Sustentado por:Yalissa Saldivar Gomez 2009-0968

Andrés Anibal Nuñez 2009-0549

Carolina Isdania Paulino 2009-0657

Eleonel Bolivar Liranzo 2009-0540

Francisco Javier Sanchez 2009-0313

Francisco A Herrera 2008-0124

Presentado A:Nury Mercedes Matias

FIRMAS DE AUDITORES CEYAFF

“TRABAJANDO JUNTOS, HACEMOS UN MEJOR FUTURO”.

DESDE EL 09 MAYO 2011

Auditoria Del Efectivo A:

PLÁSTICOS MARLI, SRL.CREADA EL 05 ABRIL 1996

UBICADAS EN LA AV. ANTONIO GUZMÁN FERNÁNDEZ # 46

ACTIVIDAD COMERCIAL: DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS PLÁSTICOS Y DESECHABLES

 REALIZADA EL 28 JULIO 2011

PROGRAMA DE AUDITORIAOBJETIVOS

 

MANTENER UN CONTROL EFICAZ, ASÍ COMO LA ADECUACIÓN Y VALIDES DE LAS OPERACIONES QUE REFLEJAN EL EFECTIVO Y LOS SALDOS DE CAJA Y

BANCO RESULTANTES.

 MANTENER UNA BUENA ADMINISTRACIÓN EFECTIVA DEL EFECTIVO, PARA

DETERMINAR

LA LIQUIDEZ DE LA EMPRESA. COORDINAR Y EJECUTAR TÉCNICAS, QUE GARANTICEN EL BIENESTAR

DE LA EMPRESA, ACORDE CON LAS NORMAS Y LA LEY QUE ESTABLECE EL ESTADO, CON RELACIÓN A LAS ACTIVIDADES QUE

PUEDEN TENER RELACIÓN CON EL MANEJO DEL EFECTIVO.

Objetivos

Es el examen objetivo de la finalidad de expresar una opinión profesional sobre la confiabilidad de los estudios financieros si estos presentan razonablemente la situación financiera de una empresa, así como los resultados de sus operaciones del periodo examinado.

Yalisa

Emitir opinión. Determinar la razonabilidad de los estados financieros una

información suplementaria con la finalidad de emitir una opinión profesional.

Evaluación de los controles internos con la finalidad de implantar un avance de procedimientos de auditoria, así como formular renumeraciones para las respectivas correcciones a tiempo (oportuno).

Evaluación de los objetivos de las metas trazadas. Comprobación del funcionamiento de la Administración. El control interno, de la evaluación de las metas trazadas por

organismos públicos. Determinar el grado de confiabilidad de los estados financieros. Determinar las irregularidades en el manejo de los recursos

humanos Evaluación de la gestión empresarial, el cumplimiento de las

medidas de austeridad. Evaluación contable y presupuestal si muestra confiabilidad. Efectuar un seguimiento con las recomendaciones dadas.

Control Interno

El control interno es una función que tiene por objeto salvaguardar y preservar los bienes de la empresa, evitar desembolsos indebidos de fondos y ofrecer la seguridad de que no se contraerán obligaciones sin autorización.

Una segunda definición definiría al control interno como “el sistema conformado por un conjunto de procedimientos (reglamentaciones y actividades) que interrelacionadas entre sí, tienen por objetivo proteger los activos de la organización.

Carolina

Entre los objetivos del control interno tenemos 

Proteger los activos de la organización evitando pérdidas por fraudes o negligencias.

Promover la eficiencia de la explotación. Estimular el seguimiento de las prácticas

ordenadas por la gerencia. Asegurar la exactitud y veracidad de los

datos contables y extracontables, los cuales son utilizados por la dirección para la toma de decisiones.

Anibal

Efectivo Es la revisión, supervisión de todas aquellas

cuentas con documentos o valores que se puedan convertir en dinero fácilmente así como los programas y controles internos que se lleven acabo para el manejo del disponible.

También llamado el disponible es definido como el grupo que comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial, con que cuenta el ente económico y puede utilizar para fines gerenciales o específicos, dentro de los cuales podemos mencionar la caja, los depósitos en bancos y otras entidades financieras entre otras.

Francisco Javier

Fuentes y Naturaleza del Efectivo

La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios.

Incluye las cuentas bancarias de la compañía las cajas chicas, los fondos de operación que pueden ser fijos y variables, cuentas bancarias de la nomina, fondos restringidos para objetivos específicos, fondos de ahorro y de inversión.

Eleonel

Objetivos en la Auditoría del Efectivo

Analizar los riesgos inherentes relacionados con el efectivo, entre ellos los de fraude.

Analizar el control interno sobre las transacciones en efectivo.

Verificar la existencia del efectivo registrado.

Francisco Herrera

Determinar si son apropiadas la presentación y revelación del efectivo, entre otras cosas los fondos restringidos.

Comprobar la exactitud administrativa de los programas de efectivo.

Determinar si el cliente tiene derecho sobre el efectivo registrado.

Diagrama de flujo de efectivoConceptos de las figuras 

Cliente  Facturas 

Caja  

Documentos  

Banco