.
649
1.68
23.
386
662
67.9
34El
Ber
gued
à65
813
88
1028
484
6La
Cer
dany
a29
210
8144
242
9La
Con
ca d
e Ba
rber
à36
217
810
152
567
El G
arra
f1.
543
328
1810
161.
915
Les
Gar
rigue
s35
060
112
342
6La
Gar
rotx
a85
810
84
613
399
2El
Giro
nès
4.58
52.
343
120
21.
707
8616
72
9.01
2El
Mar
esm
e4.
510
967
3612
512
2.11
47.
764
El M
onts
ià1.
083
136
693
133
1.33
4La
Nog
uera
743
966
284
7O
sona
1.91
840
414
1498
53.
335
El P
alla
rs J
ussà
372
558
54
244
6El
Pal
lars
Sob
irà23
928
133
130
2El
Pla
d'U
rgel
l50
665
257
3El
Pla
de
l'Est
any
504
601
256
7El
Prio
rat
232
422
412
229
4La
Rib
era
d'Eb
re47
111
66
159
4El
Rip
ollè
s40
975
410
63
597
La S
egar
ra48
242
653
0El
Seg
rià5.
010
2.04
918
69
1.17
594
174
8.54
4La
Sel
va2.
344
209
122
950
93.
085
El S
olso
nès
290
122
72
313
El T
arra
gonè
s4.
682
1.96
311
42
471
6222
7.31
6La
Ter
ra A
lta25
340
51
299
L'U
rgel
l61
691
626
174
0Er
a Va
l d'A
ran
307
22
311
El V
allè
s O
ccid
enta
l11
.889
1.97
714
815
043
64.
739
219
.341
El V
allè
s O
rient
al6.
114
978
131
125
967
37.
427
No
terr
itoria
litza
ble
18.1
385.
865
181
2235
6437
833
24.7
16To
tal
130.
606
44.7
603.
349
233
11.0
124.
980
13.8
4775
820
9.54
5(*
) S'e
ntén
per
"dot
acio
ns" d
e pe
rson
al le
s pl
aces
pre
ssup
osta
des.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
112
8.1.2 Les polítiques de despesa
Les polítiques de despesa són un element clau per a l’assignació dels recursos públics, tant
en el procés d’elaboració dels pressupostos com en el de planificació pressupostària.
L’anàlisi del pressupost del sector públic de la Generalitat de Catalunya per polítiques de
despesa ofereix una visió dels objectius i prioritats que orienten els pressupostos, així com
de les actuacions previstes per assolir aquests objectius, en el marc dels diferents
programes pressupostaris.
Quadre 8.1.2.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PÚBLIC CLASSIFICACIÓ DE LES DESPESES PER POLÍTIQUESMilers €
Codi Àrees i polítiques de despesa Pressupost Pressupost Variació 2008/ 2007 2007 2008 Import %
11 Alta direcció de la Generalitat i el seu govern 105.163,2 108.983,3 3.820,1 3,612 Administració i serveis generals 2.192.918,9 2.194.220,5 1.301,6 0,113 Participació ciutadana i processos electorals 3.155,0 14.540,7 11.385,7 360,91 Funcionament de les institucions i administració general 2.301.237,1 2.317.744,5 16.507,5 0,721 Justícia 690.158,2 834.655,3 144.497,2 20,922 Seguretat i protecció civil 957.052,1 1.082.949,8 125.897,8 13,223 Relacions exteriors i cooperació al desenvolupament 69.262,4 93.062,4 23.800,0 34,42 Serveis públics generals 1.716.472,6 2.010.667,5 294.194,9 17,131 Protecció social 1.361.292,8 1.497.195,8 135.903,0 10,032 Promoció social 103.528,8 125.324,1 21.795,2 21,133 Foment de l'ocupació 396.895,7 416.718,1 19.822,4 5,03 Protecció i promoció social 1.861.717,4 2.039.238,0 177.520,7 9,541 Salut 8.592.011,7 9.096.211,2 504.199,5 5,942 Educació 5.317.267,6 5.770.349,2 453.081,6 8,543 Habitatge i altres actuacions urbanes 615.833,7 813.329,8 197.496,1 32,144 Cultura i esports 372.169,8 404.187,0 32.017,2 8,645 Llengua catalana 27.541,1 42.518,4 14.977,2 54,446 Consum 13.859,5 14.499,7 640,2 4,64 Producció de béns públics de caràcter social 14.938.683,4 16.141.095,3 1.202.411,9 8,051 Cicle de l'aigua 805.060,3 1.018.193,8 213.133,5 26,552 Transport 2.323.576,6 2.875.307,0 551.730,4 23,753 Societat de la informació i el coneixement i telecomunicacions 829.406,4 830.415,6 1.009,2 0,154 Urbanisme i ordenació del territori 198.271,4 210.372,8 12.101,4 6,155 Actuacions ambientals 334.831,8 325.058,0 -9.773,8 -2,956 Infraestructures agràries i rurals 204.772,6 220.410,2 15.637,6 7,657 Recerca, desenvolupament i innovació 279.804,8 373.593,9 93.789,1 33,558 Altres actuacions de caràcter econòmic 54.816,5 56.133,8 1.317,3 2,45 Producció de béns públics de caràcter econòmic 5.030.540,2 5.909.484,9 878.944,7 17,561 Agricultura, ramaderia i pesca 103.974,8 181.206,7 77.231,8 74,362 Indústria 63.113,6 104.482,8 41.369,2 65,563 Energia i Mines 26.150,2 28.854,6 2.704,5 10,364 Comerç 121.049,0 105.890,5 -15.158,5 -12,565 Turisme i oci 61.012,6 64.920,5 3.907,9 6,466 Desenvolupament empresarial 10.516,3 27.126,1 16.609,8 157,967 Sector financer 1.301.422,2 1.277.195,1 -24.227,1 -1,968 Defensa de la competència 1.418,4 1.318,9 -99,6 -7,06 Foment i regulació de sectors productius 1.688.657,1 1.790.995,2 102.338,0 6,171 Suport financer als ens locals 2.956.842,4 3.174.622,7 217.780,3 7,47 Suport financer als ens locals 2.956.842,4 3.174.622,7 217.780,3 7,481 Fons de contingència 95.000,0 110.000,0 15.000,0 15,88 Fons de contingència 95.000,0 110.000,0 15.000,0 15,891 Amortització i despeses financeres del deute públic 1.629.400,4 1.256.188,4 -373.212,0 -22,99 Deute públic 1.629.400,4 1.256.188,4 -373.212,0 -22,9Total 32.218.550,5 34.750.036,6 2.531.486,0 7,9
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
113
El pressupost del sector públic de la Generalitat de Catalunya per a l’any 2008 s’estructura
en 114 programes pressupostaris que a la seva vegada s’agrupen en 34 polítiques de
despesa i en 9 àrees de despesa.
L’àrea de Funcionament de les institucions i administració general agrupa les polítiques
dedicades a les funcions generals dels òrgans superiors de la Generalitat i altres òrgans de
control extern (Parlament, Síndic de Greuges, Sindicatura de Comptes, Consell Consultiu,
etc), als serveis generals en l’àmbit de l’Administració de la Generalitat (despeses generals
de funcionament, despeses de formació del personal, etc), al foment dels valors i les
pràctiques de participació ciutadana, així com a la gestió dels processos electorals. Els
recursos pressupostats en aquesta àrea de despesa per al 2008 assoleixen la xifra de
2.317,7 milions d’euros i experimenten un increment del 0,7% respecte l’any 2007.
L’àrea de Serveis públics generals agrupa les polítiques en l’àmbit de la justícia, de la
seguretat (ciutadana i viària), de la protecció civil i de les relacions exteriors i la cooperació
al desenvolupament i assoleix la xifra de 2.010,7 milions d’euros, la qual cosa representa un
increment del 17,1%. Els pressupostos per al 2008 continuen reflectint l’increment de
recursos destinats a millorar i modernitzar dels serveis de justícia, així com a la millora dels
equipaments penitenciaris.
Les àrees de Protecció i promoció social i de Producció de béns públics de caràcter social
recullen la despesa social dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya, la qual
representa més de la meitat dels recursos pressupostats per al 2008 i experimenta un
creixement del 8,2% respecte l’exercici anterior. A la primera d’aquestes àrees s’hi recullen
les polítiques de protecció i promoció social i de foment de l’ocupació, amb un total de
2.039,2 milions d’euros, les quals creixen un 9,5%, clarament per sobre de la mitjana del
pressupost com a conseqüència de l’esforç que es farà durant el 2008 per millorar els
serveis socials, d’acord amb el què preveu la nova Llei de serveis socials. Pel que fa l’àrea
de Producció de béns públics de caràcter social, amb 16.141,1 milions d’euros
pressupostats, destaquen per la seva importància quantitativa les polítiques en l’àmbit de la
salut, amb 9.096,2 milions d’euros, i de l’educació, amb 5.770,3 milions d’euros. Així mateix,
dins aquesta àrea de despesa també cal destacar l’esforç fet en l’àmbit de l’habitatge i de la
llengua catalana, polítiques que experimenten uns increments, respecte l’any 2007, del
32,1% i del 54,4%, respectivament.
L’àrea de Producció de béns públics de caràcter econòmic inclou aquelles polítiques
relatives a les actuacions portades a terme, des del sector públic de la Generalitat, en els
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
114
sectors productius de l’economia. Els recursos assignats per al 2008 són de 5.909,5 milions
d’euros, els quals experimenten un creixement del 17,5% respecte l’any 2007 i reflecteixen
l’orientació de la despesa cap a les polítiques més relacionades amb l’impuls a la
productivitat. En concret, destaquen els creixements de les polítiques en l’àmbit de la
recerca, el desenvolupament i la innovació (un 33,5%), de les infraestructures del transport
(un 23,7%) i la política del cicle de l’aigua (un 26,5%).
L’àrea de Foment i regulació de sectors productius, amb 1.791 milions d’euros, inclou les
polítiques de foment orientades a diversos sectors de l’economia entre els quals destaquen,
pel volum de recursos assignats, els destinats al finançament creditici (mitjançant la política
de despesa de Sector financer amb 1.277,2 milions d’euros) i el sector de l’agricultura, la
ramaderia i la pesca (181 milions d’euros, que creixen un 74,3% respecte el 2007). D’altra
banda, pel que a la variació de recursos experimentada en relació a l’any anterior,
destaquen les polítiques de foment del sector empresarial (un 157,9% més que el 2007) i del
sector industrial (un 65,5% més).
L’àrea de Suport financer als ens locals recull els 3.174,6 milions d’euros que en el
pressupost per al 2008 està previst destinar als ens locals, xifra que representa un increment
del 7,4% respecte l’any 2007.
Finalment, els recursos assignats a les àrees Fons de Contingència i Deute públic són 110
milions d’euros i 1.256,2 milions d’euros, respectivament.
Al quadre següent es presenta la informació sobre els recursos econòmics assignats a les
diferents polítiques de despesa en què es classifica el pressupost de despeses del sector
públic de la Generalitat de Catalunya per subsectors, és a dir, atenent a la naturalesa
jurídica de les entitats que gestionen els recursos.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
115
Qua
dre
8.1.
2.2
PR
ESS
UP
OST
OS
DE
LA
GEN
ERA
LITA
T D
E C
ATA
LUN
YA P
ER A
L 20
08À
MB
IT S
ECTO
R P
ÚB
LIC
CLA
SSIF
ICAC
IÓ D
E LE
S D
ESPE
SES
PE
R P
OLÍ
TIQ
UES
I S
UB
SEC
TOR
SM
ilers
€
Cod
iÀr
ees
i pol
ítiqu
es d
e de
spes
a
11A
lta d
irecc
ió d
e la
Gen
eral
itat i
el s
eu g
over
n10
9.24
7,9
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
109.
247,
926
4,5
108.
983,
312
Adm
inis
traci
ó i s
erve
is g
ener
als
1.86
7.95
9,4
142.
653,
191
.611
,233
.582
,457
.209
,926
7.63
2,2
32.4
76,2
0,0
2.49
3.12
4,3
298.
903,
82.
194.
220,
513
Par
ticip
ació
ciu
tada
na i
proc
esso
s el
ecto
rals
15.0
30,7
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
15.0
30,7
490,
014
.540
,71
Func
iona
men
t de
les
inst
ituci
ons
i adm
inis
trac
ió g
ener
al
1.99
2.23
7,9
142.
653,
191
.611
,233
.582
,457
.209
,926
7.63
2,2
32.4
76,2
0,0
2.61
7.40
2,8
299.
658,
32.
317.
744,
521
Just
ícia
812.
791,
50,
05.
575,
90,
032
.912
,815
.871
,00,
00,
086
7.15
1,2
32.4
95,9
834.
655,
322
Seg
uret
at i
prot
ecci
ó ci
vil
1.00
6.15
6,7
0,0
105.
450,
00,
00,
053
.286
,00,
00,
01.
164.
892,
781
.942
,81.
082.
949,
823
Rel
acio
ns e
xter
iors
i co
oper
ació
al d
esen
volu
pam
ent
86.0
19,0
0,0
0,0
0,0
67.4
60,0
0,0
13.9
19,5
0,0
167.
398,
574
.336
,193
.062
,42
Serv
eis
públ
ics
gene
rals
1.
904.
967,
20,
011
1.02
5,9
0,0
100.
372,
869
.157
,013
.919
,50,
02.
199.
442,
418
8.77
4,9
2.01
0.66
7,5
31P
rote
cció
soc
ial
1.39
4.43
1,1
1.09
8.39
1,4
12.1
05,9
0,0
0,0
50.3
46,9
5.29
1,4
0,0
2.56
0.56
6,7
1.06
3.37
0,9
1.49
7.19
5,8
32P
rom
oció
soc
ial
99.8
88,8
0,0
12.2
60,0
0,0
22.9
56,6
4.17
1,8
6.70
9,7
0,0
145.
986,
920
.662
,812
5.32
4,1
33Fo
men
t de
l'ocu
paci
ó37
6.71
8,1
55.2
49,7
252.
670,
50,
00,
00,
00,
00,
068
4.63
8,4
267.
920,
241
6.71
8,1
3Pr
otec
ció
i pro
moc
ió s
ocia
l 1.
871.
038,
01.
153.
641,
127
7.03
6,5
0,0
22.9
56,6
54.5
18,7
12.0
01,2
0,0
3.39
1.19
2,0
1.35
1.95
4,0
2.03
9.23
8,0
41S
alut
8.85
6.73
5,3
11.3
94.4
52,5
10.3
49,6
0,0
441.
060,
837
4.38
7,7
899.
873,
40,
021
.976
.859
,312
.880
.648
,19.
096.
211,
242
Edu
caci
ó5.
537.
022,
30,
00,
00,
08.
360,
638
5.32
9,1
55.0
60,8
83.9
25,5
6.06
9.69
8,4
299.
349,
15.
770.
349,
243
Hab
itatg
e i a
ltres
act
uaci
ons
urba
nes
312.
787,
20,
00,
00,
050
7.48
7,8
89.9
86,0
0,0
0,0
910.
261,
096
.931
,281
3.32
9,8
44C
ultu
ra i
espo
rts34
8.08
7,9
0,0
117.
471,
418
.502
,068
.114
,135
.590
,640
.334
,80,
062
8.10
0,8
223.
913,
840
4.18
7,0
45Ll
engu
a ca
tala
na28
.502
,00,
00,
00,
00,
00,
031
.390
,00,
059
.892
,017
.373
,642
.518
,446
Con
sum
14.6
40,1
0,0
14.4
99,7
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
29.1
39,8
14.6
40,1
14.4
99,7
4Pr
oduc
ció
de b
éns
públ
ics
de c
aràc
ter s
ocia
l 15
.097
.774
,811
.394
.452
,514
2.32
0,7
18.5
02,0
1.02
5.02
3,3
885.
293,
51.
026.
659,
083
.925
,529
.673
.951
,313
.532
.856
,016
.141
.095
,351
Cic
le d
e l'a
igua
56.0
00,0
0,0
0,0
0,0
1.04
0.15
3,8
0,0
0,0
0,0
1.09
6.15
3,8
77.9
60,0
1.01
8.19
3,8
52Tr
ansp
ort
1.16
6.31
4,8
0,0
0,0
0,0
1.00
2.42
0,5
675.
496,
31.
028.
295,
90,
03.
872.
527,
499
7.22
0,4
2.87
5.30
7,0
53S
ocie
tat d
e la
info
rmac
ió i
el c
onei
xem
ent i
tele
com
unic
acio
ns36
5.46
4,2
0,0
0,0
0,0
574.
652,
550
3.58
6,6
19.0
09,8
5.42
9,3
1.46
8.14
2,4
637.
726,
983
0.41
5,6
54U
rban
ism
e i o
rden
ació
del
terr
itori
29.4
61,1
0,0
2.41
8,0
0,0
181.
539,
816
4,0
118,
70,
021
3.70
1,6
3.32
8,8
210.
372,
855
Act
uaci
ons
ambi
enta
ls19
3.90
4,3
0,0
376,
00,
021
0.51
3,3
27.3
90,0
0,0
0,0
432.
183,
610
7.12
5,6
325.
058,
056
Infra
estru
ctur
es a
gràr
ies
i rur
als
118.
854,
50,
00,
00,
00,
021
0.98
3,2
0,0
0,0
329.
837,
710
9.42
7,5
220.
410,
257
Rec
erca
, des
envo
lupa
men
t i in
nova
ció
322.
261,
01.
719,
71.
492,
80,
018
7.42
4,2
24.0
52,6
6.92
0,0
7.50
3,3
551.
373,
617
7.77
9,7
373.
593,
958
Altr
es a
ctua
cion
s de
car
àcte
r eco
nòm
ic49
.484
,60,
013
.498
,10,
042
.858
,10,
00,
00,
010
5.84
0,8
49.7
07,0
56.1
33,8
5Pr
oduc
ció
de b
éns
públ
ics
de c
aràc
ter e
conò
mic
2.
301.
744,
51.
719,
717
.784
,90,
03.
239.
562,
11.
441.
672,
61.
054.
344,
412
.932
,68.
069.
760,
82.
160.
275,
95.
909.
484,
961
Agr
icul
tura
, ram
ader
ia i
pesc
a17
7.38
9,4
0,0
5.47
3,0
0,0
2.04
3,5
4.70
2,8
0,0
0,0
189.
608,
68.
402,
018
1.20
6,7
62In
dúst
ria10
4.14
5,8
0,0
0,0
0,0
26.5
42,6
2.11
1,7
0,0
0,0
132.
800,
228
.317
,310
4.48
2,8
63E
nerg
ia i
Min
es24
.770
,40,
00,
00,
013
.694
,54.
084,
20,
00,
042
.549
,213
.694
,528
.854
,664
Com
erç
100.
487,
20,
00,
00,
00,
00,
066
.024
,50,
016
6.51
1,6
60.6
21,2
105.
890,
565
Turis
me
i oci
35.2
10,0
0,0
176,
00,
028
.504
,50,
021
.000
,00,
084
.890
,519
.970
,064
.920
,566
Des
envo
lupa
men
t em
pres
aria
l27
.233
,90,
013
6,7
0,0
388,
60,
07.
199,
00,
034
.958
,27.
832,
027
.126
,167
Sec
tor f
inan
cer
66.8
46,1
0,0
0,0
106.
908,
11.
135.
400,
767
.607
,30,
00,
01.
376.
762,
299
.567
,11.
277.
195,
168
Def
ensa
de
la c
ompe
tènc
ia1.
334,
00,
01.
307,
00,
00,
00,
00,
00,
02.
641,
01.
322,
21.
318,
96
Fom
ent i
regu
laci
ó de
sec
tors
pro
duct
ius
537.
416,
80,
07.
092,
610
6.90
8,1
1.20
6.57
4,5
78.5
06,0
94.2
23,5
0,0
2.03
0.72
1,5
239.
726,
31.
790.
995,
271
Sup
ort f
inan
cer a
ls e
ns lo
cals
3.17
4.62
2,7
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
3.17
4.62
2,7
0,0
3.17
4.62
2,7
7Su
port
fina
ncer
als
ens
loca
ls
3.17
4.62
2,7
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
3.17
4.62
2,7
0,0
3.17
4.62
2,7
81Fo
ns d
e co
ntin
gènc
ia11
0.00
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
110.
000,
00,
011
0.00
0,0
8Fo
ns d
e co
ntin
gènc
ia
110.
000,
00,
00,
00,
00,
00,
00,
00,
011
0.00
0,0
0,0
110.
000,
091
Am
ortit
zaci
ó i d
espe
ses
finan
cere
s de
l deu
te p
úblic
1.25
3.54
0,4
0,0
0,0
0,0
2.64
8,0
0,0
0,0
0,0
1.25
6.18
8,4
0,0
1.25
6.18
8,4
9D
eute
púb
lic1.
253.
540,
40,
00,
00,
02.
648,
00,
00,
00,
01.
256.
188,
40,
01.
256.
188,
4To
tal
28.2
43.3
42,3
12.6
92.4
66,4
646.
871,
715
8.99
2,4
5.65
4.34
7,2
2.79
6.78
0,0
2.23
3.62
3,8
96.8
58,2
52.5
23.2
81,9
17.7
73.2
45,4
34.7
50.0
36,6
Entit
ats
dret
pú
blic
Soci
etat
s m
erca
ntils
Tota
l con
solid
atCo
nsor
cis
Fund
acio
nsTo
tal s
ense
co
nsol
idar
Desp
eses
co
nsol
idab
les
Gen
eral
itat
CatS
alut
, ICS
i IC
ASS
Ent.
autò
nom
es
adm
inis
trativ
esEn
t. au
tòno
mes
co
mer
c. i
fin.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
116
El subsector Generalitat, integrat pels diferents departaments del Govern, pels Òrgans
superiors i altres òrgans, així com pels fons de caràcter transversal o fons no
departamentals, destina la major part dels seu recursos a l’àrea de Producció de béns
públics de caràcter social (una part important dels quals són transferències a altres
subsectors per al finançament dels serveis que els ens d’aquests subsectors presten), així
com a l’àrea de Suport financer als ens locals.
D’altra banda, el subsector CatSalut, Institut Català de la Salut i Institut Català d’Assistència i
Serveis Socials concentra la majoria dels seus recursos en l’àrea de Producció de béns
públics de caràcter social, en concret en la política de Salut i, en molta menor mesura, en la
política de Protecció social.
Pel que fa als subsectors Entitats autònomes administratives i Entitats autònomes
comercials i financeres, destaquen les polítiques de Foment de l’ocupació, de Cultura i
esports i de Seguretat i protecció civil, en el primer, i la política de Sector financer en el
segon.
Quant al subsector Entitats de dret públic, els recursos es destinen principalment a l’àrea de
Producció de béns públics de caràcter econòmic - en la qual destaquen les polítiques: Cicle
de l’aigua, Transport, Societat de la informació i el coneixement i telecomunicacions – i a
l’àrea de Foment i regulació de sectors productius, en concret, a la política de Sector
financer.
Pel que fa al subsector Societats mercantils destaquen les polítiques de Transport i de
Societat de la informació i el coneixement i telecomunicacions i les d’Educació i Salut.
Finalment, pel que fa als subsectors Consorcis i Fundacions destaquen les polítiques de
Transport i de Salut, en el cas dels consorcis, i la política d’Educació en el cas de les
fundacions.
A continuació es presenta una anàlisi més detallada dels pressupostos per polítiques de
despesa, amb la qual s’ofereix una visió dels objectius i prioritats que els orienten.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
117
Àrea de despesa 1 Funcionament de les institucions i Administració general Quadre 8.1.2.3PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PÚBLICÀREA DE DESPESA 1 FUNCIONAMENT DE LES INSTITUCIONS I ADMINISTRACIÓ GENERALMilers €Codi Polítiques i programes de despesa Pressupost Pressupost Variació 2008/2007
2007 2008 Import %111 Òrgans superiors de la Generalitat i control extern 105.163,2 108.983,3 3.820,1 3,611 Alta direcció de la Generalitat i el seu Govern 105.163,2 108.983,3 3.820,1 3,6121 Direcció i administració generals 2.141.215,7 2.106.458,7 -34.757,0 -1,6122 Formació del personal d'administració i serveis 11.599,1 12.095,0 496,0 4,3123 Prevenció de riscos laborals del personal de l'adm. de la Gen. 11.725,9 11.761,4 35,5 0,3124 Control i regulació del joc 24.296,8 24.402,9 106,1 0,4125 Administració tributària 0,0 31.775,3 31.775,3 ---129 Altres serveis generals 4.081,4 7.727,1 3.645,7 89,312 Administració i serveis generals 2.192.918,9 2.194.220,5 1.301,6 0,1131 Participació ciutadana i qualitat democràtica 2.455,0 14.340,7 11.885,7 484,1132 Organització, gestió i seguiment de processos electorals 700,0 200,0 -500,0 -71,413 Participació ciutadana i processos electorals 3.155,0 14.540,7 11.385,7 360,9Total 2.301.237,1 2.317.744,5 16.507,5 0,7
Alta direcció de la Generalitat i el seu govern (11)
Aquesta política consta d’un únic programa anomenat Òrgans superiors de la Generalitat i
control extern, que té un pressupost de 109 milions d’euros per al 2008 i conté les despeses
dels òrgans superiors de la Generalitat.
El Parlament de Catalunya és la representació del poble, exerceix la potestat legislativa,
impulsa i controla l'acció política i de govern, i exerceix altres competències atribuïdes per
l’ordenament jurídic i en especial per l’Estatut d’Autonomia de Catalunya.
El Síndic de Greuges té com a missió protegir i defensar els drets fonamentals i les llibertats
públiques de les persones, tant a petició com per iniciativa pròpia, i fa recomanacions a les
administracions, als organismes públics o privats vinculats, i a les empreses privades que
gestionen serveis públics.
El Consell Consultiu s’ocupa de vetllar per l'observança i el compliment de la Constitució i de
l'Estatut d'Autonomia de Catalunya, mitjançat l’emissió de dictàmens de caràcter
tecnicojurídic, a instància de les institucions legitimades a sol·licitar-los.
La Sindicatura de Comptes és l’òrgan encarregat de fiscalitzar la gestió econòmica,
financera i comptable del sector públic de Catalunya; una fiscalització que pot ser de
regularitat, o de control d'economia, eficiència i eficàcia. Aquest òrgan també exerceix
funcions consultives i, de manera delegada, d'enjudiciament comptable.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
118
La Comissió Jurídica Assessora vetlla per la legalitat de l’actuació de les diverses
administracions públiques catalanes, mitjançant dictàmens de sol·licitud preceptiva o no
preceptiva, en funció de la matèria, o bé mitjançant propostes i suggeriments adreçades al
govern en relació a l’ordenament jurídic català.
El Consell de l’Audiovisual de Catalunya és l’òrgan de regulació en l’àmbit de la comunicació
audiovisual de Catalunya i té com a finalitat vetllar pel compliment de la normativa aplicable
als prestadors de serveis de comunicació audiovisual, tant públics com privats.
El Consell de Treball, Econòmic i Social de Catalunya exerceix funcions de consulta i
assessorament al govern en matèries socioeconòmiques, laborals i ocupacionals, mitjançant
la recollida de propostes i l’anàlisi de l'adequació de les polítiques, contribuint d’aquest
manera, al foment de la plena ocupació i al desenvolupament econòmic i social.
L’Agència Catalana de Protecció de Dades té competències en l’àmbit de la tutela dels drets
sobre dades de caràcter personal que porta a terme realitzant l’assessorament, inspecció i
control de l'acompliment de la legalitat vigent sobre la matèria, i fomentant la divulgació del
dret fonamental a la protecció de dades.
Administració i serveis generals (12)
La política de despesa Administració i serveis generals, s’estructura en 6 programes de
despesa: Direcció i administració generals, Formació del personal d’administració i serveis,
Prevenció de riscos laborals del personal de l’administració de la Generalitat, Control i
regulació del joc i el nou programa pressupostari Administració tributària.
Amb motiu de la creació de l’Agència Tributària de Catalunya, l’exercici 2008 s’ha incorporat
a aquesta política de despesa el programa pressupostari 125 Administració tributària al qual
s’han assignat 31,8 milions d’euros per al seu desenvolupament que consisteix en l’aplicació
del sistema tributari a Catalunya en benefici de tots els ciutadans, mitjançant les actuacions
d’assistència al contribuent, gestió, inspecció i recaptació tributària.
Mitjançant la política de despesa Administració i serveis generals, que afecta tota
l’organització de la Generalitat, es facilita a les diferents unitats el suport i els mitjans tant
materials com humans per al desenvolupament de la tasca que tenen encomanada en
l’establiment i desenvolupament de les politiques públiques de caire finalista.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
119
Pel que fa a les despeses de personal s’assignen a aquesta política, amb caràcter general,
totes aquelles despeses que no són directament imputables a polítiques específiques per
exemple el col·lectiu de mossos d’esquadra i el personal docent no universitari.
El programa Formació del personal d’administració i serveis es desenvolupa bàsicament per
l’Escola d’Administració Pública, entitat autònoma, adscrita al departament de Governació i
Administracions Públiques. Un dels objectius d’aquest programa de despesa és millorar i
innovar les administracions públiques catalanes mitjançant una formació que sigui capaç
d’ajustar-se a les necessitats dels empleats públics, de l’organització i dels ciutadans que
volen accedir a l’administració a fi de garantir una cultura i uns valors compartits de servei
públic.
En el pressupost per al 2008 es destinen 11,8 milions d’euros a la prevenció dels riscos
laborals del personal de l’administració de la Generalitat. Mitjançant aquest programa es
realitzen activitats adreçades a promoure la seguretat, la higiene, la salut i en general la
millora de les condicions de treball en tots els àmbits de la Generalitat.
Finalment al programa Control i regulació del joc s’inclouen totes aquelles activitats
adreçades a organitzar i gestionar els jocs reservats a la Generalitat, i d’altra banda les
adreçades a fomentar la intervenció administrativa en activitats de joc i espectacles,
mitjançant actuacions de regulació i control per tal de garantir la seguretat dels espectadors i
usuaris, els seus drets i els de tercers, així com la convivència ciutadana.
Participació ciutadana i processos electorals (13)
La política de despesa de Participació ciutadana i processos electorals està integrada per
dos programes pressupostaris: Participació ciutadana i qualitat democràtica que es realitza
per l’agrupació departamental Interior, Relacions Institucionals i Participació, i Organització,
gestió i seguiment de processos electorals que es porta a terme per l’agrupació
departamental Governació i Administracions Públiques.
El pressupost per al 2008 preveu la realització actuacions per part de la Secretaria de
Relacions Institucionals i Participació adreçades a l’enfortiment de les relacions
institucionals, l’impuls a les actuacions adreçades a la restitució de la memòria històrica, el
foment de la cultura de la pau i els drets humans, la millora de l’autogovern i l’increment de
la capacitat dels ens locals en la promoció de polítiques de participació ciutadana. També es
potencia l’Institut d’Estudis Autonòmics, per tal que esdevingui un referent en el camp dels
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
120
estudis de les autonomies polítiques i el federalisme. Per a l’any 2008, es preveu la creació
de l’Institut Memorial Democràtic i de l’Institut per la Pau.
El programa Organització, gestió i seguiment de processos electorals, té l’objectiu d’oferir a
tots els ciutadans coneixements en aquesta matèria, al mateix temps que facilitar als poders
públics amb responsabilitats en aquest àmbit, la funció que tenen encomanada, a més
d’encarregar-se de l’organització, gestió i desenvolupament dels processos electorals de
Catalunya.
La despesa inicial prevista per aquesta política en els pressupostos per al 2008, és de 14,5
milions d’euros. Al programa Participació ciutadana i qualitat democràtica s’hi destinen 14,3
milions d’euros.
Àrea de despesa 2 Serveis públics generals Quadre 8.1.2.4PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PÚBLIC ÀREA DE DESPESA 2 SERVEIS PÚBLICS GENERALSMilers €Codi Polítiques i programes de despesa Pressupost Pressupost
2007 2008 Import %211 Administració de Justícia 391.446,9 449.787,5 58.340,6 14,9212 Justícia juvenil 16.143,8 32.707,6 16.563,9 102,6213 Serveis penitenciaris 276.289,3 345.536,1 69.246,8 25,1214 Dret civil i entitats jurídiques 924,3 1.048,2 123,9 13,4215 Formació del personal de l'àmbit de Justícia 5.353,9 5.575,9 222,0 4,121 Justícia 690.158,2 834.655,3 144.497,2 20,9221 Seguretat ciutadana 701.204,0 788.789,0 87.585,1 12,5222 Trànsit i seguretat viària 59.986,8 68.136,2 8.149,4 13,6223 Prevenció, extinció d'incendis i salvaments 177.396,3 202.641,8 25.245,5 14,2224 Formació del personal de seguretat 18.465,0 17.522,8 -942,2 -5,1225 Protecció civil 0,0 5.860,0 5.860,0 -22 Seguretat i protecció civil 957.052,1 1.082.949,8 125.897,8 13,2231 Relacions exteriors 17.227,4 25.627,4 8.400,0 48,8232 Cooperació al desenvolupament 52.035,0 67.435,0 15.400,0 29,623 Relacions exteriors i cooperació al desenvolupament 69.262,4 93.062,4 23.800,0 34,4Total 1.716.472,6 2.010.667,5 294.194,9 17,1
Variació 2008/2007
Justícia (21)
Aquesta política de despesa integra 5 programes pressupostaris: Administració de Justícia,
Justícia juvenil, Serveis penitenciaris, Dret civil i entitats jurídiques i Formació del personal
de l’àmbit de Justícia. La despesa inicial per a l’exercici 2008 dedicada a la política de
Justícia és de 834,7 milions d’euros, aquesta quantitat representa un increment del 20,9%
respecte al pressupost per al 2007. Destaca l’increment del pressupost del programa
Justícia juvenil que creix un 102,6% en relació als recursos destinats l’exercici 2007.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
121
Per tal de fer front al repte de modernització de l’Administració de Justícia, durant el 2007 el
Govern ha aprovat dos decrets, un de reestructuració del Departament de Justícia i un altre
que reorganitza l’estructura territorial pel que fa a l’Administració de Justícia, que durant
l’any 2008 comportarà la seva consolidació. Mitjançant el programa Administració de justícia,
es pretén millorar el funcionament de l’Administració de Justícia amb el desenvolupament
del nou Estatut, la implantació de la nova organització judicial, la seva modernització amb la
implantació de les noves tecnologies i la dotació dels recursos de suport judicial i dels
recursos econòmics, materials i personals adients que permetin aconseguir un servei públic
més eficient i proper al ciutadà.
El pressupost per al 2008, preveu la posada en funcionament dels jutjats de Barcelona a la
Ciutat de la Justícia de Barcelona i l’Hospitalet de Llobregat, també la posada en
funcionament de 3 nous edificis judicials a: La Bisbal d’Empordà, Terrassa i El Vendrell, i la
creació de 15 nous òrgans judicials.
El programa Justícia juvenil preveu quatre àmbits diferenciats d’intervenció: l’assessorament
tècnic als òrgans judicials, preceptiu i previ a qualsevol resolució judicial, la mediació i
reparació a la víctima per autorització expressa del ministeri fiscal, l’execució de mesures en
medi obert i l’internament en centre. Les actuacions que es realitzen, tenen els objectius
d’afavorir la integració social dels menors i joves sotmesos a mesures o programes de la
jurisdicció penal de menors, de fer el seguiment del compliment de les mesures penals
alternatives a l’ingrés a presó, amb la finalitat d’assolir la reinserció social de les persones
sotmeses al seu compliment i de donar suport i orientació a les víctimes de delictes, en
especial a aquelles que tenen una mesura judicial de protecció. Per a l’exercici 2008 es
preveu consolidar el nou centre de Barcelona, Can Llupià, amb una dotació de 60 places.
Des del 1995 fins a l’actualitat el nombre de persones sotmeses a mesures penals
d’internament creix de forma continua. El sistema penitenciari actual té un dèficit de places
que juntament amb l’obsolescència d’algunes instal·lacions ha fet necessari, des del 2004, la
implementació del Pla d’equipaments penitenciaris amb la previsió de crear 6.500 places
noves i arribar l’any 2010 a un total de 10.500 places.
L’evolució del sistema penal al nostre país fa necessari aprofundir en la nova orientació de
les polítiques d’intervenció dutes a terme fins ara per possibilitar un millor assoliment de la
finalitat última que és la de la reinserció social de les persones sotmeses a mesures de
presó. Existeix una sòlida relació amb la xarxa de serveis comunitaris tant pública com
privada. En aquest context es creu molt convenient integrar els representants de les
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
122
diferents administracions, institucions i entitats de caràcter públic en aquesta dinàmica.
Alhora es veu necessari millorar el nivell de coordinació de les diferents actuacions que
porten a terme els departaments de la Generalitat per tal de potenciar els processos de
reinserció social de la població subjecta a mesures previstes en el Codi penal. Per assolir
aquest propòsit, el Departament de Justícia compta amb la Comissió Interinstitucional per a
la reinserció social, com a òrgan de coordinació dels diferents sectors públics implicats.
El Centre d’Iniciatives per a la Reinserció, participa en aquesta política de despesa
mitjançant el desenvolupament de programes formatius i educatius, la creació d’activitats
remunerades pels reclusos i altres actuacions encaminades a facilitar la incorporació al
mercat de treball de les persones condemnades a penes privatives de llibertat.
La formació del personal dels àmbits competencials del Departament de Justícia i la
investigació en l’àmbit de la justícia i el dret, es porten a terme mitjançant l’entitat autònoma
Centre d’Estudis Jurídics.
Seguretat i protecció civil (22) La despesa inicial prevista per a la política de Seguretat i protecció civil en els pressupostos
per al 2008 és de 1.082,9 milions d’euros. En conjunt els recursos destinats a aquesta
política presenten un creixement del 13,1% respecte al 2007.
El Departament d’Interior, Relacions Institucionals i Participació, assumeix les funcions
relacionades amb la política de Seguretat i protecció civil mitjançant els programes:
Seguretat ciutadana, Trànsit i seguretat viària, Prevenció, extinció d’incendis i salvaments,
Formació del personal de seguretat i Protecció civil.
En compliment del mandat estatutari de creació d’un cos policial propi de la Generalitat,
continuarà el seu desenvolupament durant l’any 2008 mitjançant el desplegament a les
comarques del Tarragonès, Alt Camp, Conca de Barberà, Baix Camp, Priorat, Baix Ebre,
Montsià, Terra Alta i Ribera d’Ebre, això suposarà la culminació de la substitució de les
Forces i Cossos de Seguretat de l’Estat a tot el territori de Catalunya. Aquest desplegament
fa necessari la construcció de noves comissaries en aquestes comarques. En aquesta línia
es continua la inversió adreçada a la construcció de les 9 noves comissaries a: Amposta,
Cambrils, Gandesa, Montblanc, Salou, Tortosa, Valls, Falset i Tarragona. A més també es
construeix una nova comissaria del barri de Sant Martí, a Barcelona.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
123
D’altra banda, l’objectiu fonamental del Pla de seguretat viària 2008-2010 és la reducció de
la sinistralitat viària fins a com a mínim el 50% del nombre de víctimes mortals que es van
enregistrar l’any 2000. En aquest sentit per a l’exercici 2008 es preveuen actuacions
destinades a desenvolupar la formació, l’educació viària i la conscienciació de la ciutadania
en la seguretat viària i la mobilitat segura, a combatre els actes d’indisciplina viària
relacionats amb la velocitat excessiva o inadequada, l’excés d’alcohol i la no utilització dels
accessoris de seguretat passiva, a optimitzar l’ús de la xarxa viària i aprofundir en la recerca
i la investigació en matèria de trànsit i seguretat viària. Entre d’altres actuacions, els
pressupostos per al 2008 preveuen la instal·lació de 33 nous radars amb l’objectiu de reduir
la sinistralitat en les carreteres. El Departament d’Interior, Relacions Institucionals i
Participació, responsable de la seguretat viària realitza aquest programa mitjançant l’entitat
autònoma Servei Català de Trànsit. El pressupost d’aquesta entitat per al 2008 presenta un
creixement del 13,6% en relació al recursos destinats el 2007.
Per a l’exercici 2008 s’ha incorporat un nou programa pressupostari a partir de la
desagregació de l’anterior Emergències i protecció civil que s’ha separat en dos: Prevenció,
extinció d’incendis i salvaments, i Protecció civil. El programa Protecció civil s’ha dotat amb
5,9 milions d’euros que es destinaran a l’establiment d’un model estratègic de protecció civil,
a la millora de la comunicació dels riscos i l’atenció de trucades d’urgència i la coordinació i
informació en la gestió de les emergències amb el desenvolupament de la Llei del Centre
d’Atenció i Gestió de Trucades d’Urgència 112.
El programa Prevenció, extinció d’incendis i salvaments preveu una sèrie d’actuacions
adreçades a potenciar la millora dels recursos humans i materials del cos de bombers. En
aquest sentit, els pressupostos per al 2008 preveuen la incorporació de 110 nous bombers
professionals i l’adquisició via rènting de 51 nous vehicles de bombers. Els recursos
destinats a aquest programa s’incrementen un 14,2% i l’import total és de 202,6 milions
d’euros.
El mes de juliol de 2007, es va crear l’Institut de Seguretat Pública de Catalunya entitat
autònoma administrativa que integra l’Escola de Policia de Catalunya i l’Escola de Bombers i
Seguretat Civil de Catalunya. Aquesta entitat es constitueix com un centre únic de formació i
recerca en matèria de seguretat de l’Administració de la Generalitat, i és l’encarregada de
desenvolupar les activitats formatives encaminades a potenciar la capacitat
tècnicoprofessional dels diferents col·lectius de personal de seguretat de Catalunya.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
124
Relacions exteriors i cooperació al desenvolupament (23)
La política de despesa de Relacions exteriors i cooperació al desenvolupament que inclou
els programes de despesa Relacions exteriors i Cooperació al desenvolupament, està
dotada als pressupostos de la Generalitat per al 2008 amb un import de 93,1 milions d’euros
que incorporen un increment del 34,4% respecte del pressupost inicial de 2007.
El programa de despesa Relacions exteriors es porta a terme pel Departament de la
Vicepresidència mitjançant la Secretaria d’Afers Exteriors i tres consorcis adscrits: el
Consorci Patronat Català Pro Europa, que té la missió d’organitzar, promoure i coordinar
activitats i prestar serveis relacionats amb la Unió Europea, especialment en aquells
aspectes que afecten Catalunya; el Consorci Institut Europeu de la Mediterrània, que té la
finalitat de fomentar les actuacions i projectes que contribueixin al coneixement mutu, i els
intercanvis de cooperació entre els diferents països, societats i cultures mediterranis; i el
Consorci Casa Àsia que té l’objectiu d’afavorir un coneixement més ampli i unes millors
relacions amb els països i les societats d’Àsia i el Pacífic.
L’informe de desenvolupament humà elaborat l’any 2005 per les Nacions Unides, apunta
que en comparació amb la dècada dels anys noranta, la població dels països en
desenvolupament avui gaudeix d’una salut més bona, d’una educació millor i està menys
empobrida, però que tanmateix, no hi ha gaires motius de satisfacció. Les fortes desigualtats
no permeten avançar d’una manera sostinguda en l’eradicació de la pobresa i la generació
inclusiva de benestar entre el conjunt de la població. Les desigualtats entre els països més
rics i més pobres s’han incrementat, i a l’interior dels països més empobrits, també les
societats han esdevingut més desiguals.
El programa de despesa Cooperació al desenvolupament, en el marc del Pla director de la
cooperació al desenvolupament 2007-2010, té la missió d’impulsar el desenvolupament
humà sostenible, contribuint a eradicar la pobresa i lluitar contra les desigualtats mitjançant
la provisió d’Ajut Oficial al Desenvolupament (AOD). L’Agència Catalana de Cooperació al
Desenvolupament, entitat de dret públic adscrita al Departament de la Vicepresidència, és
l’encarregada d’executar i gestionar aquest programa de despesa al qual s’hi destinen 67,4
milions d’euros en el pressupost per al 2008, quantitat que representa un increment del
29,6% respecte de l’exercici 2007.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
125
Àrea de despesa 3 Protecció i promoció social Quadre 8.1.2.5PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PÚBLIC ÀREA DE DESPESA 3 PROTECCIÓ I PROMOCIÓ SOCIALMilers €Codi Polítiques i programes de despesa Pressupost Pressupost
2007 2008 Import %311 Pensions i prestacions assistencials 129.101,7 146.095,0 16.993,4 13,2312 Atenció social primària 52.077,5 68.761,0 16.683,4 32,0313 Atenció a les famílies i drets de ciutadania 187.687,4 191.407,0 3.719,6 2,0314 Atenció a la immigració 3.509,0 3.660,0 151,0 4,3315 Atenció a la gent gran amb dependència 439.815,7 455.625,8 15.810,2 3,6316 Atenció a les persones amb discapacitats 292.471,6 335.690,4 43.218,8 14,8317 Altres serveis de protecció social 70.975,7 82.993,5 12.017,8 16,9318 Atenció a la infància i l'adolescència 126.159,0 148.400,3 22.241,3 17,6319 Personal d'atenció social 59.495,2 64.562,7 5.067,5 8,531 Protecció social 1.361.292,8 1.497.195,8 135.903,0 10,0321 Serveis a la joventut 39.802,1 42.001,5 2.199,5 5,5322 Desenvolupament de polítiques de dones 12.171,2 12.260,0 88,8 0,7323 Serveis a la comunitat 49.727,3 69.197,7 19.470,4 39,2324 Relacions amb les confessions religioses 1.828,3 1.864,8 36,6 2,032 Promoció social 103.528,8 125.324,1 21.795,2 21,1331 Assessorament i intermediació ocupacional 13.600,8 13.632,7 32,0 0,2332 Promoció de l'ocupació 119.510,2 155.032,5 35.522,3 29,7333 Polítiques d'igualtat en l'àmbit de l'ocupació 146.103,4 159.405,5 13.302,1 9,1334 Qualificació professional 93.966,4 63.131,6 -30.834,9 -32,8335 Formació professional agrària i pesquera 3.704,0 3.461,0 -243,0 -6,6336 Relacions laborals, condicions de treball i riscos laborals 20.010,8 22.054,8 2.044,0 10,233 Foment de l'ocupació 396.895,7 416.718,1 19.822,4 5,0Total 1.861.717,4 2.039.238,0 177.520,7 9,5
Variació 2008/2007
Protecció social (31)
La política de Protecció social inclou tot un conjunt de serveis, tradicionalment anomenats
serveis socials, que s’adrecen de manera especial a la prevenció de situacions de risc, a la
compensació de dèficits de suport social i econòmic i de situacions de vulnerabilitat i
dependència. En els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 es destina un
10% més de recursos a aquesta política, en relació al 2007, de manera que aquesta
assoleix la xifra global de 1.497,2 milions d’euros.
Aquesta política es duu a terme fonamentalment pel Departament d’Acció Social i
Ciutadania i per l’Institut Català d’Assistència i Serveis Socials (ICASS). Addicionalment,
també cal destacar la participació de les empreses públiques Gestió d’Infraestructures SA i
ICF Equipaments SAU en l’execució i el finançament d’inversions en infraestructures de
serveis socials.
Fins la recent aprovació de la nova Llei 12/2007, d’11 d’octubre, de serveis socials, aquests
serveis estaven plantejats com un recurs assistencialista que deixava fora un segment
important de la població que no reunia els requisits per accedir als serveis públics, ni podia
pagar el que valen aquests serveis en el mercat privat. Per això, un dels objectius de la nova
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
126
llei, que es començarà a desplegar amb els pressupostos per al 2008, és dotar el sistema de
cobertura universal, mitjançant el reconeixement del dret subjectiu d’accés als serveis
socials, a l’igual del que passa en el cas de la sanitat i l’educació.
Aquest canvi d’orientació del sistema de serveis socials, juntament amb els reptes que
plantegen les noves realitats de la societat catalana (envelliment demogràfic, diversitats de
famílies i nuclis de convivència, noves bosses de pobresa, problemes de dependència, etc.)
suposarà la creació de serveis, programes, projectes i equipaments i requerirà la formació
dels professionals que hauran de prestar aquests serveis, elements tots ells que expliquen
l’increment de recursos (135,9 milions d’euros addicionals) destinats la política de despesa
de Protecció social.
Una de les primeres actuacions a realitzar durant l’exercici 2008 serà l’aprovació, per decret
del Govern, de la cartera de serveis socials prevista a la disposició addicional segona de la
Llei de serveis socials, amb la qual es concretarà el nivell d’objectius per als anys 2008 i
2009.
Així mateix, durant el 2008 es continuarà el desplegament de la Llei de prestacions socials
de caràcter econòmic (Llei 13/2006 de 27 de juliol), de manera que s’estima que hi haurà
47.000 beneficiaris de prestacions complementàries de pensions no contributives, 8.000 de
prestacions per cobrir necessitats bàsiques, 41.700 beneficiaris de prestacions per al
manteniment de les despeses de la llar i 40.000 perceptors dels ajuts assistencials a
cònjuges supervivents. Tot això representa, en conjunt, més de 100 milions d’euros per al
2008.
En l’àmbit de l’atenció a la gent gran amb dependència, a les persones amb discapacitats i a
d’altres col·lectius, durant el 2008 es continuarà amb el desplegament i l’aplicació del
Sistema Català d’Autonomia i Atenció a la Dependència, creat amb caràcter general per la
Llei estatal 39/2006, de 14 de desembre, de promoció de l’autonomia personal i atenció a les
persones en situació de dependència. Així, es preveu que per a l’any 2008 prop de 37.000
persones siguin valorades pels 170 professionals que constitueixen els 23 equips de
valoració de la dependència. D’altra banda, també cal destacar els recursos (més de 600
milions d’euros) destinats en els pressupostos per al 2008 a millorar el nivell de cobertura de
les places residencials i dels centres de dia (per a gent gran amb dependència i per a
persones discapacitades) amb finançament públic.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
127
Així mateix, durant el 2008 es continuarà impulsant l’acolliment familiar, donant suport
econòmic a totes aquelles famílies que tenen la guarda de menors tutelats, així com als
propis joves quan aquests arriben a la majoria d’edat i han d’afrontar les despeses
essencials que es generen al viure de manera autònoma.
Un altre dels reptes que planteja la societat actual, sobre el qual també es vol incidir des de
la política de Protecció social, és la necessitat de conciliar la vida familiar, personal i laboral.
Per això, durant el 2008 es garantirà el dret rebre una prestació econòmica per a totes les
famílies amb fills a càrrec de 0 a 3 anys i fins a 6 anys en el cas de famílies nombroses i
monoparentals, la qual cosa representa destinar-hi més de 170 milions d’euros dels
pressupostos d’enguany.
Finalment, en matèria d’immigració, durant el 2008 s’impulsaran nous programes locals
d’acollida i integració de la població nouvinguda amb els quals, actuant des de diferents
àmbits, com l’habitatge, el coneixement del català i el foment de la participació en el món
associatiu, s’ordenarà i millorarà la seva integració en la societat d’acollida, contribuint així a
impulsar i visualitzar els efectes positius de la immigració en un projecte social comú.
Promoció social (32)
Els pressupostos de la Generalitat per al 2008 incideixen en diversos àmbits i col·lectius
relacionats amb la política de Promoció social, a la qual s’hi destinen 125,3 milions d’euros,
que representen un increment del 21,1% en relació a l’any 2007, explicat fonamentalment
com a conseqüència de l’increment de recursos del programa Serveis a la comunitat en el
qual s’inclouen aquelles actuacions destinades a promoure el civisme, la cohesió social i els
serveis prestats a la comunitat per entitats del sector social i altres administracions
públiques.
Des dels departaments de Governació i Administracions Públiques, així com d’Acció Social i
Ciutadania es vol avançar en l’assoliment d’una societat inclusiva potenciant les estructures
associatives, coordinant una xarxa d’equipaments cívics repartits pel territori català i
promovent el voluntariat social, per facilitar la integració social dels col·lectius més
desafavorits. Aquests objectius estan recollits en el programa de Serveis a la comunitat, al
qual en aquests pressupostos s’hi destinen 69,2 milions d’euros, xifra que representa un
increment del 39,2% en relació amb l’exercici anterior.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
128
Un altre dels objectius d’aquesta política és contribuir a millorar la situació dels joves,
especialment en els àmbits de l’ocupació, l’habitatge, l’accés al món del treball, la formació i
la cultura. Per això, des del Departament d’Acció Social i Ciutadania, d’una banda, i
mitjançant dues entitats com són l’Agència Catalana de la Joventut i el Consell Nacional de
la Joventut de Catalunya, de l’altra, es dóna suport a la implicació dels joves en la
construcció d’un món més avançat i just, mitjançant el suport a les associacions i a les
plataformes juvenils. En total, en els pressupostos per al 2008 es destinen 42 milions
d’euros al programa Serveis a la joventut, la qual cosa representa un increment del 5,5%
respecte l’any 2007.
Així mateix, un altre col·lectiu sobre el qual cal incidir, per garantir la igualtat d’oportunitats
real i no només de dret, és el de les dones. Per a això, des de l’Institut Català de les Dones
es duen a terme diferents actuacions amb les quals durant aquest 2008 es vol fomentar la
perspectiva de gènere en les polítiques públiques i en l’elaboració dels pressupostos,
incrementar la seva presència en tots els àmbits de la vida social i eradicar la violència de
gènere. En concret, els recursos assignats al programa Desenvolupament de polítiques de
dones en els pressupostos per al 2008 són de 12,3 milions d’euros.
Finalment, en els pressupostos per al 2008 i dins d’aquesta política de despesa, mitjançant
el Departament de la Vicepresidència es destinen 1,9 milions d’euros al programa Relacions
amb les confessions religioses.
Foment de l’ocupació (33)
Les polítiques de foment de l’ocupació tenen com a finalitat l’adaptació dels treballadors a
les noves exigències tecnològiques i formatives del sistema productiu, amb l’objectiu
d’aconseguir una millora constant de la productivitat, i per tant, de la competitivitat de les
empreses. Així, tot i que Catalunya ja ha assolit nivells molt elevats d’ocupació, encara
queden qüestions que cal continuar abordant en profunditat, sobretot relacionades amb la
reducció de la incidència de fenòmens com la temporalitat de l’ocupació, la sinistralitat
laboral o la manca igualtat d’oportunitats.
La política de despesa de Foment a l’ocupació es desenvolupa bàsicament pel Departament
de Treball i pel Servei d’Ocupació de Catalunya, tot i que, en molta menor mesura, també
cal destacar les actuacions que duen a terme el Departament d’Acció Social i Ciutadania,
l’Institut Català d’Assistència i Serveis Socials i el Departament d’Agricultura, Alimentació i
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
129
Acció Rural. En conjunt, els pressupostos per al 2008, destinen a aquesta política de
despesa 416,7 milions d’euros, xifra que representa un 5% més que l’any 2007.
Dins d’aquesta política de despesa el programa amb més recursos assignats per al 2008 és
el programa Polítiques d’igualtat en l’àmbit de l’ocupació, amb 159,4 milions d’euros que es
destinen a garantir la igualtat d’oportunitats de determinats col·lectius (dones, persones
discapacitades, persones immigrades extracomunitàries, persones amb risc d’exclusió social
i joves) que per diferents motius tenen dificultats d’integració en el mercat laboral o ho fan en
pitjors condicions salarials.
L’altre programa d’aquesta política de despesa amb una quantitat important de recursos
pressupostats per al 2008 és el programa Promoció de l’ocupació, amb el qual es vol
fomentar la creació d’ocupació de qualitat amb l’objectiu d’aconseguir la màxima cohesió
social i territorial. Per això, en els pressupostos per al 2008 es destinen 155 milions d’euros
a aquest programa, xifra que representa un increment del 29,7% en relació amb l’any 2007.
D’altra banda, la creixent internacionalització dels mercats i els continus canvis tecnològics
suposen nous reptes d’adequació del mercat laboral català. Aquest nou model exigeix una
millora i adequació de la qualificació professional dels treballadors, en aquesta línia, els
pressupostos per al 2008, preveuen actuacions adreçades a la millora de la qualificació
professional de la població activa, per a la qual cosa s’assignen 63,1 milions d’euros al
programa Qualificació professional.
Pel que fa al programa Assessorament i intermediació ocupacional, gestionat pel Servei
d’Ocupació de Catalunya, els pressupostos per al 2008 hi destinen 13,6 milions d’euros amb
l’objectiu de millorar els serveis que presten les oficines de treball de la Generalitat (OTG)
per tal d’incrementar l’eficàcia de les polítiques actives i de les polítiques de promoció de
l’ocupació.
En relació a l’àmbit de les relacions laborals i les condicions de treball i riscos laborals, la
situació a Catalunya presenta alguns desequilibris que fan necessària la intervenció dels
poders públics per augmentar el seu nivell de qualitat, entesa com una ocupació més
estable i amb millors condicions de treball i seguretat. En aquest sentit, el nou Estatut
d’Autonomia de Catalunya, possibilita l’exercici de la competència executiva sobre la funció
inspectora en matèria de treball i relacions laborals, instrument fonamental per combatre la
sinistralitat laboral. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya, destinen 22,1 milions
d’euros a aquest programa, xifra que representa un 10,2% addicional en relació al 2007.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
130
Finalment, cal destacar que el Departament d’Agricultura, Ramaderia i Innovació, participa
en aquesta política de despesa amb 3,5 milions d’euros, des del vessant de la formació
professional agrària, impartint formació inicial reglada i formació continua als agricultors i
ramaders.
Àrea de despesa 4 Producció de béns públics de caràcter social Quadre 8.1.2.6PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PÚBLIC ÀREA DE DESPESA 4 PRODUCCIÓ DE BÉNS PÚBLICS DE CARÀCTER SOCIALMilers €Codi Polítiques i programes de despesa Pressupost Pressupost
2007 2008 Import %411 Atenció primària de salut 3.111.824,3 3.187.084,3 75.260,0 2,4412 Atenció especialitzada de salut 5.115.956,9 5.502.410,1 386.453,2 7,6414 Salut pública 75.958,8 80.022,6 4.063,8 5,4419 Altres serveis de salut 288.271,7 326.694,2 38.422,5 13,341 Salut 8.592.011,7 9.096.211,2 504.199,5 5,9421 Educació general 4.207.005,3 4.549.997,0 342.991,7 8,2422 Educació universitària 943.124,0 1.038.181,1 95.057,1 10,1423 Innovació educativa 2.940,7 2.628,1 -312,6 -10,6424 Serveis complementaris a l'educació 123.336,0 131.441,8 8.105,8 6,6425 Beques i ajuts a l'estudi 33.889,8 41.266,1 7.376,2 21,8426 Formació del personal docent 6.971,8 6.835,2 -136,6 -2,042 Educació 5.317.267,6 5.770.349,2 453.081,6 8,5431 Habitatge 532.203,0 678.995,2 146.792,3 27,6432 Barris i nuclis antics 83.630,7 134.334,6 50.703,9 60,643 Habitatge i altres actuacions urbanes 615.833,7 813.329,8 197.496,1 32,1441 Equipaments culturals 0,0 5.718,7 5.718,7 -442 Sup. a la creació, prod., promoció i dif. cultural 207.077,7 209.264,7 2.187,0 1,1443 Protecció i conservació del patrimoni cultural 68.078,8 75.055,6 6.976,8 10,2444 Esports i educació física 97.013,3 114.148,1 17.134,8 17,744 Cultura i esports 372.169,8 404.187,0 32.017,2 8,6451 Promoció de la Llengua catalana 27.541,1 42.518,4 14.977,2 54,445 Llengua catalana 27.541,1 42.518,4 14.977,2 54,4461 Ordenació, control i informació sobre el consum 13.859,5 14.499,7 640,2 4,646 Consum 13.859,5 14.499,7 640,2 4,6Total 14.938.683,4 16.141.095,3 1.202.411,9 8,0
Variació 2008/2007
Salut (41)
La política de Salut és la política a la qual els pressupostos de la Generalitat de Catalunya
per al 2008 hi destinen una major quantitat de recursos. En concret 9.096,2 milions d’euros,
que representen el 26,2% dels pressupostos consolidats. Aquests recursos experimenten un
creixement del 5,9% respecte el 2007.
L’objectiu fonamental d’aquesta política és oferir a la població uns serveis sanitaris de
qualitat i donar resposta als nous reptes als quals s’enfronten els sistemes sanitaris públics
occidentals, caracteritzats fonamentalment per l’increment en la utilització d’aquests serveis
(impulsat pels canvis demogràfics, per l’impacte de les innovacions científiques i
tecnològiques i per les majors expectatives de la ciutadania), la limitació dels recursos
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
131
disponibles, elements que expliquen la creixent preocupació per garantir la sostenibilitat del
sistema.
L’organització del sistema sanitari públic català, amb unes característiques històricament
diferenciades, respon a un model en el qual les responsabilitats es distribueixen entre els
diferents agents del sistema. Així, el Departament de Salut és el responsable de la
planificació, l’ordenació i la regulació del sistema, tot assegurant la seva sostenibilitat i
qualitat, mentre que el Servei Català de la Salut és l’encarregat de garantir la provisió de les
prestacions assistencials del sistema públic amb criteris basats en l’equitat (personal i
territorial), l’eficàcia i l’eficiència.
El sistema de provisió pública es concreta en la política de compra dels serveis de salut als
diferents proveïdors (Institut Català de la Salut, consorcis i empreses públiques) que
conformen la xarxa d’utilització pública. Entre els proveïdors de serveis sanitaris destaca de
manera clara l’Institut Català de la Salut (amb 8 hospitals, més de 450 unitats de serveis
d’atenció primària i més de 41.000 professionals sanitaris) el qual haurà d’afrontar durant
aquest any 2008 les necessàries transformacions, després del seu procés de reforma
mitjançant l’aprovació de la Llei 8/2007 del 30 de juliol, per tal de transformar-se en una
organització més desburocratitzada, participativa i pròxima al ciutadà que garanteixi una
millor assistència integral al malalt. Addicionalment, també cal esmentar la participació de
les entitats Gestió d’Infraestructures SA i ICF Equipaments SAU en l’execució i el
finançament de les inversions en infraestructures sanitàries.
Durant aquest any 2008 s’avançarà en el desplegament de l’eina de referència per a la
planificació sanitària que és el Pla de Salut 2006-2010, juntament amb el conjunt de plans
directors i de reordenació dels serveis, amb el qual es prioritzen tres grans eixos d’actuació:
reforçar la salut pública de Catalunya, millorar l’assistència sanitària i millorar els serveis
sanitaris i socials d’atenció a la dependència i la cronicitat.
Pel que fa als programes pressupostaris que conformen aquesta política de despesa, cal
destacar el programa Atenció primària, que representa un 35% dels seus recursos, ja que
els dispositius d’atenció primària constitueixen el primer nivell d’accés dels ciutadans a
l’assistència sanitària. En aquest àmbit, durant el 2008 es començarà a aplicar el Pla
d’innovació de l’atenció primària i comunitària de Catalunya amb el qual es vol fer de
l’atenció sanitària l’eix central del sistema sanitari, augmentant la seva capacitat resolutiva,
així com la seva eficiència i qualitat. També es dissenyarà i implantarà el Programa de
reorientació de l’atenció primària comunitària per millorar l’accessibilitat i assegurar la
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
132
continuïtat assistencial entre l’atenció primària, l’especialitzada i la sociosanitària. En
concret, es reduirà la població assignada als equips d’atenció primària més massificats i
s’ampliaran els horaris d’atenció per tal de garantir una atenció en menys de 48 hores pel
metge de capçalera i una durada adequada de la visita mèdica, no inferior als 10 minuts. Per
tal d’assolir aquests objectius es continuarà executant el Pla d’inversions en equipaments de
salut 2004-2012.
En l’àmbit d’aquest mateix programa, durant el 2008 també es continuarà avançant en la
implantació de mesures de racionalització de la despesa farmacèutica (fomentant de la
prescripció de medicaments genèrics) i de millora de l’eficiència en la gestió (potenciant la
implantació de models de corresponsabilització de la despesa farmacèutica a les entitats
proveïdores).
Pel que fa al programa pressupostari Atenció especialitzada de salut cal destacar l’elevat
volum de recursos (5.502,4 milions d’euros) destinats a aquest conjunt divers de serveis
format per l’atenció hospitalària, l’atenció sociosanitària, l’atenció psiquiàtrica i la salut
mental, l’atenció a les drogodependències i altres serveis especialitzats com la rehabilitació
o el tractament de la insuficiència renal. En concret, els recursos destinats a aquest
programa representen un 60,5% del total de la política i experimenten un creixement del
7,6% respecte l’any 2007.
Entre els objectius que cal destacar per a l’any 2008 està el d’avançar en la millora dels
serveis a la persona, la qual cosa vol dir necessàriament reforçar la seva atenció integral i la
continuïtat assistencial, ja que l’elevat nivell d’especialització que han comportat els avenços
científics i tecnològics, juntament amb la diversitat dels sistemes organitzatius ha generat
una excessiva fragmentació dels serveis que no sempre ha redundat en benefici dels
pacients. Així mateix, també es fa una aposta decidida per incrementar la qualitat tècnica del
servei que es presta, millorant i ordenant de forma significativa l’accés al sistema, la qual
cosa suposa prioritzar la reducció progressiva de tots els temps d’espera, especialment per
a les intervencions quirúrgiques (menys de 6 mesos), l’accés a proves diagnòstiques (màxim
3 mesos) i les visites a especialistes (màxim 3 mesos) i estendre el diagnòstic ràpid a tots
els tipus de càncers (màxim de 30 dies des de la sospita a l’inici del tractament). D’altra
banda, es continuarà treballant per consolidar el model d’atenció hospitalària sense ingrés
(més obert i flexible, a la vegada que permet reutilitzar els recursos i augmentar l’activitat
sense minvar la qualitat assistencial) i per avançar en l’adaptació del sistema a les malalties
cròniques.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
133
En l’àmbit de la salut mental, durant el 2008 es consolidarà la nova cartera de serveis
d’atenció a la salut mental i les addiccions, la qual estarà emmarcada en el procés
d’implantació del nou model d’atenció dels transtorns mentals i les addicions a l’atenció
primària i en el procés de millora de les urgències psiquiàtriques domiciliàries. Així mateix,
també es prioritzarà la millora de l’atenció als infants i adolescents vulnerables en el marc
del desenvolupament dels programes d’atenció integral a les persones amb transtorns
mentals greus i les seves famílies a través, per exemple, de la implantació del programa
d’atenció precoç als transtorns psicòtics incipients i la consolidació del programa de
prevenció al suïcidi. Amb aquests objectius, durant el 2008 es potenciarà la prevenció
mitjançant la implantació d’equips de suport especialitzat a un 30% dels centres d’atenció
primària i l’assoliment d’una cobertura del 70% de centres de salut mental que disposen de
programes per a l’atenció de problemes específics de salut mental (transtorns límit de
personalitat, transtorns del comportament alimentari, etc).
En l’àmbit de l’atenció a les persones amb dependència i de la cronicitat, el progressiu
envelliment de la població que estan experimentant tots els països desenvolupats
(conseqüència d’una davallada progressiva de la taxa de mortalitat, d’una expectativa de
vida de les més altes del món i d’una descens gradual de la natalitat) fa que calgui adequar
els dispositius assistencials a les necessitats de salut específiques d’aquests col·lectius per
afavorir un envelliment saludable i garantir la qualitat de l’atenció al final de la vida. Així,
l’objectiu prioritari per a l’any 2008 serà avançar en l’aplicació de la Llei 39/2006, de 14 de
desembre, d’autonomia personal i atenció a les persones en situació de dependència per tal
da garantir la necessària continuïtat assistencial que demanden les més de 200.000
persones amb dependència a Catalunya, la qual cosa requereix garantir l’actuació
coordinada dels àmbits sanitari i social. En aquest sentit, en el marc del Pla director
sociosanitari es prioritzaran les actuacions orientades a millorar l’atenció a la gent gran fràgil,
a la gent gran en fase subaguda i en fase aguda.
En l’àmbit del programa Salut pública, entesa aquesta com un conjunt d’instruments
impulsats pels poders públics amb l’objectiu de prevenir els riscos que afecten la salut del
conjunt de la població i promocionar hàbits de vida saludables, durant el 2008 es portarà a
terme el desplegament territorial de l’Agència de Salut Pública de Catalunya. En matèria de
prevenció, es vol incidir en la reducció de les malalties evitables mitjançant la vacunació
sistemàtica, no sistemàtica i internacional. En concret, durant l’any 2008 es promourà,
coordinadament amb el Ministeri de Sanitat, i Consum la nova vacuna del papil·loma virus
per prevenir el càncer de cèrvix. També es milloraran les actuacions de diagnòstic precoç de
la infecció per VIH i per infeccions de transmissió sexual. D’altra banda, també s’incorporarà
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
134
plenament la cartera de serveis de salut laboral a la salut pública. I, finalment, en l’àmbit de
la promoció de la salut, es continuarà treballant coordinament (amb el món educatiu, la
indústria agroalimentària, etc) per propiciar actuacions que afavoreixen l’adopció d’hàbits
alimentaris i d’activitat física saludables.
Finalment, també cal destacar que està en estudi la incorporació de noves prestacions a
partir d’aquest any 2008.
En relació al programa Altres serveis de salut, cal esmentar les actuacions destinades a
millorar l’atenció de les urgències i les emergències mèdiques “in situ” i el transport assistit al
centre adequat que realitza l’empresa pública Sistema d’Emergències Mèdiques SA
(SEMSA), així com també el transport sanitari no urgent, és a dir, el trasllat de les persones
malaltes o accidentades que no poden utilitzar el transport ordinari per anar al centre del
sistema sanitari públic que els hi correspon, per al qual es disposa de més de 745 vehicles a
tot Catalunya. En tota aquest programa té assignats un total de 326,7 milions d’euros per a
l’any 2008.
Educació (42)
L’Educació és una de les polítiques de despesa prioritàries del Govern a la qual l’any 2008
s’hi destina un total de 5.770,3 milions d’euros, xifra que representa un 16,6% del
pressupost consolidat del sector públic de la Generalitat de Catalunya i la situa en el segon
lloc quant al volum de recursos pressupostats.
Aquesta política es desenvolupa, en tot allò relacionat amb l’educació no universitària,
mitjançant el Departament d’Educació i pel Consorci d’Educació de Barcelona, ens que
s’incorpora per primera vegada a l’àmbit dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya i
que haurà d’exercir les funcions, activitats i serveis en matèria educativa a la ciutat de
Barcelona. D’altra banda, pel que fa a l’educació universitària, són el Departament
d’Innovació, Universitats i Empresa i les seves entitats adscrites els encarregats d’executar
les polítiques educatives d‘aquest àmbit. Finalment, cal també tenir en compte que un volum
important d’inversions en matèria d’educació són encarregades a GISA o realitzades a
través de l’empresa pública ICF Equipaments SAU.
La política educativa és un instrument fonamental per augmentar la cohesió social i la
formació dels ciutadans, la qual cosa es tradueix, en última instància, en un augment de la
productivitat del conjunt de l’economia. Per això, en aquests pressupostos s’incrementen els
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
135
recursos destinats a aquesta política un 8,5%, xifra que en termes absoluts representa 453,1
milions d’euros addicionals en relació a l’any 2007.
Dins d’aquesta política de despesa el programa amb més recursos assignats és el programa
Educació general, el qual representa un percentatge sobre la política del 78,9%, i comprèn
totes les despeses relacionades amb els cicles formatius no universitaris, és a dir, l’educació
infantil, la primària, la secundària obligatòria, el batxillerat i la formació professional. Entre
els objectius prioritaris per al 2008 està continuar amb el desplegament del Pacte nacional
d’educació per tal d’assolir un marc estable i coherent per al sistema educatiu i de consolidar
una xarxa educativa de qualitat sostinguda amb fons públics. Així mateix, durant el 2008 ja
estaran en vigor els nous decrets d’ordenació curricular de l’educació primària i secundària,
aprovats el mes de juny de 2007 pel Govern, amb els quals es fomenten els objectius del
trilingüisme, l’autonomia i la immersió lingüística com a objectius a assolir al final de l’etapa
obligatòria. Addicionalment, durant el 2008 es continuarà avançant en l’ampliació de l’horari
escolar una hora diària per a l’alumnat d’educació primària i en l’increment del nombre de
places de personal docent no universitari per tal de fer front a l’increment del nombre
d’alumnes matriculats dels últims anys i garantir una educació sostinguda amb fons públics
de qualitat i adaptada a les diverses necessitats de l’alumnat.
Un altre dels reptes als quals s’enfronta els sistema educatiu és el d’aconseguir formular un
model de formació professional adaptable, flexible i obert a les necessitats socials i del teixit
econòmic del territori de manera que s’incrementi el nombre d’alumnes que cursen aquests
estudis. Per a això, en el marc del Pla d’integració de la formació professional es
continuaran desplegant nous projectes d’integració dels tres subsistemes de la formació
professional (la formació reglada, l’ocupacional i la contínua). Així mateix, durant el 2008
s’ampliarà l’oferta de cicles formatius en la modalitat a distància de manera que s’assoleixi la
xifra de 1.400 alumnes matriculats.
Pel que fa al programa Educació universitària, els objectius prioritaris per al 2008 són
l’aplicació de l’Acord de Govern de 10 d’octubre de 2006 que aprova l’escenari 2007-2010
de finançament de la Generalitat de Catalunya a les universitats públiques catalanes,
l’adaptació del sistema universitari català a l’Espai europeu d’educació superior i la
implementació del Pla d’inversions universitàries 2007-2010 que contribueixi a consolidar la
transformació del sistema universitari. En conjunt, aquest programa compta amb una dotació
econòmica per al 2008 de 1.038,2 milions d’euros (un 10,1% més que l’any 2007), que
representen un 18% dels recursos globals de la política d’Educació.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
136
En relació amb el programa Serveis complementaris a l’educació, amb 131,4 milions d’euros
pressupostats per al 2008, cal destacar els serveis de transport i menjador per a aquells
escolars que han de ser traslladats a un municipi diferent del de la seva residència i la
millora dels serveis d’acollida i integració per a l’alumnat immigrat, així com per als alumnes
amb necessitats educatives especials derivades de discapacitats.
Per tal de donar suport a la igualtat d’oportunitats, el programa Beques i ajuts a l’estudi
compta amb una dotació econòmica per al 2008 de 41,3 milions d’euros (un 21,8% més que
l’any anterior). Els objectius d’aquest programa en l’àmbit de l’educació no universitària
s’encaminen fonamentalment a ajudar a l’escolarització dels fills de les famílies amb
necessitats, ja siguin aquestes de tipus socioeconòmic (especialment per als alumnes entre
0 i 3 anys i per implementar la reutilització dels llibres de text ), o bé es tracti de col·lectius
amb necessitats especials (per exemple els alumnes que pateixen una llarga malaltia i no
estan hospitalitzats o els alumnes que no assoleixen els objectius de l’ESO i participen en
programes de garantia social). D’altra banda, en l’àmbit universitari cal destacar les
actuacions orientades a garantir la igualtat d’accés als estudis universitaris i la seva
continuïtat i a fomentar la mobilitat dels estudiants en el marc del programa europeu
Erasmus.
En l’àmbit del programa Innovació educativa es destinen 2,6 milions d’euros a impulsar i
donar suport a la realització de programes d’innovació per part del conjunt de centres
educatius.
Finalment, en el programa Formació del personal docent, amb 6,8 milions d’euros
pressupostats, s’inclouen totes aquelles actuacions encaminades a millorar la capacitació
del professorat per dur a terme la tasca docent, durant aquest any 2008 es continuarà fent
un esforç especial per millorar la formació en llengua anglesa.
Habitatge i altres actuacions urbanes (43)
El mercat de l’habitatge s’ha caracteritzat en els darrers anys per un fort increment de preus,
per una oferta de lloguer insuficient i marcada també pel procés inflacionari i per la manca
d’habitatge social. A tot això s’hi ha d’afegir en els darrers mesos l’increment dels tipus
d’interès hipotecari. Com a conseqüència, s’ha dificultat encara més l’accés a l’habitatge per
part de les persones amb rendes baixes o mitjanes. En aquest context, el passat 8 d’octubre
es signà el Pacte Nacional per a l’Habitatge 2007-2016, el qual té com a objectius principals
millorar l’accés a l’habitatge, especialment dels joves, millorar les condicions del parc
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
137
d’habitatges, millorar l’allotjament de la gent gran i de les persones amb diversitat funcional,
prevenir l’exclusió social residencial i garantir un habitatge digne i adequat per a les llars mal
allotjades. En concret, el Pacte ha de permetre la mobilització de sòl per construir 250.000
habitatges amb protecció oficial, l’inici d’obres o construcció de 160.000 habitatges amb
protecció oficial més i posar en el mercat 62.000 habitatges del parc desocupat. El
finançament del Pacte recaurà majoritàriament en els pressupostos de la Generalitat (entre
la Secretaria d’Habitatge, ADIGSA i l’INCASÒL en finançaran el 81%) i també faran
aportacions significatives el Ministeri d’Habitatge (13%) i la participació privada (6%).
D’altra banda, moltes ciutats i pobles de Catalunya pateixen dèficits importants d’ordre
urbanístic i social, concentrats fonamentalment als seus nuclis antics, a les àrees d’expansió
urbana marginal i als polígons d'habitatge sorgits a les onades migratòries dels anys 60 i 70.
En aquest camp, la política de la Generalitat es dirigeix a la rehabilitació integral dels barris
amb problemàtiques específiques, la recuperació dels nuclis antics i la millora dels serveis a
les urbanitzacions disperses.
Als pressupostos de la Generalitat per al 2008, s’ha donat un impuls molt important a la
política de despesa d’Habitatge i altres actuacions urbanes al dotar-la amb un pressupost de
813,3 milions d’euros. Aquesta xifra representa un increment de 197,5 milions d’euros (al
voltant d’una quarta part procedeixen de transferències de l’Estat) en relació al pressupost
per al 2007, és a dir, un augment del 32,1% en termes relatius, percentatge molt superior a
l’augment dels pressupostos de la Generalitat que és del 7,9%. En conseqüència, el pes
relatiu d’aquesta despesa en els pressupostos de la Generalitat ha pujat de l’1,9% a
l’exercici 2007 fins al 2,3% a l’exercici 2008.
Aquesta política es desglossa en dos programes: Habitatge i Barris i nuclis antics. Els
recursos assignats al programa Habitatge s’incrementen en 146,8 milions d’euros, un
significatiu 27,6%, i ascendeixen fins als 679,0 milions d’euros. Pel que fa als ens i òrgans
responsables d’aquest programa, destaca en primer lloc que l'Institut Català del Sòl
(INCASÒL), adscrit al Departament de Política Territorial i Obres Públiques, disposa d'un
pressupost de 474,0 milions d'euros destinats a l’obtenció de sòl d’ús residencial i a la
promoció d’habitatges per cobrir la demanda d’habitatge social en el marc d’un urbanisme
sostenible i respectuós mediambientalment. Entre els seus objectius per al 2008 destaca la
promoció de sòl residencial per construir 6.400 habitatges protegits, dels quals 4.000 seran
de l’INCASÒL. El Departament de Medi Ambient i Habitatge participa en aquest programa a
través de la Secretaria d’Habitatge amb una despesa de 115,0 milions d’euros i entre les
seves activitats, a banda de la coordinació i planificació de la política d’habitatge, destaquen
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
138
les subvencions als promotors d'habitatges protegits per fer-ne més rendible la construcció,
la promoció d’habitatges de protecció oficial i la mobilització de sòl per destinar-lo a
habitatge protegit, la subvenció als ajuntaments per a la compra de sòl destinat a habitatge
de protecció social, la mediació entre propietaris i llogaters per augmentar l'oferta d'habitatge
de lloguer, la subvenció de la rehabilitació d'edificis, en especial si inclou la millora de
l'eficiència energètica, o la subvenció del pagament del lloguer a famílies amb ingressos
baixos. En el seu pressupost es pot destacar l’important augment dels ajuts per al pagament
del lloguer a arrendataris amb risc d’exclusió social per motius residencials, que passen de
10,9 milions d’euros a 35,1 milions d’euros, o dels ajuts a la rehabilitació d’edificis d’ús
residencial i d’habitatges, que passen de 20,5 milions d’euros a 40,5 milions d’euros. Per la
seva banda, la societat mercantil Administració, Promoció i Gestió, SA (ADIGSA), adscrita al
Departament de Medi Ambient i Habitatge, destina un pressupost de 90,0 milions d'euros a
administrar, gestionar, adjudicar, lliurar i fer el manteniment d'habitatges de protecció social
de venda i lloguer; a cercar, administrar i gestionar habitatges privats per incorporar-los al
parc d'habitatges de lloguer; a la rehabilitació interior i exterior d'edificis segons el Programa
de Rehabilitació d'Habitatges de Protecció Oficial, o a gestionar la Xarxa de mediació per al
lloguer social.
Pel que fa al programa Barris i nuclis antics, el seu pressupost per al 2008 és de 134,3
milions d’euros, xifra que suposa un increment de 50,7 milions d’euros respecte al
pressupostat per al 2007 (en resulta un augment relatiu del 60,6%). El Departament de
Política Territorial i Obres Públiques a través de la Direcció General d’Arquitectura i Paisatge
destina un pressupost 105,3 milions d'euros a subvencionar diverses línies d'ajuts d'acord
amb la Llei 2/2004, de 4 de juny, de millora de barris, àrees urbanes i viles que requereixen
atenció especial, i a portar a terme actuacions de recuperació del patrimoni arquitectònic i
cultural en procés de degradació als nuclis antics, d'acord amb els requeriments de la Llei
9/1993, de 30 de setembre, del patrimoni cultural català. Per la seva banda, l’INCASOL
destina un pressupost de 29,1 milions d’euros a la dinamització, seguiment, assessorament i
suport en l’execució d’obres incloses als projectes d’intervenció integral acollits a la Llei de
Barris i a la programació, licitació, execució, finançament i lliurament de les obres als ens
locals propietaris dels béns patrimonials o espai urbà en nuclis antics.
Cultura i esports (44)
La política de despesa de Cultura i esports que inclou els programes de despesa
Equipaments culturals, Suport a la creació, producció, promoció i difusió cultural, Protecció i
conservació del patrimoni cultural i Esports i educació física, està dotada als pressupostos
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
139
de la Generalitat per al 2008 amb un import de 404,2 milions d’euros que incorporen un
increment del 8,6% respecte del pressupost inicial de 2007.
Mitjançant aquesta política de despesa es contempla el territori com una de les principals
línies d’actuació, tot impulsant l’establiment de xarxes culturals, i l’accés a partir de la
formació, la cooperació i la circulació entre cultura i mitjans de comunicació. Aquesta
actuació està previst dur-la a terme mitjançant el desplegament de programes de cooperació
amb l’administració local, potenciant una política de públics i de promoció, així com
d’equipaments culturals per donar cabuda a les programacions culturals professionals,
establint xarxes culturals territorials, mantenint un principi de transversalitat entre les unitats
del Departament de Cultura i Mitjans de Comunicació i altres departaments de la Generalitat.
El programa d’aquesta política al que s’hi destinen més recursos, és Suport a la creació,
producció, promoció i difusió cultural amb 209,3 milions d’euros. El Departament de Cultura
té adscrites diverses entitats instrumentals creades amb missions específiques per a dur a
terme les polítiques públiques culturals. Un dels objectius principals d’aquest programa és
impulsar els grans debats de política cultural consolidant el canvi en la forma d’entendre i
executar les polítiques culturals. Aquesta nova visió acosta l’acció institucional a la realitat
social del país i aposta per la participació activa dels ciutadans en les decisions que pren
l’Administració en matèria de cultura. Un dels pilars bàsics del canvi és la creació del Consell
de la Cultura i de les Arts.
Les actuacions previstes en relació el programa Protecció i conservació del patrimoni
cultural, tenen com objectiu la preservació del patrimoni cultural, alhora que facilitar-ne el
coneixement i l’accessibilitat als ciutadans. Entre d’altres objectius, durant l’exercici 2008 es
preveu acabar el Pla d’Arxius Comarcals, finalitzant la construcció de 14 nous arxius
comarcals en tant que equipament bàsic territorial en el període 2005-2008, facilitar la
vertebració del conjunt de museus i col·leccions registrades al país, amb la creació de
sistemes i circuits de col·laboració, tant tècnica com de serveis i temàtica. Com a nou
element de generació de riquesa, també es preveuen actuacions adreçades a vincular la
cultura i la indústria turística mitjançant la creació d’un pla de turisme cultural que integri les
manifestacions de cultura tradicional popular com element d’interès turístic.
L’evolució de la nostra societat està donant cada cop més importància al benestar personal,
psíquic i físic, en totes les etapes de la vida. En aquest sentit, la pràctica de l’esport i de
l’activitat física és una eina privilegiada per a donar resposta a aquesta necessitat social, per
tal que les persones puguin millorar la seva salut i enriquir-se personalment. D’altra banda,
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
140
l’esport també permet donar resposta al repte de millorar la cohesió social i afavorir la
transmissió de valors ciutadans.
Dins la política de Cultura i esports, el programa Esports i educació física, es desenvolupa
principalment per l’agrupació departamental de Vicepresidència mitjançant diverses entitats
públiques que promouen la pràctica esportiva en tots els seus vessants, mitjançant
programes específics adreçats a l’esport ciutadà, a l’esport escolar, a l’esport federat de
base i d’alt rendiment i a la qualitat dels recursos humans i d’equipaments de què disposa el
sistema. L’Institut Nacional d’Educació Física de Catalunya és l’entitat encarregada de la
docència i la investigació en l’àmbit de les ciències de l’activitat física i l’esport.
Llengua catalana (45)
En els darrers 15 anys s’ha produït un augment important del coneixement de la llengua
catalana, especialment gràcies al sistema educatiu reglat, que assegura el coneixement de
les dues llengües oficials. D’altra banda, en la formació de la població adulta, s’ha
desenvolupat, de forma complementària, l’activitat del Consorci per a la Normalització
Lingüística com a prestador de serveis per aquest col·lectiu.
La conjuntura actual està presidida per dos factors determinants per a l’evolució del
coneixement i l’ús de la llengua catalana, l’augment progressiu de la població de nova
immigració, i la generalització de l’ús de les tecnologies de la informació i la comunicació,
amb productes i serveis que sovint no inclouen la llengua catalana. D’altra banda, cal prestar
especial atenció a l’evolució de l’ús del català entre la població jove que, malgrat ser el
segment amb un major coneixement de l’idioma, en fa un menor ús segons evidencien les
enquestes.
Aquesta política de despesa, es realitza bàsicament per la Secretaria de Política Lingüística,
del Departament de la Vicepresidència. Al 2008 les actuacions previstes en aquesta política
s’adrecen a promoure l’accés de la població adulta al coneixement de la llengua catalana,
amb especial èmfasi en la nova immigració, a l’impuls del català com a llengua d’ús habitual
de les persones catalanoparlants i en les comunicacions institucionals i empresarials, a
vetllar per a l’existència d’una oferta adequada de serveis i productes en català en tots els
sectors i a millorar l’estatus legal de la llengua catalana en l’àmbit estatal i europeu.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
141
En conjunt, per a l’exercici 2008 els recursos destinats a la promoció de la llengua catalana,
ascendeixen a 42,5 milions d’euros, amb un creixement molt important en relació a l’any
anterior (54,4%).
Consum (46)
La política de Consum, i el seu únic programa Ordenació, control i informació sobre el
consum, tenen com a objectiu garantir els drets dels consumidors mitjançant accions
informatives i formatives arreu del territori, i vetllar pel compliment de la normativa mitjançant
un control efectiu del mercat de productes i serveis. Així mateix, aquesta política pretén
fomentar la responsabilitat en el consum i promoure el comerç just, ja que aquests tenen
impacte en la qualitat de vida de les persones i en la sostenibilitat mediambiental.
El pressupost destinat a aquesta política per al 2008 és de 14,5 milions d’euros, que
representa un increment de 0,6 milions d’euros (un 4,32%) respecte el pressupost del 2007.
Aquest import correspon majoritàriament a l’Agència Catalana del Consum, que realitza
assessoraments, actuacions inspectores i procediments de mediació i arbitratge, i en menor
quantia a l’Agència Catalana de Seguretat Alimentària, que actua en l’àmbit de la producció i
consum dels aliments.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
142
Àrea de despesa 5 Producció de béns públics de caràcter econòmic Quadre 8.1.2.7PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PÚBLIC ÀREA DE DESPESA 5 PRODUCCIÓ DE BÉNS PÚBLICS DE CARÀCTER ECONÒMICMilers €Codi Polítiques i programes de despesa Pressupost Pressupost
2007 2008 Import %511 Disponibilitat i abastament d'aigua 377.478,8 491.841,9 114.363,1 30,3512 Sanejament d'aigua 427.581,5 526.351,8 98.770,4 23,151 Cicle de l'aigua 805.060,3 1.018.193,8 213.133,5 26,5521 Carreteres 455.097,9 522.246,7 67.148,8 14,8522 Infraestructures ferroviàries 815.479,3 1.182.024,3 366.545,0 44,9523 Suport al transport públic de viatgers 959.456,4 1.030.464,3 71.007,9 7,4524 Ports i transport marítim 37.823,4 38.231,1 407,7 1,1525 Aeroports i transport aeri 7.349,9 55.629,2 48.279,3 656,9526 Logística i al. act. de sup. al tr. de mercaderies 48.369,7 46.711,4 -1.658,3 -3,452 Transport 2.323.576,6 2.875.307,0 551.730,4 23,7531 Telecomunicacions 252.457,7 270.415,7 17.958,0 7,1532 Societat de la informació i el coneixement 45.883,7 45.490,8 -392,9 -0,9533 Mitjans de comunicació social 531.065,0 514.509,1 -16.555,9 -3,153 Societat de la informació i el coneixement i telecom. 829.406,4 830.415,6 1.009,2 0,1541 Urbanisme 7.920,0 3.110,0 -4.810,0 -60,7542 Ordenació del territori 19.453,8 24.359,0 4.905,1 25,2543 Orden. i prom. de sòl i ed. industrials i serveis 169.624,5 181.539,8 11.915,3 7,0544 Actuacions a la costa 1.273,0 1.364,0 91,0 7,154 Urbanisme i ordenació del territori 198.271,4 210.372,8 12.101,4 6,1551 Protecció i conservació del medi natural 185.015,0 177.083,4 -7.931,7 -4,3552 Infraestructura i gestió de tractament de residus 131.682,0 128.774,0 -2.908,0 -2,2553 Polítiques i sensibilització ambientals 9.388,0 10.013,7 625,7 6,7554 Prevenció i control ambiental 8.746,8 9.186,9 440,1 5,055 Actuacions ambientals 334.831,8 325.058,0 -9.773,8 -2,9561 Infraestructures per al desenvolupament rural 47.486,7 21.493,0 -25.993,7 -54,7562 Transformació i millora en matèria de regadius 157.285,9 198.917,2 41.631,3 26,556 Infraestructures agràries i rurals 204.772,6 220.410,2 15.637,6 7,6571 Recerca 125.375,3 131.286,8 5.911,6 4,7572 Recerca en ciència i tecnologia agroalimentària 36.405,9 40.184,9 3.779,0 10,4573 Recerca biomèdica i en ciències de la salut 54.585,8 57.057,6 2.471,8 4,5574 Desenvolupament tecnològic i innovació 63.437,9 145.064,6 81.626,7 128,757 Recerca, desenvolupament i innovació 279.804,8 373.593,9 93.789,1 33,5581 Cartografia, geologia i geofísica 35.183,8 34.520,1 -663,6 -1,9582 Meteorologia 7.886,9 8.338,0 451,1 5,7583 Estadística 11.745,8 11.450,1 -295,7 -2,5584 Avaluació de polítiques i estudis d'opinió 0,0 1.825,5 1.825,5 -58 Altres actuacions de caràcter econòmic 54.816,5 56.133,8 1.317,3 2,4Total 5.030.540,2 5.909.484,9 878.944,7 17,5
Variació 2008/2007
Cicle de l'aigua (51)
L'augment de la població i de l'activitat econòmica juntament amb els episodis de sequera
que es venen produint en els darrers anys estan provocant que els ritmes de regeneració
dels aqüífers o de repoblament dels pantans siguin insuficients. D’altra banda, la Directiva
marc de l'aigua aprovada per la Unió Europea el desembre de 2000 estableix que cal
satisfer la demanda creixent d’aigua equilibrant alhora els seus diferents usos amb la
protecció, la millora i la regeneració de les masses d’aigua (aqüífers, rius, etc.). La política
d'aigua de la Generalitat desenvolupa i aplica a les característiques de Catalunya allò que
preveu l’esmentada directiva de manera que per tal de gaudir d'una major disponibilitat
d'aquest recurs s'opta per actuacions respectuoses amb el medi ambient com ara les
dessalinitzadores, la reutilització de les aigües de depuradora, la descontaminació
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
143
d'aqüífers, l'abastament amb aigües subterrànies, la reparació de canonades de proveïment
o la major eficiència en el consum d'aigua en els regadius existents.
L’import destinat a la política de Cicle de l'aigua en els pressupostos de la Generalitat per a
l'exercici 2008 és de 1.018,2 milions d'euros, xifra que suposa un increment de 213,1 milions
d'euros sobre l'import pressupostat per al 2007 (26,5% d’augment). Aquesta política es
desglossa en dos programes de despesa: d'una banda, el programa Disponibilitat i
abastament d'aigua dotat amb 491,8 milions d'euros i, de l'altra, el programa Sanejament
d'aigua amb un pressupost de 526,4 milions d'euros. Pel que fa als ens executors, les
actuacions de la Generalitat es duen a terme a través de dues entitats adscrites al
Departament de Medi Ambient i Habitatge: l'Agència Catalana de l'Aigua i Aigües Ter-
Llobregat.
En el programa Disponibilitat i abastament d'aigua, l'Agència Catalana de l'Aigua destina un
pressupost de 123,4 milions d'euros a millorar l'abastament d'aigua fins assolir els nivells de
garantia, qualitat i quantitat establerts en la normativa aplicable i que es recolliran al Pla
sectorial d'abastament d'aigua a Catalunya, actualment en redacció. El capítol de despesa
més important el constitueixen les subvencions de capital, entre les que destaquen les
destinades als ens locals per a la realització d'inversions d'abastament en alta o per a
l'adopció d'iniciatives relacionades amb l'estalvi en el consum d'aigua i amb l'aprofitament de
recursos no potables. Dins del mateix programa de despesa, l'entitat Aigües Ter-Llobregat
destina un pressupost de 368,5 milions d'euros a la prestació del servei d'aigua potable a
més de cent municipis de l'àrea de Barcelona, amb una població aproximada de quatre
milions i mig d'habitants. És de destacar que el capítol de despesa més important, amb un
import de 307,3 milions d'euros, és el d'inversions directes destinades a millorar les
infraestructures d'abastament d'aigua mitjançant la seva ampliació, substitució, renovació i
millora. Aquesta xifra suposa un augment de 91,0 milions d’euros respecte al pressupost per
al 2007.
En el programa Sanejament d'aigua, l'Agència Catalana de l'Aigua disposa per a l'exercici
2008 d'un pressupost de 526,4 milions d'euros (gairebé 100,0 milions d’euros més que al
2007) amb la finalitat de continuar duent a terme actuacions de sanejament de les aigües
residuals procedents de l'ús domèstic o industrial per tal de retornar-les al medi en unes
condicions mínimes de qualitat suficients per poder ser reutilitzades, tot això en el marc del
Programa de sanejament d'aigües residuals urbanes aprovat pel Govern de la Generalitat el
20 de juny de 2006. Entre les funcions de l'Agència Catalana de l'Aigua hi ha l'explotació i
reposició de les estacions depuradores d'aigües residuals (EDAR) en funcionament, la
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
144
gestió de l'explotació dels tractaments tèrmics eficients, així com de la resta
d'infraestructures de tractament dels fangs procedents de la depuració, la construcció de
noves infraestructures d'acord amb la Planificació de les Infraestructures Hidràuliques de
Catalunya (PIHC) i la realització del control de qualitat i de la contaminació de les aigües.
Transport (52)
Existeix un gran consens en què la disponibilitat d’infraestructures de transport adequades
és un element clau per garantir la competitivitat de l'economia catalana. El Govern de la
Generalitat recull aquesta idea en documents de la importància del Pla de Govern 2007-
2010 o de l'Acord estratègic per a la internacionalització, la qualitat de l'ocupació i la
competitivitat de l'economia catalana. Sobre aquesta base, la planificació estratègica de les
actuacions de la Generalitat en política de Transport per als propers anys està definida al
Pla d'infraestructures de transport de Catalunya 2006-2026 (PITC). L’objectiu d’aquest Pla
és permetre el desenvolupament coordinat de les xarxes viàries i ferroviàries de Catalunya,
tant pel que fa al transport de viatgers com de mercaderies prioritzant, d'una banda, la
millora de la connectivitat amb l'objectiu d'assolir un país més equilibrat i cohesionat i, d'una
altra, el desenvolupament d'un model de mobilitat més sostenible basat en el ferrocarril i el
transport públic.
La Generalitat ha pressupostat per a l'exercici 2008 en política de Transport una despesa de
2.875,3 milions d'euros, xifra que suposa un important augment de 551,7 milions d’euros en
relació al pressupostat per al 2007 (increment del 23,7%).
Per programes de despesa, el que té un increment de recursos més important és
Infraestructures ferroviàries, fent palesa la voluntat del Govern, expressada al PITC, de què
el transport ferroviari sigui el futur eix vertebrador de la mobilitat a Catalunya, tant de
passatgers com de mercaderies. L'import pressupostat l'any 2008 en aquest programa de
despesa és de 1.182,0 milions d'euros, import superior en 366,5 milions d’euros al
pressupostat per al 2007 (creixement del 44,9%). Els principals objectius a llarg termini en
aquest programa són la modernització i la millora de la xarxa ferroviària existent (ferrocarrils,
metro, tramvia), la construcció de nous eixos ferroviaris o l'adaptació de tots els serveis a les
persones de mobilitat reduïda. Pel que fa a les actuacions previstes per al 2008, destaquen
la continuació de la construcció de línia 9 i del perllongament de la línia 3 del metro de
Barcelona.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
145
En línia amb l’anterior, el programa Suport al transport públic de viatgers inclou les despeses
destinades a fomentar la competitivitat del transport públic per augmentar-ne l’ús enfront del
vehicle privat amb la finalitat d'assolir un model de mobilitat més sostenible basat en els
mitjans de transport menys contaminants, reduir la congestió de la xarxa viària i reduir la
sinistralitat en els desplaçaments. Per millorar la competitivitat del transport públic, es
planteja l'establiment de carrils específics per a autobusos als corredors d'entrada a
Barcelona i a les principals àrees urbanes, completar la xarxa d'estacions d'autobusos i
rehabilitar les existents, l'impuls del transport públic per accedir als principals polígons
industrials, la implantació del bitllet únic per als diferents modes de transport i la renovació
del material mòbil. El pressupost que la Generalitat destina a aquest programa l'any 2008 és
de 1.030,5 milions d'euros i creix un 7,4% respecte al pressupost per al 2007 (71,0 milions
d’euros). L’increment va destinat fonamentalment al reforç de l’activitat del Consorci Autoritat
del Transport Metropolità de Barcelona i dels consorcis de Tarragona, de Lleida, de Girona i
del Bages.
El tercer increment més gran de recursos en termes absoluts correspon al programa
Carreteres, ja que s’han pressupostat 522,2 milions d’euros, 67,1 milions d’euros més que a
l’exercici 2007 (augment relatiu del 14,8%). Els objectius del Govern en aquest programa
són dotar Catalunya d'una xarxa viària moderna, segura, sostenible, equilibrada
territorialment i viable econòmicament, mitjançant la creació de nous eixos viaris i la millora
dels ja existents per tal de garantir l'accessibilitat a tot el territori, la connectivitat amb la
xarxa transeuropea i amb la resta de la península ibèrica, la seguretat en els desplaçaments
i evitar la congestió, a l'àrea de Barcelona. Així mateix, pel que fa als peatges, s'amplia la
política de gratuïtat per als usuaris habituals de certes autopistes, especialment respecte a
certs trams amb funcions de circumval·lació. En aquest programa també s'hi inclouen les
despeses de les empreses concessionàries del Túnel de Vallvidrera i del Túnel del Cadí i
dels seus respectius accessos per tal d'efectuar-ne el manteniment i l'explotació. Entre
d’altres actuacions, es poden destacar el desdoblament de l’Eix transversal (C-25) o
l’eixamaplament i millora de la carretera C-12 entre Àger i la C-13.
El programa de la política de Transport amb l’increment relatiu més important en el
pressupost per al 2008 és Aeroports i transport aeri, el qual creix un 656,9% com a
conseqüència fonamentalment de les inversions en el nou aeroport de Lleida – Alguaire.
Així, el pressupost per al 2008 d’aquest programa és de 55,6 milions d’euros, amb un
increment de 48,3 milions d’euros respecte al pressupost per al 2007 (656,9%). La resta del
pressupost es destina també a l’impuls de la construcció de nous aeroports i aeròdroms
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
146
(Pirineus-Andorra, Terres de l’Ebre) o millora dels existents (Igualada-Òdena o Alfés) i la
promoció de noves rutes aèries a Girona i Reus.
En el programa Ports i transport marítim continuen destacant les inversions per a la
modernització i la millora de les infraestructures i instal·lacions portuàries així com les
despeses destinades a la promoció dels ports comercials per captar nous tràfics i per
consolidar el port de Palamós com escala de creuers. Aquestes actuacions, pressupostades
en 38,2 milions per a l’exercici 2008, s'emmarquen en el Pla de ports 2007- 2015.
Finalment, la Generalitat, a través del programa Logística i altres actuacions de suport al
transport de mercaderies, destinarà el 2008 un import de 46,7 milions d’euros a promoure
una xarxa de transport i logística integrada i multimodal, mitjançant la construcció o l'impuls
de plataformes i infraestructures per a activitats logístiques que afavoreixin les estratègies
empresarials actualment orientades a la millora dels fluxos de mercaderies en els processos
d'avituallament, de producció i de distribució.
Societat de la informació i el coneixement i telecomunicacions (53)
Les tecnologies de la informació i la comunicació (TIC) són elements clau per afavorir la
competitivitat de l’economia i la generació d’ocupació. Aquesta relació directa amb el
desenvolupament econòmic es fa evident en aquells països que d’una manera decidida han
impulsat polítiques de foment de la inversió en recerca, la innovació i la promoció, la
formació i l’ús de les TIC.
D’altra banda, les administracions públiques han d’adaptar-se al nou entorn econòmic i
social per ser un instrument efectiu de servei i canvi i, en aquest sentit, la Generalitat ha
d’anar treballant en la migració dels serveis electrònics actualment operatius al nou portal
Gencat-Serveis i tràmits. Durant el 2008 es continuarà aquesta migració i s’avançarà en
garantir els ciutadans, les empreses i altres organitzacions el dret a accedir electrònicament
als serveis públics, d’acord amb el mandat resultant de la Llei 11/2007 d’actes electrònics
dels ciutadans i els serveis públics.
La política de despesa de Societat de la informació i el coneixement i telecomunicacions,
s’estructura en tres programes. El programa de Telecomunicacions, que es gestiona
principalment a través de l’entitat de dret públic Centre de Telecomunicacions i Tecnologies
de la Informació, que s’encarrega de les TIC de la Generalitat de Catalunya, al que s’hi
destinen 270,4 milions d’euros que representen un increment respecte del 2007 del 7,1%.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
147
Al programa Societat de la informació i el coneixement s’hi destinen 45,5 milions d’euros, hi
participen el Consorci Administració Oberta Electrònica de Catalunya amb la finalitat de
potenciar l’intercanvi d’informació per mitjans telemàtics entre les administracions públiques
per millorar la seva eficiència i eficàcia i la Fundació per a la Universitat Oberta de Catalunya
que té els objectius d’establir línies prioritàries de recerca a la Universitat Oberta de
Catalunya i fomentar i millorar la cultura de creació i difusió de coneixement entre el
professorat.
D’altra banda com a conseqüència de l’ampliació de les funcions de la Corporació Catalana
de Radio i Televisió, produïdes amb el temps d’acord amb els canvis tecnològics i en
previsió dels que es puguin produir en el futur, mitjançant la Llei 11/2007, d’11 d’octubre, es
regula la prestació del servei públic de comunicació audiovisual de la Generalitat i la
Corporació Catalana de Radio i Televisió passa a denominar-se Corporació Catalana de
Mitjans Audiovisuals. Aquesta entitat i les seves empreses porten a terme el programa
Mitjans de comunicació social des del que es gestiona un total de 514,5 milions d’euros que
és la major part dels recursos de la política de despesa Societat de la informació i el
coneixement i telecomunicacions. L’objectiu d’aquest programa de despesa, és d’oferir a tots
els ciutadans de Catalunya un servei públic audiovisual de qualitat, compromès amb els
principis ètics i democràtics i amb la promoció de la cultura i la llengua catalana, amb criteris
d’eficiència i buscant la màxima acceptació per part del públic.
Urbanisme i ordenació del territori (54)
Les actuacions de la Generalitat dins de la política d'Urbanisme i ordenació del territori són
executades pel Departament de Política Territorial i Obres Públiques i els seus ens adscrits
en el marc del Pla Territorial General de Catalunya i la dels altres plans territorials (sectorials
i parcials) amb l'objectiu de potenciar el desenvolupament, equilibrar el territori i ordenar el
creixement i de ser el marc orientador de les accions que s'emprenguin amb incidència
territorial. Els darrers anys s’han caracteritzat pel fort creixement de la població i de l’activitat
econòmica molt concentrat en determinades zones del país; això ha posat de manifest la
necessitat de planificació prèvia en tots aquells àmbits que afecten les ciutats i el territori en
general, per tal d'assegurar la qualitat de les infraestructures, l'equilibri territorial, la seguretat
de les persones i el respecte pel medi natural.
La política d’Urbanisme i ordenació del territori està dotada per a l'exercici 2008 amb un
pressupost de 210,4 milions d'euros, xifra que suposa un augment de 12,1 milions d’euros
respecte al pressupost per al 2007. Aquesta política està desglossada en quatre programes:
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
148
Urbanisme, dotat amb 3,1 milions d'euros; Ordenació del territori, amb un pressupost de
24,4 milions d'euros; Ordenació i promoció de sòl i edificis industrials i de serveis, amb un
import previst de 181,5 milions d'euros, i, finalment, Actuacions a la costa, amb un
pressupost d'1,4 milions d'euros.
Pel que fa al programa Urbanisme, és desenvolupat en la seva totalitat per la Direcció
General d'Urbanisme d'acord amb el model definit al Decret legislatiu 1/2005, de 26 de juliol,
pel qual s'aprova el Text refós de la Llei d'urbanisme. Algunes actuacions previstes són la
convocatòria d'ajuts als municipis per a la redacció de planejament urbanístic general i de
planejament derivat i l’impuls de convenis per a la realització de catàlegs d’edificació en sòl
no urbanitzable.
Dins del programa Ordenació del territori, les principals actuacions consisteixen en
l’elaboració de plans territorials per garantir un desenvolupament econòmic sostenible,
l'equilibri territorial i un augment general de la qualitat de vida a tot el territori així com el
manteniment de línies d’ajut al desenvolupament de determinades zones. Es fa especial
esment en aquelles àrees de muntanya en regressió demogràfica i econòmica en els darrers
anys i també en aquelles àrees que presenten una especial complexitat per diversos motius i
que requereixen d'instruments de planificació en relació a l'habitatge, la provisió de sòl
industrial, la mobilitat, els espais oberts o el paisatge: els espais litorals, les comarques de
muntanya amb major pressió urbanística, les principals àrees urbanes, els àmbits d'especial
interès paisatgístic o patrimonial i els territoris afectats pel traçat d'infraestructures. Per al
2008, entre d’altres actuacions, es preveu mantenir les línies d’ajut a les zones de
muntanya, desenvolupar el Pla director de les estacions de muntanya i completar el plans
territorials parcials pendents.
Amb el programa Ordenació i promoció de sòl i edificis industrials i serveis, executat a través
de l'INCASÒL, el Govern cerca garantir una oferta suficient de sòl per a l'activitat econòmica
i els equipaments. El pressupost 2008 destinat per l'INCASÒL a aquesta política és de 181,5
milions d'euros, essent el capítol més important el d'inversions reals, amb 147,0 milions
d'euros. Els seus objectius, en el marc del Programa de sòl industrial 2005-2008, són
augmentar la concentració de l'activitat econòmica i evitar-ne la dispersió, la qual provoca
una major despesa de sòl lliure i planteja més problemes d'accessibilitat sostenible, reduir el
nombre d'activitats industrials mal ubicades, aconseguir un bon manteniment dels polígons
industrials i millorar la política de comercialització de les parcel·les.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
149
Finalment, algunes de les activitats del programa Actuacions a la costa, executat per la
Direcció General d’Arquitectura i Paisatge fonamentalment, són continuar la línia de
subvencions del Fons de gestió del sòl no urbanitzable del sistema costaner, establir plans
d'ordenació de platges, fer actuacions d'estabilització del litoral i regeneració de platges o fer
la gestió, vigilància i policia del domini públic marítim i terrestre.
Actuacions ambientals (55)
En la política d’Actuacions ambientals, les prioritats del Govern són, a grans trets, el
tractament sostenible dels residus, la protecció i l'ordenació de les masses d'aigua, la
protecció, conservació i millora del patrimoni natural i de la biodiversitat i l'augment de la
consciència ambiental de la societat catalana. Així mateix, cal tenir present que, pel seu
caràcter transversal, la sostenibilitat i la protecció del medi ambient estan presents en totes
les actuacions de l'administració catalana
L'import destinat a la política de d’Actuacions ambientals a l'exercici 2008 és de 325,1
milions d'euros i les actuacions són desenvolupades fonamentalment mitjançant el
Departament de Medi Ambient i Habitatge i els seus ens adscrits.
El programa Protecció i conservació del medi natural està dotat amb 177,1 milions d'euros.
En relació amb la protecció i l'ordenació de les masses d'aigua i del medi, l'Agència Catalana
de l'Aigua destina un pressupost de 74,3 milions d'euros a la realització de les inversions
programades a la planificació de les infraestructures hidràuliques de Catalunya, a la
restauració i recuperació ambiental d’acord amb el Programa de manteniment i conservació
de lleres 2006-2010 o al finançament a tercers per a actuacions de restauració i millora dels
espais fluvials. En l’àmbit de la conservació del patrimoni natural en general, es preveu
l’aprovació de les lleis de Conservació de la Biodiversitat i el Patrimoni Natural, de Pesca, de
Caça i d’Accés al Medi Natural, l’execució de programes de lluita contra el musclo zebra i el
mosquit tigre i el desenvolupament de la política d’ajuts per a la gestió d’espais protegits o a
la gestió forestal sostenible. Diversos ens i òrgans del Departament de Medi Ambient i
Habitatge, entre els quals destaca la Direcció General del Medi Natural, Forestal Catalana,
SA i el Centre de la Propietat Forestal, tenen previst destinar a aquesta política un import de
102,8 milions d'euros durant l'exercici 2008.
Dins del programa Infraestructura i gestió de tractament de residus, l'Agència de Residus de
Catalunya (ARC) té un pressupost per a l'exercici 2008 de 128,8 milions d'euros. Les
actuacions de l'ARC es fan en el marc del Programa de gestió de residus municipals de
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
150
Catalunya, actualment en revisió per al període 2007-2012, i de programes específics de
gestió dels residus de la construcció, industrials i dejeccions ramaderes. La revisió del
PROGREMIC ha derivat en un nou model basat en la reducció dels residus i la seva
perillositat, l'enfortiment i l'extensió de les recollides selectives al conjunt de Catalunya i el
seu tractament. El nou model també preveu racionalitzar la planificació territorial de les
instal·lacions de tractament i deposició final, d'acord amb el Pla Sectorial Territorial
d'Infraestructures, amb l'objectiu de reduir els desplaçaments dels residus i reordenar els
fluxos de residus existents.
Així mateix, dins del programa de Polítiques i sensibilització ambientals, dotat amb 10,0
milions d’euros, el Govern impulsa polítiques internes de sostenibilitat i l’augment del grau
de consciència ambiental de la societat catalana, incidint especialment en l'àmbit de
l'educació. En aquest sentit, des de la Direcció General de Polítiques Ambientals i
Sostenibilitat s'estan elaborant l'Estratègia per al Desenvolupament Sostenible de Catalunya
i l'Estratègia Catalana contra el Canvi Climàtic alhora que s'implanten noves accions
formatives i de suport als centres docents en el Programa Escoles Verdes. D’altra banda, les
importants transformacions socioeconòmiques de les darreres dècades han donat lloc a
l’homogeneïtzació i l'empobriment del paisatge en el conjunt del territori. La Direcció General
d'Arquitectura i Paisatge del Departament de Política Territorial i Obres Públiques té
programats un seguit d'accions i projectes encaminats a la millora del paisatge i a la
sensibilització social en aquesta matèria en el marc del Conveni europeu del paisatge, signat
a Florència l'any 2000, i de la Llei 8/2005, de 8 de juny, de protecció, gestió i ordenació del
paisatge.
Finalment, el programa Prevenció i control ambiental està dotat amb un pressupost de 9,2
milions d’euros destinats a la prevenció, control i intervenció de les activitat per garantir un
millor medi per a la salut i el benestar de les persones, per al desenvolupament d’actuacions
que fomentin la producció neta en els diferents sectors o impulsar la modernització de les
activitats d'acord amb les noves tecnologies més netes i prevenir la contaminació
atmosfèrica, tant de tipus químic com acústic o lumínic.
Infraestructures agràries i rurals (56)
L'espai rural de Catalunya, definit com aquell en el qual l'activitat agrària hi té un paper
preponderant i que és un element molt important d'equilibri i sostenibilitat del territori,
s'enfronta des de fa uns anys a situacions de despoblament, d'envelliment de la població,
d'abandonament del conreu de terres i a dificultats per a la posada en marxa d'alternatives
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
151
de caràcter econòmic. Amb la finalitat de contribuir a la millora de les condicions de vida del
món rural i, per tant, al reequilibri territorial, mitjançant aquesta política de despesa, la
Generalitat, d’una banda, potencia les infraestructures del món rural per augmentar la
competitivitat de les explotacions i, de l’altra, promou nous regadius i la millora dels
existents.
La Generalitat destina en el pressupost per al 2008 un import de 220,4 milions d'euros a la
política d’Infraestructures agràries i rurals, la qual està desglossada en dos programes. El
programa Infraestructures per al desenvolupament rural està dotat amb 21,5 milions d’euros,
destinats fonamentalment a la millora dels camins i altres infraestructures rurals. Així mateix,
a través del programa de Transformació i millora en matèria de regadius, dotat per a
l’exercici 2008 amb un pressupost de 198,9 milions d’euros, la Generalitat promou la
modernització dels regadius existents i l'execució de nous regadius, sobre tot en zones
d'agricultura mediterrània on la pluviometria és molt variable i no permet aconseguir una
regularitat de les produccions agràries ni es poden adaptar les produccions a les demandes
del mercat pel que fa a la qualitat i la flexibilitat davant variacions de la demanda.
Recerca, desenvolupament i innovació (57)
La recerca i la innovació tecnològica constitueixen una activitat clau per al progrés de les
economies modernes perquè són els elements que han d’afavorir l’augment de la seva
competitivitat per fer front als reptes derivats de la globalització dels mercats i la irrupció de
les economies emergents de l’est asiàtic o l’entrada a la Unió Europea de països més
competitius en costos. Per poder fer front a les conseqüències negatives d’aquesta nova
situació, com ara les deslocalitzacions, el creixement del dèficit comercial o la reducció
d’inversions estrangeres, i situar Catalunya en una posició avançada a Europa, la
Generalitat s’ha proposat que l’economia catalana assoleixi majors nivells de productivitat
mitjançant l’augment de la despesa en recerca i desenvolupament (R+D) per tal que arribi al
2% del PIB a l’any 2010, tenint en compte la despesa pública i la privada.
En els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 es destinen 373,6 milions
d’euros (un 33,5% més que l’any 2007) a la política de Recerca, desenvolupament i
innovació, amb l’objectiu d’incentivar la recerca en l’àmbit públic i privat focalitzada en el
capital humà, les universitats i els centres de recerca i les grans instal·lacions científiques i
tecnològiques, alhora que es promou la transferència de coneixement i tecnologia de l’àmbit
científic a l’àmbit empresarial. En aquest sentit, cal fer referència al Pla de recerca i
innovació de Catalunya 2005-2008 i a l’Acord estratègic per a la internacionalització, la
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
152
qualitat de l’ocupació i la competitivitat de l’economia catalana com a importants instruments
d’impuls de la recerca i la innovació tecnològica.
Aquesta política de despesa està integrada per quatre programes: Recerca, dotat amb 131,1
milions d’euros, dels quals 129,8 milions d’euros són gestionats pel Departament
d’Innovació, Universitats i Empresa i els seus ens adscrits. Entre les actuacions en aquest
àmbit destaquen les de foment, a través de diverses línies d’ajut com ara per a la formació
de personal investigador, a empreses per contractar personal investigador predoctoral, per
fomentar un perfil més emprenedor o per millorar les infraestructures i equipaments de
recerca a les universitats i centres de recerca. A més de l’activitat desplegada directament
pel departament, cal destacar entre les entitats que gestionen la despesa de la Generalitat
en l’àmbit del programa de recerca l’Agència de Gestió d’Ajuts Universitaris i de Recerca, la
Fundació Catalana per a la Recerca i la Innovació, el Consorci Centre de Supercomputació
de Catalunya o el Consorci Centre d’Estudis Demogràfics.
En segon lloc, cal assenyalar que la Recerca biomèdica i en ciències de la salut té programa
pressupostari propi ja que està definida també com a línia prioritària en el Pla de Recerca i
Innovació de Catalunya 2005-2008. El seu pressupost per a l’execici 2008 és de 57,1 milions
d’euros i està gestionat pel Comissionat per a Universitats i Recerca, pel Departament de
Salut i pel Servei Català de la Salut i es destina, entre d’altres actuacions, a donar suport
econòmic als centres de recerca existents i a la creació de nous centres de recerca o a
promoure la formació de professionals sanitaris i l’estabilització de personal investigador.
Així mateix, l’Agència d’Avalució de Recerca i Tecnologia Mèdiques té funcions de
planificació, coordinació, avaluació en l’àmbit dels centres vinculats al Servei Català de la
Salut per promoure la recerca orientada a les necessitats de la població i, d’altra banda, de
promoure que la introducció, adopció difusió i utilització de les tecnologies mèdiques es faci
amb criteris d’eficàcia, seguretat, efectivitat i eficiència.
Finalment, en l’àmbit de la recerca hi ha el programa Recerca en ciència i tecnologia
agroalimentària, amb un pressupost de 40,2 milions d’euros gestionat per l’Institut de
Recerca i Tecnologia Agroalimentàries (IRTA) i pel Comissionat per a Universitats i Recerca.
Cal dir que la recerca i innovació agroalimentària són unes activitats qualificades com a
estratègiques al Pla de Recerca i Innovació de Catalunya 2005-2008. Entre les activitats de
l’IRTA hi ha impulsar la recerca i la investigació tecnològica en l’àmbit agroalimentari i
aqüícola i transferir la tecnologia i els avenços científics a les empreses per contribuir a la
seva competitivitat. El Comissionat per a Universitats i Recerca dóna suport financer a les
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
153
activitats de recerca i innovació agroalimentària i a les inversions en els parcs científics i
tecnològics de l’agroindústria.
D’altra banda, el programa Desenvolupament tecnològic i innovació està dotat amb un
pressupost de 145,1 milions d’euros per al 2008. Dins del mateix, cal destacar les activitats
del Centre d’Innovació i Desenvolupament Empresarial que disposa d’un pressupost de
110,2 milions d’euros per fomentar la transferència tecnològica i la innovació empresarial a
través de la Xarxa de Centres Tecnològics i de la Xarxa de Centres de Difusió Tecnològica.
Així mateix, a través d’ICF Equipaments SAU, la Generalitat finança la construcció de
centres tecnològics.
Altres actuacions de caràcter econòmic (58)
Aquesta política de despesa inclou quatre programes: Cartografia, geologia i geofísica,
Meteorologia, Estadística i Avaluació de polítiques i estudis d’opinió. L'import pressupostat
per a l'exercici 2008 a la política d’Altres actuacions de caràcter econòmic ascendeix a 56,1
milions d'euros, el que suposa un augment d'1,3 milions d'euros respecte al pressupostat per
al 2007.
En el marc del programa Cartografia, geologia i geofísica, hi desenvolupen les seves
activitats l'Institut Cartogràfic de Catalunya (ICC) i l'Institut Geològic de Catalunya (IGC).
L'ICC, amb una despesa pressupostada de 24,4 milions d’euros, té per missió mantenir,
millorar, actualitzar permanentment i difondre informació cartogràfica de precisió. Entre les
seves actuacions hi ha la implementació de més punts geodèsics, l'actualització de la sèrie
comarcal a escala 1:50000 de Catalunya i la seva base de dades o la implementació i
millora de geoserveis WEB.
Per la seva banda, l'IGC, ambun pressupost de 10,1 milions d’euros, té per missió l'obtenció,
anàlisi i difusió de dades, informació i coneixement sobre el sòl i el subsòl del territori de
Catalunya i sobre els fenòmens geològics que hi tenen lloc. Els productes i serveis
resultants s'adrecen a l'Administració de la Generalitat, a d'altres administracions i al sector
privat.
Pel que fa al programa Meteorologia, el Servei Meteorològic de Catalunya és l'ens
encarregat de garantir a tota la població, empreses i institucions públiques i privades la
disponibilitat d'informació meteorològica de qualitat en l'àmbit de Catalunya. El seu
pressupost per a l’exercici 2008 és de 8,3 milions d’euros.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
154
Dins del programa Estadística, l'Institut d'Estadística de Catalunya (IDESCAT) és l'ens
encarregat de la planificació, coordinació i normalització de l'activitat estadística a Catalunya
i també de la prestació d'assistència tècnica estadística i de la planificació, coordinació i
difusió de les dades obtingudes mitjançant enquestes i estudis d'opinió. Entre els seus
objectius hi ha el coneixement de la distribució geogràfica de la població de Catalunya, la
seva demografia i evolució estimada, les condicions de vida, el mercat de treball, l'oferta i
demanda d'educació i formació, la realitat lingüística o les magnituds econòmiques de
Catalunya. El seu pressupost per al 2008 és d’11,5 milions d’euros.
Finalment, al pressupost 2008 s’introdueix per primera vegada el programa Avaluació de
polítiques i estudis d’opinió. En aquest àmbit, el Centre d’Estudis d’Opinió te, entre d’altres
funcions, la de registrar els estudis d’opinió promoguts per ells mateixos o per altres
departaments o ens de la Generalitat al Registre Públic d’Estudis d’Opinió, la difusió dels
mateixos, l’anàlisi de les dades obtingudes o la realització de tasques de consultoria
adreçada als departaments de la Generalitat. El pressupost d’aquest programa per a
l’exercici 2008 és d’1,8 milions d’euros.
Àrea de despesa 6 Foment i regulació de sectors productius Quadre 8.1.2.8PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PÚBLICÀREA DE DESPESA 6 FOMENT I REGULACIÓ DE SECTORS PRODUCTIUSMilers €Codi Polítiques i programes de despesa Pressupost Pressupost
2007 2008 Import %611 Sanitat vegetal, animal i control de produccions 5.466,2 8.465,9 2.999,7 54,9612 Orden., reconv. i suport subsec. agrari i pesquer 25.106,2 43.382,7 18.276,5 72,8613 Suport a l'Agroindústria,la comerc.i la regul. de mercats 8.944,8 56.311,4 47.366,6 529,5614 Modernit.i millora estruct.empres.agràries i pesq. 57.365,0 69.466,3 12.101,3 21,1615 Modernització de les estructures agràries i pesqueres 7.092,7 0,0 -7.092,7 -100,0616 Diversif. econòm. i qualitat de vida al món rural 0,0 3.580,4 3.580,4 -61 Agricultura, ramaderia i pesca 103.974,8 181.206,7 77.231,8 74,3621 Seguretat i prevenció del risc 934,4 987,1 52,7 5,6622 Suport a la indústria 62.179,2 103.495,8 41.316,5 66,462 Indústria 63.113,6 104.482,8 41.369,2 65,5631 Control i eficiència energètica 16.220,1 16.673,6 453,5 2,8632 Infraestructures energètiques 7.420,0 7.676,3 256,3 3,5633 Foment de les energies renovables 2.510,0 2.512,7 2,7 0,1634 Actuacions en mineria i protecció radiològica 0,0 1.992,0 1.992,0 -63 Energia i mines 26.150,2 28.854,6 2.704,5 10,3641 Ordenació i promoció del comerç i l'artesania 79.560,0 66.647,3 -12.912,7 -16,2642 Internacional., prom. i foment del comerç exterior 41.489,0 39.243,2 -2.245,9 -5,464 Comerç 121.049,0 105.890,5 -15.158,5 -12,5651 Promoció i foment del sector turístic 48.256,1 49.680,5 1.424,4 3,0652 Ordenació i millora de les infra. i est. turístics 12.756,5 15.240,0 2.483,5 19,565 Turisme i oci 61.012,6 64.920,5 3.907,9 6,4661 Foment empresarial 10.516,3 27.126,1 16.609,8 157,966 Desenvolupament empresarial 10.516,3 27.126,1 16.609,8 157,9671 Foment i regulació del sector financer 1.210,8 1.279,0 68,2 5,6672 Crèdit oficial 1.300.211,4 1.275.916,1 -24.295,3 -1,967 Sector financer 1.301.422,2 1.277.195,1 -24.227,1 -1,9681 Defensa de la competència 1.418,4 1.318,9 -99,6 -7,068 Defensa de la competència 1.418,4 1.318,9 -99,6 -7,0Total 1.688.657,1 1.790.995,2 102.338,0 6,1
Variació 2008/2007
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
155
Agricultura, ramaderia i pesca (61) La política de la Generalitat en matèria d'agricultura, ramaderia i pesca, seguint les directrius
establertes per la Política Agrària Comunitària, està adreçada a millorar la competitivitat de
les empreses agràries i pesqueres mitjançant la recerca, la innovació, la formació i
l'assessorament i adoptant criteris de gestió empresarial; a impulsar la modernització i
internacionalització de l'agroindústria catalana a través de noves formes d'integració
empresarial i cooperativa, de promoció i comercialització, de manera que el valor afegit
generat en els darrers esglaons de la cadena de producció repercuteixi també en la pagesia,
i a vetllar per la producció d'aliments segurs, de qualitat i adequats a les demandes dels
consumidors, on l'origen esdevingui un element que doni valor afegit i diferencial al producte.
El pressupost destinat per la Generalitat a aquesta política a l'exercici 2008 és de 181,2
milions d'euros, xifra que representa un increment de 77,2 milions d'euros respecte al
pressupost per a l'exercici 2007. Aquesta política es desglossa en cinc programes que són
executats fonamentalment pel Departament d’Agricultura, Alimentació i Acció Rural i els
seus ens adscrits.
Les actuacions integrades al programa Ordenació, reconversió i suport als subsectors agrari
i pesquer tenen per objecte el suport de caire no estructural amb l’objectiu d’ordenar i
racionalitzar les produccions per mantenir-les orientades al mercat i a les bones pràctiques.
El seu pressupost per a l’any 2008 és de 43,4 milions d’euros. Entre les actuacions per a
aquest exercici, destaca el foment de la implantació de xarxes de protecció contra la pedra
en les plantacions fructícoles amb una línia de crèdit de fins a 10,5 milions d’euros amb
interès subvencionat.
El programa Suport a l'agroindústria, la comercialització i la regulació de mercats, amb un
import de 56,3 milions d'euros, recull les actuacions per millorar la competitivitat del sector
agroalimentari, inclòs el sector pesquer, a través del foment de la innovació en productes,
processos i tecnologies, el foment de la venda en origen, de la seguretat alimentària així
com la recerca de noves sortides comercials.
El programa Modernització i millora de les estructures empresarials agràries i pesqueres té
un pressupost de 69,5 milions d'euros destinats a la millora de les estructures productives
per fer-les més competitives i sostenibles i estimular la seva orientació als mercats així com
a modernitzar el sector pesquer professional, recreatiu i l’aqüicultura. En aquest programa
destaca, juntament amb la promoció del contracte global d’explotació i el programa operatiu
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
156
de la pesca, la incorporació d’una partida de 40 milions d’euros destinada a la concessió de
préstecs per a la modernització i innovació a les explotacions agràries.
El programa Sanitat vegetal, animal i control de produccions té com a objectiu final la
protecció de la salut de les persones mitjançant l’establiment de mesures de control i
prevenció sobre les produccions de les explotacions agrícoles i ramaderes. Per a l’exercici
2008, està dotat amb un pressupost de 8,5 milions d’euros.
Finalment, el programa Diversificació econòmica i qualitat de vida al món rural compta amb
un pressupost de 3,6 milions d’euros i recull aquelles actuacions que tenen per objectiu
fomentar noves activitats econòmiques al medi rural que incrementin els ingressos i millorin,
per tant, la qualitat de vida dels seus habitants.
Indústria (62)
La política industrial de la Generalitat té per objecte l'augment de la competitivitat de la
indústria mitjançant l'increment sostingut de la seva productivitat per tal d’afavorir el seu
posicionament en el mercat globalitzat. L'increment de la competitivitat ha d'anar
acompanyat de la millora en la qualitat de l'ocupació i de la reducció del risc d'accidentalitat i
la limitació de les conseqüències dels accidents.
La Generalitat destina a la política d'Indústria en els pressupostos per al 2008 un import de
104,5 milions d'euros, xifra que suposa un creixement molt significatiu del 65,5% en relació a
la despesa pressupostada per al 2007. Aquesta política de despesa és executada des del
Departament d'Innovació, Universitats i Empresa i els seus ens adscrits.
El programa Suport a la indústria està dotat amb 103,5 milions d'euros, destinats a fomentar
els sectors estratègics amb alts nivells de productivitat i elevat potencial de creixement, que
actuen com a difusors de coneixement i tecnologia en el conjunt de la indústria catalana.
També es destina a fomentar la creació d'agrupacions d'empreses per al desenvolupament
de tecnologies clau i a donar suport a aquells sectors de la indústria catalana més sensibles
a la competència internacional (tèxtil-confecció, electrònica de consum o automoció). Així
mateix, a través de l'Institut d'Investigació Aplicada de l'Automòbil (IDIADA), es facilita suport
tecnològic per a la innovació de la indústria de l'automòbil i, mitjançant el CIDEM, s'impulsa
la inversió empresarial nacional o estrangera a Catalunya, i es dóna suport a la
internacionalització de l'empresa catalana i assessorament a les empreses i als
emprenedors. Finalment, a través de l'Empresa de Promoció i Localització Industrial de
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
157
Catalunya, SA (EPLICSA), es participa i s'assessora empreses en dificultats per fer-les més
competitives; el Laboratori General d'Assaigs i Investigacions (LGAI) dóna suport tecnològic
a la indústria mitjançant la realització d'assajos de laboratori, calibracions d'equips de
mesura i formació tècnica.
Per la seva banda, el programa Seguretat i prevenció del risc està dotat amb 1,0 milions
d’euros al pressupost 2008. Té per finalitat reduir el risc d’accidentalitat a les instal·lacions
industrials i domèstiques, als productes industrials i al parc de vehicles automòbils, tant pel
que fa a reduir la probabilitat d’accidents com a limitar les seves conseqüències.
Energia i mines (63)
La política de la Generalitat en matèria d'energia i mines s'adreça, d'una banda, a garantir la
disponibilitat i la qualitat del subministrament de serveis energètics essencials per al
desenvolupament de l'activitat econòmica i, de l'altra, a potenciar l'estalvi i l'eficiència
energètica així com la utilització de les energies renovables. Les actuacions de la Generalitat
s’emmarquen en el Pla de l'energia 2006-2015, el qual s'estructura en quatre àmbits:
estratègia d'estalvi i eficiència energètica, pla d'energies renovables, pla d'infraestructures
energètiques i programa de recerca i desenvolupament tecnològic.
El pressupost per al 2008 de la política d'Energia i mines, és de 28,9 milions d'euros. Les
actuacions dins d'aquesta política estan desglossades en quatre programes. El que té un
major volum despesa és Control i eficiència energètica, dotat amb 16,7 milions d'euros
destinats a garantir el subministrament d'energia, a millorar-ne la qualitat i, alhora, mitjançant
l'Institut Català d'Energia (ICAEN) i Energètica d’Instal·lacions Sanitàries, SA, (EISSA) en
l’àmbit sanitari, impulsar la reducció del consum d'energia final mitjançant el foment de
l'estalvi entre els professionals i la ciutadania.
El programa Infraestructures energètiques està dotat per al 2008 amb un pressupost de 7,7
milions d’euros, destinats a garantir els subministraments d'energia al menor cost compatible
amb la qualitat adient i el respecte al medi ambient i a disminuir l’impacte socioambiental de
les línies elèctriques d’alta tensió existents en zones urbanes. Entre les seves actuacions hi
ha els ajuts per electrificació i gasificació i també per soterrament o desplaçament de línies
elèctriques.
A través del programa Foment de les energies renovables, la Generalitat destina 2,5 milions
d'euros per aconseguir-ne la màxima implantació. Així mateix, el programa Actuacions en
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
158
mineria i protecció radiològica té un pressupost de 2,0 milions d’euros destinats a millorar el
coneixement dels recursos minerals de Catalunya, garantir el subministrament d’àrids de
manera compatible amb les prescripcions mediambientals, planificar l’aprofitament dels
aqüífers minerals i termals i garantir la seguretat radiològica.
Comerç (64)
L’estructura del sector comercial català ha caracteritzat la configuració de ciutats compactes,
complexes i socialment cohesionades on un gran nombre de petites i mitjanes empreses
exerceixen una funció vertebradora i de proximitat al ciutadà. Per tant, en un entorn
canviant, és necessària l’adequació permanent de les estructures comercials en els àmbits
de la moda, l’artesania i el comerç interior i exterior, per tal de que el model continuï sent
competitiu, eficient i integrador en el marc de la funció econòmics i social que desenvolupa.
La política de Comerç té un pressupost de 105,9 milions d’euros per a aquest any 2008,
distribuïts en el programa Ordenació i promoció del comerç i l’artesania, el pressupost del
qual és de 66,6 milions d’euros, i el programa Internacionalització, promoció i foment del
comerç exterior, el qual és de 39,2 milions d’euros.
El programa Ordenació i promoció del comerç i l’artesania, pretén potenciar el model de
comerç urbà, així com reforçar la competitivitat de les empreses comercials catalanes i
garantir l’equilibri territorial en l’àmbit comercial. Les seves actuacions inclouen l’ampliació
de la Fira de Barcelona i les actuacions dutes a terme pel Consorci de Promoció Comercial
de Catalunya (COPCA). Així mateix, aquest programa es troba emmarcat en el Pla de
dinamització del comerç urbà 2006-2009, el Pla territorial sectorial d’equipaments comercials
i la Llei d’equipament comercials. I el programa Internacionalització, promoció i foment del
comerç exterior, pretén cobrir les necessitats d’internacionalització del teixit empresarial de
Catalunya, seguint el Pla per a la internacionalització de l’empresa catalana 2005-2008.
Turisme i oci (65)
El turisme té un gran pes específic dins de l'economia catalana pel volum d'ingressos, els
llocs de treball que genera o l'elevat efecte d'impuls sobre altres activitats productives.
L'objectiu del Govern és impulsar la diversificació i la millora de la qualitat de l'oferta turística
per tal de contribuir a la seva desestacionalització, la creació de riquesa i l'ocupació estable i
la viabilitat futura de les empreses del sector, les quals s'enfronten a una competència
creixent d’altres destinacions amb preus més competitius. D'acord amb això, i en el marc del
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
159
Pla estratègic de turisme 2005-2010, es vol establir un model turístic competitiu de qualitat
basat en els valors naturals, històrics i culturals dels recursos que fan possible aquesta
activitat.
En els pressupostos per al 2008, la Generalitat destina a la política de Turisme i oci, un
pressupost de 64,9 milions d'euros. D’una banda, al programa Promoció i foment del sector
turístic s’hi destinen 49,7 milions d’euros; hi participen, d’una banda, el Consorci de Turisme
de Catalunya, adscrit al Departament d'Innovació, Universitats i Empresa, promocionant
Catalunya com a destinació turística de referència internacional basada en la qualitat, la
rendibilitat i la sostenibilitat; de l’altra, Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya, que
gestiona els serveis i infraestructures turístics de La Molina, Vall de Núria i Montserrat i
fomenta el desenvolupament turístic d'aquestes destinacions i la seva àrea d'influència.
D’altra banda, el Departament d'Innovació, Universitats i Empresa destina un pressupost de
15,2 milions d'euros al programa d'Ordenació i millora de les infraestructures i establiments
turístics. Entre les seves actuacions es poden esmentar la convocatòria d'ajuts per a la
modernització dels allotjaments turístics, l'impuls a la formació de guies de turisme, la
recerca aplicada en matèria de turisme i l'activitat inspectora i de disciplina turística.
Desenvolupament empresarial (66)
Mitjançant les actuacions incloses dins de la política de Desenvolupament empresarial, la
Generalitat vol afavorir la competitivitat de l’economia catalana, en un marc de concertació
entre les diferents administracions, els agents econòmics i socials i el sector privat, aprofitant
la conjuntura favorable dels darrers anys per introduir aquelles millores que permetin superar
els punts febles i que poden perjudicar la seva bona marxa de l’economia en el futur.
Als pressupostos de la Generalitat per a l’exercici 2008, la política de Desenvolupament
empresarial està dotada amb 27,1 milions d’euros, xifra que representa un increment de
16,6 milions d’euros respecte al pressupostat per al 2007.
Aquesta política consta d’un únic programa, Foment empresarial. Entre les actuacions
d’aquesta política, destaca la de coordinació, impuls i seguiment de l’Acord estratègic per a
la internacionalització, la qualitat de l'ocupació i la competitivitat de l'economia catalana, a
hores d’ara en procés de revisió, per tal de completar la transformació del model productiu a
fi de dotar-lo de major competitivitat a través de, entre moltes altres mesures, l’impuls a la
cooperació empresarial, el foment del capital risc coma instrument de finançament de les
petites i mitjanes empreses o el desenvolupament d’instruments financers per a
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
160
l’emprenedoria d’alt creixement. Altres actuacions que desenvolupa el Departament
d’Economia i Finances són el suport i impuls de projectes i el disseny d’instruments
financers que promocionen l’activitat econòmica.
Destaquen també les mesures de suport i foment al sector de la moda incloses al
pressupost del Consorci per a la Promoció Comercial de Catalunya (COPCA) o la subvenció
dels interessos de préstecs a petites empreses per al finançament de determinades
inversions a càrrec del pressupost de la Secretaria de Política Financera, Competència i
Consum.
Finalment, des del Departament de Treball es promou la creació d’empreses cooperatives,
la seva consolidació i intercooperació mitjançant accions de suport i sensibilització.
Sector financer (67)
La política de despesa de Sector financer s’estructura en dos programes de despesa:
Foment i regulació del sector financer, que té un pressupost d’1,3 milions d’euros, i Crèdit
Oficial, amb un pressupost de 1.275,9 milions d’euros. En conjunt, l’import total destinat a
aquesta política de despesa en els pressupostos per al 2008 és de 1.277,2 milions d’euros.
En relació al Foment i regulació del sector financer, la Generalitat, a través de la Secretaria
de Política Financera, Competència i Consum, desenvolupa les actuacions de tutela
financera, supervisió, inspecció, ordenació, orientació i foment de les entitats i mercats de
valors que integren el sector financer i assegurador i que formen part del seu àmbit
competencial.
La finalitat del programa de Crèdit oficial és oferir finançament a llarg termini al sector privat,
adaptat a les necessitats d’inversions, sempre que contribueixin al creixement econòmic i
siguin viables, i d’altra banda, facilitar finançament als sectors públic i privat de l’economia
catalana per promoure activitats econòmiques que contribueixin al creixement econòmic,
tant a nivell quantitatiu com qualitatiu. Aquesta política de despesa, es desenvolupa
principalment per l’Institut Català de Finances juntament amb altres tres organismes adscrits
al Departament d’Economia i Finances: l’Institut Català del Crèdit Agrari, que finança, d’una
banda, inversions de les explotacions agrícoles i ramaderes, de les indústries
agroalimentàries i del sector pesquer que facilitin l’augment de la seva competitivitat i, d’una
altra, de despeses extraordinàries per pal·liar catàstrofes naturals; ICF Equipaments, SAU,
que promou i gestiona equipaments per a ús públic, i ICF Holding SAU, que complementa
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
161
l’oferta de les iniciatives privades de capital risc ampliant les possibilitats d’accés a
finançament a llarg termini de les empreses.
Defensa de la competència (68)
La defensa de la competència té una gran rellevància per tal de garantir el bon funcionament
del lliure mercat, fet que repercuteix favorablement en els ciutadans i les empreses de
Catalunya. Les accions adreçades al desenvolupament d’aquesta política, es refereixen
bàsicament a la realització i publicació d’estudis d’anàlisi de les condicions de competència
en els mercats, la instrucció i resolució d’expedients relatius a conductes restrictives de la
lliure competència i a la vigilància del compliment de les resolucions dictades pel Tribunal
Català de Defensa de la Competència. L’import destinats a la defensa de la competència en
els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 és d’1,3 milions d’euros.
Àrea de despesa 7 Suport financer als ens locals Quadre 8.1.2.9PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PÚBLICÀREA DE DESPESA 7 SUPORT FINANCER ALS ENS LOCALSMilers €Codi Polítiques i programes de despesa Pressupost Pressupost
2007 2008 Import %711 Suport financer de la GC als ens locals 153.039,9 177.572,9 24.533,0 16,0712 Part. dels ens locals en els ingressos de l'Estat 2.704.400,0 2.888.300,0 183.900,0 6,8713 Suport a obres i serveis dels ens locals 99.402,5 108.749,7 9.347,2 9,471 Suport financer als ens locals 2.956.842,4 3.174.622,7 217.780,3 7,4Total 2.956.842,4 3.174.622,7 217.780,3 7,4
Variació 2008/2007
Suport financer als ens locals (71)
La política de Suport financer als ens locals, porta a terme la gestió del pagament als ens
locals, amb criteris d'eficàcia i eficiència, per tal de garantir als ens locals els recursos
necessaris per a dur a terme les seves competències i donar suport als municipis per a
obres i serveis. Aquests pagaments procedeixen, d’una banda, de l'Estat en concepte de la
seva participació en els tributs de l'Estat, i de l’altra del Fons de cooperació local de
Catalunya en concepte de la seva participació en els ingressos de la Generalitat. I també
inclou els recursos destinats al finançament del Conselh Generau dera Val d’Aran.
Finalment, cal esmentar el programa Suport a obres i serveis dels ens locals en el qual
s’inclouen els recursos del Pla únic d’obres i serveis de Catalunya, mitjançant el qual es
dóna suport a municipis per pal·liar els seus dèficits d’infraestructures.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
162
Els pressupostos per al 2008 assignen a aquesta política de despesa un import de 3.174,6
milions d’euros, dels quals 2.888,3 milions d’euros corresponen a la participació dels ens
locals en els ingressos de l’Estat.
Àrea de despesa 8 Fons de Contingència Quadre 8.1.2.10PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PÚBLICÀREA DE DESPESA 8 FONS DE CONTINGÈNCIAMilers €Codi Polítiques i programes de despesa Pressupost Pressupost
2007 2008 Import %811 Fons de contingència 95.000,0 110.000,0 15.000,0 15,881 Fons de contingència 95.000,0 110.000,0 15.000,0 15,8Total 95.000,0 110.000,0 15.000,0 15,8
Variació 2008/2007
Fons de Contingència (81)
El Fons de Contingència té la finalitat d’atendre les necessitats inajornables de caràcter no
discrecional que no s'hagin previst en el pressupost aprovat inicialment i que puguin sorgir al
llarg de l'exercici, d’aquesta manera s’evita la tendència expansiva de la despesa de
l’exercici causada per l'aprovació de augments de crèdit pressupostari sense finançament.
L’import dels pressupostos per al 2008 assignat a aquesta política és de 110 milions d’euros.
Àrea de despesa 9 Deute públic Quadre 8.1.2.11PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PÚBLICÀREA DE DESPESA 9 DEUTE PÚBLICMilers €Codi Polítiques i programes de despesa Pressupost Pressupost
2007 2008 Import %911 Amortització i despeses financeres del deute públic 1.629.400,4 1.256.188,4 -373.212,0 -22,991 Amortització i despeses financeres del deute públic 1.629.400,4 1.256.188,4 -373.212,0 -22,9Total 1.629.400,4 1.256.188,4 -373.212,0 -22,9
Variació 2008/2007
Amortització i despeses financeres del deute públic (91)
La política Amortització i despeses financeres del deute públic té la missió de formalitzar,
gestionar i controlar l'endeutament de la Generalitat i del seu grup d'entitats i empreses
públiques d'acord amb la normativa vigent, per tal de garantir l'eficàcia i eficiència en la seva
gestió, i alhora obtenir l’endeutament en les millors condicions de mercat i de manera
sostenible.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
163
El seu pressupost per al 2008 és de 1.256,2 milions d’euros, el qual representa una
disminució en 373,2 milions d’euros (un 22,9%) respecte l’any 2007, condicionat en gran
part pels calendaris d’amortització de les diverses modalitats d’endeutament que utilitza la
Generalitat.
Aquest import es destina al pagament dels passius financers corresponents a les
amortitzacions del deute formalitzat d'acord amb el calendari preestablert d'amortitzacions,
així com també al pagament de les despeses financeres associades a l'endeutament viu al
llarg de l'any 2008.
8.1.3 L’acord estratègic
L'Acord estratègic per a la internacionalització, la qualitat de l'ocupació i la competitivitat de
l'economia catalana va ser signat el 16 de febrer de 2005 pel Govern de la Generalitat i els
principals agents econòmics i socials (CCOO de Catalunya i UGT de Catalunya, d'una
banda, i Foment del Treball, Pimec i Fepime, d'una altra).
La finalitat de l’Acord és promoure la transformació del model econòmic de Catalunya per
millorar la competitivitat de la seva economia, adaptant-la a les noves condicions derivades
de la globalització dels mercats, de la recent incorporació a la Unió Europea dels països del
centre i de l'est d'Europa i de la pressió de les economies emergents, juntament amb la
intensificació del canvi tecnològic. Així mateix, els signants de l’Acord han consensuat que
aquesta millora de la competitivitat ha de ser conseqüència d’un augment de la productivitat
assolit mitjançant la construcció d’infraestructures, la formació de la població activa i l’impuls
a la recerca, el desenvolupament i la transferència de tecnologia, a l’hora que es millora el
marc de relacions laborals i s’avança en la cohesió social.
L’Acord esdevé una de les principals eines de planificació del Govern de la Generalitat, amb
l’objecte d’optimitzar l’ús dels recursos disponibles per aconseguir els seus objectius
econòmics i socials a mitjà i llarg termini. El procés de planificació es va iniciar amb
l’encàrrec d’elaboració d’un document de diagnòstic de la situació de l’economia catalana i
de cap a on calia que evolucionés a un grup d’experts, científics i investigadors. Les
diferents mesures de l’Acord van ser consensuades pels signants sobre la base de
l’esmentat document. Aquestes mesures es materialitzen en normativa aprovada,
planificació més específica, nous acords consensuats, actuacions concretes o creació de
nous instruments i tenen el seu reflex en el pressupost anual de diferents departaments i
entitats de la Generalitat. Així mateix, la Universitat de Barcelona i un grup de treball dels
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
164
signants de l’Acord han elaborat una bateria d’indicadors per mesurar el seguiment dels
resultats assolits.
A continuació es fa una síntesi d’algunes de les actuacions més destacades
desenvolupades en el marc de l’Acord des de la seva signatura:
En l’àmbit de l’R+D+i, l’impuls del Pla de recerca i innovació de Catalunya 2005-2008, la
creació de les Xarxes de Transferència de Tecnologia i l’aprovació del Pla de finançament
per a la millora de les universitats públiques 2007-2010.
En matèria de Dotació de capital humà, s’han creat noves Escoles Oficials d’Idiomes (n’hi
havia 16 al curs 2003/04 i 41 al curs 2006/07), s’ha aprovat el decret de flexibilització de la
formació professional, s’ha impulsat el Pla d’inversió en equipaments TIC a escoles, s’ha
presentat el Pla d’impuls de l’aprenentatge de l’anglès que preveu la impartició de matèries
en aquesta llengua en 378 CEIP i 108 IES durant el curs 2007/08 i s’han continuat amb
l’obertura de noves aules d’acollida que implicarà, durant el curs 2007/08, un total de 1.200
aules.
En Infraestructures de transport i mobilitat, s’ha aprovat el Pla Director de Mobilitat de la
Regió Metropolitana de Barcelona, el Pla de Ports i el Pla estratègic per Centrals i
Infraestructures per a la Mobilitat i les Activitats Logístiques, SA (CIMALSA), entre d’altres.
Així mateix, en Infraestructures energètiques i medioambientals, s’ha aprovat el Pla de
l’Energia 2006-2015 i el Programa d’inversió de recursos hídrics i de gestió de residus 2005-
2014.
En relació al finançament de l’activitat empresarial, s’ha afavorit una política comuna de
capital de risc per part dels diversos departaments de la Generalitat per optimitzar el nombre
i el perfil de les empreses capitalitzades, s’ha posat en funcionament la línia de finançament
a llarg termini per a pimes ICFcrèdit i s’han reforçat les societats INVERTEC (societat que té
per objectiu invertir en empreses de base tecnològica en les fases més inicials del seu
desenvolupament, o fases llavor) i AVALIS (que té per objecte social l’atorgament d’avals
financers i tècnics a les petites i mitjanes empreses, als autònoms i als professionals). Així
mateix, s’han creat l’Agència Catalana d’Inversions i l’Observatori de Prospectiva Industrial
per afavorir l’atracció d’inversions estrangeres i s’han fomentat les exportacions i la projecció
internacional a través de l’Observatori de mercats exteriors del COPCA.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
165
En relació a les actuacions de foment de la competitivitat, s’ha de destacar l’aprovació per
part del Govern del Pla de mesures per a la facilitació de tràmits a l'activitat econòmica i
empresarial i la simplificació administrativa i el Programa de sòl industrial 2005-08 que
preveu la urbanització de 3.600 hectàrees amb una inversió total de 940 milions d’euros.
En matèria de relacions laborals, s’ha aprovat el Pla General d’Ocupació de Catalunya i s’ha
creat la Comissió d’immigració del Servei d’Ocupació de Catalunya. També s’ha aprovat la
llei de creació del Consell de Relacions Laborals de Catalunya i el Pla de Govern de
Prevenció de Riscos Laborals 2005-2008.
Finalment, en matèria de cohesió social, s’ha creat l’Indicador de Renda de Suficiència de
Catalunya, s’han aprovat la Llei de prestacions socials de caràcter econòmic i el decret que
la desenvolupa, s’ha reformat i augmentat la Renda Mínima d’Inserció i ha estat aprovada
recentment pel Parlament la llei de serveis socials de Catalunya.
Dins del procés de concertació permanent que representa l’Acord i un cop transcorreguts ja
més de dos anys des de la seva aprovació, actualment els signants n’estan duent a terme la
revisió amb la voluntat de donar-li un nou impuls. En aquest procés, s’estan acordant noves
mesures i línies de treball.
Les línies d’impuls preferents que sorgeixen de la revisió de l’Acord estratègic són el foment
de la innovació i la transferència de tecnologia, l’assoliment de l’èxit escolar, la millora
permanent de la formació professional, el millor coneixement de l’anglès, la planificació
d’infraestructures estratègiques, la regulació, competència i simplificació administrativa, la
compatibilització de l’activitat econòmica amb la millora i cura de la qualitat del medi ambient
i la integració de la immigració al mercat laboral.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
166
8.2. Els pressupostos consolidats del sector Administració pública de la Generalitat, en termes del SEC
8.2.1. Definició del sector Administració pública de la Generalitat
La legislació vigent sobre estabilitat pressupostària2 estableix que l’elaboració, aprovació i
execució dels pressupostos del sector Administració pública es realitzarà en un context
d’estabilitat pressupostària, entenent com a tal la situació d'equilibri o de superàvit
computada, al llarg del cicle econòmic, en termes de capacitat de finançament. La referència
al cicle econòmic es concreta en què, excepcionalment, l'Administració pública podrà
presentar dèficit pressupostari en els exercicis en què es prevegi un creixement menor al
llindar inferior establert pel Consell de Ministres, però com a contrapartida, caldrà presentar
superàvit si la previsió de creixement econòmic supera el llindar superior establert3.
En aquest sentit, cal tenir present també que el marc normatiu vigent disposa que el càlcul
del dèficit/superàvit es realitzarà d’acord amb la metodologia del Sistema Europeu de
Comptes (SEC) i, concretament, amb el sistema de comptes vigent, el SEC 954.
El SEC estableix el marc comptable comparable a escala internacional amb la finalitat de
realitzar una descripció sistemàtica i detallada d’una economia en el seu conjunt, dels seus
components i les seves relacions amb altres economies. En particular, el SEC estableix els
criteris d’elaboració tant dels comptes financers com dels no financers del conjunt d'una
economia i és l’utilitzat a efectes del procediment de dèficit excessiu del Pacte d’estabilitat i
creixement europeu.
En definitiva, per obtenir les magnituds necessàries de mesura del grau de compliment dels
objectius d’estabilitat pressupostària del sector administracions públiques s’ha d’aplicar la
normativa del SEC. Això suposa, d’una banda, delimitar l’àmbit institucional de referència
2 Llei estatal 18/2001, de 12 de desembre, general d'estabilitat pressupostària, en la redacció donada per la Llei 15/2006, de 26
de maig, que la reforma i Llei orgànica 5/2001, de 13 de desembre, complementària de la Llei general d'estabilitat
pressupostària, en la redacció donada per la .Llei Orgànica 3/2006, de 26 de maig, que la reforma.
3 La disposició transitòria primera de la Llei 15/2006 estableix els llindars inicials mínim i màxim per als anys 2007 a 2009: 2% i
3% respectivament.
4 Reglament número 2223/96 del Consell de 25 de juny de 1996, publicat al Diari Oficial de les Comunitats Europees número L
310/1 de 30 de novembre, que estableix la normativa bàsica del Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals (SEC95).
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
167
(les entitats que formen part del sector de l’Administració pública) i ajustar algunes
operacions del càlcul pressupostari de la capacitat/necessitat de finançament als criteris de
la comptabilitat nacional.
Així doncs, segons el SEC s’inclouen dins el sector administracions públiques totes aquelles
unitats institucionals de titularitat pública (segons criteri de control) que es consideren
productors no de mercat (és a dir, amb uns ingressos per vendes inferiors al 50% dels
costos de producció). Aplicant aquests criteris i les directrius d’interpretació d’Eurostat en
aquest àmbit, el grup de treball integrat per l’Institut Nacional d’Estadística, el Banc
d’Espanya i la Intervenció General de l’Estat (IGAE) determina les entitats que integren
l’Administració pública de la Generalitat segons el SEC amb l’objectiu d’elaborar els comptes
del sector Administració pública de l’economia espanyola.
Per motius de transparència, i en compliment de les obligacions derivades de la legislació
d’estabilitat pressupostària, els pressupostos de la Generalitat per al 2008 incorporen, per
cinquè any consecutiu, l’estat d’ingressos i de despeses del sector Administració pública
d’acord amb la definició del SEC. En aquest sentit, a l’igual que en els darrers exercicis, es
mantenen dos perímetres de consolidació del sector Administració pública: la base 1995 i la
base 20005. La base 1995 (vigent fins el 2005) permet estudiar les magnituds de referència
en el seguiment del Pla de Sanejament 2005-2008. La base 2000 aporta la visió actualitzada
de les magnituds del sector Administració Pública segons el SEC, que ha de complir amb la
normativa d’estabilitat pressupostària vigent.
Concretament, a banda de l’Administració de la Generalitat, de les entitats autònomes
administratives, del CatSalut, de l’ICS i de l’ICASS, la base 1995 inclou: 1 entitat autònoma
comercial, 9 entitats de dret públic i 2 societats mercantils. En canvi, la base 2000 inclou en
el 2008: 1 entitat autònoma comercial, 23 entitats de dret públic, 19 societats mercantils, 32
consorcis i 2 fundacions.
Cal tenir present que el perímetre de consolidació de les entitats considerades Administració
pública segons el SEC a la base 2000 no és estrictament estàtic, atès que el grup de treball
esmentat abans revisa anualment la classificació d’entitats i proposa noves incorporacions.
De fet, per a l’any 2008 aquesta revisió ha suposat la incorporació de 8 unitats institucionals
entre entitats autònomes administratives, entitats de dret públic i consorcis. Addicionalment 5 La diferència entre la base 1995 i la base 2000 rau en el nombre d’entitats incloses: algunes unitats públiques que en la
primera es classificaven com a Societats no financeres, en la segona es classifiquen dins del sector Administració pública de la
Generalitat
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
168
s’ha donat de baixa una entitat autònoma administrativa. En total, la base 2000 s’ha ampliat
en 7 unitats.
Quadre 8.2.1.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR ADMINISTRACIÓ PÚBLICA DE LA GENERALITAT BASE 2000EVOLUCIÓ NOMBRE D'ENTITATSMilers €
Subsector 2006 2007 2008
Generalitat 1 1 1Servei Català de la Salut i EGSS 3 3 3Entitats Autònomes Administratives 24 24 25Entitats Autònomes Comercials i Financeres 1 1 1Entitats de Dret Públic 21 22 23Societats Mercantils 19 19 19Consorcis 15 27 32Fundacions 2 2 2Entitats Sector Admó. Pública s/SEC95 al pressupost 86 99 106Resta d'entitats del pressupost de la Generalitat 26 28 33Total entitats al pressupost de la Generalitat 112 127 139
Les universitats públiques - tot i no formar part de l’àmbit institucional dels pressupostos de
la Generalitat- també estan classificades en el sector Administració pública de la Generalitat
d’acord amb les normes SEC. Per tant, caldrà ajustar la xifra de capacitat/necessitat de
finançament derivada de les dades pressupostàries afegint la mateixa magnitud referida a
les universitats per tal d’obtenir la capacitat/necessitat de finançament del conjunt del sector
Administració Pública de la Generalitat.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
169
8.2.2. Els ingressos i les despeses consolidades
El pressupost del sector Administració pública de la Generalitat (base 2000) per al 2008
segons la normativa SEC és de 31.108,2 milions d'euros, xifra que suposa el 89,5% del
pressupost consolidat del sector públic de la Generalitat (34.749,7 milions d'euros).
Quadre 8.2.2.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR ADMINISTRACIÓ PÚBLICA DE LA GENERALITAT BASE 2000CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DELS INGRESSOS Milers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Impostos directes 6.338.619 7.448.500,0 1.109.881,0 17,52. Impostos indirectes 10.917.639 10.662.800,0 -254.839,5 -2,33. Taxes, venda de béns i serveis i altres ingresssos 1.743.528 1.890.017,5 146.489,2 8,44. Transferències corrents 7.035.612 7.875.332,0 839.720,1 11,95. Ingressos patrimonials 57.209 61.150,1 3.941,5 6,9Total ingressos corrents 26.092.607,2 27.937.799,5 1.845.192,3 7,16. Alienació d'inversions reals 53.963 809.763,0 755.800,4 1400,67. Transferències de capital 255.187 249.662,5 -5.524,4 -2,2Total ingressos de capital 309.149,4 1.059.425,5 750.276,0 242,7Total ingressos no financers 26.401.756,6 28.997.224,9 2.595.468,3 9,88. Variació d'actius financers 55.484 119.232,2 63.748,7 114,99. Variació de passius financers 2.454.222 1.991.711,1 -462.510,9 -18,8Total ingressos financers 2.509.705,5 2.110.943,3 -398.762,2 -15,9Total 28.911.462,1 31.108.168,2 2.196.706,1 7,6
En el pressupost d'ingressos les operacions corrents són les que tenen més pes: amb
27.937,8 milions d'euros, suposen el 89,8% del total. Dins d'aquestes, els ingressos més
importants són els impostos indirectes (34,3%), les transferències corrents (25,3%) i els
impostos directes (23,9%). La resta d'operacions, les de capital i les financeres, representen
respectivament el 3,4% i el 6,8% del pressupost. D’altra banda, cal destacar que el conjunt
de transferències corrents i de capital sumen un 26,1% dels ingressos del sector
Administració pública de la Generalitat.
Entre el 2007 i el 2008 el pressupost consolidat d’ingressos del sector Administració pública
augmenta un 7,6%. Enguany, l’ampliació del perímetre de consolidació d’aquest sector no té
un impacte rellevant en l’increment pressupostari. Els capítols que creixen més en termes
relatius són els impostos directes (17,5%), les transferències corrents (11,9%) i l’alienació
d’inversions reals (que es multiplica per 15).
La informació sobre els ingressos consolidats del sector Administració pública de la
Generalitat segons el SEC (base 2000) també es presenta agrupada per subsectors.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
170
Qua
dre
8.2.
2.2
PRES
SUPO
STO
S D
E LA
GEN
ERAL
ITAT
DE
CAT
ALU
NYA
PE
R A
L 20
08ÀM
BIT
SEC
TOR
AD
MIN
ISTR
AC
IÓ P
ÚBL
ICA
DE
LA G
ENER
ALIT
AT B
ASE
2000
CLA
SSIF
ICAC
IÓ E
CO
NÒ
MIC
A D
ELS
ING
RES
SOS
PER
SU
BSE
CTO
RS
Mile
rs €
Capí
tols
1. Im
post
os d
irect
es7.
448.
500,
00,
00,
00,
00,
00,
00,
00,
07.
448.
500,
00,
07.
448.
500,
02.
Impo
stos
indi
rect
es10
.662
.800
,00,
00,
00,
00,
00,
00,
00,
010
.662
.800
,00,
010
.662
.800
,03.
Tax
es, v
enda
de
béns
i se
rvei
s i a
ltres
i59
6.50
0,0
125.
971,
510
0.39
9,7
48,0
453.
852,
262
5.60
7,7
1.34
4.88
1,4
52.2
28,2
3.29
9.48
8,8
1.40
9.47
1,3
1.89
0.01
7,5
4. T
rans
ferè
ncie
s co
rren
ts7.
296.
000,
012
.275
.822
,950
2.59
8,3
18.1
58,4
265.
516,
573
.478
,272
6.84
4,7
35.2
42,7
21.1
93.6
61,7
13.3
18.3
29,7
7.87
5.33
2,0
5. In
gres
sos
patri
mon
ials
50.2
00,0
306,
684
1,4
30,0
3.33
9,5
752,
54.
965,
871
4,2
61.1
50,1
0,0
61.1
50,1
Tota
l ing
ress
os c
orre
nts
26.0
54.0
00,0
12.4
02.1
01,0
603.
839,
518
.236
,472
2.70
8,1
699.
838,
42.
076.
692,
088
.185
,142
.665
.600
,514
.727
.801
,027
.937
.799
,56.
Alie
naci
ó d'
inve
rsio
ns re
als
10.0
00,0
0,0
0,0
0,0
676.
109,
995
2.23
8,1
12.0
76,7
0,0
1.65
0.42
4,6
840.
661,
680
9.76
3,0
7. T
rans
ferè
ncie
s de
cap
ital
236.
600,
024
3.78
8,6
42.8
26,2
100,
097
.654
,015
.416
,010
0.76
8,5
7.77
2,5
744.
925,
849
5.26
3,3
249.
662,
5To
tal i
ngre
ssos
de
capi
tal
246.
600,
024
3.78
8,6
42.8
26,2
100,
077
3.76
3,9
967.
654,
111
2.84
5,2
7.77
2,5
2.39
5.35
0,4
1.33
5.92
4,9
1.05
9.42
5,5
Tota
l ing
ress
os n
o fin
ance
rs26
.300
.600
,012
.645
.889
,764
6.66
5,7
18.3
36,4
1.49
6.47
2,1
1.66
7.49
2,4
2.18
9.53
7,2
95.9
57,6
45.0
60.9
50,9
16.0
63.7
26,0
28.9
97.2
24,9
8. V
aria
ció
d'ac
tius
finan
cers
0,0
46.5
76,7
206,
016
5,6
517.
232,
740
8.05
0,0
18.8
44,2
900,
699
1.97
5,8
872.
743,
611
9.23
2,2
9. V
aria
ció
de p
assi
us fi
nanc
ers
1.94
2.74
2,3
0,0
0,0
0,0
21.1
71,4
14.0
94,9
13.7
02,4
0,0
1.99
1.71
1,1
0,0
1.99
1.71
1,1
Tota
l ing
ress
os fi
nanc
ers
1.94
2.74
2,3
46.5
76,7
206,
016
5,6
538.
404,
142
2.14
4,9
32.5
46,6
900,
62.
983.
686,
987
2.74
3,6
2.11
0.94
3,3
Tota
l 28
.243
.342
,312
.692
.466
,464
6.87
1,7
18.5
02,0
2.03
4.87
6,2
2.08
9.63
7,4
2.22
2.08
3,8
96.8
58,2
48.0
44.6
37,8
16.9
36.4
69,6
31.1
08.1
68,2
(*) I
nclo
u aq
uelle
s en
titat
s de
l Sec
tor P
úblic
que
d'a
cord
am
b le
s no
rmes
SEC
95
han
esta
t cla
ssifi
cade
s di
ns d
el s
ecto
r Adm
inis
traci
ó pú
blic
a de
la G
ener
alita
t. És
a d
ir, a
quel
les
unita
ts in
stitu
cion
als
de ti
tula
ritat
pú
blic
a (s
egon
s cr
iteris
de
cont
rol)
que
es c
onsi
dere
n pr
oduc
tors
no
de m
erca
t (és
a d
ir, a
mb
uns
ingr
esso
s pe
r ven
des
infe
riors
al 5
0% d
els
cost
os d
e pr
oduc
ció)
.
Gen
eral
itat
Cat
Salu
t, IC
S i
ICAS
SEn
t. au
tòno
mes
ad
min
istr
ativ
esEn
t. au
tòno
mes
co
mer
c. i
fin.
Tota
l sen
se
cons
olid
arIn
gres
sos
cons
olid
able
sTo
tal
cons
olid
atEn
titat
s dr
et
públ
icSo
ciet
ats
mer
cant
ilsC
onso
rcis
Fund
acio
ns
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
171
Pel que fa al pressupost de despeses, les operacions corrents, amb un import de 26.151,1
milions d’euros, comporten el 84,1% de la despesa prevista per al 2008. Concretament, les
transferències corrents representen el 31,1% del total de despeses, les remuneracions del
personal un 26,5% i les despeses corrents de béns i serveis un 23,9%. En canvi, les
despeses del capítol 3 que, entre d’altres, inclou interessos, comissions i altres derivades del
deute i els préstecs, no superen el 2,3%.
Quadre 8.2.2.3PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR ADMINISTRACIÓ PÚBLICA DE LA GENERALITAT BASE 2000CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESESMilers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/2007 2007 2008 Import %
1. Remuneracions del personal 7.554.643 8.229.024,2 674.381,2 8,92. Despeses corrents de béns i serveis 6.714.347 7.431.164,4 716.817,4 10,73. Despeses financeres 626.683 707.359,0 80.675,7 12,94. Transferències corrents 9.135.115 9.673.514,1 538.399,3 5,95. Fons contingència execució pressupostària 95.000 110.000,0 15.000,0 15,8Total despeses corrents 24.125.788,0 26.151.061,6 2.025.273,6 8,46. Inversions reals 2.369.428 2.565.167,5 195.739,6 8,37. Transferències de capital 816.584 1.072.301,8 255.717,7 31,3Total despeses de capital 3.186.012,0 3.637.469,2 451.457,3 14,2Total despeses no financeres 27.311.800,0 29.788.530,9 2.476.730,9 9,18. Variació d'actius financers 295.779 538.742,4 242.963,7 82,19. Variació de passius financers 1.303.884 780.895,0 -522.988,5 -40,1Total despeses financeres 1.599.662,1 1.319.637,3 -280.024,8 -17,5Total despeses 28.911.462,1 31.108.168,2 2.196.706,1 7,6
Per la banda de les despeses de capital, destaquen les inversions reals (2.565,2 milions
d’euros), que representen el 8,2% del conjunt del pressupost i que creixen un 8,3%,
lleugerament per sobre del conjunt del pressupost. Finalment, les operacions financeres
absorbeixen el 4,2% del pressupost de despeses.
La informació sobre les despeses consolidades del sector Administració pública de la
Generalitat segons el SEC (base 2000) també es presenta agrupada per subsectors
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
172
Qua
dre
8.2.
2.4
PRES
SUPO
STO
S D
E LA
GEN
ERAL
ITAT
DE
CAT
ALU
NYA
PE
R A
L 20
08ÀM
BIT
SEC
TOR
AD
MIN
ISTR
AC
IÓ P
ÚBL
ICA
DE
LA G
ENER
ALIT
AT B
ASE
2000
CLA
SSIF
ICAC
IÓ E
CO
NÒ
MIC
A D
E LE
S D
ESPE
SES
PE
R S
UBS
ECTO
RS
Mile
rs €
Capí
tols
1. R
emun
erac
ions
del
per
sona
l4.
955.
847,
41.
921.
832,
712
3.38
1,5
2.12
2,0
280.
786,
228
0.29
3,4
629.
322,
335
.438
,68.
229.
024,
20,
08.
229.
024,
22.
Des
pese
s co
rren
ts d
e bé
ns i
serv
eis
1.45
0.52
6,4
5.46
7.73
9,2
133.
842,
12.
355,
125
9.86
2,5
612.
449,
286
7.28
6,9
50.0
74,4
8.84
4.13
5,7
1.41
2.97
1,3
7.43
1.16
4,4
3. D
espe
ses
finan
cere
s67
8.65
0,0
0,0
211,
50,
07.
377,
56.
903,
813
.663
,355
2,8
707.
359,
00,
070
7.35
9,0
4. T
rans
ferè
ncie
s co
rren
ts16
.918
.806
,05.
012.
529,
132
3.60
2,8
13.8
04,9
166.
560,
11.
807,
155
0.21
8,7
1.01
5,1
22.9
88.3
43,8
13.3
14.8
29,7
9.67
3.51
4,1
5. F
ons
de C
ontin
gènc
ia11
0.00
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
110.
000,
00,
011
0.00
0,0
Tota
l des
pese
s co
rren
ts24
.113
.829
,812
.402
.101
,058
1.03
7,9
18.2
82,0
714.
586,
390
1.45
3,5
2.06
0.49
1,2
87.0
81,0
40.8
78.8
62,7
14.7
27.8
01,0
26.1
51.0
61,6
6. In
vers
ions
real
s1.
283.
653,
319
0.76
7,7
49.1
21,2
70,0
735.
306,
31.
083.
591,
554
.681
,58.
637,
53.
405.
829,
184
0.66
1,6
2.56
5.16
7,5
7. T
rans
ferè
ncie
s de
cap
ital
1.32
0.52
3,8
53.0
20,9
16.4
96,4
150,
090
.336
,83.
000,
082
.792
,00,
01.
566.
319,
849
4.01
8,0
1.07
2.30
1,8
Tota
l des
pese
s de
cap
ital
2.60
4.17
7,0
243.
788,
665
.617
,622
0,0
825.
643,
11.
086.
591,
513
7.47
3,5
8.63
7,5
4.97
2.14
8,9
1.33
4.67
9,6
3.63
7.46
9,2
Tota
l des
pese
s no
fina
ncer
es26
.718
.006
,812
.645
.889
,764
6.65
5,5
18.5
02,0
1.54
0.22
9,4
1.98
8.04
5,0
2.19
7.96
4,6
95.7
18,5
45.8
51.0
11,5
16.0
62.4
80,6
29.7
88.5
30,9
8. V
aria
ció
d'ac
tius
finan
cers
950.
855,
046
.576
,721
6,2
0,0
411.
083,
62.
146,
41.
853,
30,
01.
412.
731,
387
3.98
8,9
538.
742,
49.
Var
iaci
ó de
pas
sius
fina
ncer
s57
4.48
0,4
0,0
0,0
0,0
83.5
63,1
99.4
45,9
22.2
65,9
1.13
9,7
780.
895,
00,
078
0.89
5,0
Tota
l des
pese
s fin
ance
res
1.52
5.33
5,4
46.5
76,7
216,
20,
049
4.64
6,7
101.
592,
424
.119
,11.
139,
72.
193.
626,
387
3.98
8,9
1.31
9.63
7,3
Tota
l28
.243
.342
,312
.692
.466
,464
6.87
1,7
18.5
02,0
2.03
4.87
6,2
2.08
9.63
7,4
2.22
2.08
3,8
96.8
58,2
48.0
44.6
37,8
16.9
36.4
69,6
31.1
08.1
68,2
Tota
l co
nsol
idat
Entit
ats
dret
pú
blic
Soci
etat
s m
erca
ntils
Con
sorc
isFu
ndac
ions
(*) I
nclo
u aq
uelle
s en
titat
s de
l Sec
tor P
úblic
que
d'a
cord
am
b le
s no
rmes
SEC
95
han
esta
t cla
ssifi
cade
s di
ns d
el s
ecto
r Adm
inis
traci
ó pú
blic
a de
la G
ener
alita
t. És
a d
ir, a
quel
les
unita
ts in
stitu
cion
als
de ti
tula
ritat
pú
blic
a (s
egon
s cr
iteris
de
cont
rol)
que
es c
onsi
dere
n pr
oduc
tors
no
de m
erca
t (és
a d
ir, a
mb
uns
ingr
esso
s pe
r ven
des
infe
riors
al 5
0% d
els
cost
os d
e pr
oduc
ció)
.
Gen
eral
itat
Cat
Salu
t, IC
S i
ICAS
SEn
t. au
tòno
mes
ad
min
istr
ativ
esEn
t. au
tòno
mes
co
mer
c. i
fin.
Tota
l sen
se
cons
olid
arD
espe
ses
cons
olid
able
s
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
173
8.2.3. El compte financer en termes del SEC
Una vegada exposat el pressupost d’ingressos i despeses del sector Administració pública
de la Generalitat segons el SEC s’analitza el compte financer. Cal recordar que la diferència
entre els ingressos i les despeses corrents és l’estalvi brut. Dins del compte de les
operacions de capital, s’obté com a saldo la capacitat (positiu) o necessitat (negatiu) per a la
formació bruta de capital. A més, si a les operacions corrents s’incorporen les de capital, és
a dir, es considera el conjunt de les operacions no financeres, el saldo que s’obté s’anomena
capacitat o necessitat de finançament (superàvit o dèficit no financer).
A continuació es presenta el compte financer de l’Administració pública de la Generalitat,
amb el perímetre de consolidació definit pel SEC, i que s’obté de la diferència d’ingressos i
despeses descrits a l’anterior apartat. Malgrat que l’àmbit institucional dels pressupostos no
inclou les universitats, la magnitud capacitat/necessitat de finançament del sector
Administració pública de la Generalitat no es veu alterada en ajustar-la pel resultat
pressupostari de les universitats, atès que el pressupost inicial d’aquestes és equilibrat. Així,
el dèficit no financer del sector Administració pública de la Generalitat (base 2000) per al
2008 és de 791,3 milions d’euros, xifra que s’obté com a resultat d’un estalvi brut (estalvi per
operacions corrents) de 1.786,7 milions d’euros i d’una necessitat per a la formació bruta de
capital de 2.578 milions d’euros.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
174
Quadre 8.2.3.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR ADMINISTRACIÓ PÚBLICA DE LA GENERALITAT BASE 2000COMPTE FINANCER. Milers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. OPERACIONS CORRENTS1.1 Ingressos corrents 26.092.607,2 27.937.799,5 1.845.192,3 7,1 Impostos directes 6.338.619,0 7.448.500,0 1.109.881,0 17,5 Impostos indirectes 10.917.639,5 10.662.800,0 -254.839,5 -2,3 Altres ingressos corrents 8.836.348,7 9.826.499,5 990.150,8 11,21.2 Despeses corrents 24.125.788,0 26.151.061,6 2.025.273,6 8,4 Remuneracions de personal 7.554.642,9 8.229.024,2 674.381,2 8,9 Despeses corrents de béns i serveis 6.714.346,9 7.431.164,4 716.817,4 10,7 Interessos 626.683,4 707.359,0 80.675,7 12,9 Transferències corrents 9.135.114,8 9.673.514,1 538.399,3 5,9 Fons de contingència 95.000,0 110.000,0 15.000,0 15,8A = 1.1 - 1.2 ESTALVI PER OPERACIONS CORRENTS 1.966.819,2 1.786.737,9 -180.081,3 -9,22. OPERACIONS DE CAPITAL2.1 Ingressos de capital 309.149,4 1.059.425,5 750.276,0 242,7 Alienació d'inversions reals 53.962,6 809.763,0 755.800,4 1.400,6 Transferències de capital 255.186,9 249.662,5 -5.524,4 -2,22.2 Despeses de capital 3.186.012,0 3.637.469,2 451.457,3 14,2 Inversions reals 2.369.427,9 2.565.167,5 195.739,6 8,3 Transferències de capital 816.584,1 1.072.301,8 255.717,7 31,3B = 2.1 - 2.2 NECESSITAT FORMACIÓ BRUTA DE CAPITAL -2.876.862,5 -2.578.043,8 298.818,7 -10,4C = A + B RESULTAT NO FINANCER PRESSUPOSTARI -910.043,3 -791.305,9 118.737,4 -13,0TOTAL AJUSTOS SEC-95 347.246,3 321.812,2 -25.434,0 -7,3NECESSITAT / CAPACITAT DE FINANÇAMENT en termes SEC - 95 -562.797,1 -469.493,7 93.303,4 -16,6
ENDEUTAMENT BRUT 2.454.222,0 1.991.711,1 -462.510,9 -18,8 AMORTITZACIONS 1.303.883,5 780.895,0 -522.988,5 -40,1 ENDEUTAMENT NET 1.150.338,5 1.210.816,1 60.477,6 5,3
Conceptualment, la magnitud capacitat/necessitat de finançament és la utilitzada per
mesurar els objectius d’estabilitat pressupostària. Tanmateix, per tal d’expressar-la en
termes de comptabilitat nacional (tal com s’exigeix en la legislació pressupostària), el resultat
que s’obté de les dades pressupostàries s’ha d’ajustar als criteris que regeixen la
comptabilitat nacional (establerts en la normativa del SEC). Entre els ajustos que s’apliquen
cal destacar el registre de determinades operacions que no tenen incidència en el dèficit
pressupostari perquè es consideren operacions financeres, mentre que en termes de
comptabilitat nacional es consideren operacions no financeres. D’altra banda, el predomini
del principi de caixa en el pressupost davant del de meritació (predominant en comptabilitat
nacional) requereix ajustos addicionals.
Un cop aplicats aquests ajustos, la necessitat de finançament de l’Administració pública de
la Generalitat (base 2000) per al 2008 és de 469,5 milions d’euros. Per tant, el dèficit no
financer del sector Administració pública de la Generalitat en termes SEC95 es redueix un
16,6% respecte el 2007, atès que la necessitat de formació bruta de capital millora amb
escreix per compensar la disminució de l’estalvi brut. Aquesta disminució del dèficit no
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
175
financer consolida la tendència dels darrers anys de reduir els desequilibris i complir amb els
objectius d’estabilitat.
Malgrat que el Consell de Política Fiscal i Financera (CPFF) ha fixat per a les comunitats
autònomes l’objectiu d’assolir superàvit del 0,25% del PIB regional per a cadascun dels tres
exercicis del període 2008-2010, cal tenir present que, en aplicació del que estableix
l’apartat primer de la disposició transitòria de la Llei Orgànica 3/2006, de 26 de maig, sobre
la vigència dels plans econòmics de sanejament de les CA aprovats amb anterioritat a la
reforma de la legislació d’estabilitat pressupostària, la Generalitat de Catalunya està
subjecte al Pla de Sanejament 2005-2008 (considerat idoni en el 2004 per al CPFF). El
compliment d’aquest pla es descriu en el següent apartat.
8.2.4. El Pla de sanejament 2005-2008
El Pla de Sanejament 2005-2008 es va elaborar arran del dèficit que va presentar la
liquidació pressupostària del sector Administració pública de la Generalitat de l'exercici 2003
per donar compliment a les obligacions legals d’estabilitat pressupostària vigents en aquell
moment. Concretament l’article 8 de la Llei orgànica 5/2001, de 13 de desembre,
complementària a la Llei general d’estabilitat pressupostària, establia l’obligació de les CA
de presentar un pla de sanejament econòmic i financer en el cas d’incomplir l’objectiu
d’estabilitat pressupostària.
El Pla de Sanejament 2005-2008 preveu un conjunt de mesures correctores per tal de reduir
progressivament el dèficit pressupostari fins assolir l’equilibri el 2008 d’acord amb un
escenari concret. A més, aquest escenari incorpora l’objectiu d’estabilitat fixat per a
Catalunya (en percentatge respecte el PIB de l’economia espanyola) a l’acord del CPFF de
repartiment de l’objectiu d’estabilitat de les CA aplicable en el moment de l’elaboració del
pla.
Donat que el Pla de sanejament es va elaborar amb el sector Administració pública de la
Generalitat que només inclou les entitats de la base 1995 (la vigent en aquell moment), la
magnitud de referència per mesurar el seu compliment és la que es deriva del pressupost
amb el perímetre de consolidació així definit. Al següent quadre es mostra el compte
financer del sector Administració pública de la Generalitat d'acord amb el SEC (base 1995)
per al període d’aplicació del pla (2005-2008). Concretament, el 2008 el dèficit no financer
així mesurat és de 518,2 milions d’euros, que representen el 0,25% del PIB previst per a
l’economia catalana i el 0,05% del previst per a l’economia espanyola.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 8. Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008
176
Quadre 8.2.4.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR ADMINISTRACIÓ PÚBLICA DE LA GENERALITAT BASE 1995COMPTE FINANCERMilers €
Capítols Pressupost Pressupost Pressupost Pressupost Variació 2008/20072005 2006 2007 2008 Import %
1. OPERACIONS CORRENTS1.1 Ingressos corrents 19.743.308,2 22.389.593,3 24.979.342,0 26.644.807,3 1.665.465,3 6,7 Impostos directes 4.917.561,7 5.558.299,0 6.338.619,0 7.448.500,0 1.109.881,0 17,5 Impostos indirectes 8.550.961,9 9.593.745,3 10.917.639,5 10.662.800,0 -254.839,5 -2,3 Altres ingressos corrents 6.274.784,6 7.237.549,0 7.723.083,5 8.533.507,3 810.423,8 10,51.2 Despeses corrents 18.281.022,5 20.626.814,0 22.907.491,7 24.675.242,1 1.767.750,4 7,7 Remuneracions de personal 5.224.910,6 5.759.289,4 6.568.187,8 7.090.799,1 522.611,3 8,0 Despeses corrents de béns i serveis 5.079.898,9 5.872.063,7 6.588.605,3 7.214.195,5 625.590,3 9,5 Interessos 445.215,5 495.105,9 564.337,7 681.547,9 117.210,2 20,8 Transferències corrents 7.530.997,5 8.408.155,1 9.091.361,0 9.578.699,6 487.338,7 5,4 Fons de contingència 0,0 92.200,0 95.000,0 110.000,0 15.000,0 15,8A = 1.1 - 1.2 ESTALVI PER OPERACIONS CORRENTS 1.462.285,7 1.762.779,3 2.071.850,3 1.969.565,2 -102.285,1 -4,92. OPERACIONS DE CAPITAL2.1 Ingressos de capital 358.881,8 313.773,9 302.681,5 379.492,2 76.810,7 25,4 Alienació d'inversions reals 133.226,9 77.574,0 51.708,0 139.763,0 88.055,0 170,3 Transferències de capital 225.654,9 236.199,9 250.973,5 239.729,2 -11.244,3 -4,52.2 Despeses de capital 2.425.569,9 2.494.322,7 2.546.823,5 2.794.056,3 247.232,8 9,7 Inversions reals 1.688.395,7 1.687.177,9 1.705.803,8 1.691.750,2 -14.053,6 -0,8 Transferències de capital 737.174,3 807.144,8 841.019,7 1.102.306,2 261.286,5 31,1B = 2.1 - 2.2 NECESSITAT FORMACIÓ BRUTA DE CAPITAL -2.066.688,2 -2.180.548,9 -2.244.142,0 -2.414.564,2 -170.422,1 7,6C = A + B RESULTAT NO FINANCER PRESSUPOSTARI -604.402,5 -417.769,6 -172.291,8 -444.999,0 -272.707,2 158,3TOTAL AJUSTOS SEC-95 -45.828,0 -92.915,1 -82.218,4 -73.210,9 9.007,5 -11,0NECESSITAT / CAPACITAT DE FINANÇAMENT en termes SEC - 95 -650.230,5 -510.684,7 -254.510,2 -518.209,9 -263.699,8 103,6
ENDEUTAMENT BRUT 2.136.718,2 1.864.145,6 2.101.912,1 1.962.017,7 -139.894,4 -6,7 AMORTITZACIONS 1.017.696,7 864.462,9 1.216.161,3 671.095,5 -545.065,8 -44,8 ENDEUTAMENT NET 1.119.021,5 999.682,8 885.750,8 1.290.922,3 405.171,4 45,7
Val a dir que si bé l’objectiu fixat en el Pla de Sanejament per al 2008 era d’assolir l’equilibri,
enguany aquest objectiu s’ha de considerar conjuntament amb el que preveu el programa
d’inversions productives elaborat a l’empara de la legislació d’estabilitat pressupostària.
Aquest programa habilita al sector Administració pública de la Generalitat a que pugui
finançar les actuacions inversores que hi són incloses amb dèficit, per un import màxim del
70% de la inversió i del 0,25% del PIB de l’economia catalana. En conseqüència, el dèficit
que permet l’esmentat programa d’inversions per a l’exercici 2008 és de 519,1 milions
d’euros, lleugerament superior al previst.
Per tant, la valoració conjunta dels objectius fixats per al 2008 en el Pla de sanejament
2005-2008 i en el program d’inversions productives, permet afirmar que els pressupostos del
sector Administració pública de la Generalitat segons el SEC en base 1995 compleixen amb
els objectius estabilitat pressupostaria establerts.
177
9. ELS PRESSUPOSTOS PER SUBSECTORS, AGRUPACIONS I GRUPS CORPORATIUS
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
179
9.1. Els pressupostos per subsectors
9.1.1. El pressupost de la Generalitat
El subsector Generalitat està integrat pels Òrgans Superiors i altres òrgans, els
departaments de l’Administració de la Generalitat i els Fons no departamentals. Cadascun
d'aquests ens i òrgans està definit com una secció pressupostària, la qual inclou un o més
serveis pressupostaris.
El pressupost previst per al 2008 del subsector Generalitat assoleix la xifra de 28.243,3
milions d'euros, amb un increment de 1.558,7 milions d'euros respecte al pressupost 2007,
el que suposa una variació relativa del 5,8%. El pressupost de la Generalitat es presenta
equilibrat, és a dir, amb una xifra d’ingressos igual a la xifra de despeses.
Els ingressos
En la previsió d’ingressos de la Generalitat, les operacions corrents en representen la major
part perquè, amb un volum de 26.054 milions d’euros, tenen un pes relatiu del 92,2% dels
ingressos del subsector. Alhora, cal destacar que s’espera que la principal font d’ingressos
seran els impostos indirectes amb una previsió de 10.662,8 milions d’euros; en segon lloc,
els impostos directes, amb 7.448,5 milions d’euros, i en tercer lloc, les transferències
corrents amb 7.296 milions d’euros. Més lluny quant a volum queden les previsions
d’ingressos per taxes, venda de béns i prestació de serveis, amb 596,5 milions d’euros i els
patrimonials, amb 50,2 milions d’euros. Cal destacar que els ingressos impositius suposen
un 64,2% del total d’ingressos del pressupost per al 2008 enfront al 25,8% que suposen les
transferències corrents, mentre que al pressupost per al 2007 en suposaven el 64,7% i el
25,6%, respectivament.
El ingressos corrents per als quals s'estima un major creixement en relació al pressupost per
al 2007 són els impostos directes (1.109,9 milions d'euros d'increment absolut i 17,5%
d'increment relatiu) i les transferències corrents (713,7 milions d’euros i 10,8%). Per altra
banda, la previsió d’evolució dels ingressos per impostos indirectes és negativa (-254,8
milions d'euros; -2,3%), després de diversos anys d’increments notables en la seva
recaptació.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
180
Els ingressos de capital es preveuen en 246,6 milions d’euros, import quasi coincident amb
el de l’any anterior concretament registren una davallada del 0,2%, i representen un 0,9%
dels ingressos previstos per a l’any 2008; a més, quasi en la pràctica totalitat procedeixen de
transferències de capital d’altres administracions.
Finalment, els ingressos financers, que s’estimen en 1.942,7 milions d’euros, experimenten
una disminució de 24,3 milions d'euros (-1,2%) respecte al pressupost per al 2007. Aquesta
xifra correspon únicament a la variació de passius financers, és a dir, a l’increment brut de
l’endeutament.
Quadre 9.1.1.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR GENERALITATCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DELS INGRESSOSMilers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Impostos directes 6.338.619,0 7.448.500,0 1.109.881,0 17,52. Impostos indirectes 10.917.639,5 10.662.800,0 -254.839,5 -2,33. Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 583.300,0 596.500,0 13.200,0 2,34. Transferències corrents 6.582.283,2 7.296.000,0 713.716,8 10,85. Ingressos patrimonials 48.600,0 50.200,0 1.600,0 3,3Total ingressos corrents 24.470.441,7 26.054.000,0 1.583.558,3 6,56. Alienació d'inversions reals 0,0 10.000,0 10.000,0 ---7. Transferències de capital 247.181,8 236.600,0 -10.581,8 -4,3Total ingressos de capital 247.181,8 246.600,0 -581,8 -0,2Total ingressos no financers 24.717.623,5 26.300.600,0 1.582.976,5 6,48. Actius financers 0,0 0,0 0,0 ---9. Passius financers 1.967.020,5 1.942.742,3 -24.278,2 -1,2Total ingressos financers 1.967.020,5 1.942.742,3 -24.278,2 -1,2Total 26.684.644,0 28.243.342,3 1.558.698,3 5,8 A continuació es fa una anàlisi més detallada dels ingressos del sector públic de la
Generalitat atenent a si tenen l'origen en el model de finançament autonòmic o si
procedeixen d'altres fonts.
Els recursos del model de finançament
Els ingressos de la Generalitat derivats del model de finançament de les comunitats
autònomes vigent s'estimen en 22.402,5 milions d'euros per al 2008, el que representa un
augment respecte a l'exercici anterior de 1.258,1 milions d'euros (5,9% de variació relativa).
Aquest ingressos representen el 79,3% dels recursos totals del subsector Generalitat.
Atenent a la seva tipologia, els recursos del model de finançament es desglossen, d'una
banda, en ingressos procedents de tributs cedits, per import de 18.439,7 milions d'euros i
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
181
que representen el 82,3% dels ingressos del model, i, de l'altra, ingressos per transferències,
que amb 3.962,8 milions d'euros en representen el 17,7% restant. Si aquets imports es
comparen amb el pressupost aprovat per al 2007 els increments són del 4,8% i de l’11,7%,
respectivament. A continuació es presenta el quadre comparatiu 2007-2008 dels recursos
procedents del model de finançament.
Quadre 9.1.1.2PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR GENERALITATRECURSOS DEL MODEL DE FINANÇAMENTMilers €
Conceptes Pressupost Pressupost Variació 2008/ 2007 2007 2008 Import %
Impost s/successions i donacions 795.000,0 884.000,0 89.000,0 11,2Impost s/patrimoni 387.200,0 471.000,0 83.800,0 21,6Impost s/transmissions patrimonials i AJD 4.445.100,0 3.830.700,0 -614.400,0 -13,8Tributs sobre el joc 355.000,0 343.400,0 -11.600,0 -3,3IRPF (tram autonòmic) 4.586.284,0 5.363.600,0 777.316,0 16,9IVA (participació en l'impost estatal) 4.014.320,9 4.238.800,0 224.479,1 5,6Impost s/labors del tabac (participació en l'impost estatal) 523.534,2 562.200,0 38.665,8 7,4Impost s/alcohols (participació en l'impost estatal) 102.655,6 105.500,0 2.844,4 2,8Impost s/hidrocarburs (participació en l'impost estatal) 770.936,4 776.500,0 5.563,6 0,7Impost s/energia (participació en l'impost estatal) 206.573,6 244.800,0 38.226,4 18,5Impost s/determinats mitjans de transport (particip. en l'impost estatal) 388.251,7 413.500,0 25.248,3 6,5Impost s/vendes minoristes det. hidrocarburs (particip. en l'impost estatal) 160.900,0 171.400,0 10.500,0 6,5Impost s/vendes minoristes det. hidrocarburs (tram autonòmic) 160.900,0 171.400,0 10.500,0 6,5Liquidacions pendents impostos cedits (*) 700.102,0 862.900,0 162.798,0 23,3Total ingressos tributs cedits i participats 17.596.758,5 18.439.700,0 842.941,5 4,8Fons de suficiència 2.688.605,3 2.944.200,0 255.594,7 9,5Fons específics de l'acord de finançament (**) 78.216,1 79.100,0 883,9 1,1Acord de finançament sanitari 129.000,0 125.600,0 -3.400,0 -2,6Liquidacions pendents fons de suficiència 128.755,0 193.300,0 64.545,0 50,1Policia autonòmica 523.106,1 620.600,0 97.493,9 18,6Total ingressos per transferències 3.547.682,6 3.962.800,0 415.117,4 11,7Total recursos model de finançament 21.144.441,1 22.402.500,0 1.258.058,9 5,9
(*) Liquidacions pendents tram autònomic IRPF i participació en l'IVA i en els impostos sobre consums específics(**) Fons de cohesió sanitària i ILT
En relació als ingressos per tributs cedits, el més rellevant quantitativament és l'IRPF (tram
autonòmic), amb una recaptació prevista de 5.363,6 milions d'euros, el que suposa un
augment del 16,9% respecte al pressupostat per al 2007. El segueixen en volum de
recaptació prevista l'impost sobre el valor afegit, per import de 4.238,8 milions d'euros, i
l'impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats, per import de 3.830,7.
Mentre que la recaptació prevista pel primer creix un 5,6%, la del segon es preveu que
disminueix en un 13,8%, com a conseqüència de l’evolució de les transaccions en el mercat
immobiliari. Encara que amb un rendiment força més baix, també es preveu un important
augment de recaptació per l'impost sobre el patrimoni, de 83,8 milions d'euros, el que
representa una taxa de creixement del 21,6%.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
182
Pel que fa als ingressos per transferències, destaquen els derivats del fons de suficiència
per import de 2.944,2 milions d'euros així com les liquidacions pendents de l'esmentat fons,
per import de 193,3 milions d'euros. Els ingressos conjunts d'aquests dos conceptes
augmenten 320,1 milions d'euros, el que representa un 11,4% d'increment relatiu. En aquest
apartat, cal destacar també les transferències per al finançament de la policia autonòmica
per import de 620,6 milions d'euros, superiors en 97,5 milions d'euros a les previstes per al
2007, i les procedents de l'acord de finançament sanitari per import de 125,6 milions d'euros.
Recursos no procedents del model de finançament
Els recursos del subsector Generalitat que no procedeixen del model de finançament es
preveuen en la quantitat de 5.840,8 milions d'euros. Aquest import és superior en 300,6
milions d'euros al pressupostat per al 2007 (variació relativa del 5,4%).
Pel seu volum, els més importants provenen de les transferències en concepte de
participació dels ens locals en els ingressos tributaris de l'Estat, que es canalitzen a través
dels pressupostos de la Generalitat. El seu import previst pel 2008, tant en el pressupost
d'ingressos com en el de despeses, és de 2.888,3 milions d'euros, el que suposa un 6,8%
d'augment respecte a 2007.
La resta d'ingressos no financers del pressupost del subsector Generalitat és de 1.009,8
milions d'euros, amb un augment respecte al pressupost 2007 del 16,2%. Entre aquests
ingressos destaquen quant a import els generats per les taxes, béns i altres ingressos,
pressupostats en 596,5 milions d'euros, així com els procedents de l’administració de l’Estat
per a programes d'ocupació i formació, previstos en 223,2 milions d'euros.
Finalment, els ingressos financers previstos pel 2008 ascendeixen a 1.942,7 milions d'euros,
el que suposa una disminució de l’1,2% respecte al pressupostat pel 2007.
Les despeses
A continuació es fa una descripció de la despesa pressupostada per al 2008 del subsector
Generalitat atenent a la triple classificació orgànica, per programes i econòmica. Aquest
subsector presenta un pressupost de despeses per aquest exercici de 28.243,3 milions
d'euros, amb un augment de 1.558,7 milions d'euros respecte al pressupost aprovat per al
2007, el que suposa una variació del 5,8%.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
183
La classificació orgànica
Des de la perspectiva de la classificació orgànica, el pressupost de despeses del subsector
Generalitat per al 2008 es divideix en vint-i-set seccions pressupostàries agrupades en tres
blocs: set seccions corresponents als òrgans superiors i altres òrgans, quinze seccions
corresponents als departaments i cinc seccions corresponents als fons no departamentals.
Quadre 9.1.1.3PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR GENERALITATCLASSIFICACIÓ ORGÀNICAMilers €
Seccions pressupostàries Pressupost Pressupost Variació 2008/ 2007 2007 2008 Import %
Parlament de Catalunya 79.587,4 81.378,5 1.791,1 2,3Consell Consultiu 3.535,0 4.146,6 611,5 17,3Sindicatura de Comptes 12.625,7 13.066,4 440,7 3,5Comissió Jurídica Assessora 3.103,3 3.636,8 533,6 17,2Consell de l'Audiovisual de Catalunya 9.389,1 9.929,2 540,1 5,8Consell de Treball Econòmic i Social de Catalunya 3.421,5 3.421,5 0,0 0,0Agència Catalana de Protecció de Dades 3.261,7 3.598,0 336,3 10,3Total Òrgans Superiors i altres òrgans 114.923,7 119.177,1 4.253,3 3,7Presidència 113.000,1 111.599,9 -1.400,2 -1,2Vicepresidència 249.800,0 277.186,9 27.386,9 11,0Interior, Relacions Institucionals i Participació 1.020.001,1 1.146.154,0 126.152,9 12,4Economia i Finances 241.676,7 248.410,8 6.734,1 2,8Governació i Administracions Públiques 430.662,4 475.241,6 44.579,2 10,4Política Territorial i Obres Públiques 1.410.686,7 1.500.364,6 89.677,9 6,4Justícia 770.752,9 898.018,3 127.265,4 16,5Educació 4.540.220,5 4.881.331,9 341.111,4 7,5Cultura i Mitjans de Comunicació 607.478,2 628.350,8 20.872,6 3,4Salut 8.552.640,9 8.968.838,0 416.197,1 4,9Agricultura, Alimentació i Acció Rural 344.508,0 434.080,0 89.572,0 26,0Treball 481.500,0 516.500,0 35.000,0 7,3Innovació, Universitats i Empresa 1.320.074,9 1.521.562,4 201.487,5 15,3Acció Social i Ciutadania 1.467.153,1 1.568.853,7 101.700,6 6,9Medi Ambient i Habitatge 425.216,1 520.312,9 95.096,8 22,4Total departaments 21.975.371,7 23.696.805,7 1.721.434,0 7,8Pensions 6.483,4 6.593,0 109,7 1,7Deute 1.626.752,4 1.253.540,4 -373.212,0 -22,9Despeses Diversos Departaments 161.712,8 168.926,1 7.213,2 4,5Participació Ens Locals de Catalunya en Ingressos de l'Estat 2.704.400,0 2.888.300,0 183.900,0 6,8Fons de Contingència 95.000,0 110.000,0 15.000,0 15,8Total Fons no departamentals 4.594.348,5 4.427.359,5 -166.989,1 -3,6Total 26.684.644,0 28.243.342,3 1.558.698,3 5,8
El volum de despesa previst per al 2008 gestionat des dels departaments és de 23.696,8
milions d'euros, amb una taxa de creixement del 7,8%, i representa el 83,9% de la despesa
del subsector Generalitat. Els fons no departamentals tenen pressupostada una despesa de
4.427,4 milions d'euros, amb una taxa de variació negativa del -3,6%, el que suposa un
15,7% de la despesa del subsector. Finalment, el Parlament i els òrgans estatutaris i
consultius tenen prevista una despesa de 119,2 milions d'euros, que comporten un
creixement del 3,7% i representen el 0,4% de la despesa del subsector.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
184
Pel que fa als departaments, el de Salut, amb 8.968,8 milions d'euros, i el d’Educació, amb
4.881,3 milions d'euros, són els que gestionen una part més important de la despesa de
l’any 2008, representant un 31,8% i un 17,3% del total del subsector, respectivament. En
conjunt, aquests dos departaments concentren el 49,1% de les despeses del pressupost del
subsector Generalitat per al 2008.
La classificació per programes
La classificació per programes del pressupost del subsector Generalitat per a l’any 2008
mostra que l'àrea de despesa de Producció de béns públics de caràcter social concentra un
53,5% del pressupost del subsector amb un import de 15.097,8 milions d’euros. D'aquest
import, 8.856,7 milions d'euros corresponen a la política de Salut (31,4% de la despesa del
subsector) i 5.537 milions d'euros corresponen a Educació (19,6% de la despesa del
subsector). Així mateix, les polítiques de l'àrea de Protecció i promoció social, amb 1.871
milions d'euros, suposen el 6,6% de la despesa del subsector, de manera que les polítiques
de caràcter social suposen el 60,1% de la seva despesa.
També és de destacar que la Producció de béns públics de caràcter econòmic, amb 2.301,7
milions d'euros, i el Foment i regulació dels sectors productius, amb 537,4 milions d'euros,
suposen el 8,2% i l'1,9% de les despeses pressupostades del subsector Generalitat.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
185
Quadre 9.1.1.4PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR GENERALITATCLASSIFICACIÓ DE LES DESPESES PER POLÍTIQUESMilers €
Codi Àrees i polítiques de despesa Pressupost Pressupost Variació 2008/ 2007 2007 2008 Import %
11 Alta direcció de la Generalitat i el seu govern 105.534,6 109.247,9 3.713,2 3,512 Administració i serveis generals 1.830.016,5 1.867.959,4 37.942,8 2,113 Participació ciutadana i processos electorals 3.155,0 15.030,7 11.875,7 376,41 Funcionament de les institucions i administració general 1.938.706,2 1.992.237,9 53.531,7 2,821 Justícia 673.043,2 812.791,5 139.748,4 20,822 Seguretat i protecció civil 903.483,3 1.006.156,7 102.673,4 11,423 Relacions exteriors i cooperació al desenvolupament 67.045,1 86.019,0 18.973,9 28,32 Serveis públics generals 1.643.571,5 1.904.967,2 261.395,6 15,931 Protecció social 1.312.127,4 1.394.431,1 82.303,7 6,332 Promoció social 85.527,1 99.888,8 14.361,7 16,833 Foment de l'ocupació 358.895,7 376.718,1 17.822,4 5,03 Protecció i promoció social 1.756.550,2 1.871.038,0 114.487,8 6,541 Salut 8.445.793,8 8.856.735,3 410.941,4 4,942 Educació 5.107.167,8 5.537.022,3 429.854,5 8,443 Habitatge i altres actuacions urbanes 200.130,1 312.787,2 112.657,2 56,344 Cultura i esports 326.147,2 348.087,9 21.940,8 6,745 Llengua catalana 27.941,1 28.502,0 560,8 2,046 Consum 14.126,4 14.640,1 513,7 3,64 Producció de béns públics de caràcter social 14.121.306,4 15.097.774,8 976.468,4 6,951 Cicle de l'aigua 46.363,1 56.000,0 9.636,9 20,852 Transport 1.113.210,6 1.166.314,8 53.104,2 4,853 Societat de la informació i el coneixement i telecomunicacions 358.071,9 365.464,2 7.392,3 2,154 Urbanisme i ordenació del territori 31.378,6 29.461,1 -1.917,5 -6,155 Actuacions ambientals 175.623,6 193.904,3 18.280,7 10,456 Infraestructures agràries i rurals 102.732,1 118.854,5 16.122,5 15,757 Recerca, desenvolupament i innovació 251.264,9 322.261,0 70.996,0 28,358 Altres actuacions de caràcter econòmic 45.272,1 49.484,6 4.212,5 9,35 Producció de béns públics de caràcter econòmic 2.123.917,0 2.301.744,5 177.827,5 8,461 Agricultura, ramaderia i pesca 100.266,0 177.389,4 77.123,4 76,962 Indústria 66.276,5 104.145,8 37.869,3 57,163 Energia i Mines 21.886,7 24.770,4 2.883,7 13,264 Comerç 115.367,0 100.487,2 -14.879,9 -12,965 Turisme i oci 32.376,5 35.210,0 2.833,5 8,866 Desenvolupament empresarial 10.516,3 27.233,9 16.717,6 159,067 Sector financer 68.230,2 66.846,1 -1.384,1 -2,068 Defensa de la competència 1.433,1 1.334,0 -99,1 -6,96 Foment i regulació de sectors productius 416.352,4 537.416,8 121.064,5 29,171 Suport financer als ens locals 2.962.488,0 3.174.622,7 212.134,7 7,27 Suport financer als ens locals 2.962.488,0 3.174.622,7 212.134,7 7,281 Fons de contingència 95.000,0 110.000,0 15.000,0 15,88 Fons de contingència 95.000,0 110.000,0 15.000,0 15,891 Amortització i despeses financeres del deute públic 1.626.752,4 1.253.540,4 -373.212,0 -22,99 Deute públic 1.626.752,4 1.253.540,4 -373.212,0 -22,9Total 26.684.644,0 28.243.342,3 1.558.698,3 5,8
Pel que fa al creixement en relació a l’any 2007, en valor absolut aquest es centra en les
polítiques socials, que absorveixen el 70% de l’increment. Tanmateix, en termes relatius són
importants els creixements de les polítiques de Participació ciutadana i processos electorals,
Desenvolupament empresarial, Agricultura, ramaderia i pesca, Indústria, Habitatge i altres
actuacions urbanes, Recerca, desenvolupament i innovació i Relacions exteriors i
cooperació al desenvolupament.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
186
La classificació econòmica
Pel que fa a la classificació econòmica de les despeses, les operacions corrents sumen
24.113,8 milions d’euros, amb un increment respecte al 2007 del 7,6%; les operacions de
capital, per import de 2.604,2 milions d’euros creixen un 5,8%; i les operacions financeres,
per valor de 1.525,3 milions d’euros, disminueixen un 15,4%.
Les operacions corrents representen el 85,4% del total de les despeses previstes pel
subsector Generalitat l’any 2008. El capítol pressupostari amb un pes més rellevant és el de
transferències corrents, que representa un 59,9% del total, seguit per les remuneracions de
personal, amb un 17,5%.
Les operacions de capital representen el 9,2% del pressupost previst per al 2008. Les
despeses no financeres (la suma de les operacions corrents i de les operacions de capital)
assoleixen la xifra de 26.718 milions d'euros, xifra que suposa un increment del 7,4%
respecte al pressupost aprovat pel 2007, i representen el 94,6% del pressupost del
subsector.
Finalment, les despeses financeres sumen 1.525,3 milions d'euros i representen un 5,4% del
pressupost total del 2008.
Quadre 9.1.1.5PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR GENERALITATCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESESMilers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Remuneracions del personal 4.496.210,6 4.955.847,4 459.636,9 10,22. Despeses corrents de béns i serveis 1.329.662,4 1.450.526,4 120.864,0 9,13. Despeses financeres 561.052,3 678.650,0 117.597,7 21,04. Transferències corrents 15.938.426,6 16.918.806,0 980.379,4 6,25. Fons de Contingència 95.000,0 110.000,0 15.000,0 15,8Total despeses corrents 22.420.351,9 24.113.829,8 1.693.477,9 7,66. Inversions reals 1.393.529,9 1.283.653,3 -109.876,6 -7,97. Transferències de capital 1.067.371,1 1.320.523,8 253.152,6 23,7Total despeses de capital 2.460.901,0 2.604.177,0 143.276,0 5,8Total despeses no financeres 24.881.252,9 26.718.006,8 1.836.753,9 7,48. Variació d'actius financers 738.156,5 950.855,0 212.698,5 28,89. Variació de passius financers 1.065.234,5 574.480,4 -490.754,1 -46,1Total despeses financeres 1.803.391,1 1.525.335,4 -278.055,6 -15,4Total 26.684.644,0 28.243.342,3 1.558.698,3 5,8
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
187
A continuació s’amplia la informació sobre els capítols de personal, de transferències
corrents i de capital i variació d’actius financers.
Remuneracions de personal
Les despeses de personal del subsector Generalitat ascendeixen a 4.955,8 milions d'euros i
suposen el 17,5% del seu pressupost. L'augment respecte al pressupost per al 2007 es xifra
en 459,6 milions d'euros i representa una variació relativa del 10,2%.
Per seccions pressupostàries, les que tenen majors despeses de personal són el
Departament d'Educació, amb 2.877,9 milions d'euros que representen el 58,1% d'aquesta
despesa i que inclouen les retribucions del personal docent no universitari; el Departament
d'Interior, Relacions Institucionals i Participació, amb 854,1 milions d'euros i un pes relatiu
del 17,2%, que inclou les retribucions dels mossos d'esquadra i bombers, i el Departament
de Justícia, amb un pressupost de 522,8 milions d'euros i un pes relatiu del 10,5%, que
inclou les retribucions del personal de l'Administració de Justícia i dels serveis penitenciaris.
Cal dir que el personal sanitari està adscrit fonamentalment a ens d'altres subsectors,
principalment a l’Institut Català de la Salut del subsector Catsalut, ICS i ICASS.
L'important augment d'aquest capítol en relació al pressupost per al 2007 és conseqüència,
a més de l'increment de les retribucions del personal, de l'augment de les dotacions inicials
dels diferents col·lectius de personal, bàsicament de les dels tres departaments esmentats.
Quadre 9.1.1.6PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR GENERALITATDOTACIONS (*) DE PERSONAL PER COL·LECTIUS
Col·lectius de personal Variació 2008/2007
Dotacions %
Personal dels Òrgans Superiors i altres òrgans 716 774 58 8,1Personal docent no universitari 67.681 69.406 1.725 2,5Mossos d'esquadra 15.221 16.321 1.100 7,2Administració de Justícia 7.691 7.791 100 1,3Penitenciaris 4.160 4.548 388 9,3Bombers 3.110 3.210 100 3,2Agents rurals 500 500 0 0,0Sanitaris locals 650 633 -17 -2,6Resta de personal dels departaments 27.194 27.423 229 0,8Total 126.923 130.606 3.683 2,9(*)S'entén per "dotacions" de personal les places pressupostades.
Dotacions pressupost inicial 2007
Dotacions pressupost inicial 2008
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
188
En aquest quadre es pot observar que per a l'exercici 2008 es preveu un increment de les
dotacions inicials de personal dels ens del subsector Generalitat en 3.683 dotacions, el que
equival a un augment del 2,9% respecte a les dotacions inicials previstes per al 2007. Per
col·lectius de personal, destaquen els increments del personal docent no universitari en
1.725 dotacions i del mossos d'esquadra en 1.100 dotacions.
Transferències corrents
Les transferències corrents del subsector Generalitat ascendeixen a 16.918,8 milions
d'euros, amb un augment respecte al pressupost per al 2007 de 980,4 milions d'euros que
representa una variació anual del 6,2%.
D’aquesta despesa que suposa el 59,9% del pressupost d'aquest subsector, 11.759,8
milions d'euros són transferències a altres subsectors de la Generalitat. La resta, 5.159
milions d'euros són transferències externes entre les quals, destaquen 3.420,1 milions
d'euros per als ens i corporacions locals i 1.599,3 milions d'euros a famílies i institucions
sense fi de lucre.
Els augments més destacats quant a volum corresponen a les transferències al subsector
CatSalut, ICS i ICASS, que s'incrementen en 491 milions d'euros (5,4% de variació relativa)
i que estan destinades a finançar les despeses de funcionament dels seus ens. En segon
lloc, les transferències corrents a ens i corporacions locals, que s'incrementen en 238,9
milions d'euros (7,5% de variació anual). En tercer lloc les transferències a famílies i
institucions sense finalitat de lucre, que augmenten en 129,3 milions d’euros (8,8%
d’increment anual).
Quadre 9.1.1.7PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR GENERALITATCAPÍTOL 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTSMilers €
Article Nom Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
40 Al sector públic estatal 1.027,6 470,6 -557,0 -54,241 A l'Administració de la Generalitat 85,0 50,0 -35,0 -41,242 Al SCS i ent. gestores serveis sanitaris i socials 9.052.559,9 9.543.518,5 490.958,6 5,443 A entitats autònomes de la Generalitat 482.251,3 524.153,7 41.902,4 8,744 A empreses/ens Generalitat i a universitats públ. 1.641.531,8 1.692.100,3 50.568,6 3,145 A comunitats autònomes 0,8 0,0 -0,8 -100,046 A ens i corporacions locals 3.181.124,2 3.420.054,6 238.930,4 7,547 A empreses privades 108.587,6 137.285,8 28.698,2 26,448 A famílies i institucions sense fi de lucre 1.470.030,0 1.599.345,3 129.315,3 8,849 A l'exterior 1.228,5 1.827,2 598,8 48,7
Total 15.938.426,6 16.918.806,0 980.379,4 6,2
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
189
Transferències de capital
Les despeses de capital del subsector Generalitat assoleixen la xifra de 1.320,5 milions
d'euros amb un augment respecte al pressupost per al 2007 de 253,2 milions d'euros, que
representa una variació relativa del 23,7%.
Del total de transferències de capital, 658,2 milions d'euros corresponen a transferències a
altres subsectors i 662,3 milions d'euros corresponen a transferències externes (354,9
milions d'euros a ens i corporacions locals, 236,3 milions d'euros a empreses privades i 70,2
milions d'euros a famílies i institucions sense fi de lucre). Quadre 9.1.1.8PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR GENERALITATCAPÍTOL 7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITALMilers €
Article Nom Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
70 Al sector públic estatal 2.000,0 1.000,0 -1.000,0 -50,072 Al SCS i ent. gestores serveis sanitaris i socials 233.812,6 217.788,6 -16.024,0 -6,973 A entitats autònomes de la Generalitat 43.018,9 49.623,6 6.604,7 15,474 A empreses/ens Generalitat i a universitats públ. 288.801,3 390.763,5 101.962,2 35,376 A ens i corporacions locals 297.748,3 354.862,4 57.114,2 19,277 A empreses privades 157.302,4 236.310,4 79.008,0 50,278 A famílies i institucions sense fi de lucre 44.687,6 70.175,2 25.487,6 57,0
Total 1.067.371,1 1.320.523,8 253.152,6 23,7
Variació d’actius financers
L’import destinat a variació d’actius financers assoleix la xifra de 950,9 milions d’euros, amb
una taxa de creixement del 28,8% en relació al pressupost per al 2007. El gruix dels
recursos es centra en les aportacions a compte de capital, fons patrimonials i assimilats del
sector públic que suposa un import de 790,7 milions d’euros. Per aquest mitjà es dota de
recursos propis les diverses entitats dependents. L’altre destí a destacar és la concessió de
préstecs i bestretes fora del sector públic al qual s’hi destinen 121,1 milions d’euros.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
190
9.1.2. Els pressupostos del Servei Català de la Salut, l’Institut Català de la Salut i l’Institut Català d’Assistència i Serveis Socials
El Servei Català de la Salut (CatSalut), l’Institut Català de la Salut (ICS) i l’Institut Català
d’Assistència i Serveis Socials (ICASS) són entitats que, per la seva rellevància, requereixen
que el procediment d’elaboració pressupostària, de seguiment i control es mantingui en un
subsector pressupostari específic, independentment de la naturalesa jurídica d’aquestes
entitats. La seva significació prové de la magnitud del pressupost que gestionen, de la
tipologia de serveis que presten (de salut i d’assistència social, aquests darrers amb un
caràcter cada vegada més universal) i del volum de personal empleat.
Pel que fa a la naturalesa jurídica, el Servei Català de la Salut està definit a la Llei 11/1995,
de 29 de setembre, de modificació parcial de la Llei 15/1990, d’ordenació sanitària de
Catalunya, com un ens públic de naturalesa institucional que, amb caràcter general, ha
d’ajustar la seva activitat al dret privat. Per la seva banda, la Llei 8/2007, de 30 de juliol, de
l’Institut Català de la Salut el defineix com a entitat de dret públic adscrita al departament
competent en matèria de salut. Finalment, segons l’article 52 del Decret legislatiu 17/1994,
de 16 de novembre, pel qual s'aprova la refosa de les lleis 12/1983, de 14 de juliol, 26/1985,
de 27 de desembre, i 4/1994, de 20 d'abril, en matèria d'assistència i serveis socials, l'Institut
Català d'Assistència i Serveis Socials té naturalesa d'entitat gestora de la Seguretat Social.
D’acord amb això, el CatSalut i l’ICS es regeixen pel dret privat llevat de les matèries que
s’han de regir pel dret públic segons les lleis que els regulen. Per la seva banda, l’ICASS
sotmet la seva activitat únicament al dret públic.
D’altra banda, l’esmentada Llei 8/2007, de 30 de juliol, de l’Institut Català de la Salut,
estableix que aquesta entitat ha de presentar, a més del seu pressupost, el pressupost
consolidat amb els consorcis i les societats de dret privat en què participa. Al final d’aquesta
memòria explicativa s’inclou un apartat relatiu als pressupostos del grup corporatiu de l’ICS.
El CatSalut i l'ICS són ens adscrits al Departament de Salut mentre que l'ICASS està adscrit
al Departament d'Acció Social i Ciutadania. Totes tres entitats estan incloses al sector
Administració pública de la Generalitat de Catalunya d’acord amb la normativa SEC.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
191
Els ingressos i les despeses consolidades
La consolidació dels pressupostos dels tres ens que integren aquests subsector, una vegada
deduïdes les transferències internes, assoleix la xifra de 10.104,6 milions d’euros, tant en
l’estat d’ingressos com en el de despeses. Aquest import és superior en 536,6 milions
d’euros a la xifra pressupostada per al 2007 i representa una taxa d’augment del 5,6%. Les
tres entitats presenten estats d’ingressos i de despeses equilibrats.
Quadre 9.1.2.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR CatSalut, ICS i ICASSCLASSIFICACIÓ ORGÀNICA Milers €
Agrup. Codi Entitats Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
SA 5100 Servei Català de la Salut 8.422.694,9 8.887.090,7 464.395,8 5,5SA 5200 Institut Català de la Salut 2.496.903,0 2.642.330,0 145.427,0 5,8BE 5000 Institut Català d'Assistència i Serveis Socials 1.097.811,1 1.163.045,7 65.234,6 5,9Total sense consolidar 12.017.409,0 12.692.466,4 675.057,4 5,6Despeses consolidables 2.449.403,0 2.587.830,0 138.427,0 5,7Total consolidat 9.568.006,0 10.104.636,4 536.630,4 5,6
Pel que fa als ingressos consolidats, hi destaquen els fons provinents de la Generalitat de
Catalunya, que sumen la quantitat de 9.806,4 milions d’euros i representen el 97% sobre el
total d’ingressos. Es desglossen en 9.543,5 milions d’euros de transferències corrents, 217,8
milions d’euros de transferències de capital i 45,1 milions d’euros d'aportacions al fons
patrimonial. La resta d'ingressos, procedents fonamentalment de prestació de serveis,
assoleixen la xifra de 298,2 milions d’euros i representen tan sols el 3% del total d'ingressos
del subsector.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
192
Quadre 9.1.2.2PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR CatSalut, ICS i ICASSCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DELS INGRESSOSMilers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Impostos directes 0,0 0,0 0,0 ---2. Impostos indirectes 0,0 0,0 0,0 ---3. Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 109.708,8 125.971,5 16.262,7 14,84. Transferències corrents 9.163.034,3 9.713.992,9 550.958,6 6,05. Ingressos patrimonials 300,8 306,6 5,9 1,9Total ingressos corrents 9.273.044,0 9.840.271,0 567.227,1 6,16. Alienació d'inversions reals 0,0 0,0 0,0 ---7. Transferències de capital 233.812,6 217.788,6 -16.024,0 -6,9Total ingressos de capital 233.812,6 217.788,6 -16.024,0 -6,9Total ingressos no financers 9.506.856,6 10.058.059,7 551.203,1 5,88. Variació d'actius financers 61.149,4 46.576,7 -14.572,7 -23,89. Variació de passius financers 0,0 0,0 0,0 ---Total ingressos financers 61.149,4 46.576,7 -14.572,7 -23,8Total consolidat 9.568.006,0 10.104.636,4 536.630,4 5,6
En relació a les despeses, aquestes es concentren fonamentalment en la política de
despesa Salut la qual, amb una xifra total consolidada de 8.806,6 milions d’euros,
representa el 87,2% del subsector, i l'àrea de despesa Protecció i promoció social, amb una
xifra total consolidada de 1.153,6 milions d’euros, representa l’11,4% del subsector.
Quadre 9.1.2.3PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR CatSalut, ICS i ICASSCLASSIFICACIÓ DE LES DESPESES PER POLÍTIQUESMilers €
Codi Àrees i polítiques de despesa Pressupost Pressupost Variació 2008/ 2007 2007 2008 Import %
12 Administració i serveis generals 133.028,8 142.653,1 9.624,2 7,21 FUNCIONAMENT INSTITUCIONS I ADMINISTRACIÓ GENERAL 133.028,8 142.653,1 9.624,2 7,231 Protecció social 1.034.932,6 1.098.391,4 63.458,8 6,133 Foment de l'ocupació 53.495,6 55.249,7 1.754,1 3,33 PROTECCIÓ I PROMOCIÓ SOCIAL 1.088.428,2 1.153.641,1 65.212,9 6,041 Salut 8.344.618,8 8.806.622,5 462.003,8 5,54 PRODUCCIÓ DE BÉNS PÚBLICS DE CARÀCTER SOCIAL 8.344.618,8 8.806.622,5 462.003,8 5,557 Recerca, desenvolupament i innovació 1.930,2 1.719,7 -210,5 -10,95 PRODUCCIÓ DE BÉNS PÚBLICS DE CARÀCTER ECONÒMIC 1.930,2 1.719,7 -210,5 -10,9Total consolidat 9.568.006,0 10.104.636,4 536.630,4 5,6
Segons la naturalesa econòmica, les despeses corrents sumen 9.840,3 milions d’euros i
representen el 97,4% del total del pressupost i un increment del 6,1% respecte a la despesa
pressupostada per al 2007. Les operacions de capital sumen 217,8 milions d’euros,
disminueixen un 6,9% i representen el 2,2% del total del pressupost. Finalment, la variació
d’actius financers suma 46,6 milions d’euros i representen el 0,5% del total del pressupost.
Aquestes despeses corresponen bàsicament a aportacions al fons patrimonial o assimilat de
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
193
les seves entitats adscrites o participades pel CatSalut (45,1 milions d’euros) mentre que la
resta correspon a bestretes concedides al personal.
Quadre 9.1.2.4PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR CatSalut, ICS i ICASSCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESES Milers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Remuneracions del personal 1.885.703,3 1.921.832,7 36.129,4 1,92. Despeses corrents de béns i serveis 4.973.713,5 5.467.739,2 494.025,7 9,93. Despeses financeres 0,0 0,0 0,0 ---4. Transferències corrents 2.413.627,1 2.450.699,1 37.072,0 1,55. Fons de Contingència 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses corrents 9.273.044,0 9.840.271,0 567.227,1 6,16. Inversions reals 205.922,5 190.767,7 -15.154,8 -7,47. Transferències de capital 27.890,1 27.020,9 -869,2 -3,1Total despeses de capital 233.812,6 217.788,6 -16.024,0 -6,9Total despeses no financeres 9.506.856,6 10.058.059,7 551.203,1 5,88. Variació d'actius financers 61.149,4 46.576,7 -14.572,7 -23,89. Variació de passius financers 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses financeres 61.149,4 46.576,7 -14.572,7 -23,8Total 9.568.006,0 10.104.636,4 536.630,4 5,6
Els pressupostos consolidats del Servei Català de la Salut i l’Institut Català de la Salut
Els ingressos consolidats del Servei Català de la Salut (CatSalut) i de l’Institut Català de la
Salut (ICS) previstos per al 2008 assoleixen la xifra de 8.945,1 milions d’euros. Aquest
import és superior en 471,4 milions d’euros als ingressos previstos per al 2007, per la qual
cosa l’augment anual és del 5,6%. Els fons provinents de la Generalitat de Catalunya sumen
la quantitat de 8.754,8 milions d’euros i representen el 97,9% dels ingressos del CatSalut.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
194
Quadre 9.1.2.5PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008CONSOLIDAT SERVEI CATALÀ DE LA SALUT - INSTITUT CATALÀ DE LA SALUTCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DELS INGRESSOSMilers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Impostos directes 0,0 0,0 0,0 ---2. Impostos indirectes 0,0 0,0 0,0 ---3. Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 51.278,8 58.306,5 7.027,7 13,74. Transferències corrents 8.183.356,3 8.663.842,6 480.486,3 5,95. Ingressos patrimonials 300,7 306,6 5,9 1,9Total ingressos corrents 8.234.935,9 8.722.455,7 487.519,8 5,96. Alienació d'inversions reals 0,0 0,0 0,0 ---7. Transferències de capital 177.850,0 176.298,7 -1.551,3 -0,9Total ingressos de capital 177.850,0 176.298,7 -1.551,3 -0,9Total ingressos no financers 8.412.785,9 8.898.754,3 485.968,5 5,88. Variació d'actius financers 60.909,0 46.336,3 -14.572,7 -23,99. Variació de passius financers 0,0 0,0 0,0 ---Total ingressos financers 60.909,0 46.336,3 -14.572,7 -23,9Total 8.473.694,9 8.945.090,7 471.395,8 5,6
Segons la classificació econòmica, les despeses corrents sumen la quantitat de 8.722,5
milions d’euros i representen el 97,5% del total del pressupost. Les despeses de capital
sumen la quantitat de 176,3 milions d’euros i representen el 2% del total del pressupost.
Finalment, les despeses financeres sumen la quantitat de 46,3 milions d’euros, representant
el 0,5% del pressupost.
L’estat de despeses del CatSalut reflecteix, d’una banda, les contraprestacions econòmiques
derivades de la seva actuació com a responsable de garantir les prestacions del sistema
sanitari públic, funció que efectua a través de la compra de serveis a l'ICS i a d’altres agents
proveïdors. D’una altra inclou les transferències corrents destinades a la prestació
farmacèutica, les destinades al finançament d’operacions de capital per dotar
infraestructures sanitàries, les aportacions als fons patrimonials de les seves empreses i les
corresponents a la seva estructura organitzativa. En aquest sentit destaca la despesa en
assistència sanitària amb mitjans aliens (inclosa la medicació hospitalària de dispensació
ambulatòria) que assoleix els 4.272,4 milions d’euros i representa un 48,1% de la despesa
pressupostada. També té un pes important la despesa de farmàcia (receptes mèdiques)
que, amb un import de 1.698,9 milions d’euros, en representa el 19,1%.
L’estat de despeses de l'ICS reflecteix les dotacions corresponents als mitjans humans i
materials afectes a la provisió de serveis sanitaris en els centres i institucions de titularitat
pública, així com les despeses d’organització i administració general. Són de destacar les
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
195
remuneracions del personal que assoleixen la xifra de 1.831,9 milions d'euros. Així mateix, el
nombre de dotacions de personal pressupostades per a l'exercici 2008 són 44.760, que
corresponen en la seva majoria a personal sanitari.
Quadre 9.1.2.6PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008CONSOLIDAT SERVEI CATALÀ DE LA SALUT - INSTITUT CATALÀ DE LA SALUTCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESES Milers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Remuneracions del personal 1.826.208,1 1.857.270,0 31.061,9 1,72. Despeses corrents de béns i serveis 4.674.433,5 5.092.354,6 417.921,1 8,93. Despeses financeres 0,0 0,0 0,0 ---4. Transferències corrents 1.734.294,2 1.772.831,1 38.536,8 2,25. Fons de Contingència 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses corrents 8.234.935,9 8.722.455,7 487.519,8 5,96. Inversions reals 164.374,0 161.627,5 -2.746,5 -1,77. Transferències de capital 13.476,0 14.671,2 1.195,2 8,9Total despeses de capital 177.850,0 176.298,7 -1.551,3 -0,9Total despeses no financeres 8.412.785,9 8.898.754,3 485.968,5 5,88. Variació d'actius financers 60.909,0 46.336,3 -14.572,7 -23,99. Variació de passius financers 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses financeres 60.909,0 46.336,3 -14.572,7 -23,9Total 8.473.694,9 8.945.090,7 471.395,8 5,6
El pressupost de l’Institut Català d’Assistència i Serveis Socials
El pressupost d’ingressos de l’ICASS per al 2008 assoleix la xifra de 1.163 milions d’euros.
Aquest import és superior en 65,2 milions d’euros als ingressos previstos per a l’any 2007,
per la qual cosa l’augment anual és del 5,9%.
Les transferències corrents i de capital, provinents del Departament d’Acció Social i
Ciutadania constitueixen la principal aportació de recursos, assoleixen la xifra de 1.051,6
milions d’euros i representen el 90,4% del total del pressupost.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
196
Quadre 9.1.2.7PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008INSTITUT CATALÀ D'ASSISTÈNCIA I SERVEIS SOCIALS (ICASS)CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DELS INGRESSOSMilers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Impostos directes 0,0 0,0 0,0 ---2. Impostos indirectes 0,0 0,0 0,0 ---3. Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 58.430,0 67.665,0 9.235,0 15,84. Transferències corrents 983.178,1 1.053.650,3 70.472,3 7,25. Ingressos patrimonials 0,0 0,0 0,0 0,0Total ingressos corrents 1.041.608,1 1.121.315,4 79.707,3 7,76. Alienació d'inversions reals 0,0 0,0 0,0 ---7. Transferències de capital 55.962,6 41.490,0 -14.472,7 -25,9Total ingressos de capital 55.962,6 41.490,0 -14.472,7 -25,9Total ingressos no financers 1.097.570,7 1.162.805,3 65.234,6 5,98. Variació d'actius financers 240,4 240,4 0,0 0,09. Variació de passius financers 0,0 0,0 0,0 ---Total ingressos financers 240,4 240,4 0,0 0,0Total 1.097.811,1 1.163.045,7 65.234,6 5,9
Segons la classificació econòmica, les despeses corrents sumen la quantitat de 1.121,3
milions d’euros i representen el 96,4% del total del pressupost. Les despeses de capital
sumen la quantitat de 41,5 milions d’euros i representen el 3,6% del total del pressupost.
L’estat de despeses de l'Institut Català d’Assistència i Serveis Socials reflecteix les dotacions
de destinades a la realització i gestió de les prestacions d’assistència social. Destaquen
d’una banda, les transferències corrents a famílies i institucions sense fi de lucre que
assoleixen els 531,6 milions d’euros i representen un 45,7% de la despesa pressupostada i,
de l’altra, la prestació de serveis amb mitjans aliens que, amb un import de 216,7 milions
d’euros, en representa el 18,6%.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
197
Quadre 9.1.2.8PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008INSTITUT CATALÀ D'ASSISTÈNCIA I SERVEIS SOCIALS (ICASS)CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESES Milers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Remuneracions del personal 59.495,2 64.562,7 5.067,5 8,52. Despeses corrents de béns i serveis 299.280,0 375.384,6 76.104,6 25,43. Despeses financeres 0,0 0,0 0,0 ---4. Transferències corrents 682.832,9 681.368,1 -1.464,8 -0,25. Fons de Contingència 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses corrents 1.041.608,1 1.121.315,4 79.707,3 7,76. Inversions reals 41.548,5 29.140,3 -12.408,2 -29,97. Transferències de capital 14.414,1 12.349,7 -2.064,4 -14,3Total despeses de capital 55.962,6 41.490,0 -14.472,7 -25,9Total despeses no financeres 1.097.570,7 1.162.805,3 65.234,6 5,98. Variació d'actius financers 240,4 240,4 0,0 0,09. Variació de passius financers 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses financeres 240,4 240,4 0,0 0,0Total 1.097.811,1 1.163.045,7 65.234,6 5,9
L’evolució del pressupost de l’ICASS des de 2004 evidencia el notable augment dels ajuts
de caràcter social que ofereix la Generalitat a través d’aquesta entitat. Així, es pot
comprovar que el pressupost per al 2008 suposa un augment del 84,2% respecte al de
2004, el que dóna una taxa mitjana de creixement interanual en aquest període del 16,5%.
9.1.3. Els pressupostos de les entitats autònomes administratives
Les entitats autònomes administratives es regeixen per les seves respectives lleis de
creació, les disposicions que les desenvolupen, els seus estatuts i per la resta de
disposicions de dret administratiu, i estan dotades de personalitat jurídica pròpia
diferenciada, patrimoni i tresoreria propis. Aquestes entitats duen a terme, per compte de
l’Administració de la qual depenen i en règim de descentralització funcional, activitats
administratives que són titularitat d'aquesta, incloent l’exercici de potestats públiques així
com activitats de foment.
Les entitats autònomes administratives estan incloses al sector Administració pública de la
Generalitat de Catalunya d’acord amb la normativa SEC.
Els pressupostos de la Generalitat per al 2008 inclouen vint-i-cinc entitats autònomes
administratives, una més que als pressupostos de l’exercici anterior. Aquest augment
d’entitats és conseqüència de la baixa de l’Escola de Policia de Catalunya i les altes de
l’Institut de Seguretat Pública de Catalunya (que unifica els serveis de formació i recerca en
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
198
seguretat pública de l’esmentada Escola de Policia de Catalunya i l’Escola de Bombers i
Seguretat Civil de Catalunya) i del Centre d’Estudis d’Opinió.
.
El pressupost previst per al 2008 per al conjunt d’entitats autònomes administratives és de
646,9 milions d’euros, tant en els estats d’ingressos com en els de despeses, xifra que
significa un increment del 8,6% respecte al pressupost per al 2007.
Quadre 9.1.3.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVESCLASSIFICACIÓ ORGÀNICAMilers €
Agrup. Codi Entitats Autònomes Administratives Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
PR 6000 Patronat de la Muntanya de Montserrat 3.565,4 3.805,4 240,0 6,7VP 6090 Institut Nacional d'Educació Física de Catalunya (INEFC) 12.663,6 12.920,0 256,4 2,0VP 6100 Consell Català de l'Esport 65.261,9 77.213,0 11.951,1 18,3IT 6190 Escola de Policia de Catalunya 17.376,1 0,0 -17.376,1 -100,0IT 6200 Servei Català de Trànsit 79.986,8 88.136,2 8.149,4 10,2IT 6208 Institut de Seguretat Pública de Catalunya 0,0 17.313,8 17.313,8 ---
EC 6040 Institut d'Estadística de Catalunya (IDESCAT) 11.760,8 11.465,6 -295,2 -2,5EC 6170 Agència Catalana del Consum 14.129,5 14.653,3 523,8 3,7EC 6203 Tribunal Català de Defensa de la Competència 1.406,1 1.307,0 -99,1 -7,0EC 6207 Centre d'Estudis d'Opinió 0,0 2.032,5 2.032,5 ---GO 6030 Escola d'Administració Pública de Catalunya 10.631,5 11.215,9 584,4 5,5PO 6120 Institut per al Desenvolupament de les Comarques de l'Ebre (IDECE) 1.864,3 1.923,0 58,8 3,2PO 6201 Institut per al Desenvolupament de l'Alt Pirineu i Aran 415,1 495,0 79,8 19,2JU 6150 Centre d'Estudis Jurídics i Formació Especialitzada 5.353,9 5.575,9 222,0 4,1CU 6050 Institució de les Lletres Catalanes 2.818,6 3.100,0 281,4 10,0CU 6060 Museu de la Ciència i de la Tècnica de Catalunya 4.056,9 4.446,5 389,6 9,6CU 6070 Museus d'Arqueologia 7.775,8 7.386,8 -389,0 -5,0CU 6080 Biblioteca de Catalunya 11.885,9 12.405,2 519,3 4,4SA 6110 Institut d'Estudis de la Salut (IES) 6.656,9 6.677,4 20,5 0,3SA 6202 Agència Catalana de Seguretat Alimentària 1.403,3 1.403,3 0,0 0,0SA 6205 Institut Català d'Avaluacions Mèdiques 3.535,5 3.589,7 54,2 1,5AG 6130 Institut Català de la Vinya i el Vi (Incavi) 5.173,1 5.264,1 91,0 1,8TI 6140 Institut per a la Promoció i Formació Cooperatives (IPFC) 731,4 457,0 -274,5 -37,5TI 6204 Servei d'Ocupació de Catalunya (SOC) 304.100,0 329.719,2 25.619,2 8,4
BE 6010 Institut Català de les Dones (ICD) 12.171,2 12.260,0 88,8 0,7BE 6160 Institut Català de l'Acolliment i de l'Adopció 11.084,2 12.105,9 1.021,8 9,2
Total 595.807,8 646.871,7 51.063,9 8,6
Pel que fa als pressupostos individuals de cada entitat, del Servei d’Ocupació de Catalunya,
el qual gestiona i integra el conjunt d’actuacions i serveis ocupacionals, és el que preveu el
volum més elevat, amb un import de 329,7 milions d’euros, el qual representa el 51% del
total del pressupost de les entitats autònomes administratives.
D’altra banda, s’observa que els majors increments del pressupost en termes absoluts
corresponen, en primer lloc també al Servei d’Ocupació de Catalunya que augmenta la seva
dotació en 25,6 milions d’euros. El segueixen el Consell Català de l’Esport (12 milions
d’euros) i el Servei Català del Trànsit (8,2 milions d’euros). En aquesta enumeració no es té
en compte l’Institut de Seguretat Pública de Catalunya, que tot i ser de nova creació, les
seves activitats eren desenvolupades l’any anterior per altres ens.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
199
Al quadre 9.1.3.2 es pot apreciar que la major part dels recursos amb els quals es financen
les entitats autònomes administratives són transferències corrents. Concretament les
transferències corrents suposen el 77,7% dels seus ingressos. Si a aquestes transferències
s’hi afegeix les de capital, s’assoleix el 84,3% dels ingressos. La majoria d’aquestes
transferències provenen dels diferents departaments de la Generalitat. Destaca el
creixement de les transferències de capital que creixen un 29,3%, centrades en el Consell
Català de l’Esport i l’Institut de Seguretat Pública de Catalunya.
Quadre 9.1.3.2PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVESCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DELS INGRESSOSMilers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Impostos directes 0,0 0,0 0,0 ---2. Impostos indirectes 0,0 0,0 0,0 ---3. Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 91.968,7 100.399,7 8.431,0 9,24. Transferències corrents 469.675,9 502.598,3 32.922,5 7,05. Ingressos patrimonials 858,6 841,4 -17,1 -2,0Total ingressos corrents 562.503,2 603.839,5 41.336,3 7,36. Alienació d'inversions reals 0,0 0,0 0,0 ---7. Transferències de capital 33.109,2 42.826,2 9.717,0 29,3Total ingressos de capital 33.109,2 42.826,2 9.717,0 29,3Total ingressos no financers 595.612,4 646.665,7 51.053,3 8,68. Variació d'actius financers 195,4 206,0 10,6 5,49. Variació de passius financers 0,0 0,0 0,0 ---Total ingressos financers 195,4 206,0 10,6 5,4Total 595.807,8 646.871,7 51.063,9 8,6
Així mateix, el capítol de taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos representa el
15,5% del total del pressupost de les entitats autònomes administratives, incrementant-se un
9,2% respecte l’any 2007, fonamentalment a conseqüència de les previsions de recaptació
del Servei Català del Trànsit.
Pel que fa a les despeses de les entitats d’aquest subsector, segons la classificació per
programes, les polítiques amb un pes més rellevant són: Foment de l’ocupació, amb 252,7
milions d’euros, desenvolupada pel Servei d’Ocupació de Catalunya; Cultura i esports, amb
117,5 milions d’euros, en la que destaca el foment de la pràctica i formació esportiva,
mitjançant l’Institut Nacional d’Educació Física de Catalunya i el Consell Català de l’Esport, i
la política de Seguretat i protecció civil amb 105,5 milions d’euros, destinada a la formació
dels policies i la seguretat viària mitjançant l’Institut de Seguretat pública de Catalunya i el
Servei Català del Trànsit. Entre les tres polítiques agrupen el 73,5% de les despeses del
subsector.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
200
Quadre 9.1.3.3PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVESCLASSIFICACIÓ DE LES DESPESES PER POLÍTIQUESMilers €
Codi Àrees i polítiques de despesa Pressupost Pressupost Variació 2008/ 2007 2007 2008 Import %
12 Administració i serveis generals 84.786,4 91.611,2 6.824,7 8,01 Funcionament de les institucions i administració general 84.786,4 91.611,2 6.824,7 8,021 Justícia 5.353,9 5.575,9 222,0 4,122 Seguretat i protecció civil 97.362,8 105.450,0 8.087,2 8,32 Serveis públics generals 102.716,7 111.025,9 8.309,2 8,131 Protecció social 7.633,1 12.105,9 4.472,8 58,632 Promoció social 12.171,2 12.260,0 88,8 0,733 Foment de l'ocupació 236.677,3 252.670,5 15.993,2 6,83 Protecció i promoció social 256.481,6 277.036,5 20.554,9 8,041 Salut 10.274,9 10.349,6 74,7 0,744 Cultura i esports 104.462,7 117.471,4 13.008,7 12,546 Consum 13.975,9 14.499,7 523,8 3,74 Producció de béns públics de caràcter social 128.713,5 142.320,7 13.607,2 10,654 Urbanisme i ordenació del territori 2.279,4 2.418,0 138,6 6,155 Actuacions ambientals 350,0 376,0 26,0 7,457 Recerca, desenvolupament i innovació 1.781,3 1.492,8 -288,5 -16,258 Altres actuacions de caràcter econòmic 11.760,8 13.498,1 1.737,3 14,85 Producció de béns públics de caràcter econòmic 16.171,5 17.784,9 1.613,4 10,061 Agricultura, ramaderia i pesca 5.382,0 5.473,0 91,0 1,765 Turisme i oci 150,0 176,0 26,0 17,366 Desenvolupament empresarial 0,0 136,7 136,7 ---68 Defensa de la competència 1.406,1 1.307,0 -99,1 -7,06 Foment i regulació de sectors productius 6.938,1 7.092,6 154,5 2,2Total 595.807,8 646.871,7 51.063,9 8,6
Segons la classificació econòmica, les despeses de les entitats autònomes administratives
es destinen en un 89,8% a despeses corrents, per import de 581 milions d’euros, el que
representa un augment del 6,8% respecte al 2007. El capítol amb una major participació és
el de transferències corrents, que representa un 50% del total de despeses del subsector, i
els destinataris principals de les quals són les famílies i les institucions sense finalitat de
lucre. Les operacions de capital representen un 10,1% del pressupost del conjunt d’aquestes
entitats i experimenten un augment del 27,9% respecte a l’any 2007.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
201
Quadre 9.1.3.4PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR ENTITATS AUTÒNOMES ADMINISTRATIVESCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESESMilers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Remuneracions del personal 116.848,7 123.381,5 6.532,8 5,62. Despeses corrents de béns i serveis 126.562,8 133.842,1 7.279,3 5,83. Despeses financeres 191,5 211,5 20,0 10,44. Transferències corrents 300.692,6 323.602,8 22.910,2 7,65. Fons de Contingència 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses corrents 544.295,7 581.037,9 36.742,2 6,86. Inversions reals 37.143,1 49.121,2 11.978,1 32,27. Transferències de capital 14.157,9 16.496,4 2.338,5 16,5Total despeses de capital 51.301,0 65.617,6 14.316,6 27,9Total despeses no financeres 595.596,7 646.655,5 51.058,8 8,68. Variació d'actius financers 211,1 216,2 5,1 2,49. Variació de passius financers 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses financeres 211,1 216,2 5,1 2,4Total 595.807,8 646.871,7 51.063,9 8,6
9.1.4. Els pressupostos de les entitats autònomes comercials i financeres
El règim pressupostari general de les entitats autònomes comercials i financeres està regulat
als articles 13 a 15 del Decret legislatiu 2/2002, de 24 de desembre, pel qual s'aprova el Text
refós de la Llei 4/1985, de 29 de març, de l'Estatut de l'empresa pública catalana. A l'article
15 es disposa que els seus pressupostos s'han d'incloure al Projecte de llei de pressupostos
de la Generalitat per a la seva aprovació pel Parlament.
Les entitats autònomes comercials i financeres es caracteritzen perquè poden dur a terme
funcions d'aquestes naturaleses i perquè actuen sotmeses al dret públic, llevat d'allò
establert en la seva llei de creació o en els seus estatuts.
Com a l’exercici anterior, als pressupostos de l’any 2008 hi figuren tres entitats de tipus
comercial -l’Entitat Autònoma Diari Oficial i de Publicacions de la Generalitat de Catalunya
(EADOP), l’Entitat Autònoma de Jocs i Apostes (EAJA) i l’Entitat Autònoma de Difusió
Cultural- i una entitat de tipus financer, l’Institut Català de Crèdit Agrari (ICCA). Únicament
l'Entitat Autònoma de Difusió Cultural està inclosa al sector Administració pública de la
Generalitat d'acord amb la normativa SEC, perquè els seus ingressos per vendes no
assoleixen el 50% dels costos de producció.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
202
El pressupost del conjunt de les entitats autònomes comercials i financeres per al 2008 és
de 159 milions d’euros, un 2,4% més que l’aprovat per a l’exercici anterior.
L’entitat amb un pressupost més elevat en termes quantitatius és l’Institut Català de Crèdit
Agrari, organisme que té per objecte la concessió de préstecs al sector agrari i pesquer, i
que representa al voltant de dues terceres parts dels pressupostos del subsector.
Quadre 9.1.4.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR ENTITATS AUTÒNOMES COMERCIALS I FINANCERESCLASSIFICACIÓ ORGÀNICA Milers €
Agrup. Codi Entitats Autònomes Comercials i Financeres Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
PR 6210 Ent. Aut. del Diari Oficial i de Publicacions de la Generalitat (EADOP) 9.827,3 9.215,4 -611,9 -6,2IT 6230 Entitat Autònoma de Jocs i Apostes (EAJA) 24.520,9 24.367,0 -153,9 -0,6EC 6220 Institut Català del Crèdit Agrari (ICCA) 104.434,2 106.908,1 2.473,8 2,4CU 6240 Entitat Autònoma de Difusió Cultural 16.467,6 18.502,0 2.034,4 12,4Total 155.250,0 158.992,4 3.742,5 2,4
Pel que fa als ingressos, l’estructura econòmica és força diferent entre les diverses entitats:
l’EA de Jocs i Apostes i l’EA del Diari Oficial i de Publicacions de la Generalitat de Catalunya
i es financen majoritàriament amb ingressos procedents de taxes i venda de béns, l’EA de
Difusió Cultural amb transferències corrents procedents del pressupost de la Generalitat i
l’Institut Català de Crèdit Agrari amb recursos de tipus financer.
En el conjunt dels pressupostos del subsector, la principal font d’ingressos és la dels
ingressos financers, que assoleixen els 80,1 milions d’euros i representen el 50,4% del total
d’ingressos, vinculats gairebé en la seva totalitat a l’operativa de l’Institut Català de Crèdit
Agrari. Pel que fa a la resta dels ingressos, els segueixen, en primer lloc per ordre
d’importància els que tenen el seu origen en taxes, venda de béns i serveis i altres
ingressos, amb un import de 32,3 milions d’euros, una lleugera disminució, de l’1,7%,
respecte al 2007 i un pes del 20,3%. En segon lloc, les transferències corrents que sumen
un import de 23,6 milions d’euros, que creixen un 15,1% i representen un 14,8% dels
ingressos. En tercer lloc, les transferències de capital que pugen 12,3 milions d’euros,
disminueixen un 31,8% i acaben representant un 7,7%. Finalment, el capítol d’ingressos
patrimonials que és de 10,7 milions d’euros, creix un 11,3% i representa un 6,7% dels
ingressos del subsector. La totalitat de les transferències corrents que reben i gran part de
les de capital tenen com a origen diversos departaments de la Generalitat.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
203
Quadre 9.1.4.2PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR ENTITATS AUTÒNOMES COMERCIALS I FINANCERESCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DELS INGRESSOSMilers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Impostos directes 0,0 0,0 0,0 ---2. Impostos indirectes 0,0 0,0 0,0 ---3. Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 32.883,6 32.323,4 -560,2 -1,74. Transferències corrents 20.462,3 23.558,4 3.096,1 15,15. Ingressos patrimonials 9.610,4 10.697,8 1.087,4 11,3Total ingressos corrents 62.956,3 66.579,6 3.623,3 5,86. Alienació d'inversions reals 0,0 0,0 0,0 ---7. Transferències de capital 18.042,4 12.309,5 -5.732,8 -31,8Total ingressos de capital 18.042,4 12.309,5 -5.732,8 -31,8Total ingressos no financers 80.998,7 78.889,2 -2.109,5 -2,68. Variació d'actius financers 16.734,6 27.142,6 10.408,0 62,29. Variació de passius financers 57.516,7 52.960,7 -4.556,0 -7,9Total ingressos financers 74.251,3 80.103,3 5.852,0 7,9Total 155.250,0 158.992,4 3.742,5 2,4
Quant a les despeses agregades de les entitats autònomes comercials i financeres, les
polítiques amb un pes més rellevant són Sector financer, amb 106,9 milions d’euros,
destinats a la concessió de préstecs mitjançant l’Institut Català del Crèdit Agrari, i Cultura i
esports, en la qual s'inclouen despeses destinades al manteniment i difusió de la cultura
catalana per import de 18,5 milions d’euros al pressupost de l’Entitat Autònoma de Difusió
Cultural.
Quadre 9.1.4.3PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR ENTITATS AUTÒNOMES COMERCIALS I FINANCERESCLASSIFICACIÓ DE LES DESPESES PER POLÍTIQUESMilers €
Codi Àrees i polítiques de despesa Pressupost Pressupost Variació 2008/ 2007 2007 2008 Import %
12 Administració i serveis generals 34.348,2 33.582,4 -765,7 -2,21 Funcionament de les institucions i administració general 34.348,2 33.582,4 -765,7 -2,244 Cultura i esports 16.467,6 18.502,0 2.034,4 12,44 Producció de béns públics de caràcter social 16.467,6 18.502,0 2.034,4 12,467 Sector financer 104.434,2 106.908,1 2.473,8 2,46 Foment i regulació de sectors productius 104.434,2 106.908,1 2.473,8 2,4Total 155.250,0 158.992,4 3.742,5 2,4
D'altra banda, segons la classificació econòmica de les despeses, les actuacions de l’Institut
Català de Crèdit Agrari relatives a concessió de préstecs assoleixen la xifra de 62 milions
d’euros i representa el 58% del seu pressupost, mentre que les tres entitats de tipus
comercial destinen 51,3 milions d’euros a operacions corrents i representa el 98,4% del seu
pressupost.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
204
Quadre 9.1.4.4PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR ENTITATS AUTÒNOMES COMERCIALS I FINANCERESCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESES Milers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Remuneracions del personal 9.851,4 10.204,7 353,3 3,62. Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 14.095,5 13.531,0 -564,5 -4,03. Despeses financeres 8.053,5 8.981,3 927,9 11,54. Transferències corrents 28.202,7 29.804,9 1.602,2 5,75. Fons de Contingència 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses corrents 60.203,1 62.521,9 2.318,8 3,96. Inversions reals 1.363,8 1.483,0 119,2 8,77. Transferències de capital 315,0 151,0 -164,0 ---Total despeses de capital 1.678,8 1.634,0 -44,8 -2,7Total despeses no financeres 61.881,9 64.156,0 2.274,1 3,78. Variació d'actius financers 69.289,0 68.040,0 -1.249,0 -1,89. Variació de passius financers 24.079,0 26.796,5 2.717,4 11,3Total despeses financeres 93.368,1 94.836,5 1.468,4 1,6Total 155.250,0 158.992,4 3.742,5 2,4
9.1.5. Els pressupostos de les entitats de dret públic
El règim pressupostari de les entitats de dret públic sotmeses a l’ordenament jurídic privat
està regulat als articles 30 i 31 del Decret legislatiu 2/2002, de 24 de desembre, pel qual
s'aprova el Text refós de la Llei 4/1985, de 29 de març, de l'Estatut de l'empresa pública
catalana. El seu pressupost també s'ha d'incloure al Projecte de llei de pressupostos de la
Generalitat per a la seva aprovació pel Parlament. Aquestes entitats es regeixen pel dret
privat llevat d’aquelles matèries que estan reservades al dret públic d’acord amb les seves
lleis de creació o els seus estatuts.
L’any 2008 es presenten els pressupostos de trenta-vuit entitats de dret públic i assimilades,
tres més que a l'exercici 2007; concretament, s'ha afegit el pressupost de l’Agència
Tributària de Catalunya, adscrita al Departament d’Economia i Finances, i els pressupostos
de l’Agència Catalana de la Joventut i del Consell Nacional de la Joventut de Catalunya,
ambdues entitats adscrites al Departament d’Acció Social i Ciutadania. Així mateix, vint-i-tres
d'aquestes entitats formen part del sector Administració pública de la Generalitat segons la
normativa SEC.
El pressupost agregat previst per al 2008 del conjunt de les entitats de dret públic és de
5.654,3 milions d’euros, el que en relació amb el pressupost per a l’exercici 2007 suposa un
increment del 17,8%.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
205
Pel que fa als pressupostos individuals, les empreses amb un pressupost quantitativament
més rellevant són l’Institut Català de Finances, amb 1.135,4 milions d’euros, l’Agència
Catalana de l’Aigua, amb 746 milions d’euros, Infraestructures Ferroviàries de Catalunya,
amb 739,9 milions d’euros i l’Institut Català del Sòl, amb 689 milions d’euros.
Quadre 9.1.5.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR ENTITATS DE DRET PÚBLIC CLASSIFICACIÓ ORGÀNICA Milers €
Agrup. Codi Entitats de Dret Públic Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
VP 6350 Centre d'Alt Rendiment Esportiu (CAR) 14.071,5 11.081,9 -2.989,7 -21,2VP 6880 Agència Catalana de Cooperació al Desenvolupament 52.060,0 67.460,0 15.400,0 29,6EC 6330 Institut Català de Finances (ICF) 1.107.103,5 1.135.400,7 28.297,2 2,6EC 6500 Institut Català d'Energia (ICAEN) 20.856,5 19.510,4 -1.346,1 -6,5EC 7910 Agència tributària de Catalunya 0,0 32.805,3 32.805,3 ---GO 6290 Centre de Telecomunicacions i Tecnologies de la Informació 244.744,3 263.307,2 18.562,9 7,6PO 6360 Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya 197.673,2 257.265,8 59.592,6 30,1PO 6710 Institut Cartogràfic de Catalunya (ICC) 26.314,8 24.424,7 -1.890,2 -7,2PO 6720 Ports de la Generalitat 35.108,4 33.757,1 -1.351,3 -3,8PO 6740 Institut Català del Sòl (INCASOL) 594.605,5 689.027,6 94.422,1 15,9PO 6830 Infraestructures Ferroviàries de Catalunya 439.310,0 739.902,0 300.592,0 68,4PO 7250 Institut Geològic de Catalunya 8.868,9 10.095,5 1.226,5 13,8JU 6460 Centre d'Iniciatives per a la Reinserció (CIRE) 27.544,3 32.912,8 5.368,5 19,5CU 6250 Ens Públic Corporació Catalana de Ràdio i Televisió (CCRTV) 303.964,0 311.345,3 7.381,3 2,4CU 6760 Institut Català de les Indústries Culturals 64.478,6 57.032,2 -7.446,4 -11,5SA 6600 Institut de Diagnòstic per la Imatge (IDI) 35.810,8 33.204,6 -2.606,2 -7,3SA 6620 Gestió de Serveis Sanitaris (GSS) 47.031,9 52.267,0 5.235,1 11,1SA 6630 Institut d'Assistència Sanitària (IAS) 91.475,2 95.053,2 3.577,9 3,9SA 6640 Gestió i Prestació de Serveis de Salut (GPSS) 18.885,1 19.252,3 367,2 1,9SA 6660 Agència d'Avaluació de Tecnologia i Recerca Mèdiques (AATM) 6.086,8 4.526,2 -1.560,6 -25,6SA 6670 Institut Català d'Oncologia (ICO) 125.672,5 145.932,3 20.259,8 16,1SA 6680 Banc de Sang i Teixits (BST) 59.547,1 62.799,2 3.252,1 5,5SA 6750 Parc Sanitari Pere Virgili (PSPV) 28.626,2 32.552,2 3.926,0 13,7AG 6430 Institut de Recerca i Tecnologia Agroalimentàries (IRTA) 35.468,2 37.730,7 2.262,6 6,4AG 7790 Consell Català de la Producció Integrada 1.375,2 927,7 -447,5 -32,5AG 7800 Consell Català de la Producció Agrària Ecològica 1.083,8 1.115,8 32,0 3,0IU 6470 Centre d'Innovació i Desenvolupament Empresarial (CIDEM) 72.030,0 141.889,7 69.859,7 97,0IU 6480 Laboratori General d'Assaigs i Investigacions (LGAI) 1.600,0 1.680,0 80,0 5,0IU 6490 Institut d'Investigació Aplicada de l'Automòbil (IDIADA) 10.902,0 11.000,0 98,0 0,9IU 6800 Agència de Gestió d'Ajuts Universitaris i de Recerca 43.643,9 43.878,2 234,3 0,5IU 6890 Agència per a la Qualitat del Sistema Universitari 3.184,2 3.247,9 63,7 2,0BE 7900 Consell Nacional de la Joventut de Catalunya 0,0 631,8 631,8 ---BE 7940 Agència Catalana de la Joventut 0,0 22.324,8 22.324,8 ---MA 6540 Agència Catalana de l'Aigua (ACA) 667.275,8 745.963,3 78.687,5 11,8MA 6550 Agència de Residus de Catalunya 131.806,2 128.899,0 -2.907,2 -2,2MA 6570 Centre de la Propietat Forestal 6.992,5 7.342,1 349,6 5,0MA 6590 Aigües Ter-Llobregat (ATLL) 265.565,8 368.462,7 102.896,9 38,7MA 6810 Servei Meteorològic de Catalunya 7.886,9 8.338,0 451,1 5,7Total 4.798.653,8 5.654.347,2 855.693,4 17,8
En relació amb el 2007, es pot destacar l’increment en termes absoluts d’Infraestructures
Ferroviàries de Catalunya que augmenta el seu pressupost en 300,6 milions d’euros, el que
suposa una taxa de creixement interanual del 68,4%, derivada en gran part dels treballs de
la línea 9 del metro. També augmenta considerablement el pressupost de les entitats Aigües
Ter Llobregat (102,9 milions d’euros i una taxa de creixement del 38,7%), l’Institut Català del
Sòl (94,4 milions d’euros), l’Agència Catalana de l’Aigua (78,7 milions d’euros), el Centre
d’Innovació i Desenvolupament Empresarial (69,9 milions d’euros i una taxa de creixement
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
206
del 97%) i Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya (59,6 milions d’euros i una taxa de
creixement del 30,1%).
De l’estructura econòmica dels ingressos del conjunt de les entitats de dret públic es
desprèn que els més importants són els ingressos de caràcter financer, amb un pes del
42,6% sobre el total, seguit dels ingressos corrents, amb un 32,4%, i els de capital, amb un
25%. En termes absoluts cal destacar l’increment dels ingressos de capital per import de
771,9 milions d’euros, que representa un creixement del 120,1%, centrat en gran part en
l’increment de les alienacions d’inversions reals.
Quadre 9.1.5.2PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR ENTITATS DE DRET PÚBLIC CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DELS INGRESSOS Milers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Impostos directes 0,0 0,0 0,0 ---2. Impostos indirectes 0,0 0,0 0,0 ---3. Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 1.141.602,4 1.247.593,5 105.991,2 9,34. Transferències corrents 392.924,2 393.092,5 168,2 0,05. Ingressos patrimonials 137.769,5 188.497,3 50.727,8 36,8Total ingressos corrents 1.672.296,1 1.829.183,3 156.887,2 9,46. Alienació d'inversions reals 222.353,0 967.265,0 744.912,1 335,07. Transferències de capital 420.622,2 447.650,6 27.028,4 6,4Total ingressos de capital 642.975,1 1.414.915,6 771.940,5 120,1Total ingressos no financers 2.315.271,2 3.244.099,0 928.827,8 40,18. Variació d'actius financers 1.060.451,4 1.237.164,3 176.712,8 16,79. Variació de passius financers 1.422.931,1 1.173.084,0 -249.847,2 -17,6Total ingressos financers 2.483.382,6 2.410.248,2 -73.134,3 -2,9Total 4.798.653,8 5.654.347,2 855.693,4 17,8
Quant a la classificació per programes de les despeses, la política amb un pes més rellevant
és la de Sector financer, amb 1.135,4 milions d’euros (20,1%), que consisteix bàsicament en
la concessió de crèdit oficial per part de l’Institut Català de Finances.
Pel volum de despesa previst, també cal destacar les polítiques de Cicle de l’aigua (1.040,2
milions d’euros), Transport (1.002,4 milions d’euros) i Societat de la informació i el
coneixement i telecomunicacions (574,7 milions d’euros), emmarcades totes elles dins l’àrea
de Producció de béns públics de caràcter econòmic. El conjunt de les polítiques d’aquesta
àrea concentra el 57,3% de la despesa del subsector.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
207
Quadre 9.1.5.3PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR ENTITATS DE DRET PÚBLICCLASSIFICACIÓ DE LES DESPESES PER POLÍTIQUESMilers €
Codi Àrees i polítiques de despesa Pressupost Pressupost Variació 2008/2007 2007 2008 Import %
12 Administració i serveis generals 21.914,6 57.209,9 35.295,3 161,11 Funcionament de les institucions i administració general 21.914,6 57.209,9 35.295,3 161,121 Justícia 27.544,3 32.912,8 5.368,5 19,523 Relacions exteriors i cooperació al desenvolupament 52.060,0 67.460,0 15.400,0 29,62 Serveis públics generals 79.604,3 100.372,8 20.768,5 26,132 Promoció social 0,0 22.956,6 22.956,6 ---3 Protecció i promoció social 0,0 22.956,6 22.956,6 ---41 Salut 407.048,8 441.060,8 34.012,0 8,442 Educació 6.897,3 8.360,6 1.463,3 21,243 Habitatge i altres actuacions urbanes 424.981,0 507.487,8 82.506,8 19,444 Cultura i esports 78.550,2 68.114,1 -10.436,1 -13,34 Producció de béns públics de caràcter social 917.477,2 1.025.023,3 107.546,1 11,751 Cicle de l'aigua 837.262,1 1.040.153,8 202.891,6 24,252 Transport 644.535,6 1.002.420,5 357.884,9 55,553 Societat de la informació i el coneixement i telecomunicacions 548.708,3 574.652,5 25.944,2 4,754 Urbanisme i ordenació del territori 169.624,5 181.539,8 11.915,3 7,055 Actuacions ambientals 229.445,1 210.513,3 -18.931,8 -8,356 Infraestructures agràries i rurals 4.933,0 0,0 -4.933,0 -100,057 Recerca, desenvolupament i innovació 131.831,8 187.424,2 55.592,4 42,258 Altres actuacions de caràcter econòmic 43.070,7 42.858,1 -212,5 -0,55 Producció de béns públics de caràcter econòmic 2.609.411,1 3.239.562,1 630.151,0 24,161 Agricultura, Ramaderia i Pesca 2.459,0 2.043,5 -415,5 -16,962 Indústria 16.239,0 26.542,6 10.303,6 63,463 Energia i Mines 13.859,9 13.694,5 -165,3 -1,265 Turisme i oci 27.556,1 28.504,5 948,4 3,466 Desenvolupament empresarial 381,0 388,6 7,6 2,067 Sector financer 1.107.103,5 1.135.400,7 28.297,2 2,66 Foment i regulació de sectors productius 1.167.598,5 1.206.574,5 38.976,0 3,391 Amortització i despeses financeres del deute públic 2.648,0 2.648,0 0,0 0,09 Deute públic 2.648,0 2.648,0 0,0 0,0Total 4.798.653,8 5.654.347,2 855.693,4 17,8 En relació amb l’estructura econòmica del pressupost de despeses, el capítol amb un pes
més rellevant és el d’inversions reals, amb 1.919,1 milions d’euros, que representa el 33,9%
del pressupost total, i que creix en un 30,2% en relació al pressupost 2007. Cal destacar,
també, la variació d’actius financers, amb 1.128,6 milions d’euros, representa un 20% de les
despeses totals.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
208
Quadre 9.1.5.4PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR ENTITATS DE DRET PÚBLIC CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESES Milers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Remuneracions del personal 438.540,0 513.322,4 74.782,4 17,12. Despeses corrents de béns i serveis 782.941,9 854.420,0 71.478,1 9,13. Despeses financeres 189.967,1 216.987,9 27.020,8 14,24. Transferències corrents 195.955,0 178.140,9 -17.814,1 -9,15. Fons de Contingència 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses corrents 1.607.404,0 1.762.871,3 155.467,2 9,76. Inversions reals 1.474.342,9 1.919.050,3 444.707,4 30,27. Transferències de capital 200.988,4 210.278,4 9.290,1 4,6Total despeses de capital 1.675.331,2 2.129.328,7 453.997,4 27,1Total despeses no financeres 3.282.735,3 3.892.199,9 609.464,7 18,68. Variació d'actius financers 1.160.462,7 1.128.558,8 -31.903,9 -2,79. Variació de passius financers 355.455,8 633.588,5 278.132,7 78,2Total despeses financeres 1.515.918,5 1.762.147,3 246.228,8 16,2Total 4.798.653,8 5.654.347,2 855.693,4 17,8
9.1.6. Els pressupostos de les societats mercantils
Les societats mercantils estan regides pel que disposen el Decret legislatiu 2/2002, de 24 de
desembre, pel qual s'aprova el Text refós de la Llei 4/1985, de 29 de març, de l'Estatut de
l'Empresa Pública Catalana, els seus estatuts i les normes de dret privat. Les societats
mercantils poden estar participades per l’Administració de la Generalitat o per altres entitats
depenents d’aquesta.
A l'exercici 2008 s’inclouen els pressupostos de les trenta-dues societats mercantils, una
més que en els pressupostos per al 2007. Això és conseqüència, d’una banda, de les altes
de Aeroports Públics de Catalunya, SLU (de nova creació i adscrita al Departament de
Política Territorial i Obres Públiques) i de Logaritme Serveis Logístics, AIE (adscrita al
Departament de Salut mitjançant l’Institut Català de la Salut i inclosa per mandat de la Llei
8/2007, de 30 de juliol). D’altra banda, de la baixa de Turisme Juvenil de Catalunya, SA. De
les trenta-dues societats mercantils del pressupost, dinou estan incloses al sector
Administració pública de la Generalitat d’acord amb la normativa SEC perquè els ingressos
per vendes no assoleixen el 50% dels costos de producció.
El seu pressupost conjunt per al 2008 és de 2.796,8 milions d’euros, amb un increment de
163,7 milions d’euros respecte al de 2007, el que suposa un increment relatiu del 6,2%.
La societat mercantil amb el pressupost quantitativament més important és Gestió
d’Infraestructures, SA, (GISA) que, amb unes previsions pressupostàries per al 2008 de
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
209
1.101,8 milions d’euros, representa el 39,4% dels pressupostos totals d’aquestes entitats.
També cal destacar el pes de les societats anònimes que formen part de la Corporació
Catalana de Mitjans Audiovisuals, amb un volum de recursos de 499,2 milions d’euros que
representa el 17,8% dels pressupostos de les societats mercantils.
Quadre 9.1.6.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR SOCIETATS MERCANTILSCLASSIFICACIÓ ORGÀNICA Milers €
Agrup. Codi Societats mercantils Pressupost Pressupost Variació 2008/2007 2007 2008 Import %
VP 6320 Agència de Patrocini i Mecenatge, SA 607,0 690,7 83,7 13,8EC 6520 Eficiència Energètica, SA 350,1 1.429,6 1.079,4 308,3EC 6530 Sanejament Energia, SA 253,3 54,9 -198,4 -78,3EC 6910 ICF Equipaments, SAU 308.915,1 334.279,4 25.364,3 8,2EC 7100 ICF Holding, SAU 52.700,0 35.692,4 -17.007,7 -32,3PO 6380 Túnels i Accessos de Barcelona, SAC (TABASA) 32.870,9 33.952,1 1.081,2 3,3PO 6390 Gestió d'Infraestructures, SA (GISA) 1.113.425,2 1.101.771,0 -11.654,2 -1,0PO 6400 Equacat, SA 1.557,0 1.564,0 7,0 0,4PO 6410 Centrals i Infraest. per la Mobilitat i les Activ. Log. SA (CIMALSA) 51.049,7 114.711,4 63.661,7 124,7PO 6420 Túnel del Cadí, SAC 23.456,8 20.288,7 -3.168,0 -13,5PO 7930 Aeroports Públics de Catalunya 0,0 7.211,1 7.211,1 ---CU 6260 Televisió de Catalunya, SA (TVC) 398.987,8 412.524,3 13.536,5 3,4CU 6270 Catalunya Ràdio SRG, SA 48.795,1 51.452,8 2.657,7 5,4CU 6300 TVC Edicions i Publicacions, SA 144,9 1.036,7 891,8 615,5CU 6310 CCRTV Serveis Generals, SA 14.523,2 12.686,9 -1.836,3 -12,6CU 6340 Teatre Nacional de Catalunya, SA (TNC) 15.817,0 18.302,9 2.485,9 15,7CU 6690 TVC Multimèdia, SL 4.060,0 4.163,4 103,4 2,5CU 6700 CCRTV Interactiva, SA 8.527,6 10.170,5 1.642,9 19,3CU 6770 Activa Multimèdia Digital, SL 6.390,1 7.151,4 761,3 11,9CU 6860 Activa 3, I.T. Solutions And Technologies, SL 0,6 0,6 0,0 1,4CU 6900 Intracatalonia, SA 4.090,0 4.400,0 310,0 7,6SA 6610 Energètica d'Instal.lacions Sanitàries, SA (EISSA) 4.263,4 4.084,2 -179,3 -4,2SA 6650 Sistema d'Emergències Mèdiques, SA (SEMSA) 208.196,2 241.076,5 32.880,3 15,8SA 7110 UDIAT, Centre Diagnòstic, SA 25.399,8 27.810,8 2.411,0 9,5SA 7750 Logaritme Serveis Logístics AIE 0,0 15.100,0 15.100,0 ---AG 6440 Promotora d'Exportacions Catalanes, SA (PRODECA) 3.060,0 4.684,3 1.624,3 53,1AG 6450 Regs de Catalunya, SA (REGSA) 104.877,0 100.234,0 -4.643,0 -4,4AG 6840 Reg Sistema Segarra-Garrigues, SA (REGSEGA) 87.243,0 110.749,2 23.506,1 26,9AG 7050 Ens per al Cessament Agrari 19,6 18,5 -1,1 -5,6IU 6510 Empresa de Promoció i Localització Indust. SA (EPLICSA) 2.089,9 2.111,7 21,8 1,0BE 6280 Turisme Juvenil de Catalunya, SA (TUJUCA) 19.018,5 0,0 -19.018,5 -100,0MA 6580 Forestal Catalana, SA 18.108,2 27.390,0 9.281,8 51,3MA 6730 Administració, Promoció i Gestió, SA (ADIGSA) 74.291,6 89.986,0 15.694,4 21,1Total 2.633.088,8 2.796.780,0 163.691,3 6,2
Per tipologia, els ingressos del subsector estan molt dividits. Els més importants són els de
capital, amb un pes d’un 35,9% sobre el total, seguit dels financers amb un 32,9% i,
finalment, els corrents, amb un 31,1%. Per capítols destaca el d’alienació d’inversions reals,
amb 986,2 milions d’euros, que representen el 35,3% del pressupost total d’ingressos i els
recursos per taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos amb 718,8 milions d’euros
(25,7%). Pel seu creixement relatiu destaquen els ingressos patrimonials que creixen un
76,5% i la variació d’actius financers amb un creixement del 42,1%.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
210
Quadre 9.1.6.2PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR SOCIETATS MERCANTILS CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DELS INGRESSOSMilers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Impostos directes 0,0 0,0 0,0 ---2. Impostos indirectes 0,0 0,0 0,0 ---3. Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 682.079,8 718.806,5 36.726,7 5,44. Transferències corrents 71.227,9 78.759,3 7.531,4 10,65. Ingressos patrimonials 41.458,4 73.182,9 31.724,5 76,5Total ingressos corrents 794.766,1 870.748,7 75.982,6 9,66. Alienació d'inversions reals 983.863,4 986.167,3 2.303,9 0,27. Transferències de capital 15.223,0 19.204,2 3.981,2 26,2Total ingressos de capital 999.086,4 1.005.371,5 6.285,1 0,6Total ingressos no financers 1.793.852,5 1.876.120,2 82.267,7 4,68. Variació d'actius financers 383.490,7 544.996,9 161.506,2 42,19. Variació de passius financers 455.745,6 375.662,9 -80.082,6 -17,6Total ingressos financers 839.236,2 920.659,8 81.423,6 9,7Total 2.633.088,8 2.796.780,0 163.691,3 6,2
Les àrees de despesa amb major pes relatiu en el cas de les societats mercantils són la de
Producció de béns públics de caràcter econòmic (51,5%) i de Producció de béns públics
caràcter social (31,7%). Dins d’aquestes destaquen, en el primer cas, la política de
Transport, amb 675,5 milions d’euros destinats bàsicament a la millora de les
infraestructures ferroviàries i carreteres, la política de Societat de la informació i el
coneixement i telecomunicacions, amb 503,6 milions d’euros, i , a més distància, la política
d’Infraestructures agràries i rurals. Dins l’àrea de Producció de béns públics de caràcter
social destaquen les polítiques d’Educació (385,3 milions d’euros) i de Salut (374,4 milions
d’euros).
En termes percentuals les polítiques que tenen un increment més rellevant són la de
Protecció social (142,1%) i Urbanisme i ordenació del territori (124,7%) i, en termes
absoluts, les polítiques de Transport (108,1 milions d’euros) i Salut (69,3 milions d’euros).
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
211
Quadre 9.1.6.3PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR SOCIETATS MERCANTILSCLASSIFICACIÓ DE LES DESPESES PER POLÍTIQUESMilers €
Codi Àrees i polítiques de despesa Pressupost Pressupost Variació 2008/ 2007 2007 2008 Import %
12 Administració i serveis generals 292.529,1 267.632,2 -24.896,9 -8,51 Funcionament de les institucions i administració general 292.529,1 267.632,2 -24.896,9 -8,521 Justícia 12.758,0 15.871,0 3.113,0 24,422 Seguretat i protecció civil 73.063,0 53.286,0 -19.777,0 -27,12 Serveis públics generals 85.821,0 69.157,0 -16.664,0 -19,431 Protecció social 20.797,0 50.346,9 29.549,9 142,132 Promoció social 26.020,7 4.171,8 -21.848,9 -84,03 Protecció i promoció social 46.817,7 54.518,7 7.701,0 16,441 Salut 305.127,5 374.387,7 69.260,2 22,742 Educació 399.140,8 385.329,1 -13.811,7 -3,543 Habitatge i altres actuacions urbanes 74.291,6 89.986,0 15.694,4 21,144 Cultura i esports 33.757,0 35.590,6 1.833,6 5,44 Producció de béns públics de caràcter social 812.316,9 885.293,5 72.976,6 9,051 Cicle de l'aigua 254,3 0,0 -254,3 -100,052 Transport 567.399,5 675.496,3 108.096,8 19,153 Societat de la informació i el coneixement i telecomunicacions 485.519,4 503.586,6 18.067,2 3,754 Urbanisme i ordenació del territori 73,0 164,0 91,0 124,755 Actuacions ambientals 18.131,2 27.390,0 9.258,8 51,156 Infraestructures agràries i rurals 192.120,0 210.983,2 18.863,1 9,857 Recerca, desenvolupament i innovació 0,0 24.052,6 24.052,6 ---5 Producció de béns públics de caràcter econòmic 1.263.497,4 1.441.672,6 178.175,2 14,161 Agricultura, ramaderia i pesca 19,6 4.702,8 4.683,2 ---62 Indústria 2.089,9 2.111,7 21,8 1,063 Energia i mines 4.263,4 4.084,2 -179,3 -4,264 Comerç 3.060,0 0,0 -3.060,0 -100,067 Sector financer 122.673,6 67.607,3 -55.066,3 -44,96 Foment i regulació de sectors productius 132.106,6 78.506,0 -53.600,6 -40,6Total 2.633.088,8 2.796.780,0 163.691,3 6,2
Quant a la tipologia econòmica de les despeses, el principal capítol del subsector és el de
les inversions reals amb un import de 1.620,5 milions d’euros, que comporta una taxa de
creixement del 12,5% i representen un 57,9% de les despeses del subsector. Això demostra
l’important paper que desenvolupa una bona part d’aquestes societats en l’activitat inversora
del sector públic de la Generalitat. Les despeses corrents pugen 992,4 milions d’euros i
creixen un 13,9% en relació a l’any anterior; de manera que representen un 35,5% del total
de despeses del subsector. Finalment, les despeses de capital disminueixen sensiblement
en relació a l’anterior exercici, 42,9%, i es queden en un import de 180,9 milions d’euros,
que és un 6,5% del total de despeses del subsector.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
212
Quadre 9.1.6.4PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR SOCIETATS MERCANTILS CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESESMilers €Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/2007
2007 2008 Import %
1. Remuneracions del personal 273.728,2 303.851,4 30.123,2 11,02. Despeses corrents de béns i serveis 559.794,1 640.923,6 81.129,6 14,53. Despeses financeres 33.172,2 45.714,5 12.542,4 37,84. Transferències corrents 4.452,5 1.867,1 -2.585,4 -58,15. Fons de Contingència 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses corrents 871.146,9 992.356,6 121.209,7 13,96. Inversions reals 1.440.984,4 1.620.519,7 179.535,3 12,57. Transferències de capital 4.000,0 3.000,0 -1.000,0 -25,0Total despeses de capital 1.444.984,4 1.623.519,7 178.535,3 12,4Total despeses no financeres 2.316.131,3 2.615.876,3 299.745,0 12,98. Variació d'actius financers 43.435,0 37.346,4 -6.088,6 -14,09. Variació de passius financers 273.522,4 143.557,2 -129.965,2 -47,5Total despeses financeres 316.957,4 180.903,7 -136.053,8 -42,9Total 2.633.088,8 2.796.780,0 163.691,3 6,2
9.1.7. Els pressupostos dels consorcis
Els consorcis són ens públics constituïts en el marc dels convenis de col·laboració
formalitzats per la Generalitat i les seves entitats amb altres administracions o entitats
públiques o privades sense ànim de lucre per al compliment de finalitats d’interès públic o
d’utilitat social. Tenen personalitat jurídica pròpia diferenciada, i patrimoni i tresoreria propis i
actuen sotmesos plenament al dret públic.
Als pressupostos de la Generalitat per al 2008 s'hi inclouen, amb caràcter informatiu i de
consolidació, els pressupostos dels 32 consorcis classificats com Administració pública de la
Generalitat d'acord amb la normativa SEC, i els dos participats per l’ICS, (en compliment de
l’establert a la Llei 8/2007, de 30 de juliol, de l’Institut Català de la Salut). Així, doncs, el
nombre de consorcis inclosos en el pressupost per al 2008 és de trenta-quatre, set més que
en l’exercici 2007.
El pressupost total previst per al 2008 d’aquests consorcis és de 2.233,6 milions d’euros. El
creixement anual del conjunt de consorcis ha estat 268,9 milions d’euros, que representa
una taxa del 13,7%; tanmateix, una part significativa d’aquest creixement és conseqüència
dela incorporació de nous ens. L’augment en relació al 2007 en termes homogenis resulta
de 135 milions d’euros, amb una taxa del 6,9%.
Pel seu pes específic, cal assenyalar que el Consorci de l’Autoritat del Transport Metropolità,
el qual articula la cooperació entre les administracions públiques titulars dels serveis i de les
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
213
infraestructures del transport públic col·lectiu de la Regió Metropolitana de Barcelona, és el
que preveu un import més elevat amb un pressupost de 1.028,3 milions d’euros, xifra que
representa el 46% del conjunt de consorcis.
D’altra banda, el pressupost total del conjunt de consorcis de l’àmbit de la salut és de 917,4
milions d’euros i representa el 41,1% de l’import del total de consorcis.
Finalment, es pot destacar també el Consorci de Promoció Comercial de Catalunya, amb un
pressupost de 73,2 milions d’euros, que suposa el 3,3% del total del subsector.
Quadre 9.1.7.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR CONSORCISCLASSIFICACIÓ ORGÀNICAMilers €
Agrup. Codi Consorcis Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
VP 6920 Consorci del Circuit de Catalunya 1.477,9 1.494,5 16,5 1,1VP 7090 Consorci Institut Europeu de la Mediterrània 3.843,2 4.257,8 414,6 10,8VP 7230 Consorci Patronat Català pro Europa 5.398,3 3.180,5 -2.217,7 -41,1VP 7520 Consorci per a la Normalització Lingüística 0,0 31.390,0 31.390,0 ---VP 7890 Consorci Casa Àsia 0,0 6.481,2 6.481,2 ---GO 7210 Consorci Administració Oberta Electrònica de Catalunya 18.949,8 19.009,8 60,0 0,3PO 6930 Consorci de l'Autoritat del Transport Metropolità 960.830,4 1.028.295,9 67.465,5 7,0PO 7180 Consorci Patronat de la Vall de Núria 79,7 118,7 38,9 48,8ED 7870 Consorci Educació de Barcelona 0,0 51.647,6 51.647,6 ---CU 6940 Consorci del Palau de la Música Catalana 4.844,7 5.427,7 582,9 12,0CU 7130 Consorci de l'Auditori i l'Orquestra de Barcelona 19.773,0 19.267,3 -505,7 -2,6CU 7160 Consorci del Teatre Fortuny de Reus 2.849,0 3.036,7 187,6 6,6CU 7490 Consorci Museu Nacional d'Art de Catalunya 0,0 26.075,1 26.075,1 ---SA 6950 Corporació Sanitària Parc Taulí de Sabadell 194.193,7 210.029,6 15.835,9 8,2SA 6960 Consorci Sanitari de Terrassa 134.533,9 143.646,3 9.112,4 6,8SA 6970 Consorci Sanitari de Barcelona 10.015,4 17.509,8 7.494,4 74,8SA 6980 Consorci Hospitalari de Vic 63.755,4 75.806,9 12.051,6 18,9SA 6990 Consorci Sanitari Integral 133.224,0 143.276,8 10.052,9 7,5SA 7000 Consorci Sanitari de l’Alt Penedès 35.350,6 34.240,5 -1.110,1 -3,1SA 7010 Consorci Sanitari de l’Anoia 59.413,6 58.030,6 -1.383,0 -2,3SA 7020 Consorci Sanitari de Mollet del Vallès 390,0 976,0 586,0 150,3SA 7030 Consorci del Laboratori Intercomarcal l'Alt Penedès, l'Anoia i el Garraf 11.684,3 12.955,9 1.271,7 10,9SA 7040 Consorci Sanitari del Maresme 102.156,3 110.663,3 8.506,9 8,3SA 7240 Corporació de Salut del Maresme i La Selva 94.614,0 98.707,3 4.093,3 4,3SA 7540 Consorci de Castelldefels Agents de Salut 0,0 3.540,0 3.540,0 ---SA 7920 Consorci d'Atenció Primària de Salut de l'Eixample 0,0 8.000,0 8.000,0 ---IU 7060 Consorci de Promoció Comercial de Catalunya (COPCA) 71.789,0 73.223,5 1.434,5 2,0IU 7120 Consorci Centre d'Estudis Demogràfics 1.297,2 1.434,0 136,8 10,5IU 7140 Consorci Centre de Supercomputació de Catalunya 4.490,0 3.790,0 -700,0 -15,6IU 7170 Consorci Turisme de Catalunya 20.550,0 21.000,0 450,0 2,2IU 7190 Consorci de Biblioteques Universitàries de Catalunya 3.568,7 3.548,2 -20,5 -0,6IU 7200 Consorci Centre de Recerca en Economia Internacional 1.460,0 1.561,1 101,1 6,9BE 7150 Consorci Sant Gregori, de Girona 4.237,3 5.291,4 1.054,2 24,9BE 7730 Consorci del Barri de la Mina 0,0 6.709,7 6.709,7 ---Total 1.964.769,4 2.233.623,8 268.854,4 13,7
Pel que fa als ingressos, el principal capítol per volum de recursos és el de taxes, venda de
béns i serveis i altres ingressos, que assoleix la xifra de 1.356,4 milions d’euros i representa
el 60,7%, i que provenen principalment de la prestació de serveis. El capítol de
transferències corrents procedents de les diferents administracions assoleixen la xifra de
726,8 milions d’euros i representen el 32,5% dels recursos dels consorcis.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
214
Quadre 9.1.7.2PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR CONSORCISCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DELS INGRESSOSMilers d'€
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Impostos directes 0,0 0,0 0,0 ---2. Impostos indirectes 0,0 0,0 0,0 ---3. Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 1.212.639,3 1.356.386,4 143.747,1 11,94. Transferències corrents 608.419,9 726.844,7 118.424,8 19,55. Ingressos patrimonials 2.413,1 5.000,8 2.587,7 107,2Total ingressos corrents 1.823.472,3 2.088.232,0 264.759,7 14,56. Alienació d'inversions reals 7.375,1 12.076,7 4.701,6 63,77. Transferències de capital 83.603,1 100.768,5 17.165,3 20,5Total ingressos de capital 90.978,2 112.845,2 21.867,0 24,0Total ingressos no financers 1.914.450,5 2.201.077,2 286.626,7 15,08. Variació d'actius financers 42.561,8 18.844,2 -23.717,7 -55,79. Variació de passius financers 7.757,1 13.702,4 5.945,4 76,6Total ingressos financers 50.318,9 32.546,6 -17.772,3 -35,3Total 1.964.769,4 2.233.623,8 268.854,4 13,7
D'altra banda, pel que fa a l'origen dels ingressos, un 19,5% dels mateixos provenen de
transferències i aportacions de la Generalitat i les seves entitats.
Les principals polítiques de despesa quant a volum són, d’una banda, a política de Transport
del pressupost del Consorci de l’Autoritat del Transport Metropolità, la que representa el
46% de l’import total dels consorcis, i d’altra banda, la política de Salut dels pressupostos
dels consorcis adscrits directament o indirectament al Departament de Salut, que representa
el 40,3%.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
215
Quadre 9.1.7.3PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR CONSORCISCLASSIFICACIÓ DE LES DESPESES PER POLÍTIQUESMilers €
Codi Àrees i polítiques de despesa Pressupost Pressupost Variació 2008/ 2007 2007 2008 Import %
12 Administració i serveis generals 13.071,9 32.476,2 19.404,3 148,41 Funcionament de les institucions i administració general 13.071,9 32.476,2 19.404,3 148,423 Relacions exteriors i cooperació al desenvolupament 6.185,0 13.919,5 7.734,5 125,12 Serveis públics generals 6.185,0 13.919,5 7.734,5 125,131 Protecció social 4.237,3 5.291,4 1.054,2 24,932 Promoció social 0,0 6.709,7 6.709,7 ---3 Protecció i promoció social 4.237,3 12.001,2 7.763,9 183,241 Salut 829.315,7 899.873,4 70.557,6 8,542 Educació 1.296,0 55.060,8 53.764,8 ---44 Cultura i esports 28.944,7 40.334,8 11.390,1 39,445 Llengua catalana 0,0 31.390,0 31.390,0 ---4 Producció de béns públics de caràcter social 859.556,4 1.026.659,0 167.102,6 19,452 Transport 960.830,4 1.028.295,9 67.465,5 7,053 Societat de la informació i el coneixement i telecomunicacions 18.949,8 19.009,8 60,0 0,354 Urbanisme i ordenació del territori 79,7 118,7 38,9 48,857 Recerca, desenvolupament i innovació 9.519,9 6.920,0 -2.599,9 -27,35 Producció de béns públics de caràcter econòmic 989.379,8 1.054.344,4 64.964,6 6,664 Comerç 71.789,0 66.024,5 -5.764,6 -8,065 Turisme i oci 20.550,0 21.000,0 450,0 2,266 Desenvolupament empresarial 0,0 7.199,0 7.199,0 ---6 Foment i regulació de sectors productius 92.339,0 94.223,5 1.884,5 2,0Total 1.964.769,4 2.233.623,8 268.854,4 13,7
Segons la classificació econòmica, les despeses corrents sumen la quantitat de 2.071,9
milions d’euros, i representen el 92,8% del total del pressupost, i creixen 17,4% respecte de
l’any anterior.
Les despeses de capital sumen la quantitat de 137,6 milions d’euros i representen el 6,2%
del total del pressupost dels consorcis. Aquestes Inclouen 37,6 milions d’euros
corresponents a inversions dels consorcis adscrits al Departament de Salut. També
s’inclouen transferències de capital del Consorci de l’Autoritat del Transport Metropolità a
empreses privades per import de 38,9 milions d’euros i transferències de capital del
Consorci de Promoció Comercial de Catalunya a corporacions locals, empreses privades i
institucions sense finalitat de lucre per import de 39 milions d’euros.
L’import previst per les despeses financeres és més aviat reduït: 1,9 milions d’euros de
variació d’actius financers i 22,3 milions d’euros de variació de passius financers; en conjunt
representen un 1,1% de les despeses del subsector.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
216
Quadre 9.1.7.4PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR CONSORCISCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESESMilers d'€
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Remuneracions del personal 520.822,6 637.556,3 116.733,7 22,42. Despeses corrents de béns i serveis 742.479,6 870.437,9 127.958,3 17,23. Despeses financeres 16.596,3 13.665,3 -2.931,0 -17,74. Transferències corrents 485.115,1 550.218,7 65.103,6 13,45. Fons de Contingència 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses corrents 1.765.013,6 2.071.878,2 306.864,6 17,46. Inversions reals 54.404,8 54.834,5 429,7 0,87. Transferències de capital 76.728,1 82.792,0 6.063,9 7,9Total despeses de capital 131.132,9 137.626,5 6.493,6 5,0Total despeses no financeres 1.896.146,4 2.209.504,6 313.358,2 16,58. Variació d'actius financers 4.350,4 1.853,3 -2.497,1 -57,49. Variació de passius financers 64.272,6 22.265,9 -42.006,7 -65,4Total despeses financeres 68.623,0 24.119,1 -44.503,8 -64,9Total 1.964.769,4 2.233.623,8 268.854,4 13,7
9.1.8. Els pressupostos de les fundacions
A les fundacions els correspon la realització d’activitats de foment o de caire social que no
puguin ser prestades directament per l’Administració o pels seus ens autònoms
administratius i es regeixen per la legislació catalana de fundacions. Als pressupostos de la
Generalitat s'hi inclouen, amb caràcter informatiu i de consolidació, els de les dues
fundacions classificades com administració pública de la Generalitat d'acord amb la
normativa SEC, el mateix nombre que per al pressupost 2007.
El pressupost total previst per al 2008 per aquestes fundacions, adscrites ambdues al
Departament d’Innovació, Universitats i Empresa, és de 96,9 milions d’euros. El pressupost
del subsector experimenta un increment del 5,7% respecte al pressupost per al 2007.
Quadre 9.1.8.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR FUNDACIONSCLASSIFICACIÓ ORGÀNICAMilers €
Agrup. Codi Fundacions Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
IU 7070 Fundació per a la Universitat Oberta de Catalunya 86.843,8 89.354,8 2.511,1 2,9IU 7080 Fundació Catalana per a la Recerca i la Innovació (FCRI) 4.759,2 7.503,3 2.744,1 57,7Total 91.603,0 96.858,2 5.255,2 5,7
Els principals conceptes d’ingrés són, d’una banda, les taxes, venda de béns i serveis i
altres ingressos, per un import de 52,2 milions d’euros, els quals representen el 53,9% dels
recursos, i d’altra banda, les transferències corrents i de capital per un import,
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
217
respectivament, de 35,2 milions d’euros i 7,8 milions d’euros, que representen el 36,4% i el
8% dels recursos d’aquestes fundacions.
Quadre 9.1.8.2PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR FUNDACIONSCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DELS INGRESSOSMilers €
Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
1. Impostos directes 0,0 0,0 0,0 ---2. Impostos indirectes 0,0 0,0 0,0 ---3. Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 45.721,7 52.228,2 6.506,5 14,24. Transferències corrents 36.022,9 35.242,7 -780,2 -2,25. Ingressos patrimonials 212,3 714,2 501,8 236,4Total ingressos corrents 81.957,0 88.185,1 6.228,1 7,66. Alienació d'inversions reals 0,0 0,0 0,0 ---7. Transferències de capital 7.674,9 7.772,5 97,5 1,3Total ingressos de capital 7.674,9 7.772,5 97,5 1,3Total ingressos no financers 89.631,9 95.957,6 6.325,7 7,18. Variació d'actius financers 1.971,1 900,6 -1.070,5 -54,39. Variació de passius financers 0,0 0,0 0,0 ---Total ingressos financers 1.971,1 900,6 -1.070,5 -54,3Total 91.603,0 96.858,2 5.255,2 5,7
Quant a l'origen dels ingressos, un 40,3% dels mateixos provenen de transferències i
aportacions de la Generalitat.
Pel que fa a la classificació de les despeses per polítiques, la Fundació Universitat Oberta
de Catalunya destina els seus recursos majoritàriament a la d'Educació (83,9 milions
d’euros) i una petita part a la política de Societat de la informació i el coneixement i
telecomunicacions (5,4 milions d’euros), mentre que la Fundació Catalana per a la Recerca
realitza les seves activitats dins de la política de Recerca, desenvolupament i innovació (7,5
milions d’euros).
Quadre 9.1.8.3PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR FUNDACIONSCLASSIFICACIÓ DE LES DESPESES PER POLÍTIQUESMilers €
Codi Àrees i polítiques de despesa Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
42 Educació 80.933,5 83.925,5 2.992,1 3,74 Producció de béns públics de caràcter social 80.933,5 83.925,5 2.992,1 3,753 Societat de la informació i el coneixement i telecomunicacions 5.910,3 5.429,3 -481,0 -8,157 Recerca, desenvolupament i innovació 4.759,2 7.503,3 2.744,1 57,75 Producció de béns públics de caràcter econòmic 10.669,5 12.932,6 2.263,1 21,2Total 91.603,0 96.858,2 5.255,2 5,7
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
218
Segons la classificació econòmica, les despeses es desglossen en 87,1 milions d’euros
d’operacions corrents (89,9% del total), 8,6 milions d’euros d’operacions de capital (8,9%) i
1,1 milions d’euros de despeses financeres (1,2%).
Quadre 9.1.8.4PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008SUBSECTOR FUNDACIONSCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESES Milers €Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/2007
2007 2008 Import %
1. Remuneracions del personal 32.067,2 35.438,6 3.371,5 10,52. Despeses corrents de béns i serveis 45.511,3 50.074,4 4.563,1 10,03. Despeses financeres 684,0 552,8 -131,2 -19,24. Transferències corrents 877,9 1.015,1 137,2 15,65. Fons de Contingència 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses corrents 79.140,4 87.081,0 7.940,6 10,06. Inversions reals 8.282,0 8.637,5 355,5 4,37. Transferències de capital 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses de capital 8.282,0 8.637,5 355,5 4,3Total despeses no financeres 87.422,4 95.718,5 8.296,1 9,58. Variació d'actius financers 3.000,0 0,0 -3.000,0 -100,09. Variació de passius financers 1.180,6 1.139,7 -40,9 -3,5Total despeses financeres 4.180,6 1.139,7 -3.040,9 -72,7Total 91.603,0 96.858,2 5.255,2 5,7
9.2. Els pressupostos de les agrupacions
Amb la finalitat de tenir una visió completa de la totalitat de les despeses que es gestionen
sota la responsabilitat d’un departament, bé sigui directament o bé a través de les entitats
que té adscrites, als pressupostos de la Generalitat es presenten resums de les despeses
consolidades per agrupacions. S’han definit 17 agrupacions: 15 agrupacions
departamentals, una per cada departament de l’Administració de la Generalitat i les entitats
que té adscrites, i 2 agrupacions específiques formades pel conjunt d’Òrgans Superiors i
altres òrgans i pel conjunt de Fons no departamentals6.
Al quadre següent es visualitza la despesa consolidada de cada agrupació (restant les
transferències entre les seves entitats) pressupostada per a l’exercici 2008 comparada amb
la pressupostada per al 2007. La penúltima línia del quadre correspon a les transferències
entre entitats d’agrupacions diferents.
6 A l’apartat 4.2.1 d’aquesta memòria es poden veure les diferents entitats i serveis pressupostaris que integren cadascuna de
les agrupacions
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
219
Quadre 9.2.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008ÀMBIT SECTOR PUBLICCLASSIFICACIÓ DE LES DESPESES PER AGRUPACIONSMilers €
Agrupacions Pressupost Pressupost Variació 2008/20072007 2008 Import %
Presidència 124.942,8 123.170,7 -1.772,1 -1,4Vicepresidència 267.673,1 310.841,4 43.168,3 16,1Interior, Relacions Institucionals i Participació 1.125.066,7 1.259.216,2 134.149,5 11,9Economia i Finances 1.729.553,9 1.783.253,0 53.479,1 3,1Governació i Administracions Públiques 675.342,1 728.778,1 53.436,0 7,9Política Territorial i Obres Públiques 3.888.661,1 4.515.350,1 626.689,0 16,1Justícia 790.648,1 922.705,4 132.057,3 16,7Educació 4.540.220,5 4.912.031,1 371.810,6 8,2Cultura i Mitjans de Comunicació 868.341,9 878.115,5 9.773,6 1,1Salut 8.831.936,1 9.357.452,5 525.516,4 6,0Agricultura, Alimentació i Acció Rural 470.598,5 559.867,0 89.268,5 19,0Treball 481.681,3 516.686,3 35.005,0 7,3Innovació, Universitats i Empresa 1.389.818,8 1.596.468,1 206.649,3 14,9Acció Social i Ciutadania 1.584.538,5 1.706.195,7 121.657,2 7,7Medi Ambient i Habitatge 1.360.894,1 1.634.571,6 273.677,5 20,1Total agrupacions departamentals 28.129.917,5 30.804.702,6 2.674.565,1 9,5Organismes Superiors i altres organismes 114.923,7 119.177,1 4.253,3 3,7Fons no departamentals 4.594.348,5 4.427.359,5 -166.989,1 -3,6Total altres agrupacions 4.709.272,3 4.546.536,5 -162.735,7 -3,5Total 32.839.189,8 35.351.239,2 2.511.829,4 7,6Despeses consolidables entre agrupacions 620.639,3 601.202,6 -19.357,7 -3,1Total 32.218.550,5 34.750.036,6 2.531.187,0 7,9
A continuació es fa una breu descripció del pressupost consolidat de cada agrupació,
destacant els trets més significatius en relació a les polítiques de despesa.
El volum de despesa pressupostària de l’agrupació Òrgans Superiors i altres òrgans per a
l’exercici 2008 és de 119,2 milions d’euros repartits en dues politiques de despesa: 9,9
milions d’euros a la política d’Administració i serveis generals, a càrrec únicament del
Consell de l’Audiovisual de Catalunya, i 109,3 milions d’euros a la política d’Alta direcció de
la Generalitat i el seu Govern, en la qual pressuposten les seves despeses la resta d’ens
d’aquesta agrupació.
L’agrupació Presidència té un pressupost consolidat de 123,2 milions d’euros que es
concentren fonamentalment a la política d’Administració i serveis generals (122,6 milions
d’euros).
El pressupost de l’agrupació Vicepresidència és de 310,8 milions d’euros, que es destinen
fonamentalment a les polítiques de Cultura i esports (111,8 milions d’euros), Relacions
exteriors i cooperació al desenvolupament (93,1 milions d’euros) i Llengua catalana (42,8
milions d’euros).
L’agrupació Interior, Relacions Institucionals i Participació té per al 2008 un pressupost de
1.259,2 milions d’euros; la major part d’aquests recursos es destina als programes Seguretat
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
220
ciutadana, dotat amb 780,7 milions d’euros, Prevenció, extinció d’incendis i salvaments, amb
202,6 milions d’euros, i Trànsit i seguretat viària, amb 88,1 milions d’euros.
L’import consolidat de les despeses de l’agrupació Economia i Finances és de 1.783,3
milions d’euros, dels quals la majoria són gestionats des del subsector entitats de dret
públic, en concret per l’Institut Català de Finances. El 71,6% dels recursos d’aquesta
agrupació es concentren al programa de Crèdit oficial.
L’agrupació Governació i Administracions Públiques té un pressupost de 728,8 milions
d’euros. Els majors volums de despesa de l’agrupació es troben a les polítiques de Societat
de la informació i el coneixement i telecomunicacions, dotada amb 310,5 milions d’euros, i
de Suport financer als ens locals, dotada amb 286,3 milions d’euros, i al programa Serveis a
la comunitat, dotat amb 50,0 milions d’euros.
L’agrupació Política Territorial i Obres Públiques té un pressupost consolidat de 4.515,4
milions d’euros; d’aquest import, 2.875,7 milions d’euros es destinen a la política de
Transport, 608,3 milions d’euros a la política d’Habitatge i altres actuacions urbanes i 210,5
milions d’euros a la d’Urbanisme i ordenació del territori. Així mateix, més de la meitat del
pressupost consolidat de l’agrupació (2.426,6 milions d’euros) correspon a inversions reals,
gestionades majoritàriament per les entitats Gestió d’Infraestructures SA, Infraestructures
Ferroviàries de Catalunya i Institut Català del Sòl.
L’agrupació Justícia té un pressupost per a l’exercici 2008 de 922,7 milions d’euros,
destinats fonamentalment a la política de Justícia, amb un import de 837,5 milions d’euros.
El major volum de recursos és per als programes Administració de Justícia (449,4 milions
d’euros) i Serveis penitenciaris (349,7 milions d’euros).
L’agrupació Educació, amb un pressupost de 4.912,0 milions d’euros per al 2008, destina la
major part dels seus recursos (4.621,9 milions d’euros) a la política d’Educació.
L’import consolidat del pressupost de l’agrupació departamental Cultura i Mitjans de
Comunicació és de 878,1 milions d’euros, que es concentra en bona part en els programes
Mitjans de comunicació social (515,5 milions d’euros), Suport a la creació, producció,
promoció i difusió cultural (200,2 milions d’euros) i Protecció i conservació del patrimoni
cultural (75,1 milions d’euros).
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
221
L’agrupació Salut té un pressupost total consolidat de 9.357,5 milions d’euros, els quals es
destinen bàsicament a la política de Salut (9.090,9 milions d’euros).
L’agrupació Agricultura, Alimentació i Acció Rural té un pressupost de 559,9 milions d’euros,
destinats fonamentalment a les polítiques d’Infraestructures agràries i rurals, dotada amb
220,5 milions d’euros, d’Agricultura, ramaderia i pesca, dotada amb 181,2 milions d’euros, i
de Recerca, desenvolupament i innovació, dotada amb 41,1 milions d’euros.
El pressupost de l’agrupació Treball es de 516,7 milions d’euros que es destinen
majoritàriament a la política de Foment de l’ocupació (358,0 milions d’euros).
El pressupost total de l‘agrupació Innovació, Universitats i Empresa és de 1.596,5 milions
d’euros, que es destinen majoritàriament a les polítiques de despesa d’Educació (997,1
milions d’euros), de Recerca, desenvolupament i innovació (283,7 milions d’euros),
d’Indústria (104,5 milions d’euros) i de Comerç (77,8 milions d’euros).
L’agrupació Acció Social i Ciutadania té un pressupost de 1.706,2 milions d’euros
concentrats fonamentalment en la política de Protecció social (1.460,8 milions d’euros) i
destaquen també els destinats a la de Promoció social (72,2 milions d’euros) i de Foment de
l’ocupació (55,2 milions d’euros).
L’import consolidat de despeses de l’agrupació Medi Ambient i Habitatge és de 1.634,6
milions d’euros, dels que 1.018,2 milions d’euros s’apliquen a la política de Cicle de l’aigua,
321,6 milions d’euros a la d’Actuacions ambientals i 210,6 milions d’euros al programa
Habitatge.
Finalment, l’import destinat als programes de l’agrupació Fons no departamentals és de
4.427,4 milions d’euros. Per polítiques de despesa, destaquen la de Suport financer als ens
locals, amb 2.888,3 milions d’euros, i la d’Amortització i despeses financeres del deute
públic, amb 1.253,5 milions d’euros.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
222
9.3. Els pressupostos dels grups corporatius
Als pressupostos de la Generalitat per al 2008 s’hi inclouen, en compliment de l’establert a
les lleis que regulen la Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals i l’Institut Català de la
Salut, els pressupostos consolidats dels dos grups corporatius respectius.
9.3.1. Els pressupostos del grup corporatiu de la Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals
La Llei 11/2007, d’11 d’octubre, de la Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals estableix,
en la seva Disposició addicional primera que la Corporació Catalana de Ràdio i Televisió,
creada per la Llei 10/1983, de 30 de maig, passa a denominar-se Corporació Catalana de
Mitjans Audiovisuals.
D’acord amb l’article 28 de l’esmentada Llei 11/2007, l’avantprojecte de pressupost de la
Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals i de cada una de les seves empreses filials
s’han de trametre al Govern de la Generalitat perquè els integri en el Projecte de llei de
pressupostos de la Generalitat de Catalunya. Així mateix, a l’apartat 2 de l’article 29, es
disposa que s’ha d’establir un pressupost consolidat amb la finalitat d’evitar dèficits de caixa
eventuals o definitius i de permetre una cobertura mitjançant el superàvit de les entitats i les
societats incloses en el pressupost integrat. Finalment, d’acord amb l’article 18, la
Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals ha de gestionar el servei públic de comunicació
audiovisual establert a la Llei 11/2007 per mitjà de societats mercantils, el capital de les
quals ha de subscriure completament.
D’acord amb l’anterior, es presenta el pressupost consolidat del grup corporatiu de la
Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals el qual està integrat pel pressupost de la pròpia
entitat de dret públic Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals i pels de les societats
mercantils Televisió de Catalunya, SA (TVC); Catalunya Ràdio SRG, SA; TVC Edicions i
Publicacions, SA; CCRTV Serveis Generals, SA; TVC Multimèdia, SL, CCRTV Interactiva,
SA; Activa Multimèdia Digital, SL i ACTIVA 3, I.T. Solutions and Technologies, SL.
Al quadre 9.3.1.1 es presenta, amb detall per òrgans, el pressupost consolidat del grup
corporatiu de la Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals per al 2008. Aquest pressupost
assoleix un import total de 485,4 milions d’euros, xifra que suposa una reducció del 3,7%
respecte a l’exercici 2007.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
223
Quadre 9.3.1.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008CONSOLIDAT GRUP CORPORATIU DE LA CORPORACIÓ CATALANA DE MITJANS AUDIOVISUALSCLASSIFICACIÓ ORGÀNICAMilers €
Grup Corporatiu CCMA Pressupost Pressupost Variacio 2008/20072007 2008 Import %
CC Mitjans Audiovisuals 303.964,0 311.345,3 7.381,3 2,4Televisió de Catalunya 398.987,8 412.524,3 13.536,5 3,4Catalunya Ràdio 48.795,1 51.452,8 2.657,7 5,4TV Edicions i Publicacions. 144,9 1.036,7 891,8 615,5CCRTV Serveis Generals 14.523,2 12.686,9 -1.836,3 -12,6TVC Multimèdia 4.060,0 4.163,4 103,4 2,5CCRTV Interactiva 8.527,6 10.170,5 1.642,9 19,3Activa Multimèdia Digital 6.390,1 7.151,4 761,3 11,9Activa 3, I.T. Solutions 0,6 0,6 0,0 1,4Total sense consolidar 785.393,4 810.531,9 25.138,5 3,2Transferències internes 281.340,9 325.141,6 43.800,6 15,6Total consolidat 504.052,5 485.390,3 -18.662,2 -3,7
Pel que fa a la classificació econòmica de les despeses, es pot apreciar que aquestes es
concentren en tres capítols: el de despeses corrents de béns i serveis, dotat amb 209,8
milions d’euros, el de remuneracions del personal, dotat amb 166,5 milions d’euros, i el
d’inversions reals, dotat amb 107,0 milions d’euros. Cal destacar que la disminució del
pressupost 2008 en relació al de 2007 està motivada principalment per la reducció en 34,5
milions d’euros en el capítol de despeses financeres. Això ha estat conseqüència de què a
l’exercici 2007, la Generalitat s’ha subrogat en l’endeutament de la Corporació Catalana de
Mitjans Audiovisuals, en compliment d’una de les disposicions previstes en el contracte
programa de la Corporació per al període 2006-2009.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
224
Quadre 9.3.1.2PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008CONSOLIDAT GRUP CORPORATIU DE LA CORPORACIÓ CATALANA DE MITJANS AUDIOVISUALSCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESES Milers €Capítols Pressupost Pressupost Variació 2008/2007
2007 2008 Import %
1. Remuneracions del personal 159.869,4 166.520,5 6.651,2 4,22. Despeses corrents de béns i serveis 197.266,8 209.840,4 12.573,6 6,43. Despeses financeres 36.552,6 2.048,7 -34.503,9 -94,44. Transferències corrents 0,0 0,0 0,0 ---5. Fons de Contingència 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses corrents 393.688,8 378.409,7 -15.279,1 -3,96. Inversions reals 110.363,7 106.980,7 -3.383,0 -3,17. Transferències de capital 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses de capital 110.363,7 106.980,7 -3.383,0 -3,1Total despeses no financeres 504.052,5 485.390,3 -18.662,2 -3,78. Variació d'actius financers 0,0 0,0 0,0 ---9. Variació de passius financers 0,0 0,0 0,0 ---Total despeses financeres 0,0 0,0 0,0 ---Total 504.052,5 485.390,3 -18.662,2 -3,7
9.3.2. Els pressupostos del grup corporatiu de l’Institut Català de la Salut
Per mitjà de la Llei 8/2007, de 30 de juliol, de l’Institut Català de la Salut, es crea l’entitat de
dret públic de la Generalitat Institut Català de la Salut (ICS), la qual d’acord amb Disposició
addicional primera, es subroga en tots els drets i deures de l’Institut Català de la Salut creat
per la Llei 12/1983, de 14 de juliol, d’administració institucional de la sanitat, i de l’assistència
i els serveis socials de Catalunya.
L’article 26.2 de la Llei 8/2007 estableix, d’una banda, que l’ICS adequa el seu funcionament
al pressupost inclòs en cada llei de pressupostos de la Generalitat i, d’una altra, que el
pressupost de l’ICS integra els ingressos i les despeses dels centres, els serveis i els
establiments per mitjà dels quals actua l’Institut.
Així mateix, d’acord amb l’article 26.4 de la llei de l’ICS, aquesta entitat ha de presentar a
més del seu pressupost el pressupost “consolidat amb els consorcis i les societats de dret
privat en què participa”. Per tant, als pressupostos de la Generalitat per al 2008 s’hi inclou el
pressupost de l’ICS consolidat amb el de Logaritme Serveis Logístics, AIE i amb els del
Consorci de Castelldefels Agents de Salut i del Consorci d’Atenció Primària de Salut de
l’Eixample, entitats en les quals participa de manera majoritària.
Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2008 9. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius
225
Al quadre 9.3.2.1 es pot veure el detall per òrgans de les despeses del grup corporatiu de
l’ICS i es pot apreciar que el 99,0% de la despesa consolidada correspon a aquesta entitat.
Quadre 9.3.2.1PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008GRUP CORPORATIU DE L'INSTITUT CATALÀ DE LA SALUTCLASSIFICACIÓ ORGÀNICAMilers €Entitats Pressupost Transferències Total
2008 Internes consolidat %
5200 Institut Català de la Salut 2.642.330,0 6.860,0 2.635.470,0 99,07750 Logaritme Serveis Logístics AIE 15.100,0 0,0 15.100,0 0,67540 Consorci de Castelldefels Agents de Salut 3.540,0 92,1 3.447,9 0,17920 Consorci d'Atenció Primària de Salut de l'Eixample 8.000,0 254,0 7.746,0 0,3Total 2.668.970,0 7.206,1 2.661.763,9 100,0
Així mateix, al quadre 9.3.2.2 es mostren les despeses consolidades del grup corporatiu de
l’ICS ordenades segons la classificació econòmica. L’estructura d’aquestes despeses, amb
un pes molt important de les remuneracions de personal i de les despeses corrents de béns i
serveis, és coherent amb l’activitat desenvolupada per aquestes entitats.
Quadre 9.3.2.2PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA PER AL 2008GRUP CORPORATIU DE L'INSTITUT CATALÀ DE LA SALUTCLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE LES DESPESESMilers €
Capítols TOTALsense consolidar
Despeses consolidables
TOTALconsolidat
1. Remuneracions del personal 1.844.805,0 0,0 1.844.805,02. Despeses corrents de béns i serveis 788.722,0 7.206,1 781.515,83. Despeses financeres 82,0 0,0 82,04. Transferències corrents 5,0 0,0 5,05. Fons de contingència d'execució pressupostària 0,0 0,0 0,0Total despeses corrents 2.633.614,0 7.206,1 2.626.407,96. Inversions reals 34.253,0 0,0 34.253,07. Transferències de capital 0,0 0,0 0,0Total despeses de capital 34.253,0 0,0 34.253,0Total despeses no financeres 2.667.867,0 7.206,1 2.660.660,98. Variació d'actius financers 1.103,0 0,0 1.103,09. Variació de passius financers 0,0 0,0 0,0Total despeses financeres 1.103,0 0,0 1.103,0Total 2.668.970,0 7.206,1 2.661.763,9
L’exercici 2008 serà el primer en què es presenten les dades consolidades del grup
corporatiu de l’ICS i és per això que en els quadres d’aquest apartat no hi ha la comparació
de les xifres del pressupost per al 2008 amb les del 2007.