PRESENTACIÓN PRESUPUESTO VIGENCIA...
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PRESENTACIÓN PRESUPUESTO VIGENCIA 2017
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PRESENTACIÓN
PRESUPUESTO
VIGENCIA 2017
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Contenido 1. PARAMETROS DE PROYECCION ............................................................................. 4
2. PRESUPUESTO DE INGRESOS .................................................................................. 4
2.1 BALANCE DE CAJA 2016 – ZONA URBANA y RURAL .................................. 4
2.2 INGRESOS – ZONA URBANA ............................................................................. 5
2.3 INGRESOS – ZONA RURAL ............................................................................... 7
2.4 TOTAL INGRESOS URBANO Y RURAL 2017 ............................................... 7
3. EGRESOS ....................................................................................................................... 7
3.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS ............................................................................ 7
3.2 GASTOS DEL PROGRAMA ............................................................................... 11
4. ANEXOS ....................................................................................................................... 16
Tabla 1Balance final de Caja Zona Urbana ............................................................................ 4
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Tabla 2 Balance final de caja zona rural................................................................................. 5 Tabla 3 Resumen Balance final de caja urbano y rural .......................................................... 5 Tabla 4 Ingresos SGP Zona Urbana ....................................................................................... 6 Tabla 5 Ingresos Recursos de regalías .................................................................................... 6 Tabla 6 Resumen de ingresos proyectados vigencia 2017 ..................................................... 7
Tabla 7Gastos de Personal ...................................................................................................... 7 Tabla 8 Relación de Salarios 2016 y 2017 ............................................................................. 8 Tabla 9 Cuentas por Pagar .................................................................................................... 10 Tabla 10 Desarrollo Institucional ......................................................................................... 11 Tabla 11 Cuentas por pagar Zona Urbana ............................................................................ 12
Tabla 12 Cuentas por pagar Zona Rural ............................................................................... 14 Tabla 13 Anexo No 1 ........................................................................................................... 16
Tabla 14 Anexo No 2 ........................................................................................................... 17 Tabla 15Anexo 4 Proyectos sujetos a inversión durante el año 2017 .................................. 24
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1. PARAMETROS DE PROYECCION
El presupuesto de ingresos y gastos se proyectó bajo los siguientes parámetros:
Inflación 7,0%
Rendimiento Financieros 4.0% EA
Provisión SGP 100%
2. PRESUPUESTO DE INGRESOS
2.1 BALANCE DE CAJA 2016 – ZONA URBANA y RURAL
BALANCE SALDO FINAL DE CAJA 2016 – ZONA URBANO Tabla 1Balance final de Caja Zona Urbana
CONCEPTO VIGENCIA 2016
SALDO EN CAJA SEPT.2016 FID. OCCIDENTE 99.878.930.092
INGRESOS SGP MUNICIPIOS OCT-DIC-2016 793.744.196
REGALIAS ESCALONADAS 0
SGR 0
RENDIMIENTOS OCT.-DIC.2016 1.464.000.000
PAGOS OCTUBRE -DICIEMBRE 2016 13.500.000.000
SALDO NETO PROYECTADO A DIC.2016 88.636.674.287
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BALANCE SALDO FINAL DE CAJA 2016 – ZONA RURAL Tabla 2 Balance final de caja zona rural
CONCEPTO VIGENCIA 2016
SALDO EN CAJA SEPT.2016 CONSORCIO FIA
19.025.474.614
INGRESOS OCT.-DIC.2016 SGP DPTO 2.073.724.626
RENDIMIENTOS OCT.-DIC.2016 FIA 344.890.310
PAGOS OCTUBRE - DICIEMBRE 2016 2.004.406.838
SALDO NETO PROYECTADO A DIC.2016 19.439.682.712
DISPONIBILIDAD INICIAL DE CAJA URBANO Y RURAL Tabla 3 Resumen Balance final de caja urbano y rural
CONCEPTO VALOR
SALDO NETO PROYECTADO A DIC.2016 FIDUCCIDENTE
88.636.674.287
SALDO NETO PROYECTADO A DIC.2016 FIA 19.439.682.712
INGRESOS 2017 114.157.813.616
TOTAL 222.234.170.615
2.2 INGRESOS – ZONA URBANA
SGP - MUNICIPIOS ($4.521.548.649)
El valor calculado de SGP corresponde a los aportes de los municipios de Aracataca, El Reten,
Guamal, Pedraza, Pijiño del Carmen, Sitio Nuevo, Salamina, El Piñón y Zapayan. Estos 7 municipios
cuentan con giro directo firmado y aprobado. Los 17 municipios restantes que hacen parte del Plan
Departamental de Agua concluyen sus aportes el 31 de diciembre de 2015.
La siguiente tabla, presenta una provisión de ingresos y recaudo del SGP municipal dividida por
municipio.
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Tabla 4 Ingresos SGP Zona Urbana
Municipio Valor Presupuestado
Aracataca 902.099.912
El Piñon 142.215.709
El Reten 608.695.960
Guamal 757.307.951
Pedraza 342.550.122
Pijiño del Carmen 568.497.111
Sitio nuevo 795.719.167
Salamina 281.276.064
Zapayan 123.186.654
Total 4.521.548.649
RECURSOS DE REGALÍAS ($ 96.761.509.694)
Tabla 5 Ingresos Recursos de regalías
FUENTE VALOR
Regalías - SGR 77.000.000.000
Regalías Escalonadas 19.761.509.694
TOTAL REGALÍAS 96.761.509.694
Los valores del SGR, corresponde a 77 mil millones aprobados por el OCAD para las vigencias 2015
- 2016, en cuanto a la vigencia 2017, el departamento del Magdalena deberá llevar al OCAD caribe
los recursos correspondientes a dicho año y una vez estos sean aprobados, se deberá realizar una
adición presupuestal.
Por otra parte se presupuesta la totalidad del saldo por girar de regalías escalonadas, con relación a
estos recursos, la solicitud de giro está programada para el primer trimestre del año 2017.
RENDIMIENTOS RECURSOS EN FIDUCIARIA OCCIDENTE ($ 3.000.000.000)
Los rendimientos financieros fueron calculados bajo el supuesto de una tasa de interés del 4,0% EA.
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2.3 INGRESOS – ZONA RURAL
APORTES SGP DPTO ($9.021.755.273)
Aguas del Magdalena como Gestor del PDA, atiende también las actividades y ejecuciones de la Fase
II del Programa - Zona Rural, la cual se financia con recursos del Sistema General de Participaciones
del Departamento, se realizó una proyección de los ingresos para la vigencia 2017 basados en la
distribución de la última doceava de 2015 y las once doceavas de 2016.
RENDIMIENTOS FIA $ 850.000.000
2.4 TOTAL INGRESOS URBANO Y RURAL 2017
RESUMEN INGRESOS PROYECTADOS VIGENCIA 2017 Tabla 6 Resumen de ingresos proyectados vigencia 2017
CONCEPTO PRESUPUESTO
SGP DE LOS MUNICIPIOS 4.521.548.649
REGALÍAS SGR Y ESCALONADAS DEL CARBÓN
96.761.509.694
SGP DPTO.(ZONA RURAL) 9.021.755.273
RENDIMIENTOS FIDUCIARIA OCCIDENTE - URBANO
3.000.000.000
RENDIMIENTOS CTA AGUAS DEL MAGDALENA
3.000.000
RENDIMIENTOS FIA 850.000.000
TOTAL INGRESOS 114.157.813.616
3. EGRESOS
3.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de Personal $ 2.228.016.734
Tabla 7Gastos de Personal
RUBRO PRESUPUESTO
2016
PRESUPUESTO
2017 VARIACIÓN %
GASTOS DE PERSONAL 2.395.392.206 2.228.016.734 -7%
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Se incluyen entre los gastos de personal, los salarios a los cuales se les ha estimado un incremento
igual al proyectado para la inflación, es decir el 7% al igual que las prestaciones sociales legales.
La Planta Actual de la Empresa está Integrada actualmente por el Gerente, Subgerente Administrativo
y Financiero, Subgerente Técnico, Subgerente Institucional, Secretario General, Dos Asistentes
Institucionales, Tres asistentes técnicos, Un Asistente Jurídico, un Contador, un Auxiliar
Administrativo, una secretaria y para la vigencia 2017 se incluyen los cargos de conductor y servicios
generales.
Por otro lado, se propone una nivelación salarial al cargo de contador, reconociéndole un incremento
del 20% en su salario, con el fin de nivelar su remuneración mensual con contadores de empresas del
sector, este incremento está sustentado en un análisis del sector realizado por Aguas del Magdalena,
el cual se anexa al presente documento.
Los salarios actuales de estos funcionarios de planta y la proyección de incremento es la siguiente:
Tabla 8 Relación de Salarios 2016 y 2017
SALARIOS 2016 2017 INCREMENTO
GERENTE $8.961.000 $9.588.000 7%
SUBGERENTE $6.204.000 $6.638.000 7%
SUBGERENTE $6.204.000 $6.638.000 7%
SUBGERENTE $6.204.000 $6.638.000 7%
SEC.GENERAL $6.204.000 $6.638.000 7%
ASISTENTES. 6 $4.825.000 $5.163.000 7%
AUXIL. ADMT. $1.160.000 $1.241.000 7%
SECRETARIA $1.160.000 $1.241.000 7%
CONTADOR $3.007.000 $3.608.000 20%
CONDUCTOR $889.000 $951.000 7%
SERVICIOS GENERALES
$744.000 $796.000 7%
TOTAL $45.562.000 $49.140.000 8%
Sin embargo, una vez se tenga el índice de precios al consumidor –IPC para el año 2016, expedido
por el DANE, el valor de los salarios será ajustado al porcentaje indicado.
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La terminación de los contratos de la Gerencia Asesora urbana y rural, ha obligado a Aguas del
Magdalena a asumir todas las actividades que realizaban dichas Gerencias. Adicionalmente el Decreto
2246 de octubre 31 de 2012, asigna nuevas funciones y responsabilidades a los Gestores de los
Planes Departamentales para el Manejo Empresarial de los Servicios de Agua y Saneamiento -
Programa Agua y Saneamiento para la Prosperidad, lo que generó la necesidad de contar con
personal adicional que apoye a la empresa en la ejecución de dichas funciones.
Este personal todos profesionales son vinculados a través de contratos de prestación de servicios
profesional. En el rubro de honorarios se incorporan los valores de dichos contratos, así como los de
las asesorías jurídicas puntuales para temas especializados como son la atención de procesos en los
que se ha involucrado a Aguas del Magdalena directa e indirectamente, tales como acciones
populares, demandas laborales contra contratistas, procesos de responsabilidad civil, proceso de
terminación del regional macondo; este tipo de procesos requieren de una atención permanente, para
evitar el vencimiento de términos procesales.
Gastos Generales $1.258.648.949
Este rubro está compuesto por adquisición de bienes, servicios, impuestos, multas, tasas,
contingencias y transferencias. Se presupuesta los gastos de viaje, viáticos y transporte en
264.728.000 este rubro cubre los costos proyectados de transporte intermunicipal, pues teniendo en
cuenta las dificultades en cuanto a vías y medios de transporte en el Departamento, es necesario para
el desplazamiento para la supervisión y seguimiento a las diferentes obras, la contratación de
vehículos que junto a las camionetas propiedad de la empresa, permitan el cumplimiento de esta
actividad.
En cuanto al rubro de arriendo este se estima en 145.242.000 e incluye el arriendo de la oficina, la
cuota de administración y el arriendo de una bodega en la cual están guardadas las cajas de archivo
de Aguas del Magdalena.
Hacen parte igualmente de este grupo de gastos generales, el de transporte, reparación y
mantenimiento que corresponden al mantenimiento de las camionetas propiedad de la empresa
(combustible, cambio de aceite, mantenimiento en general) y al mantenimiento del aire acondicionado
y de los equipos de cómputo propiedad de la empresa.
Otros rubros que complementan los gastos generales son los siguientes:
Impuestos $108.900.000
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En el valor de impuestos se incluye además el impuesto de renta, el impuesto para la equidad CREE,
el impuesto del vehículo y el gravamen a los movimientos financieros.
Transferencias $ 84.323.183
En este grupo se incluyen las Cesantías e intereses de Cesantías proyectados.
Cuentas por Pagar $ 268.423.166
Corresponde básicamente a las cuentas por pagar por concepto de Prestaciones sociales
provisionadas y no pagadas y contratos cuyos pagos finales no alcanzarán a darse antes de fin de
año, a continuación se presenta la relación:
Tabla 9 Cuentas por Pagar
CONCEPTO TOTAL AJUSTADO
PRESTACIONES
CESANTÍAS (8,33%) 71.730.045,82
INTERESES SOBRE CESANTÍAS (1%) 8.607.605,50
VACACIONES (4,17%) 70.586.447,57
TOTAL PRESTACIONES 150.924.098,89
HONORARIOS
LOTERO ZULUAGA 50.000.000,00
WILCHES ABOGADOS 50.000.000,00
TOTAL HONORARIOS 100.000.000,00
GASTOS GENERALES
FIDUCIARIA DE OCCIDENTE - COMISIÓN DIC 3.199.067,00
GASTOS GENERALES 3.199.067,00
SERVICIOS PÚBLICOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DIC 100.000,00
ELECTRICIDAD DIC 2.100.000,00
TELÉFONO FIJO DIC 300.000,00
CELULAR DIC 400.000,00
INTERNET DIC 1.400.000,00
TOTAL GASTOS GENERALES 4.300.000,00
IMPUESTOS MULTAS Y TASAS
IMPUESTO DE RENTA 5.000.000,00
IMPUESTO PARA LA EQUIDAD - CREE 5.000.000,00
TOTAL IMPUESTOS MULTAS Y TASAS 10.000.000,00
TOTAL CUENTAS POR PAGAR ADMINISTRATIVAS 268.423.165,89
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Las cuentas por pagar administrativas se encuentran cubiertas con los recursos por girar a aguas del
Magdalena por parte de la fiduciaria de occidente, soportados en los giros realizados de regalías
escalonadas y sistema general de regalías.
Total Gastos Administrativos $ 3.486.665.683
3.2 GASTOS DEL PROGRAMA
Gastos de Operación $ 7.085.077.922
Uno de los componentes definidos para los PDA por parte del Ministerio de Ambiente, Vivienda y
Desarrollo Territorial – MAVDT, es el de “Aseguramiento de la Prestación de los Servicios de Agua
Potable y Saneamiento y Desarrollo Institucional”, que cuenta esencialmente con dos frentes de acción
uno directamente relacionado con los aspectos que conciernen estrictamente a la entidad territorial, y
el otro frente, es el relacionado con los prestadores de los servicios en el municipio.
El primero de los temas antes mencionados, tiene por finalidad adelantar acciones que faciliten a los
municipios el cumplimiento de sus funciones constitucionales y legales relacionadas con la adecuada
prestación de los servicios públicos domiciliarios de conformidad con la normatividad vigente, con
eficacia y a costos razonables, en un contexto de sostenibilidad financiera y ambiental, logrando la
certificación de que trata el Ley 1176 de 2008 y su mantenimiento en el tiempo.
El segundo de los campos de trabajo identificados, es el que compete a los prestadores de los
servicios, en este sentido se busca implementar programas de fortalecimiento institucional o
transformación empresarial de las personas prestadoras, evaluando opciones para vincular
operadores especializados y en algunos eventos generando esquemas regionales que propendan por
generar economías de escala y mayor eficiencia en la prestación de los servicios públicos
domiciliarios.
Para el año 2017, se presupuesta para desarrollo institucional Plan de agua potable los siguientes
Valores:
Tabla 10 Desarrollo Institucional
Urbano presupuesto 2017
Comunicaciones 140.000.000
Plan de Gestion Social 150.000.000
Total 290.000.000
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Lo anterior, acompañado por la ejecución del plan de aseguramiento contratado a finales del año
2016, para realizar un acompañamiento por tres años a los operadores de los servicios de acueducto
y alcantarillado en cada uno de los municipios del Magdalena.
Otra cuenta importante en los gastos operacionales es la interventoría de las obras por un monto de
$ 6.542.307.098 que corresponde al 6,9% del valor presupuestado para obras civiles.
Inversiones con recursos del Programa $ 98.001.129.319
El rubro de Inversiones en obras civiles se proyectó teniendo en cuenta la disponibilidad con base en
el presupuesto que se presenta a aprobación y la priorización de la ejecución de este rubro, dependerá
de la aprobación que realice el Comité Directivo del Plan Anual Estratégico de Inversiones 2017, al
cumplimiento de todos los requisitos definidos en el PDA y especialmente, a la disposición de los
recursos de caja.
Por otro lado, se incluye la inversión de la zona rural, (Obras, Interventoria, apoyo Institucional), las
cuales se financian con los recursos del SGP para Agua Potable y Saneamiento del Departamento y
están administrados por el Patrimonio Autónomo del Consorcio FIA.
Apoyo Institucional Rural $1.000.000.000
Inversiones Zona rural $ 12.866.417.394
Interventoría Zona Rural $ 1.313.196.686
Cuentas por pagar Componente Urbano $ 85.699.859.706
Tabla 11 Cuentas por pagar Zona Urbana
COMPONENTE CTA X PAGAR
Infraestructura de Agua y Saneamiento ESTUDIOS
MILDRED MANRIQUE BELEÑO 3 140.000.000
INTERVENTORIA -
CO 001-2012 147.474.195
CO 001-2014 418.671.498
CO 001-2016 557.190.377
CO 002-2011 541.657.490
13
COMPONENTE CTA X PAGAR
CO 002-2014 62.910.250
CO 003 - 2010 98.231.235
CO 003-2011 7.407.100
CO 004-2011 9.500.048
CO 004-2015 18.536.908
CO 005-2013 25.950.398
CO 005-2016 421.078.261
CO 006-2013 21.648.990
CO 008-2010 141.633.334
CO 009-2014 99.558.019
CO 010-2014 147.187.677
CO 011-2014 209.082.810
SA 001-2011 107.373.326
SAMC CO 002 2014 21.252.376
OBRAS CIVILES -
004-2013 5.098.133.603
CO 001-2012 3.150.865.509
CO 001-2014 6.055.470.160
CO 001-2016 8.068.901.452
CO 002-2011 7.141.141.910
CO 002-2014 577.476.808
CO 003 - 2010 779.622.046
CO 003-2011 75.144.491
CO 004-2011 384.244.960
CO 004-2015 244.711.597
CO 005-2011 242.057.429
CO 005-2013 363.956.958
CO 005-2016 6.098.274.781
CO 006-2013 284.788.664
CO 007 -2009 "TERMINACIÓN INTERCEPTOR AGUAS RESIDUALES RODADERO SUR" 255.221.147
CO 008-2010 728.375.757
CO 009-2014 1.429.163.383
CO 010-2014 2.122.783.460
CO 011-2014 2.448.233.047
Licitacion publica 003-2010 34.149.402
LP CO 002-2016 3.181.556.293
PRESEA 002-2010 1.085.279
SA 001-2011 323.923.566
SAMC CO 002 2014 293.393.820
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COMPONENTE CTA X PAGAR
ESTUDIOS -
CONVENIO 01 - 2009 "POMCAS" 781.279.707
Laboratorio Microbiologico 105.000.000
INTERVENTORIA -
CONVENIO 01 - 2009 "POMCAS" 34.823.543
Orlando Diaz Gomez 34.453.119
Aseguramiento en la prestación de los servicios -
FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL -
ARISTOTELES RANGEL DE LA ROSA 2016 26.250.000
Comunicaciones/ Maria Angelica Gutierrez de Piñeres 6 20.537.140
Medios y Producciones S.A.S 3 100.124.895
Auditoria Externa 218.661.739
Carlos Vega Institucional 26.000.000
Iban Coba 52.000.000
Social 87.550.000
Plan de Aseguramiento 42.121.555.249
INTERVENTORIA 2.647.293.000
Laboratorio Microbiologico 150.000.000,00
ARISTOTELES RANGEL DE LA ROSA 2016 palomar 15.311.500,00
Subtotal 98.999.859.706
Proyeccion de Pagos Oct-Dic 2016 13.300.000.000
Total 85.699.859.706
Cuentas por pagar Componente Rural $ 13.007.099.178
Tabla 12 Cuentas por pagar Zona Rural
RUBRO/No CONTRATO CUENTAS POR
PAGAR
Aseguramiento Institucional 1.100.000.000
N/A 600.000.000
Gestor 500.000.000
Gestion Predial 125.000.000
Mildred Manrique 50.000.000
Adquisición de lotes y pago de servidumbres 75.000.000
Gerencia Asesora Rural 369.799.994
CONS-004-2010 369.799.994
Interventoria 1.287.319.664
CONS-002-2010 1.287.319.664
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RUBRO/No CONTRATO CUENTAS POR
PAGAR
Obras Acueducto 6.248.618.277
CO-001-2013 280.048.820
CO-001-2015 178.232.961
CO-002-2013 314.577.276
CO-002-2015 440.468.392
CO-003-2013 131.504.387
CO-003-2015 1.204.815.783
CO-003-2016 585.418.105
CO-004-2013 26.827.332
CO-005-2014 1.707.457.969
CO-006-2014 365.369.684
CO-007-2014 141.775.547
CO-008-2014 641.707.461
COZR-004-2013 230.414.560
Obras Acueducto y Alcantarillado 6.380.768.081
CO-003-2014 260.526.037
CO-004-2016 2.081.011.242
ACUEDUCTO - REAL DEL OBISPO Y SANTA INES - TENERIFE 4.039.230.802
Subtotal 15.511.506.016
Proyeccion Pagos Oct - Dic 2016 2.004.406.838
Total 13.507.099.178
Cuentas por Pagar Programa $ 101.261.814.122 Estas corresponden a los saldos por pagar de los contratos del PDA., actualmente en ejecución, tanto en la zona Urbana como Rural, las cuales están respaldadas con los recursos disponibles en caja. TOTAL GASTOS DEL PROGRAMA $ 218.122.780.206 TOTAL EGRESOS $ 221.609.445.889
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4. ANEXOS
Anexo 1 Presupuesto de Ingresos
Tabla 13 Anexo No 1
RUBROS PRESUPUESTO AÑO 2017
DISPONIBILIDAD INICIAL 108.076.356.999
VENTA DE SERVICIOS PUBLICOS DOMIC. -
INGRESOS CORRIENTES -
CONSUMO ACUEDUCTO -
CARGO FIJO ACUEDUCTO -
VERTIMIENTO ALCANTARILLADO -
CARGO FIJO VERTIMIENTO -
INGRESOS INDIRECTOS -
MATERIALES Y MANO DE OBRA -
RECONEXIONES -
RECARGOS -
MULTAS -
ARRENDAMIENTOS -
OTROS INGRESOS -
CONVENIOS -
OTROS INGRESOS -
RENDIMIENTO OPERACIONES FINANCIERAS 3.853.000.000
INTERESES FIDUCIARIA OCCIDENTE 3.000.000.000
INTERESES -FIA 850.000.000
INTERESES AGUAS DEL MAGDALENA 3.000.000
RECURSOS DE CAPITAL -
Capitalizaciones -
Recursos del Crédito -
Rendimientos Financieros
TRANSFERENCIAS 110.304.813.616
Sistema General de Participación (SGP DPTO.) 9.021.755.273
Reasignación de Regalías y Compens. De Carbón 19.761.509.694
Sistema General de Regalía (SGR) 77.000.000.000
Sistema General de Participación(SGP) 4.521.548.649
Recursos Especiales (Nación) -
Aportes CORPAMAG -
TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS 222.234.170.615
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Anexo 2 Presupuesto de Egresos
Tabla 14 Anexo No 2
RUBROS PRESUPUESTO
AÑO 2017
GASTOS DE PERSONAL 2.228.016.734
SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NOMINA 1.016.229.228
SALARIOS 899.472.000
TIEMPO EXTRA 0
SUBSIDIO DE TRANSPORTE 3.990.672
PRIMA DE SERVICIOS 75.288.556
INDEMNIZACIONES 0
BONIFICACIÓN POR PRODUCTIVIDAD 0
VACACIONES 37478000
SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS 1.030.427.851
HONORARIOS 1.015.543.851
CONTRATOS POR SERVICIOS 14.884.000
CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA 181.359.655
INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR 3.451.777
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA 2.301.185
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 35.978.880
FONDOS DE SALUD 9.780.035
FONDOS DE PENSIÓN 107.936.640
RIESGOS PROFESIONALES 21.911.138
CONTINGENCIAS GASTOS DE PERSONAL 0
GASTOS GENERALES 1.258.648.949
ADQUISICIÓN DE BIENES 61.634.600
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 39.380.000
DOTACIONES 7.254.600
VEHÍCULO 0
ÚTILES ESCRITORIO Y PAPELERÍA 15.000.000
OFICINA 0
ADQUISICIÓN DE SERVICIOS 735.368.000
BIENESTAR DEL PERSONAL 15.678.000
CAPACITACIÓN 10.000.000
VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE 264.728.000
SEGUROS 27.473.000
18
GASTOS LEGALES Y NOTARIALES 1.000.000
SENTENCIAS Y CONCILIACIONES 30.000.000
SUSCRIPCIONES 2.000.000
CERTIFICACIONES 0
MERCADEO Y PUBLICIDAD 5.500.000
TIMBRE-CORREOS Y FLETES 3.500.000
SERVICIOS PÚBLICOS 56.746.000
VIGILANCIA Y ASEO 12.000.000
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO 75.124.000
PREOPERATIVOS PARA GESTION Y PROM. DE PROYECTOS 20.800.000
COMISIÓN Y GASTOS BANCARIOS - FUNCIONAMIENTO 5.500.000
ARRENDAMIENTOS 145.242.000
CAJA MENOR 7.000.000
TRANSPORTE
Gastos de Representación 12.000.000
Comisión Encargo Fiduciario 41.077.000
OTROS GASTOS 0
IMPUESTOS, MULTAS Y TASAS 108.900.000
PREDIAL 0
INDUSTRIA Y COMERCIO 900.000
IMPUESTO DE RENTA 22.000.000
IMPUESTO PARA LA EQUIDAD - CREE 70.000.000
IMPUESTO A LAS VENTAS (RÉGIMEN SIMPLIFICADO) 0
IMPUESTO DE TIMBRE 0
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 10.000.000
IMPUESTO AL PATRIMONIO 0
IMPUESTO DE VEHÍCULOS 3.000.000
IMPUESTO DEPARTAMENTAL DE REGISTRO Y CÁMARA CIO. 3.000.000
TASAS RECURSOS HÍDRICO 0
TASA RETRIBUTIVA AÑO 2003 0
CONTINGENCIAS GASTOS GENERALES 0
TRANSFERENCIAS 84.323.183
COMISIÓN DE REGULACIÓN DE AGUA POTABLE Y SAN. 0
SUPERINTENDENCIA DE SERV.PUBLICOS DOMICILIARIOS 0
CUOTAS DE AUDITAJE 0
CESANTÍAS E INTERESES A LA CESANTÍAS 84.323.183
DISTRIBUCIÓN DIVIDENDOS 0
CUENTAS POR PAGAR DE FUNCIONAMIENTO 268.423.166
TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO SIN CONTINGENCIAS 3.486.665.683
19
TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO CON CONTINGENCIAS 3.486.665.683
GASTOS DEL PROGRAMA PRESUPUESTO AÑO
2017
GASTOS DE OPERACIÓN 7.085.077.922
Gastos Financieros 33.000.000
GRAVAMEN MOVIMIENTOS FINANCIEROS PROGRAMA 28.000.000
COMISIÓN Y GASTOS BANCARIOS 5.000.000
ADQUISICIÓN DE BIENES 0
MATERIALES Y SUMINISTROS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
COMPRA DE MEDIDORES
ADQUISICIÓN DE SERVICIOS 7.052.077.922
ARRENDAMIENTOS
TRANSPORTE
DESARROLLO INSTITUCIONAL PLAN AGUA POTABLE 290.000.000
CONTRATOS POR SERVICIOS( interventoría) 6.762.077.922
APORTES AL FONDO DE CONTINGENCIAS 0
APORTES FONCONTIN 0
SERVICIO DEUDA 0
AMORTIZACIÓN CAPITAL DEUDA PUBLICA 0
INTERESES Y COMISIONES DEUDA PUBLICA 0
PROGRAMAS DE INVERSIÓN 112.455.468.126
INVERSIONES ZONA RURAL (Obras ) 12.188.590.036
INTERVENTORÍA ZONA RURAL 1.265.748.771
DESARROLLO INSTITUCIONAL ZONA RURAL 1.000.000.000
INVERSIONES CON RECURSOS DEL PROGRAMA 98.001.129.319
CUENTAS POR PAGAR DEL PROGRAMA 99.206.958.884
SUBTOTAL GASTOS DEL PROGRAMA 218.747.504.932
TOTAL AÑO 2016 222.234.170.615
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Anexo 3 Justificación nivelación salarial contador
ESTUDIO DE MERCADO Se realizó una investigación de los salarios por contrato de trabajo de tres empresas afines a Aguas del Magdalena S.A. E.S.P.
1. METROAGUA: Salario del Contador: $5.500.000
2. CORPAMAG Salario del Contador: $4.328.718
3. GOBERNACION DEL MAGDALENA Salario del Contador: 3.500.000 Pendiente de Ajuste Según se observa el salario promedio de un contador con las funciones, experiencia y estudios, afines a la empresa es de $4.440.000. Para el año 2016 el gobierno nacional a través del Decreto No. 225 del 12 de febrero de del 2016 estableció en el artículo 7 un límite salarial para empleados públicos de orden territorial en el que se fijó para el nivel jerárquico profesional un salario de $ 6.546.669 quien debe tener las mismas calidades que tiene la funcionaría. En AGUAS DEL MAGDALENA S.A. E.S.P. el rango de salarios es el siguiente: GERENTE $ 8.961.000 SECRETARIO GENERAL $ 6.204.000 SUBGERENTE $ 6.204.000 ASISTENTE $ 4.825.000 CONTADOR $ 3.007.000 ASISTENTE ADTIVO $ 1.160.000 SECRETARIA $ 1.160.000 En el cargo de asistentes se encuentran los Asistentes técnicos, Institucional y Jurídico, los cuales deben ser profesionales con 5 años de experiencia general y 3 años de experiencia específica y dependen directamente de las Subgerencias Correspondientes. El Contador de AGUAS DEL MAGDALENA S.A. E.S.P. es un profesional que cumple con el perfil con 5 años de experiencia general y 3 años de experiencia específica, depende directamente de la subgerencia Administrativa y Financiera siendo el único cargo de profesional que depende de esta
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subgerencia
Al respecto del aumento de salarios la H. Corte Constitucional1 se ha pronunciado señalando que el
ajuste del salario no corresponde propiamente a su incremento, pues, para que exista un incremento
en la remuneración, verdadero y efectivo, se requiere que ésta se revise y modifique, aumentándola,
luego del ajuste por inflación, teniendo en cuenta los factores reales de carácter socioeconómico que
inciden en su determinación y, especialmente, la necesidad de asegurar el mínimo vital y la
equivalencia con lo que corresponde al valor del trabajo.
La misma Corte ha asegurado que surge el deber constitucional del Estado de conservar no sólo el poder adquisitivo del salario, sino de asegurar su incremento teniendo en cuenta la necesidad de asegurar a los trabajadores ingresos acordes con la naturaleza v el valor propio de su trabajo v que les permitan asegurar un mínimo vital acorde con los requerimientos de un nivel de vida ajustado a la dignidad y la justicia. En otras palabras es evidente que las responsabilidades asumidas por la funcionaría frente a la equivalencia de salarios son superior generando con esto un indudable desequilibrio de la fuerza laboral frente al salario percibido, por lo cual se propone la nivelación del salario del contador al de los asistentes, al cumplir el perfil profesional y las responsabilidades que requieren estos cargos. A continuación nos permitimos describir algunas de las funciones que actualmente desempeña la funcionaría y su alto grado de responsabilidad frente a los fines para lo cual se encuentra instituida AGUAS DEL MAGDALENA S.A. E.S.P.
FUNCIONES ACTUALES: CONTABILIDAD
1. Procesar, codificar y contabilizar los diferentes comprobantes por concepto de activos, pasivos, ingresos y egresos (Ordenes de Pago de Fiducia zona urbana y rural), y ajustes, a fin de llevar el control sobre las distintas partidas que constituyen el movimiento contable diario de la empresa.
2. calcular y contabilizar las provisiones, amortizaciones y depreciaciones. 3. Registro de notas débitos y notas créditos. 4. Verificar que las órdenes de pago de fiducia y egresos administrativos sean liquidados
correctamente y cumplan con las formalidades requeridas para el pago. 5. Revisión de las conciliaciones bancadas y de Fiducia. 6. Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios). 7. Mantenerse actualizada con las normas emitidas por la contaduría general de la nación, y
demás normas contables y tributarias. 8. Elaboración quincenal de la Nómina de empleados. 9. Liquidación y generación de planilla para pago de la seguridad Social y aportes parafiscales 10. Preparación, elaboración y revisión de estados financieros 11. Presentación de los estados financieros ante la Junta de Accionistas.
1 Sentencia C-1433/00
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12. Archivar documentos y comprobantes contables emitidos.
IMPUESTOS 1. Liquidación mensual de la retención en la fuente, del CREE, estampillas e ICA y su
presentación en medios electrónicos. 2. Atender los requerimientos de impuestos y retenciones que presenten la DIAN, Universidad
del Magdalena y Alcaldía de Santa Marta. 3. Elaboración y presentación de la información Exógena anual. 4. Presentación de la Declaración de Renta y Cree y anexos.
PRESUPUESTO 1. Realizar los cálculos la incorporación de la ejecución de algunos rubros presupuéstales. 2. verificar ejecución del presupuesto 3. Elaboración de las Ejecuciones presupuéstales de Ingresos y Gastos 4. Conciliar Presupuesto y Contabilidad. 5. Elaborar informes con la información presupuestal
INFORMES 1. Enviar informe a la contaduría general de la nación (Trimestral) 2. Enviar informe a la Contraloría general de la República (Trimestral) 3. Enviar informe a la Contraloría departamental del Magdalena (Trimestral) 4. Elaboración y envió de informes con la información de los ingresos y ejecución de
los contratos a cada municipio y demás actores del PDA. 5. Otros informes a la gobernación sobre presupuesto. 6. Elaboración y suscripción de certificados de Ingresos y de Retenciones. 7. Atender visitas, organizar, elaborar informes y suministrar la información contable y
presupuestal que soliciten los entes de control, en las diferentes auditorias, requerimientos y procesos que se realicen.
8. Responder las cartas varias de bancos y fiducia entre otros.
FUNCIONES GENERADAS POR LAS NORMAS INTERNACIONALES: i
1. Elaboración y presentación del Balance de Apertura bajo normas internacionales.
2. Manejar simultáneamente la contabilidad bajo norma local y la contabilidad bajo
estándares internacionales de contabilidad; llevar el Libro Tributario o los Registros
Tributarios Obligatorios, que permita manejar un auxiliar para la conciliación de las
bases fiscales.
3. Realizar los ajustes que resulten de la conversión de la información contable local a
internacional.
4. Conocer y acatar los cambios en los instructivos que genere la contaduría general
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de la nación en el tema de normas internacionales.
5. Elaboración y presentación de los nuevos informes exigidos por la Contaduría
General de Nación.
Posteriormente a la firma del contrato individual de trabajo fueron realizadas por parte de la funcionaría los siguientes estudios superiores que de sumo incrementa un valor a su fuerza laboral:
• ESPECIALIZACIÓN REVISORÍA FISCAL Y AUDITORIA EXTERNA, AÑO 2012
• DIPLOMADO NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD NIC - NIIF, AÑO
2012. Además de la descripción de las funciones que realiza como contador, es importante resaltar el alto grado de responsabilidad que tiene el cargo con respecto a contadores de otras empresas por ser una empresa mixta, en la que se maneja contabilidad pública, se cumplen todas las exigencias que los entes de control fijan y a su vez, se cumplen con las obligaciones laborales y tributarias de cualquier empresa privada, tales responsabilidades, a su vez, no resultan inferiores a las que tienen los profesionales de Aguas del Magdalena que manejan el rango del salario al cual se está solicitando sea ajustado el cargo del contador, de las cuales, resaltamos las siguientes:
1. Revisar y verificar que las órdenes de pago y egresos que se emitan cumplan con las
normas tributarias y los requisitos de ley que se exijan para el pago.
2. Cumplir con los pagos laborales que tienen derecho los empleados.
3. Cumplir con la obligación de la debida presentación y pago de los impuestos y
contribuciones nacionales, distritales y departamentales.
4. Elaborar, presentar y Estados Financieros en Norma Local.
5. Elaborar, presentar y Estados Financieros en Norma Internacional
6. Presentación de los diversos informes ante los entes de control. A la fecha se han cumplido
con estas obligaciones, lo que se sustenta, en que no se ha recibido requerimiento por el
incumplimiento de la presentación de los informes.
7. Elaboración y envió de la ejecución de los proyectos que deben ingresar en su contabilidad
cada municipios, así mismo, apoyar a los contadores de las respectivas alcaldías y demás
actores de del PDA, para que realicen correctamente la incorporación de esta información
en su contabilidad.
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Anexo 4 Proyectos sujetos a inversión durante el año 2017
Tabla 15Anexo 4 Proyectos sujetos a inversión durante el año 2017
COMPONENTE Valor contratado
ESTUDIOS Y DISEÑOS 4.000.000.000
ACUEDUCTO 28.625.042.054
Infraestructura de Agua y Saneamiento
INTERVENTORÍA Ariguani 473.164.324
Nueva Granada 98.505.469
Palermo de sitio nuevo 369.220.243
Plato 110.237.274
ZONA BANANERA - Guacamayal 176.285.011
ZONA BANANERA - Orihueca 220.985.692
ZONA BANANERA - Tucurinca 399.242.680
OBRAS CIVILES Ariguani 6.857.453.972
Nueva Granada 1.427.615.499
Palermo de sitio nuevo 5.351.018.021
Plato 1.597.641.646
ZONA BANANERA - Tucurinca 5.786.125.801
ZONA BANANERA - Guacamayal 2.554.855.238
ZONA BANANERA - Orihueca 3.202.691.183
ALCANTARILLADO 98.089.891.025
Infraestructura de Agua y Saneamiento
AJUSTES POR INFLACIÓN 472.535.604
Ariguani 1.187.761.918
Cerro de San Antonio 379.510.314
Nueva Granada 240.743.989
Palermo de sitio nuevo 787.268.648
Plato 1.423.494.510
Pueblo Viejo 883.367.404
Zona Bananera 956.657.633
OBRAS CIVILES AJUSTES POR INFLACIÓN 6.848.342.090
Ariguani 17.213.940.838
Cerro de San Antonio 5.500.149.473
Nueva Granada 3.489.043.325
Palermo de sitio nuevo 11.409.690.549
Plato 20.630.355.213
25
COMPONENTE Valor contratado
Pueblo Viejo 12.802.426.140
Zona Bananera 13.864.603.378
ASEO 29.984.498.857
Infraestructura de Agua y Saneamiento
ASEO 28.061.521.505
INTERVENTORÍA 1.922.977.352
TOTAL 160.699.431.936
