PRESENTACIÓN - CCCA · 2018. 10. 12. · PRESENTACIÓN En la búsqueda para lograr un crecimiento...

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  • PRESENTACIÓN En la búsqueda para lograr un crecimiento económico sostenido acompañado de una reducción significativa de la desigualdad y la exclusión, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de Comercio de Ambato Ltda. Se ha visto inmersa en la ardua labor de ayudar a todos los sectores económicos del país en cuanto a la otorgación de créditos de todo tipo se refiere, para así tener un

    crecimiento económico sostenible y sustentable financieramente.

    Para lo cual haremos énfasis en los principales acontecimientos de la vida nacional y el desenvolvimiento de la cooperativa.

    Como un dato relevante e importante para los ecuatorianos podemos citar que el crecimiento de la economía ecuatoriana en el 2017 fue de 3.3% en el segundo trimestre, para lo cual podemos hacer enfasis en el porcentaje de los depósitos del público dentro del sistema financiero nacional. Dichos índices antes mencionados están muy por encima del crecimiento de la economía, confirman la confianza de los clientes depositantes y el apoyo del sector financiero a todos los sectores productivos del país.

    También cabe recalcar el crecimiento de la economía mundial y destacar los más relevantes que se ha presentado en los países de América Latina y el Caribe crecerán en promedio 2,7% en 2017 debido a un acotado dinamismo de las principales economías de la región, según nuevas proyecciones entregadas por el Fondo Monetario.

    La Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL) señala que la tasa de crecimiento regional en 2017 sería levemente superior a la de 2016 (4.3%), debido a un contexto externo marcado aún por la incertidumbre y un crecimiento menor al esperado para las economías más grandes de la región, Brasil y México, que crecerán 2,7% y 3.8%, respectivamente.

    Las perspectivas para el año indican un escenario de menor liquidez mundial, lo que conlleva importantes desafíos en materia de política macroeconómica y de financiamiento externo para la región latinoamericana y caribeña, indica.

  • RESEÑA HISTÓRICA

    La creación de la Cooperativa Cámara de Comercio de Ambato empieza en 1960, cuando nace la idea de formar una cooperativa, y es en el año de 1963 donde el Directorio de la Cámara de Comercio resuelve establecer el servicio de una Cooperativa, para ello pone en circulación una encuesta relacionada con la posibilidad de organizar una Cooperativa de Ahorro y Crédito, sin embargo ésta iniciativa pasó por desapercibida. En la sesión del 30 de Agosto de 1973, El señor Oswaldo Barrera, Presidente presenta la idea de propiciar la fundación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Cámara de Comercio, e indica que la Cámara cuenta con la suma de 130.000 sucres como parte inicial. Con ésta finalidad se designó al señor Rodrigo Andrade Vidal la elaboración del proyecto de Cooperativa, el mismo que se basaría en estudios hechos a la Cooperativa de la Cámara de Comercio de Cuenca, la que tuvo buenos resultados, lamentablemente al igual que en el año 1963 ésta idea no pudo llevarse a cabo.

    En el año de 1984 ésta idea se convierte en realidad, vieja aspiración de la Cámara para que todos, directivos y afiliados tengan la seguridad de que bajo el sistema cooperativista se encuentren hermanados, para solucionar los problemas emergentes con verdadero sentido de solidaridad humana; entonces los Directores de la Cámara de Comercio se reúnen y se realiza una asamblea general de Socios de la Cámara de Comercio y con el asesoramiento del Dr. Luis Torres Carrasco se decide crear la Pre-Cooperativa designándole asesor jurídico. De acuerdo al Art. 7 del Reglamento de la Ley de Cooperativas se designa al Director Provincial redactándose una Acta Constitutiva para luego y con el apoyo de varios profesionales aprobar definitivamente el proyecto de Estatuto.

  • PRINCIPIOS INSTITUCIONALES

    Principios Institucionales

    No Principio Declaración Operativización Objetivos operativos que Impulsa

    1. Adhesión voluntaria

    Las COOPERATIVAS son organizaciones voluntarias, abiertas para todas aquellas personas dispuestas a utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades que conlleva la condición de socios, sin discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa.

    Realizar planes de marketing de acuerdo a la segmentación del mercado

    F Lograr el fortalecimiento del patrimonio de la institución CL-M

    Lograr en el corto plazo un incremento de los niveles de satisfacción del cliente

    P-T Contar con los recursos necesarios para el mantenimiento, contratación y adquisición de nueva tecnología.

    TH

    Adecuar las diferentes instalaciones físicas de la cooperativa con el fin de mejorar la imagen y proveer a los colaboradores de un mejor ambiente de trabajo.

    2. Control demacra-tico de los socios

    Las COOPERATIVAS son organizaciones democráticas controladas por sus socios, quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Los hombres y mujeres elegidos para representar a su COOPERATIVA, responden ante los socios. En las Cooperativas de base, los socios tienen igual derecho de voto (un socio, un voto), mientras en las Cooperativas de otros niveles también se organizan con procedimientos democráticos.

    Reuniones de Asamblea General de Socios

    F Incrementar la captación de ahorros de corto y largo plazo

    CL-M

    Lograr que nuestra membrecía actual use alguno de los servicios y productos que ofrece la cooperativa.

    P-T Lograr una mejor funcionalidad de los órganos Directivos de la cooperativa.

    TH Mejorar el clima organizacional y lograr que los colaboradores se identifiquen con la institución

    3. Autonomía e Independencia

    Las COOPERATIVAS son organizaciones autónomas de ayuda mutua controladas por un ente de control regulador. Si entran en acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o tienen capital de fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control democrático por parte de sus socios y mantengan la autonomía de la COOPERATIVA.

    Entrega puntual de reportes a la Superintendencia de economía popular y solidaria

    F CL-M

    Lograr un mayor posicionamiento de los servicios y productos de la cooperativa

    P-T

    Cumplir con las recomendaciones de auditoría encaminadas a mejorar y fortalecer la funcionalidad de las operaciones administrativas y financieras.

    4. Compro-miso con el colectivo

    La COOPERATIVA trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas aceptadas por sus socios.

    Apoyo de proyectos de desarrollo de

    F

    la comunidad CL-M Lograr en el corto plazo un incremento de los niveles de satisfacción del cliente

  • ENTORNO MACROECONOÓ MICO Indicadores macro económicos del país

    INFLACIÓN

    A nivel anual, la inflación se ubicó a en -0.03% en el noveno mes de 2017. Por divisiones de bienes y servicios, en 6 agrupaciones que ponderan el 48.74% se registró variación positiva siendo educación la de mayor porcentaje (4.48%); en las restantes 6 agrupaciones, que en conjunto ponderaron el 51.28%, se registró variación negativa. De este último grupo, prendas de vestir y calzado; y, bienes y servicios diversos fueron las agrupaciones de mayor variación.

    Inflación Anual -0.03%

    Reserva Monetaria Internacional de Libre Disponibilidad (En millones) SEPT.

    2,362.4

    Tasa de Interés activa (01/11/2017) 7,79%

    Tasa de Interés pasiva (01/11/2017) 4.91%

    Desempleo AGOSTO 5,78%

    Producto Interno Bruto 4,90%

    Balanza Comercial (millones) AGOSTO -303.1

    Remesas (millones) AGOSTO 698.9

  • RESERVA MONETARIA INTERNACIONAL DE LIBRE DISPONIBILIDAD

    Las Reservas Internacionales registraron un saldo promediode USD3,548.0 millonesen2016, Al 30 de septiembre de 2017 las Reservas Internacionales registraron un saldo de USD2,362.4 millones.

  • TASAS DE INTERÉS La Junta Política y Regulación Monetaria y Financiera emitió las resoluciones 043-2015-F de 5 de marzo de 2015, 044-2015-F de 1 de abril de 2015 y 059-2015-F de 16 de abril de 2015; las mismas que regulan las normas de segmentación de cartera de créditos de las entidades del Sistema Financiero Nacional y las normas que regulan la fijación de las tasas de interés activas efectivas máximas.

    REMESAS

  • Remesas: En el segundo trimestre de 2017, las remesas de trabajadores provenientes de Estados Unidos, España e Italia representaron el 57%, 26% y 5%, respectivamente; mientras que del resto del mundo se recibió el 12%. En este grupo de países se destacan: México, Chile, Reino Unido, Perú, Alemania, Francia, Suiza, Canadá y Colombia.

    En el segundo trimestre de 2017 la Inversión Extranjera Directa registró un flujo de USD 175.1 millones, cifra inferior en USD 9.8 millones si la comparamos con el primer trimestre de 2017 (USD184.9 millones). Las ramas de actividad en donde más se ha invertido fueron: Explotación de minas y canteras, Transporte, almacenamiento y comunicación, Industria manufacturera, Agricultura, silvicultura y pesca, Servicios prestados a empresas; y, Comercio.

    COMERCIO EXTERIOR

    Entre los meses de enero a agosto de 2017, las exportaciones totales en valor FOB alcanzaron USD 12,457.4 millones, 15.8% superior en términos relativos frente a las exportaciones realizadas en el mismo período de 2016 (USD10, 753.3millones).

    Durante el periodo de enero a agosto de 2017, las importaciones totales en valor FOB fueron de USD 12,111.8 millones *; 22.9% más que las compras externas realizadas en los mismos meses del año anterior (USD 9,853.8 millones).

    $-

    $5.000,00

    $10.000,00

    $15.000,00

    $20.000,00

    $25.000,00

    Remesas (millonesde USD)

    InversiónExtranjera Directa

    Acumulada(millones de

    dólares)

    Gasto Público(millones de

    dólares)

    MILLONES DE USD

    Remesas (millones de USD)

    699.00

    Gasto Público (millones de dólares)

    19926

    Inversión Extranjera Directa Acumulada (millones de dólares)

    175.1

  • DEUDA EXTERNA PUBLICA Y PRIVADA

    A agosto de 2017, el saldo de la deuda externa pública ascendió a USD 28,659.7 millones y la deuda externa privada USD 8,259.3 millones. En comparación con el mes anterior, se evidencia que la tasa de variación (t/t-1) de la deuda externa pública fue de 0.14% y la tasa de la deuda externa privada de -0.3%.

    MERCADO LABORAL DESEMPLEO, OCUPACIÓN PLENA Y SUBOCUPACIÓN

    DATOS SEPTIEMBRE 2017

    DESEMPLEO

    Para septiembre de 2017, la tasa nacional de desempleo fue de 4,1% de la PEA, este indicador presentó una reducción estadísticamente significativa de 1,1 puntos porcentuales, respecto al mismo periodo del año anterior (5,2%). A nivel urbano la tasa fue

    11.800,0012.000,0012.200,0012.400,0012.600,00

    MILLONES DE USD FOB

    ExportacionesAcumuladas

    ImportacionesAcumuladas

    0100000200000300000400000

    DeudaPúblicaExterna

    DeudaPrivadaExterna

    MILLONES DE USD

    Deuda PúblicaExterna

    Deuda PrivadaExterna

    COMERCIO EXTERIOR

    MILLONES DE USD

    FOB

    Exportaciones Acumuladas

    12.457,4

    Importaciones Acumuladas

    12.111,8

    DEUDA PÚBLICA MILLONES DE USD

    Deuda Pública Externa 288659,7

    Deuda Privada Externa 8259,3

  • de 5,4%, esto representó una reducción significativa de 1,3 puntos porcentuales, con respecto a septiembre de 2016 (6,7%). A nivel rural la tasa de desempleo no presentó variaciones anuales significativas.

    La tasa de desempleo por ciudades auto-representadas. Entre septiembre 2016 y septiembre 2017, no se observaron variaciones estadísticamente significativas en ninguna de las cinco ciudades auto- representadas.

  • PLENO EMPLEO

    En el último año la tasa de empleo adecuado no presentó variaciones estadísticamente significativas, a nivel nacional ni por área de residencia. En septiembre 2017, a nivel nacional el empleo adecuado fue de 40,4% de la PEA, a nivel urbano se ubicó 48,7%, y a nivel rural un 23,6% de la PEA tenía un empleo adecuado.

    En septiembre 2017, Quito fue la ciudad con la mayor tasa de empleo adecuado (66,4%), seguida de Cuenca (61,4%), Ambato (54,3%), Guayaquil (47,9%) y Machala (43,6%). Solo en Cuenca y Machala se registraron variaciones anuales estadísticamente significativas en la tasa de empleo adecuado.

    En Cuenca la tasa de empleo adecuado se incrementó 5.5 punto porcentual, mientras que en Machala este indicador se redujo en 6 punto porcentual.

  • SUBEMPLEO

    Entre septiembre 2017 y el mismo mes de 2016, la tasa de subempleo no presentó variaciones estadísticamente significativas a nivel nacional ni por área de residencia. A septiembre 2017, a nivel nacional la tasa de subempleo fue de 20,5%, 19,3% en el área urbana y 23,0% en el área rural.

    A septiembre 2017, la mayor tasa de subempleo se registró en Guayaquil (24,1%), seguida de Machala (22,2%). En el último año (septiembre 2016 – septiembre 2017), precisamente fue solo en estas ciudades donde se registraron incrementos estadísticamente significativos en la tasa de subempleo, de 4,2 punto porcentual. y 5,7 punto porcentual., respectivamente.

    EL EMPLEO ADECUADO/PLENO HA DISMINUIDO RESPECTO DE JUNIO DE 2012; Y EL 28.62% DE EMPLEO ESTÁN EN LA RAMA “AGRICULTURA, CAZA Y SILVICULTURA Y PEZCA”

  • RESUMEN NACIONAL URBANO DE LOS INDICADORES DE MERCADO LABORAL

  • La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Cámara de Comercio de Ambato” Ltda. es una organización que realiza actividades de intervención financiera y de responsabilidad social a sus clientes, pertenece específicamente al sector financiero Popular y Solidario ya que este sector está integrado por las cooperativas de ahorro y crédito, cajas de ahorro y bancos comunales. Se encuentra bajo el control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS).

    Las entidades del sector financiero popular y solidario de acuerdo al tipo y al saldo de sus activos clasifican en los siguientes segmentos:

    Segmento Activos (USD)

    1 Mayor a 80'000.000,00

    2 Mayor a 20'000.000,00 hasta 80'000.000,00

    3 Mayor a 5'000.000,00 hasta 20'000.000,00

    4 Mayor a 1'000.000,00 hasta 5'000.000,00

    5

    Hasta 1'000.000,00

    Cajas de Ahorro, bancos comunales y cajas comunales

    La Cooperativa en análisis pertenece al segmento 1 ya que posee un total de activos de $ 137´117.760,56 al 31 de Mayo del 2107.

    En Ecuador existen 63 Cooperativas de Ahorro y Crédito entre el segmento 1 y 2, la Cámara de Comercio de Ambato limitada de acuerdo a boletines mensuales emitidos por la SEPS a Mayo del 2017 en el ranking de las principales cuentas está entre las 19 primeras.

  • ENTIDAD DÓLARES PROCENTAJE

    JUVENTUD ECUATORIANA PROGRESISTA LTDA 1.444.478.459,92 18,10%

    JARDIN AZUAYO LTDA 736.197.119,66 9,23%

    POLICIA NACIONAL LTDA 657.697.529,81 8,24%

    COOPROGRESO LTDA 417.808.964,27 5,24%

    29 DE OCTUBRE LTDA 401.529.178,51 5,03%

    CORPORACION NACIONAL DE FINANZAS POPULARES Y SOLIDARIAS 373.147.457,28 4,68%

    OSCUS LTDA 314.193.810,34 3,94%

    SAN FRANCISCO LTDA 303.792.390,05 3,81%

    RIOBAMBA LTDA 279.127.197,13 3,50%

    CAJA CENTRAL FINANCOOP 271.534.703,20 3,40%

    VICENTINA MANUEL ESTEBAN GODOY ORTEGA LTDA 256.724.155,92 3,22%

    DE LA PEQUEÑA EMPRESA DE COTOPAXI LTDA 237.098.862,71 2,97%

    ALIANZA DEL VALLE LTDA 231.454.122,01 2,90%

    ANDALUCIA LTDA 225.276.543,92 2,82%

    MUSHUC RUNA LTDA 190.004.365,29 2,38%

    DE LA PEQUEÑA EMPRESA BIBLIAN LTDA 180.461.021,22 2,26%

    ATUNTAQUI LTDA 165.280.453,50 2,07%

    EL SAGRARIO LTDA 156.275.350,89 1,96%

    TULCAN LTDA 149.843.266,74 1,88%

    CAMARA DE COMERCIO DE AMBATO LTDA 141.227.810,03 1,77%

    PABLO MUÑOZ VEGA LTDA 139.992.301,06 1,75%

    23 DE JULIO LTDA 136.044.857,27 1,70%

    SAN JOSE LTDA 133.486.346,39 1,67%

    DE LOS SERVIDORES PUBLICOS DEL MINISTERIO DE EDUCACION Y CULTURA 125.571.799,85 1,57%

    DE LA PEQUEÑA EMPRESA DE PASTAZA LTDA 105.834.923,56 1,33%

    PILAHUIN TIO LTDA 105.371.768,22 1,32%

    SANTA ROSA LTDA 100.316.990,80 1,26%

    Total general 7.979.771.749,55 100,00%

  • Cooperativas de ahorro y crédito por segmento

    Segmento 1: 26 cooperativas, de un total de 26 cooperativas

    Segmento 2: 38 cooperativas, de un total de 38 cooperativas

    Segmento 3: 85 cooperativas, de un total de 85 cooperativas

    Segmento 4: 172 cooperativas, de un total de 183 cooperativas

    Segmento 5: 291 cooperativas, de un total de 358 cooperativas

    Total: 612 cooperativas, de un total de 690 cooperativas

    0100200300400500600700

    Segmento 1:

    Segmento 2:

    Segmento 3:

    Segmento 4:

    Segmento 5:

    Total:

  • INDICADORES FINANCIEROS CCCA TOTAL 1ER PISO SUFICIENCIA PATRIMONIAL ( PATRIMONIO + RESULTADOS ) / ACTIVOS INMOVILIZADOS 114,41% 371,44% ESTRUCTURA Y CALIDAD DE ACTIVOS ACTIVOS IMPRODUCTIVOS NETOS / TOTAL ACTIVOS 11,11% 5,53% ACTIVOS PRODUCTIVOS / TOTAL ACTIVOS 88,89% 94,47% ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTO 104,20% 114,22% INDICES DE MOROSIDAD MOROSIDAD DE CREDITO COMERCIAL PRIORITARIO 8,65% 8,70% MOROSIDAD DE CREDITO DE CONSUMO PRIORITARIO 3,63% 3,77% MOROSIDAD DE LA CARTERA DE CREDITO INMOBILIARIO 2,62% 2,42% MOROSIDAD DE LA CARTERA DE MICROCREDITO 7,68% 7,61% MOROSIDAD DE LA CARTERA CREDITO PRODUCTIVO 0,00% 8,96% MOROSIDAD DE LA CARTERA DE CREDITO COMERCIAL ORDINARIO 0,00% 0,00% MOROSIDAD DE LA CARTERA DE CONSUMO ORDINARIO 0,00% 0,76% MOROSIDAD DE LA CARTERA DE VIVIENDA DE INTERES PUBLICO 0,00% 0,00% MOROSIDAD DE LA CARTERA DE CREDITO EDUCATIVO 0,00% 0,00% MOROSIDAD DE LA CARTERA TOTAL 4,84% 4,92% COBERTURA DE PROVISIONES PARA CARTERA IMPRODUCTIVA COBERTURA DE LA CARTERA DE CREDITOS COMERCIAL PRIORITARIO 50,41% 63,97% COBERTURA DE LA CARTERA DE CREDITOS DE CONSUMO PRIORITARIO 83,54% 94,29% COBERTURA DE LA CARTERA DE CREDITO INMOBILIARIO 48,28% 87,34% COBERTURA DE LA CARTERA DE MICROCREDITO 80,98% 86,25% COBERTURA DE LA CARTERA CREDITO PRODUCTIVO 0,00% 7,65% COBERTURA DE LA CARTERA DE CREDITO COMERCIAL ORDINARIO 0,00% 0,00% COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO ORDINARIO 0,00% 131,01% COBERTURA DE LA CARTERA DE VIVIENDA DE IINTERES PUBLICO 0,00% 0,00% COBERTURA DE LA CARTERA DE CREDITO EDUCATIVO 0,00% 0,00% COBERTURA DE LA CARTERA PROBLEMÁTICA 78,10% 123,75% EFICIENCIA MICROECONOMICA GASTOS DE OPERACION ESTIMADOS / TOTAL ACTIVO PROMEDIO 4,31% 4,40% GASTOS DE OPERACION / MARGEN FINANCIERO 84,85% 79,02% GASTOS DE PERSONAL ESTIMADOS / ACTIVO PROMEDIO 2,02% 1,94% RENTABILIDAD RESULTADOS DEL EJERCICIO / PATRIMONIO PROMEDIO 4,63% 8,85% RESULTADOS DEL EJERCICIO / ACTIVO PROMEDIO 0,55% 1,26% INTERMEDIACION FINANCIERA CARTERA BRUTA / (DEPOSITOS A LA VISTA + DEPOSITOS A PLAZO) 88,18% 86,08% EFICIENCIA FINANCIERA MARGEN DE INTERMEDIACIÓN ESTIMADO / PATRIMONIO PROMEDIO 6,51% 8,18% MARGEN DE INTERMEDIACIÓN ESTIMADO / ACTIVO PROMEDIO 0,77% 1,17% RENDIMIENTO DE LA CARTERA COBERTURA DE LA CARTERA DE CREDITOS COMERCIAL PRIORITARIO POR VENCER 10,04% 10,86% COBERTURA DE LA CARTERA DE CREDITOS DE CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER 14,97% 14,78% COBERTURA DE LA CARTERA DE CREDITO INMOBILIARIO POR VENCER 10,39% 10,38% COBERTURA DE LA CARTERA DE MICROCREDITO POR VENCER 18,87% 19,12% COBERTURA DE LA CARTERA CREDITO PRODUCTIVO POR VENCER 0,00% 10,53% COBERTURA DE LA CARTERA DE CREDITO COMERCIAL ORDINARIO POR VENCER 0,00% 8,03% COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO ORDINARIO POR VENCER 0,00% 15,20% COBERTURA DE LA CARTERA DE VIVIENDA DE IINTERES PUBLICO POR VENCER 0,00% 0,00% COBERTURA DE LA CARTERA DE CREDITO EDUCATIVO POR VENCER 0,00% 0,00% CARTERAS DE CRÉDITOS REFINANCIADAS 0,00% 17,49% CARTERAS DE CRÉDITOS REESTRUCTURADAS 0,00% 12,56% CARTERA POR VENCER TOTAL 15,76% 16,28% LIQUIDEZ FONDOS DISPONIBLES / TOTAL DEPOSITOS A CORTO PLAZO 26,81% 26,22% SOLVENCIA SOLVENCIA PATRIMONIAL 15,23% 18,95% VULNERABILIDAD DEL PATRIMONIO CARTERA IMPRODUCTIVA DESCUBIERTA / (PATRIMONIO + RESULTADOS) 6,60% 0,00% CARTERA IMPRODUCTIVA / PATRIMONIO (DIC) 31,16% 24,58% FK = (PATRIMONIO + RESULTADOS - INGRESOS EXTRAORDINARIOS) / ACTIVOS TOTALES 11,45% 14,08% FI = 1 + (ACTIVOS IMPRODUCTIVOS / ACTIVOS TOTALES) 111,11% 105,53% INDICE DE CAPITALIZACION NETO: FK / FI 10,31% 13,34%

  • COOPERATIVAS SEGMENTO 1

    No. RAZÓN SOCIAL

    1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO JUVENTUD ECUATORIANA PROGRESISTA LTDA.

    2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO JARDIN AZUAYO LTDA. 3 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO 29 DE OCTUBRE LTDA. 4 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COOPROGRESO LTDA. 5 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO VICENTINA MANUEL ESTEBAN

    GODOY ORTEGA LTDA. 6 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO RIOBAMBA LTDA. 7 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO OSCUS LTDA 8 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN FRANCISCO LTDA 9 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LA PEQUEÑA EMPRESA DE

    COTOPAXI LTDA. 10 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA LTDA. 11 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO MUSHUC RUNA LTDA 12 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO EL SAGRARIO LTDA 13 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO 23 DE JULIO LTDA 14 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ATUNTAQUI LTDA 15 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ALIANZA DEL VALLE LTDA. 16 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CAMARA DE COMERCIO DE AMBATO

    LTDA. 17 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTA ROSA LTDA 18 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PABLO MUÑOZ VEGA LTDA. 19 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LA PEQUEÑA EMPRESA BIBLIAN

    LTDA. 20 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS SERVIDORES PUBLICOS DEL

    MINISTERIO DE EDUCACION 21 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO POLICIA NACIONAL LTDA. 22 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PILAHUIN TIO LTDA 23 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO TULCAN LTDA. 24 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN JOSE LTDA 25 CAJA CENTRAL FINANCOOP

  • COOPERATIVAS SEGMENTO 2

    z RAZÓN SOCIAL 1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO 15 DE ABRIL LTDA. 2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LA PEQUEÑA EMPRESA DE PASTAZA LTDA. 3 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CHIBULEO LTDA. 4 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO AMBATO LTDA. 5 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LA MERCED LTDA.- CUENCA 6 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CONSTRUCCION COMERCIO Y PRODUCCION LTDA. 7 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LA PEQUEÑA EMPRESA CACPE LOJA LTDA. 8 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO KULLKI WASI LTDA. 9 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ERCO LTDA.

    10 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COMERCIO LTDA. 11 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ONCE DE JUNIO LTDA. 12 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CHONE LTDA. 13 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FERNANDO DAQUILEMA 14 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COOPAC AUSTRO LTDA. 15 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO GUARANDA LTDA. 16 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LUZ DEL VALLE 17 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PADRE JULIAN LORENTE LTDA. 18 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ARMADA NACIONAL 19 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO INDIGENA SAC LTDA. 20 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LA PEQUENA EMPRESA CACPE ZAMORA LTDA 21 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO MAQUITA CUSHUNCHIC LTDA. 22 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO TEXTIL 14 DE MARZO 23 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTA ISABEL LTDA 24 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO JUAN PIO DE MORA LTDA. 25 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LA PEQUEÑA EMPRESA GUALAQUIZA 26 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO EDUCADORES DE LOJA 27 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ALFONSO JARAMILLO LEON CAMARA DE COMERCIO DE

    CUENCA 28 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO EDUCADORES DEL AZUAY 29 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN FRANCISCO DE ASIS LTDA. 30 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COTOCOLLAO LTDA. 31 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SUBOFICIALES DE LA POLICIA NACIONAL 32 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO EDUCADORES DE CHIMBORAZO 33 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CACPET TUNGURAHUA 34 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ARTESANOS LTDA. 35 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CREA LTDA.

  • DAFO

  • PLAN OPERATIVO 2018

    PLAN OPERATIVO 2018

    OBJETIVO ESTRATÉGICO

    GENERAL

    OBJETIVO ESPECÍFICO INDICADOR

    UNIDAD DE

    MEDIDA META

    1.- LOGRAR UN CRECIMIENTO

    SOSTENIDO DE LA COOPERATIVA

    1.- Incrementar la rentabilidad

    Rentabilidad patrimonial ROA Porcentaje 1,30% Margen de ingresos financieros Porcentaje 73%

    2.- Apalancar en forma sostenida

    Líneas de financiamiento Millones $ 4.000.000,00 ROE Porcentaje 10,10%

    3.- Mantener niveles controlados de mora

    Cartera atrasada Porcentaje 5,00%

    2.- CAPITALIZAR A LOS

    MICROEMPRESARIOS

    1.- Incrementar el acceso al crédito y el ahorro

    Cartera total Millones $ 7.467.000,00 Implementación de canales de distribución Porcentaje 95%

    2.- Complementar las acciones del sistema financiero

    Número de clientes atendidos en microcréditos Número 6000,00

    3.- Participar en fusiones voluntarias con otras Cooperativas

    Desarrollar el proceso de fusión de acuerdo a los lineamientos de la SEPS

    Porcentaje 100%

    3.- AUMENTAR EL IMPACTO SOCIAL

    1.- Generar un impacto positivo en los clientes

    Implementación del programa de responsabilidad social Porcentaje 100%

    Nivel de satisfacción de los clientes de los productos y servicios

    Porcentaje 95%

    4.- OPTIMIZAR LAS OPERACIONES DE

    FORMA SOSTENIBLE

    1.- Implementar una cultura de riesgo y transparencia

    Implementación del Código de Buen Gobierno Corporativo Porcentaje 95%

    Implementación del Sistema de Control Interno Porcentaje 95%

    Implementación de Gestión Integral de Riesgos Porcentaje 95%

    2.- Optimizar el tiempo de realización del proceso crediticio

    Duración del proceso crediticio Días 4

    5.- ADOPTAR LA

    CULTURA DE APRENDIZAJE

    1.- Contar con personal calificado y motivado

    Modelo de desarrollo del Talento Humano (Plan de Carrera Profesional)

    Porcentaje 100%

  • LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA

  • QUE ES PRESUPUESTO

  • LOS PUNTOS CLAVE DEL PRESUPESTO

  • EL PRESUPUESTO ECONÓMICO

    1 ingresosVenta bruta Ingresos por intereses Créditos

    (-) menos ventas (-) reversos

    Otros ingresos Resto de ingresosIngresos netos Total ingresos netos

    2 gastos

    Egresos Financieros

    Personal Pueden ser (entre otros)Sueldos y salarios

    Remuneraciones adicionales

    Horas Extras,bonos de eficiencia

    Seguros Capacitacion

    Atenciones sociales

    Indemnizaciones

    Gastos generales Pueden ser (entre otros)Honorarios

    Suministros Diversos

    Mantenimientto y Reparaciones

    Limpieza y Aseo

    Adecuaciones, Decoraciones e Instalaciones

    Publicaciones, Suscripciones y Afiliaciones

    Servicios Bancario

    Gasto Asambleas Generales

    Gasto Fin Año

    Servicio Cajero Automático

    Judiciales y Notariales

    Costo transacciones Banred

    Periódicos, revistas, fotos y otros

    Impuestos Tributos,contribucuones tasas e impuestos loc.

    Provisiones Provisión para créditos(incobrables)

    Amortizaciones y Depreciaciones Depreciaciones de activos fijos y amortizaciones

    Gastos financieros Intereses y gastos financieros

    3 resultado1 Resultado Beneficio antes de impuestos 2 (-) 15% Utilidades +impuestos beneficio trabajadores + impuesto de sociedades3 Resultado neto Beneficio o pérdida (neto)

    DATOS FUNDAMENTALES en un PRESUPUESTO ECONÓMICO

    Intereses pagados sobre cuentas de ahorros y depositos

    a plazo

    ingresosEs bueno separar los ingresos sobre créditos del resto de ingresos, eso

    permite analizar y seguir mejor el presupuesto.Si la empresa tiene múltiples líneas de ingresos o productos es

    recomendable elaborar un presupuesto de ventas por separado.

    egresos financierosEl presupuesto debe reflejar el coste de los intereses de ahorros que se pagaran (no otros gastos).En el caso de las instituciones financieras el presupuesto debe reflejar los intereses pagados sobre las captaciones que constituye el costo de ventas

    gastos de personal- Remuneraciones de todo tipo: sueldos, vacaiones, etc.- Remuneraciones adicionales: XIII, XIV , Fondo de reserva entre otros

    gastos generales o servicios exterioresBajo el capítulo comúnmente denominado "gastos generales" y en el PGC

    "servicios exteriores" se suelen incluir el resto de los gastos Ten siempre presente que puedes (y debes) diseccionarlo de forma que

    queden bien reflejados los costes más relevantes para tu empresa.Así, por ejemplo, para una empresa puede ser interesante segregar

    "publicidad y promoción" por los diversos conceptos .Aqui encontramos otros gadtos como: Honoraciones,suministros diversos, Manteniimiento y reparaciones, entre otros

    depreciaciones y amortizaciones Como se ha comentado anteriormente en el presupuesto deben incluirse las amortizaciones y depreciaciones del activo i(bienes muebles e inmuebles y licencias) propiedad de la empresa.La forma más habitual de cálculo es lineal

    financierosEn general, es aconsejable presentar los ingresos y-o (al menos) los gastos financieros por separado.Los gastos financieros en su mayor parte son intereses fde la financiación y endeudamiento de la empresa.

    resultadoIngresos netos - Total gastos = resultado antes de impuestos. Puede ser beneficio (es de esperar) o pérdida,(también se denomina: Beneficio Bruto, B.A.I. y otros). De este primer resultado debe deducirse el 15% Beneficio de los trabadores y el impuesto de sociedades que normalmente es un % sobre el BAI y da

  • 1

    + Ingresos Todos los ingresos netos

    - Gastos Todos los gastos agrupadosEgresos Financieros

    PersonalGastos generales

    ImpuestosProvisiones

    Amortizaciones y DepreciacionesGastos financieros

    = Resultado B.A.I.-Impuestos = Beneficio Neto

    2

    + INGRESOS FINANCIEROS Ingresos netos

    - EGRESOS FINANCIEROS Todos los gastos financieros

    MARGEN BRUTO FINANCIERO Ingresos - Coste egresos

    - Egresos Operacionales Todos los egresos operacionales

    + Ingresos operacionales Resto ingresos operacionales

    = MARGEN OPERACIONAL ANTES DE PROVISIONES Resultado operativo sin prov. Amort. Y deprec.

    - Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones Amortización

    = MARGEN OPERACIONAL NETO Resultado Operacional Neto

    +- Ingresos y Gastos no operacionales Ingresos y gastos no operacionales

    RESULTADOS DEL EJERCICIO B.A.I.- Impuestos = Beneficio Neto

    FORMATO PARA EL ANÁLISIS

    ESTRUCTURA BÁSICA DEL PRESUPUESTO ECONÓMICO

    EL FORMATO MAS SIMPLE

    Es un formato muy común en las empresas, tiene como ventaja su sencillez y que es fácil de visualizar completo.

    Este formato es de comprensible y el más recomendabledebido a que permite un análisis fácil a través de los ratios que presenta.El MARGEN BRUTO FINANCIERO (muy importante) nos indica el

    margen que nos queda después de transacciones financieras

    El Margen Operacional nos ofrece un índice del rendimiento de las operaciones "puras", sin tener en cuenta las amortizaciones, depreciaciones, provisiones.Mantener separados los ingresos y gastosno operativos, nos

    permite visualizar mejor (entre otros) el rendimiento operativo.

  • EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA

  • SISTEMA DE EVALUACIÓN Y CONTROL DEL PLAN ESTRATÉGICO 2015 – 2019, DE LA SUPERINTENDENCIA DE ECONOMIA POPULAR Y SOLIDARIA

    Con el fin de evaluar integralmente la gestión de la entidad se implementará y sostendrá el Modelo Estándar de Control Interno – MECI que fortalece los procesos de autocontrol, gestión y evaluación, mediante los siguientes subsistemas:

    • Subsistema Control Estratégico:

    Ambiente de Control

    Acompañar la elaboración del código de ética y buen gobierno.

    Auditoria a la base inscripción de liquidadores y agentes especiales.

    Contratos prestaciones de servicios

    Direccionamiento estratégico

    Seguimiento Plan estratégico.

    Seguimiento Planes operativos

    Seguimiento Plan de desarrollo Administrativo

    Seguimiento Sistema gestión de Calidad.

  • Subsistema Control Gestión

    Comunicación

    Seguimiento a la actualización permanente a la página web.

    Seguimiento a la actualización permanente de intranet.

    Seguimiento a las aplicaciones de Fábrica de reportes

    Subsistema Control de evaluación

    Evaluación quejas y reclamos (eficiencia, eficacia, efectividad)

    Cumplimiento Plan visitas delegatorias.

    Evaluación términos previstos a controles de legalidad (asociativa).

    Evaluación términos previstos para posesión órganos de administración (financiera).

    Actividades litigiosas.

    Grupo administrativo y financiero.

    Tesorería.

    Almacén.

    Compras.

    Cajas menores.

  • LINEAMIENTOS DE LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

    * DE LA GESTIÓN ESTRATÉGICA Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

    * DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

    * DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA

    * DEL PERSONAL * DE LOS DIRECTIVOS * DE LOS ASPECTOS SOCIETARIOS * DE LA RESPONSABILIDAD * DE LA TRANSPARENCIA * DE LAS DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS * DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS *

  • CAPÍTULO 1 DE LA GESTION ESTRATÉGICA Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

    1.1 De la Gestión Estratégica 1.1.1 Lineamientos COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CÁMARA DE COMERCIO DE AMBATO LTDA.” Deberá contar con un Plan Estratégico alineado a los Objetivos Estratégicos de la

    Cooperativa, así como a los siguientes Objetivos Estratégicos: a. Generar valor a la Cooperativa b. Optimizar la aplicación de recursos y procesos. c. Reforzar la cultura, la comunicación y el desarrollo del personal. CAMBIAR Dicho Plan Estratégico deberá estar debidamente aprobado por el Consejo de

    Administración de la Cooperativa y por la Junta General de Socios 1.1.2 Objetivos Estratégicos y su relación con el Plan Operativo y Estrategias LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CÁMARA DE COMERCIO DE AMBATO LTDA.”

    deberá contar con un Mapa de Objetivos Estratégicos. Los objetivos del Plan Operativo deberán relacionarse con los Objetivos Estratégicos y las Estrategias de la Cooperativa.

    1.1.3 Estrategias y la Estructura Organizacional LA COOPERATIVA deberá asegurar que la estructura organizativa facilite la implantación de

    las Estrategias, de tal forma que se logre la ejecución de las metas y objetivos estratégicos aprobados.

    1.1.4 Control de Gestión Estratégica El Consejo de Administración y la Gerencia de la Cooperativa son responsables de evaluar

    permanentemente el cumplimiento de las Metas y Objetivos Estratégicos, para ello deberán asegurarse de contar con una metodología de control de gestión estratégica, que facilite la retroalimentación y la implantación de los ajustes necesarios.

    1.1.5 Remisión de Información Trimestralmente se remitirá a CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN un informe de control del Plan

    Operativo, indicando las desviaciones respecto de las metas. Para este fin, se utilizará el Formato del Plan Operativo (Formato 10A). En los reportes al II y IV Trimestre, se incluirá un informe de control y seguimiento de las Metas y Objetivos Estratégicos.

    Anualmente se remitirá a CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN una evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en el Plan Operativo y en el Plan Estratégico.

  • 1.2 De la Ejecución Presupuestal LA COOPERATIVA deberá adoptar las acciones necesarias que permitan ejecutar su Presupuesto

    en un marco de austeridad. Dichas acciones serán conciliadas con el cumplimiento de metas y objetivos previstos en sus Planes Operativos y Presupuestos aprobados.

    La ejecución de ingresos y egresos se realizará bajo los principios de Percibido para los ingresos y Devengado para los egresos.

    Se debe dar prioridad al gasto productivo respecto del administrativo, buscando que la relación entre ambos alcance niveles competitivos de eficiencia en el mercado.

    La gestión de la Cooperativa debe estar orientada a garantizar el incremento de la capacidad productiva, a la racionalización de personal y al logro de eficiencia, a fin de desarrollarse en condiciones de competencia, sin privilegios, ni restricciones.

    La COOPERATIVA debe realizar las acciones necesarias que conlleven a una efectiva racionalización de costos, sin perjuicio de la calidad de los bienes y servicios que se presten.

    1.2.6 La COOPERATIVA deberá revisar sus procesos y procedimientos operativos de manera que permitan la mayor congruencia de sus acciones con las funciones que le corresponden legalmente para el cumplimiento de su misión y objetivos al mínimo costo, en el marco de una simplificación administrativa, evitando duplicidad de funciones.

    1.2.7 Lineamientos Específicos 1.2.7.1 Fondos Disponibles e Inversiones El objetivo de este rubro es generar mayor rentabilidad, en cuanto a la distribución del

    portafolio se determinara en base a la nueva normativa de la LEPS, dando mayor énfasis al sistema cooperativo, sin dejar de lado el nivel de riesgo.

    1.2.7.2 Cartera de Crédito Este es el rubro es de mayor importancia y su distribución esta en base al mejoramiento del

    margen financiero, es decir la mayor participación de la nueva colocación estará distribuida en la Cartera de Microcrédito, Consumo. En cuanto al nivel de provisiones se aplicara la nueva normativa de Calificación de Activos de Riesgos.

    1.2.7.5 Cuentas por Cobrar El nivel de Cuentas por Cobrar no podrá exceder el 3% del total de activos, de igual forma se

    aplicara el nuevo procedimiento de Calificación de Activos de Riesgos 1.2.7.4 Activos Fijos Para la adquisición de nuevos activos fijos; estos deberán estar dentro del Plan de Compras, en

    cuanto al nivel de depreciaciones se aplicara los siguientes porcentajes: Muebles, Enseres, Equipos de Oficina y Otros Activos el 10%; Vehículos el 20%, Equipo de Computo el 33.33% y el Edificio al 2% anual con la respectiva autorización del SRI.

    Las Valuaciones de Terrenos y Edificios se aplicaran de acuerdo a la normativa vigente

  • 1.2.7.5 Otros Activos Dentro de este rubro se registran los Pagos Anticipados los mismos que deberán ser

    diferidos en base al plazo del contrato del servicio. En cuanto a los rubros de Gastos de Instalación, Adecuación y Organización se aplicara un

    tiempo máximo de amortización de 10 años. 1.2.7.6 Obligaciones con el Público En cuanto a este rubro se redistribuirá las estrategias para incentivar el Ahorro a la Vista, y

    las tasas de intereses que se fijen serán analizadas en Comité de Tasas y Aprobadas por el Consejo de Administración.

    1.2.7.7 Obligaciones Financieras La Cooperativa como Plan de Contingencia mantendrá abierta líneas de créditos con IFIS 1.2.7.8 Otros Pasivos En esta cuenta están los valores correspondientes a Seguros por Pagar, los mismos que

    deben contar con el contrato legalizado y vigente. 1.3. Adquisiciones y contrataciones de bienes, suministros, servicios, consultorías,

    arrendamientos y obras. Las adquisiciones y contrataciones de bienes, suministros, servicios, consultorías, se

    realizarán conforme a lo dispuesto en el Reglamento de Compras y Adquisiciones de la Cooperativa, debiendo sujetarse a los topes máximos totales que se establecen el reglamento.

    Para mantener un adecuado y constante control sobre los procesos de contratación a que se hace referencia en el presente numeral, el Órgano de Control (Auditoría Interna) de la Cooperativa deberá verificar que éstas se realicen y se destinen exclusivamente para la ejecución de lo presupuestado, informando periódicamente al CONSEJO DE ADMINISTRACION sobre el desarrollo de las mismas.

    1.4. Restricciones en la ejecución de gastos. 1.4.1. Se encuentra prohibido realizar gastos en materia de servicios no presupuestados,

    excepto los relacionados con: - Seguridad, mantenimiento y actividades operativas.

  • Necesidad de la construcción y/o adquisición del inmueble, mediante un análisis costo-beneficio.

    1.5. Venta de bienes muebles e inmuebles. La venta de bienes muebles e inmuebles no relacionados directamente con el proceso

    productivo, se aplicara de acuerdo a la normativa 1.6. Gastos de viaje. La COOPERATIVA sólo podrá ejecutar gastos por viajes cuando se encuentren relacionados al

    cumplimiento de sus fines y en base al reglamento de viáticos. Los pasajes aéreos al interior del país que se adquieran, deberán ser de clase económica. 1.6.3. La COOPERATIVA deberá contar con un procedimiento, aprobado por su Consejo de

    Administración y/o Gerencia General para viajes que se realicen. Este procedimiento deberá considerar la obligación de presentar el correspondiente informe de resultados del viaje y la rendición de gastos.

    1.6.4. La sustentación de gastos realizados por conceptos de viáticos se efectuará por no menos

    de 80% con comprobantes de pago y no más de 20% con recibos no formales. 1.7. Gastos en asesorías, consultorías y auditorías. Los gastos por concepto de asesorías, consultorías y auditorías se ejecutarán en un marco de

    austeridad y racionalidad, siempre que el servicio no pueda ser realizado por el personal de la Cooperativa o requiera de un alto grado de especialización técnica. En cuanto a este rubro se aplicara un incremento hasta el 5% (base inflación proyectada)

    La contratación de auditorías externas se realizará de conformidad con la normativa relacionada.

    CAPÍTULO 2

    DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2.1 El Consejo de Administración, mediante Acuerdo debidamente justificado, está facultado a

    aprobar las modificaciones presupuestarias siempre y cuando se presente un informe ejecutivo que la justifique; y los formatos del Balance General, Estado de Pérdidas y Ganancias y Flujo de Caja.

  • CAPÍTULO 3 DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA

    3.1. Evaluación La administración de la COOPERATIVA deberá remitir mensualmente al CONSEJO DE ADMINISTRACION, la siguiente información:

    1 ) Formatos (del Anexo 1) Balance General (Formato 2A) Estado de Ganancias y Pérdidas (Formato 3A) Presupuesto de Ingresos y Egresos (Formato 4A) Flujo de Caja proyectado (Formato 5A) Saldo de Caja, Inversiones, Colocaciones, Captaciones, Activos Fijo según características

    (Formato 6A). Estos formatos se incluirán la información real al mes de evaluación y la proyección hasta el mes

    de diciembre del año en curso. 2) Informe Ejecutivo, que comprenda la evaluación respecto al marco aprobado al periodo a

    informar. El informe deberá considerar los resultados acumulados reales aprobados. 3.2. Evaluación Trimestral de la Planificación Estratégica La administración de la COOPERATIVA deberá remitir trimestralmente a CONSEJO DE

    ADMINISTRACION, la siguiente información: 1) Formatos (del Anexo 1) Perfil (Formato 1A) Balance General (Formato 2A) Estado de Ganancias y Pérdidas (Formato 3A) Capital social e inversiones (Formato 4A) Saldo de Caja, Depósitos, Colocaciones e Inversiones según características (Formato 5A). Los formatos anteriormente citados incluirán la información real al mes de evaluación y la

    proyección hasta el mes de diciembre del año en curso. 2) Informe Ejecutivo comprenderá la evaluación respecto al marco presupuestal aprobado al

    período a informar y la ejecución. El informe deberá considerar: a) Evaluación financiera: Análisis de estados financieros que incorpore análisis de ratios de rentabilidad, solvencia,

    gestión, liquidez comparadas con el mismo período del año anterior, así como la utilidad proyectada al cierre del ejercicio, indicando las causas de las variaciones.

    Evaluación de flujo de caja que incluya una explicación detallada sobre la disponibilidad del saldo final de caja, distinguiendo los compromisos y la libre disponibilidad de los mismos.

    b) Evaluación presupuestaria: Evaluación de la ejecución de cada rubro, sustentando todos los hechos relevantes ocurridos en

    cada Partida, mencionando necesariamente las causas que originaron los resultados alcanzados. Explicación de la ejecución de los Rubros que no cuenten con marco presupuestario aprobado.

  • 1 ) Formatos (del Anexo 1) Balance General (Formato 2A) Estado de Ganancias y Pérdidas (Formato 3A) Presupuesto de Ingresos y Egresos (Formato 4A) Flujo de Caja proyectado (Formato 5A) Saldo de Caja, Inversiones, Colocaciones, Captaciones, Activos Fijo según características

    (Formato 6A). Estos formatos se incluirán la información real al mes de evaluación y la proyección hasta el mes

    de diciembre del año en curso. 2) Informe Ejecutivo, que comprenda la evaluación respecto al marco aprobado al periodo a

    informar. El informe deberá considerar los resultados acumulados reales aprobados. 3.2. Evaluación Trimestral de la Planificación Estratégica La administración de la COOPERATIVA deberá remitir trimestralmente a CONSEJO DE

    ADMINISTRACION, la siguiente información: 1) Formatos (del Anexo 1) Perfil (Formato 1A) Balance General (Formato 2A) Estado de Ganancias y Pérdidas (Formato 3A) Capital social e inversiones (Formato 4A) Saldo de Caja, Depósitos, Colocaciones e Inversiones según características (Formato 5A). Los formatos anteriormente citados incluirán la información real al mes de evaluación y la

    proyección hasta el mes de diciembre del año en curso. 2) Informe Ejecutivo comprenderá la evaluación respecto al marco presupuestal aprobado al

    período a informar y la ejecución. El informe deberá considerar: a) Evaluación financiera: Análisis de estados financieros que incorpore análisis de ratios de rentabilidad, solvencia,

    gestión, liquidez comparadas con el mismo período del año anterior, así como la utilidad proyectada al cierre del ejercicio, indicando las causas de las variaciones.

    Evaluación de flujo de caja que incluya una explicación detallada sobre la disponibilidad del saldo final de caja, distinguiendo los compromisos y la libre disponibilidad de los mismos.

    b) Evaluación presupuestaria: Evaluación de la ejecución de cada rubro, sustentando todos los hechos relevantes ocurridos en

    cada Partida, mencionando necesariamente las causas que originaron los resultados alcanzados. Explicación de la ejecución de los Rubros que no cuenten con marco presupuestario aprobado.

    3.3. Evaluación de Cierre Anual La administración de COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CAMARA DE COMERCIO DE AMBATO

    LTDA.” deberá remitir a CONSEJO DE ADMINISTRACION la siguiente información tomando como base los Estados Financieros.

    a) Evaluación financiera: · Evaluación de estados financieros que incorpore análisis de ratios de rentabilidad, solvencia,

    gestión y liquidez. · Evaluación de flujo de caja que incluya una explicación sobre la disponibilidad del saldo final de

    caja. 3.4. Remisión de la información. 3.4.1. Para dar cumplimiento a la remisión de la información señalada en los numerales anteriores,

    la administración de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CAMARA DE COMERCIO DE AMBATO LTDA.” deberá remitir la información según se indica a continuación:

    a) Los Formatos del Anexo 1 se remitirán a través del Sistema de Información (ISO), efectuando el cierre electrónico de los mismos. Los plazos límite de cierre de los formatos en mención son:

    Para la Evaluación Mensual y Trimestral: hasta los quince (20) días calendario posteriores al último día del mes o trimestre reportado, según corresponda.

    Para la Evaluación de Cierre Anual: hasta el último día hábil del mes de febrero del año siguiente. b) Los Informes, Informes Ejecutivos e Informe Especial, se remitirán en un ejemplar impreso y

    deberán estar numerados y visados en cada una de sus páginas por el Gerente General y el Jefe Financiero. Los plazos límite para la presentación de los ejemplares impresos de los mencionados informes, con sus respectivos formatos son:

    Para la Evaluación Mensual y Trimestral: hasta dos (2) días hábiles posteriores al plazo establecido en el literal a) del presente numeral.

    Para la Evaluación de Cierre Anual: hasta el tercer día hábil del mes de marzo del año siguiente.

  • CAPÍTULO 4 DEL PERSONAL 4.1. Gasto Integrado de Personal - GIP. 4.1.1. La COOPERATIVA aplicará el GIP con el propósito de tener una gestión más racional,

    eficiente y flexible. Las Partidas y Rubros que integran el GIP se establecen en el Formato 3A -Presupuesto de

    Estado de Pérdidas y Ganancias del Anexo 1. 4.1.2. El monto ejecutado del GIP para el ejercicio correspondiente no podrá exceder el GIP

    autorizado mediante el Presupuesto aprobado. 4.2. Cuadro de Asignación de Personal - CAP y Re categorización. La administración de COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CAMARA DE COMERCIO DE

    AMBATO LTDA.” debe formular su respectivo CAP de conformidad con lo establecido en los presentes Lineamientos.

    La conducción del proceso de elaboración y formulación del CAP es responsabilidad del Gerente General. Esta facultad puede ser delegada en otros cargos de la Cooperativa.

    La administración de COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CAMARA DE COMERCIO DE AMBATO LTDA.”, en el proceso de elaboración, aprobación o modificación de su CAP, deberá efectuar progresivamente actividades orientadas a impulsar el cumplimiento de sus objetivos en el marco de su Plan Estratégico, las normas vigentes y los presentes Lineamientos, conforme a los siguientes criterios:

    Orientarse en función a las necesidades contempladas en su Plan Estratégico y Plan Operativo.

    Realizar una adecuada clasificación y calificación de sus órganos y sus funciones, así como de sus cargos y sus requisitos, evaluando de forma permanente su actualización.

    Encuadrarse dentro de criterios de gestión que agilicen la toma de decisiones supervisando el uso racional de sus recursos.

    Mejorar la eficiencia de la COOPERATIVA D en términos de costos, calidad de servicios y de productos.

    4.2.4. El CAP es un documento de gestión que contiene los cargos clasificados en base a la estructura orgánica prevista en su Manual de Funciones y a los objetivos y metas establecidos en su Plan Estratégico.

    4.2.5. Para la elaboración del CAP, la COOPERATIVA deberá seguir los criterios y disposiciones que se detallan a continuación:

    Se formula a partir de la estructura orgánica debidamente aprobada Se podrá incluir cargos sin presupuesto hasta un límite del 10% del total de cargos

    ocupados.

  • Deberá consignar los cargos de dirección y de confianza, de acuerdo a lo dispuesto. La clasificación y número de los cargos asignados son determinados por el Gerente General. Deben incluirse todos los cargos de las sucursales de la COOPERATIVA El CAP debe ser presentado en el formato aprobado 4.2.8. El proyecto de CAP aprobado por el Consejo de Administración, será remitido a la Asamblea

    General de Socios, dentro del Presupuesto general. 4.2.9. La COOPERATIVA deberá modificar el Cuadro para Asignación de Personal en los casos que

    conlleve cambios en sus funciones o en su estructura organizacional por motivo de una acción de racionalización o mejoramiento de procesos y por motivo de reestructuración o reorganización.

    4.3 Remuneraciones y otros ingresos de origen laboral. 4.3.1. Las escalas de las políticas remunerativas y el Tope de Ingreso Máximo Anual son aprobados y

    modificados por el Consejo de Administración. 4.3.2 En el marco de la normativa vigente la COOPERATIVA podrá: Otorgar incrementos remunerativos, teniendo como límite los topes establecidos en las escalas de

    las políticas remunerativas vigentes. Otorgar nuevos mayores o mejores beneficios sociales, condiciones de trabajo, Asignaciones, bonificaciones, gratificaciones o cualquier otro beneficio laboral. Para la aplicación de lo establecido en los literales a) y b) del presente numeral, la COOPERATIVA

    requiere obligatoriamente previo al acuerdo de aprobación del Consejo de Administración. Contar con un informe económico financiero emitido por la Dirección Financiera Administrativa, o su equivalente, con el visto de Gerencia General, donde se analice que los

    mayores egresos en los que se incurrirá cuentan con el financiamiento y no afectarán la gestión operativa y la sostenibilidad de la Cooperativa.

    4.4 Pago de horas extras. Sólo se podrán pagar horas extras cuando se ha cumplido con el proceso de autorización y

    justificación de las mismas y para el cálculo se aplicara de acuerdo al Código de Trabajo 4.6 Contratos de trabajo. LA COOPERATIVA está prohibida de celebrar nuevos contratos de trabajo con personas naturales,

    con excepción de los siguientes casos y siempre que cuenten con Presupuesto para ello: Contratos de trabajo que se efectúen para cubrir plazas vacantes generadas como consecuencia

    del crecimiento operativo de la cooperativa, cambios en el campo tecnológico, por extinción de la relación laboral, ascensos, rotación de personal o similares

  • Contratos de trabajo que se celebren con el objeto de sustituir a un trabajador cuyo vínculo laboral se encuentra suspendido o para sustituir a un trabajador que temporalmente ocupa otro cargo.

    Y por recomendación del organismo de control Renovación de contratos de trabajo. Contratos de trabajo celebrados para la prestación de servicios estrictamente vinculados con el

    incremento de nuevos servicios financieros u oferta de nuevos nichos de mercado. Suscripción de contratos para la realización de labores especializadas y no desarrolladas por el

    personal de la Cooperativa. Los contratos que se celebren contraviniendo lo establecido en el presente numeral deberán ser

    resueltos por el CONSEJO DE ADMINISTRACION. Los responsables de dicha contratación deberán asumir los costos y gastos que se generen por la resolución, sin perjuicio de la responsabilidad administrativa y/o civil a que hubiese lugar.

    4.7. Altas y Bajas de Personal La COOPERATIVA deberá reportar mensualmente, a través del Sistema de Información ISO, las altas

    y bajas, ocurridas durante el período, del personal que preste servicios mediante contratos de trabajo.

    4.8. Designación de Gerentes 4.9.1 Para la designación de la Gerencia de la COOPERATIVA se realizará un proceso de selección

    llevado a cabo de acuerdo a la normativa relacionada. 4.9.3 Corresponde en primera instancia al Consejo de Administración de COOPERATIVA DE AHORRO

    Y CREDITO “CAMARA DE COMERCIO DE AMBATO LTDA.” designar al Gerente, o a los cargos que determine la normativa del ente de control respetando los perfiles definidos para la posición.

    4.9.4 El proceso de selección deberá implicar la presentación al Consejo de Administración de COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CAMARA DE COMERCIO DE AMBATO LTDA.” de una terna cuyos integrantes deberán cumplir con el perfil profesional, técnico y ético correspondiente al cargo, evaluados previamente por el Comité de Talento Humano. Los perfiles deberán contar con la opinión favorable del CONSEJO DE ADMINISTRACION, a través de la Gerencia General.

    4.9.5 Rotaciones internas entre direcciones de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CÁMARA

    DE COMERCIO DE AMBATO LTDA.”: Se admitirán las rotaciones internas entre el personal del mismo nivel jerárquico de la

    COOPERATIVA siempre y cuando sean de la misma jerarquía. En estos casos, la vacante que queda libre por la rotación deberá ser informada a la Gerencia

    General así como se llenara la vacante. No se podrán realizar rotaciones internas de diferentes niveles o rangos, éstos sólo podrán ser

    encargos.

  • 4.9.6 Ternas utilizadas para más de una vacante en la COOPERATIVA: Se admitirá que el candidato que conforme una terna de mayor jerarquía podrá ser seleccionado

    para un puesto encargado o vacante de menor jerarquía de la COOPERATIVA solicite. El Consejo de Administración y Gerente General de la COOPERATIVA deberán adoptar las

    disposiciones internas correspondientes a efectos de aplicar los lineamientos, así como informar al CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN, en un plazo máximo de diez (10) días calendarios contados a partir del día siguiente de la aprobación de los presentes lineamientos, acerca de las modificaciones estatutarias que resulten necesarias para su aplicación.

    La renuncia de un candidato seleccionado por el Comité de Talento Humano previo al inicio de sus labores, o en períodos menores a dos (02) meses, inhabilitará al candidato renunciante por un período de un (01) año de participar de otros procesos convocados.

    4.9.9 Incremento Anual.- Se lo aplicara un porcentaje del 5 al 8% de acuerdo al cuadro de evaluación

    de desempeño que maneja el área de Recursos Humanos; el presente criterio está basado en las encuestas realizadas a los colaboradores de la Cooperativa

    4.9.10 Uniformes este gasto se realizara cada dos años (2 uniformes) y en el caso que se realice

    anual se lo realizará uno solo con un accesoria adicional. 4.9.11 Gastos de Representación, Residencia, y Responsabilidad este gasto se aplicara de acuerdo al

    Reglamento de Administración de Recursos Humanos, considerando su cargo o función que realiza en la Cooperativa

    4.9.12 Capacitación. Este rubro esta en base al Plan de Capacitación, a través de la aplicación de maestrías especializadas en base al requerimiento del área donde el colaborador labora. El costo será asumido por cada colaborador.

    En cuanto a directivos se incluirá un valor para capacitación el mismo que debe ser incluido en el presupuesto aprobado.

    4.9.13 Alimentación.- Este rubro es asumido por la Cooperativa en caso que labore una sola jornada, se incluye un incremento del 5%.

    4.9.14 Subsidio de antigüedad.- Esta cuenta es aplicada de acuerdo al Reglamento de administración de Recursos Humanos, y el incremento se realizara cuando los colaboradores tengan más de tres años de servicio, este rubro esta en base al salario mínimo vital.

    4.9.15 Bono de Eficiencia. Se pagara dos veces al año en base al cuadro de evaluación de desempeño que el área de Recursos Humanos presente después de cada semestre.

    5. Otorgamiento de facultades para la formalización de los acuerdos que se adopten en la Junta. Facultar al Gerente General de la Cooperativa, para que suscriba todos los documentos que fueran

    necesarios para la formalización de los acuerdos adoptados en la Junta General de Socios. CAPÍTULO 5

    DE LOS DIRECTIVOS

  • 5.1. El procedimiento para la designación de los Directores se realizará en base a la normativa relacionada.

    5.2. Los Directivos tienen derecho a: Ser informado por el Gerente General, acerca de todo lo relacionado con la marcha de la

    Cooperativa. Solicitar la convocatoria a Consejo de Administración o si la convocatoria no se produce. Someter a consideración del Consejo de Administración cualquier asunto de interés para

    la cooperativa Dejar constancias de sus observaciones en las actas de sesión de Consejo de

    Administración. Percibir dietas o retribuciones mensuales, según lo disponga el Reglamento de Dietas Los Directores deben desempeñar el cargo con la diligencia, orden, cuidado y esmero

    observando las disposiciones que emita la Junta General de Socios, las leyes y/o los estatutos y las normas legales vigentes.

    Los Directivos se encuentran obligados a: Solicitar la remoción de cualquier Directivo incurso en algún impedimento o que tenga

    conflicto de intereses con la Cooperativa. Asistir a las sesiones de Consejo de Administración debidamente preparados sobre los

    temas de la agenda y a firmar el acta de la sesión correspondiente. Evaluar las circunstancias, condiciones o factores que ostensiblemente pueden afectar las

    actividades de la Cooperativa. Privilegiar el interés de la Cooperativa sobre los intereses propios o de terceros

    relacionados o no, en toda situación en que se plantee un conflicto entre éstos. El Director que en cualquier asunto tenga interés contrario al de la Cooperativa debe

    manifestarlo y abstenerse de participar en la deliberación y votación del mismo. Mantenerse informado sobre el desarrollo de los negocios de la Cooperativa. Revisar los acuerdos vigentes adoptados por el Consejo de Administración, al inicio del

    ejercicio de sus funciones, debiendo realizar, si fuera el caso, todos los actos necesarios para que dichos acuerdos y las disposiciones internas de la Cooperativa estén conforme a las disposiciones y normas emitidas

    5.8. Los Directivos se encuentran expresamente prohibidos de: Participar por cuenta propia o de terceros, en actividades privadas que compitan con

    aquellas realizadas por la Cooperativa. Prestar servicios bajo dependencia laboral en la Cooperativa donde ejercen sus funciones. Percibir más de dos (2) dietas al mes, por Cooperativa en la que participa, con la

    limitación establecida

  • Usar, en beneficio propio o de terceros, los bienes y servicios de la COOPERATIVA Usar, en beneficio propio o de terceros, las oportunidades comerciales o de negocio así como

    la información privilegiada de que tuvieren conocimiento en razón de su cargo Celebrar contratos, de cualquier naturaleza, con la COOPERATIVA u obtener de ella préstamos,

    créditos o garantías o ventajas particulares, ajenas a las operaciones de la Cooperativa, en beneficio propio o de sus parientes, dentro del tercer grado de consanguinidad o segundo de afinidad; salvo que los préstamos y las garantías respondan a operaciones que la COOPERATIVA celebre normalmente con terceros.

    Prestar declaraciones a los medios de comunicación en general, cuando a través de éstas se viole el deber de reserva y confidencialidad

    Percibir de la COOPERATIVA, beneficios adicionales a los establecidos en los acuerdos o disposiciones

    5.9. En concordancia de los presentes Lineamientos, los Directivos se encuentran prohibidos, respecto de la Cooperativas a realizar lo siguiente:

    Aceptar representaciones remuneradas. Celebrar, a título personal, contratos civiles o mercantiles con éstas. Intervenir como abogados, apoderados, asesores, conciliadores, patrocinadores, peritos o

    árbitros de particulares, en los procesos que tales Cooperativas tengan pendientes con la COOPERATIVA, mientras ejercen el cargo.

    5.10. Los Directivos responden ilimitada y solidariamente por daños y perjuicios, ante COOPERATIVA, y ante los órganos de control

    Por no votar en contra de acuerdos contrarios a las normas vigentes, el estatuto social de la COOPERATIVA, los acuerdos adoptados por la JGS y, en general, a los intereses de la cooperativa.

    Por no comunicar por escrito a la Junta de Socios irregularidades que conozca, cometidas por los Directivos que los hayan precedido y/o los actuales, así como por cualquier otro funcionario de la COOPERATIVA

    Por no votar a favor de acuerdos relacionados al cumplimiento de disposiciones legales a cargo del Consejo de Administración.

    La responsabilidad civil por el incumplimiento de lo establecido en los presentes Lineamientos, no enerva la responsabilidad penal que pueda corresponderle a los Directivos, así como tampoco la facultad de la JGS de dejar sin efecto la designación de los Directivos, si fuera el caso.

    La renuncia al cargo de Directivos se efectúa mediante la presentación de una comunicación escrita dirigida al gerente general y al presidente de Consejo de Administración de la COOPERATIVA. En caso de renuncia del presidente de Consejo de Administración, la comunicación será presentada únicamente ante el Gerente General de la Cooperativa

    En todos los casos, el Directivo renunciante deberá remitir una copia de la carta a CONSEJO DE ADMINISTRACION.

  • 5.14. La renuncia al cargo de Directivo surte plenos efectos legales a partir de la fecha en que es comunicada a la Cooperativa, salvo disposición contraria contenida el estatuto social o norma legal.

    Las renuncias serán puestas en conocimiento de la JGA. 5.15. A efectos de aplicar el presente Capítulo, se deberá tener en consideración lo

    siguiente: Una vez definida la designación de los Directivos, la administración de la COOPERATIVA

    abrirá un expediente personal de cada Directivo designado que incluya el currículum vitae documentado y la declaración jurada. Asimismo, la administración de la COOPERATIVA se deberá de encargar de la realización de todos los actos para la formalización de la designación.

    5.16 Dietas, Otros Gastos de Directivos, a este rubro se aplicara el incremento del 5% CAPÍTULO 6 DE LOS ASPECTOS SOCIETARIOS 6.1. Junta General de Socios. Para la realización de las Juntas Generales de Socios, la administración de la COOPERATIVA

    deberá remitir al CONSEJO DE ADMINISTRACION, la convocatoria de los puntos a tratar y el proyecto de acta de la Junta respectiva, salvo en los casos de Juntas Generales de Socio realizadas a iniciativa de la propia JGS. Asimismo, el Gerente General es responsable por la realización los actos formales y legales previos requeridos para la celebración de la JGS.

    El Gerente General es responsable del registro adecuado y oportuno de los acuerdos adoptados por la JGS, debiendo realizar inmediatamente todos los actos necesarios para actualizar y ordenar dicho registro, tanto en los libros de la Cooperativa.

    6.2. De las reuniones del Consejo de Administración de la COOPERATIVA Se emitirá una

    copia del Acta de cada sesión de Consejo de Administración celebrada, o la trascripción de los acuerdos tomados en relación a la evaluación presupuestaria.

    6.3. La JGS aprobará el monto de las dietas de los Directores. 6.4. La COOPERATIVA deberá informar, a través de convocatorias, la fecha de realización de

    cada sesión de Consejo de Administración así como la relación de las personas que participan en ellas.

  • CAPÍTULO 7 DE LA RESPONSABILIDAD

    7.1 Incumplimiento de los Acuerdos y Lineamientos emitidos por la JGS. Corresponde a la administración de la COOPERATIVA identificar a los responsables por el

    incumplimiento de los Lineamientos y los Acuerdos de la JGS, así como determinar la gravedad y la aplicación de las sanciones a los referidos trabajadores.

    7.2. Responsables de aplicar las sanciones. Cuando la infracción sea cometida por el Gerente General u otro trabajador de dirección,

    será el Consejo de Administración el que evalúe el incumplimiento e imponga la sanción, de ser el caso. Cuando la infracción sea cometida por cualquier otro trabajador, ésta será evaluada por el Gerente General, quien de ser necesario aplicará la sanción respectiva.

    7.3. Determinación de la sanción aplicable. El Reglamento Interno de Trabajo de la COOPERATIVA deberá contener un capítulo referido

    a sanciones, en el que se establezcan las sanciones por incumplimientos. CAPÍTULO 8

    DE LA TRANSPARENCIA 8.1 La administración de la COOPERATIVA deberá designar a un Responsable de

    Transparencia. 8.2 La COOPERATIVA está obligada a contar con una Página Web en Internet actualizada 8.3 El Responsable de Transparencia estará encargado de la administración y actualización de

    la información publicada en la Página Web de la Cooperativa. El nombre del responsable deberá figurar en la página Web de inicio.

    8.4 Información General. La administración de la COOPERATIVA deberá publicar en su página Web información

    general sobre aspectos institucionales tales como: Visión, Misión y Principios o Valores de la Cooperativa Código de ética Giro del negocio Estructura organizacional Marco legal que regula sus funciones. 8.5. Información referida al Plan Estratégico y al Plan Operativo: La administración de la COOPERATIVA deberá publicar en su página web, de manera

    semestral, dentro de los 20 días calendario siguientes de concluido el semestre, la información correspondiente al literal a).

  • Asimismo, deberá publicar de manera trimestral, dentro de los 20 días calendario siguiente de concluido el trimestre, la información correspondiente a los literales b) y c) siguientes:

    Los resultados semestrales en los indicadores de desempeño establecidos en su Plan Estratégico

    Los objetivos y metas planteados en su Plan Operativo Anual. Los avances en los objetivos y metas planteados en su Plan Operativo Anual, La administración de la COOPERATIVA podrá solicitar al CONSEJO DE ADMINISTRACION una

    exoneración a la publicación de indicadores que consideren afecten la seguridad o la relación de la Cooperativa con el mercado.

    8.8. Información referida a la Memoria y a los Estados Financieros. La administración de la COOPERATIVA DE deberá publicar en su página Web, de manera anual,

    dentro del segundo trimestre del año siguiente: La Memoria Anual de la Cooperativa. Los Estados Financieros auditados, incluyendo las Notas a dichos Estados Financieros y el

    correspondiente Dictamen de los Auditores. Adicionalmente, deberá publicar la evolución anual de los siguientes indicadores durante los

    últimos tres (3) años: Ratio de solvencia (Pasivo Total / Capital Social y Reservas); ratio de Cartera Atrasada sobre Colocaciones Brutas; ratio de provisiones sobre cartera atrasada; ratio de gastos administrativos anualizados sobre activo rentable; ratio de colocaciones vigentes sobre número de personal; rentabilidad del patrimonio; ratio de ingresos financieros sobre ingresos totales; ratio de liquidez.

    El detalle de las fórmulas de cálculo de los indicadores solicitados en el literal c) podrá ser descargado del vínculo de la página web de la Superintendencia de Bancos.

    8.9. Información referida al Presupuesto y a los Estados Financieros mensuales La administración de la COOPERATIVA deberá publicar en su página Web y respecto al

    presupuesto, lo siguiente: El marco presupuestal, a los 20 días calendario de que haya sido presentado y autorizado en la

    JGS, mediante los formatos de Presupuesto de Balance General, Ganancias y Pérdidas, y Flujo de Caja Proyectado. Asimismo, la administración de la COOPERATIVA deberá publicar todas las modificaciones presupuestarias efectuadas

    La ejecución presupuestal de manera mensual, dentro de los 20 días calendario siguientes de concluido el mes, mediante los formatos de Presupuesto de Balance General, Estado de Pérdidas y Ganancias, y Flujo de Caja Proyectado aprobados

    Adicionalmente, deberá publicar la evolución mensual de los siguientes indicadores durante el año en curso: Ratio de solvencia (Pasivo Total / Capital Social y Reservas) y apalancamiento global; ratio de Cartera Atrasada sobre Colocaciones Brutas; ratio de provisiones sobre cartera atrasada; ratio de gastos administrativos anualizados sobre activo rentable; ratio de colocaciones vigentes sobre número de personal; rentabilidad del patrimonio; ratio de ingresos financieros sobre ingresos totales; ratio de liquidez.

    8.10. Información respecto a Recursos Humanos. La administración de la COOPERATIVA deberá publicar en su página Web, de manera trimestral,

    dentro de los 20 días calendarios siguientes de concluido el trimestre, la siguiente

  • Información respecto a recursos humanos, la cual deberá ser actualizada permanentemente: 8.10.1 Personal activo, plana gerencial y directivos Categorías (funcionarios, profesionales, técnicos, auxiliares, otros; pudiendo la Cooperativa presentar

    un detalle mayor al mencionado para esta categorización). Número de personas por categoría y régimen laboral al que se encuentren sujetos, sean estas

    personas nombradas o contratadas por un período mayor a 3 meses en un plazo de un año. Rango salarial por categoría y régimen laboral. Gasto total en remuneraciones. Gasto total en bonificaciones. Gasto total en cualquier otro concepto de índole remunerativo, sea pensionable o no. h) La administración de la COOPERATIVA deberá publicar respecto a sus directores y plana gerencial: · Cargo. · Nombre y Apellidos. · Régimen de desempeño. · Monto de la Dieta por Sesión (para el caso de los Directivos) · Rango Salarial (Tope máximo y mínimo de la escala remunerativa incluyendo sueldo, bonificaciones y

    todo ingreso considerado remunerativo, para el caso de la plan gerencial) · Resumen detallando experiencia profesional y trayectoria académica

    (Currículo Vitae). 8.11. Información respecto a Contrataciones y Adquisiciones. La administración de la COOPERATIVA deberá publicar en su página Web, de manera trimestral, dentro

    de los 20 días calendario siguientes de concluido el trimestre, la información sobre el Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones actualizado

    8.12. La administración de la COOPERATIVA deberá publicar la siguiente información relacionada con los contratos celebrados con personas naturales o jurídicas:

    Relación de personas contratadas bajo el tipo de servicios. Área para la que presta servicios cada. Monto mensual promedio de los últimos 6 meses, pagado por cada contrato Monto total de cada contrato Periodo de vigencia de cada contrato 8.13. Principales Proveedores. 8.13.1. La administración de la COOPERATIVA deberá publicar en su página Web, de manera trimestral,

    dentro de los 20 días calendario siguientes de concluido el trimestre, la siguiente información sobre sus cincuenta (50) principales proveedores de acuerdo a los montos de compras acumuladas en el año en curso:

    a) Nombre, RUC, indicación de si se trata de una PYME o no. b) Monto de compras acumuladas en el año en curso para el proveedor. 8.16. Principales adquisiciones de Bienes y Servicios. 8.16.1. La administración de la COOPERATIVA deberá publicar en su página Web, de manera trimestral,

    dentro de los 20 días calendario siguientes de concluido el trimestre, la siguiente información sobre los cincuenta (50) principales bienes y/o servicios adquiridos, de acuerdo a los montos de compras acumuladas en el año en curso:

  • Código del bien o servicio Descripción del bien o servicio. Monto de compra acumulada en el año en curso para el bien o servicio.

    CAPÍTULO 9 DE LAS DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

    La aprobación del presupuesto de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CAMARADECOMERCIO DE AMBATO LTDA.” Se efectuará en base a las directrices.

    Información Adicional. La Cooperativa deberá proporcionar a CONSEJO DE ADMINISTRACION, a su solicitud y en su

    calidad de representante ante la JGS, cualquier información adicional a la requerida en los presentes Lineamientos, en un plazo que no exceda los cinco (5) días hábiles de la recepción del requerimiento, salvo el establecimiento de un plazo distinto.

    9.3 La gestión de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CAMARA DE COMERCIO DE AMBATO LTDA.” deberá considerar el cumplimiento normativo en cuanto al Marco de Buen Gobierno Corporativo en las Cooperativas y en el Código de Ética de los Trabajadores de COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CAMARA DE COMERCIO DE AMBATO LTDA.” (Anexos 3 y 4 de los presentes Lineamientos).

    CAPÍTULO 10

    DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS 10.1 Cuando el Consejo de Administración de la Cooperativa no cuente con un número suficiente

    de Directores nombrados a efectos de computar quórum para tomar Acuerdos, se actuara de acuerdo a la normativa

    CAPÍTULO 11

    DE LAS DISPOSICIONES MODIFICATORIAS Y FINALES En caso que el vencimiento de algún plazo fijado en los presentes Lineamientos coincida con

    días sábado, domingo o feriado, éste se extenderá al primer día hábil siguiente. El Consejo de Administración y la administración deberán establecer y disponer los controles

    internos necesarios para una adecuada y correcta aplicación de lo señalado en los presentes Lineamientos y asumirán responsabilidad por ello.

  • LINEAMIENTOS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Objetivo

    Optimizar la aplicación de recursos y procesos Ejecución Presupuestaria

    LA COOPERATIVA deberá adoptar las acciones necesarias que permitan ejecutar su Presupuesto en un marco de austeridad. Dichas acciones serán conciliadas con el cumplimiento de metas y objetivos previstos en sus Planes Operativos y Presupuestos aprobados.

    La ejecución de ingresos y egresos se realizará bajo los principios de Percibido para los ingresos y Devengado para los egresos.

    Fondos Disponibles e Inversiones

    El objetivo de este rubro es generar mayor rentabilidad base a la nueva normativa de la LEPS, dando mayor énfasis al sistema cooperativo, sin dejar de lado el nivel de riesgo.

    Cartera de Crédito

    Este es el rubro y su distribución está en base al mejoramiento del margen financiero, es decir la mayor participación de la nueva colocación estará distribuida en la Cartera de Microcrédito, Consumo.

    Cuentas por Cobrar

    El nivel de Cuentas por Cobrar no podrá exceder el 3% del total de activos

    Activos Fijos

    Para la adquisición de nuevos activos fijos; estos deberán estar dentro del Plan de Compras, en cuanto al nivel de depreciaciones se aplicara los siguientes porcentajes: Muebles, Enseres, Equipos de Oficina y Otros Activos el 10%; Vehículos el 20%, Equipo de Computo el 33.33% y el Edificio al 2% anual con la respectiva autorización del SRI.

  • Otros Activos

    Dentro de este rubro se registran los Pagos Anticipados los mismos que deberán ser diferidos en base al plazo del contrato del servicio. Rubros de Gastos de Instalación, Adecuación y Organización se aplicara un tiempo máximo de amortización de 10 años.

    Obligaciones con el Público

    En cuanto a este rubro se redistribuirá las estrategias para incentivar el Ahorro a la Vista, y las tasas de intereses.

    Obligaciones Financieras

    La Cooperativa tendrá como alternativa de fuente de fondeo el endeudamiento externo.

    Otros Pasivos

    En esta cuenta están los valores correspondientes a Provisiones por Pagar, como los Seguros con el contrato legalizado y vigente.

    Ingresos

    Intereses Causados este rubro es el de mayor importancia, para el periodo 2014 principalmente en la colocación de microcrédito y consumo. Así tenemos Microcrédito 59%, Consumo 33%, Vivienda 7% y Comercial 1%

    Otros Ingresos, la Cooperativa en base a la especialización, mejoramiento y renovación de nuevos servicios.

    Gastos

    Se encuentra prohibido realizar gastos en materia de servicios no presupuestados, excepto los relacionados con Seguridad, mantenimiento y actividades operativas.

  • En cuanto a los equipos de telecomunicaciones de los colaboradores de la Cooperativa, se deberá realizar un control por parte de Auditoría Interna.

    LA COOPERATIVA podrá realizar gastos para eventos y celebraciones institucionales, de acuerdo a políticas que apruebe su Consejo de Administración y/o la Gerencia General, en un marco de racionalidad y austeridad. El monto no podrá exceder del presupuesto aprobado.

    Los gastos en publicidad, promociones, impresiones y publicaciones se restringirán exclusivamente a la consecución del objeto social de la Cooperativa.

    Los gastos que la Cooperativa asuma con respecto a la capacitación de sus colaboradores deberán estar obligatoriamente en función al Plan de Capacitación

    LA COOPERATIVA deberá establecer mecanismos y procedimientos a fin de optimizar el uso de los servicios básicos.

    Balance Analítico

    Se presupuestará en base a los lineamientos y conceptos de los Principios y Normas de contabilidad siempre dentro del marco legal de los organismos de Control.

    El crecimiento presupuestado estará dentro del margen promedio del Sector Cooperativo y el análisis del crecimiento de los últimos años de la Cooperativa.

    El índice de Liquidez estará entre el 15% y 18% como parámetro normal de lo requerido por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

    RESEÑA HISTÓRICAPRINCIPIOS INSTITUCIONALES-0.03%Inflación Anual2,362.4Reserva Monetaria Internacional de Libre Disponibilidad (En millones) SEPT.7,79%Tasa de Interés activa (01/11/2017)4.91%Tasa de Interés pasiva (01/11/2017)5,78%Desempleo AGOSTO4,90%Producto Interno Bruto-303.1Balanza Comercial (millones) AGOSTO698.9Remesas (millones) AGOSTOCOMERCIO EXTERIORMERCADO LABORALDESEMPLEO, OCUPACIÓN PLENA Y SUBOCUPACIÓN

    DATOS SEPTIEMBRE 2017DESEMPLEOPLENO EMPLEOSUBEMPLEORESUMEN NACIONAL URBANO DE LOS INDICADORES DE MERCADO LABORALCOOPERATIVAS SEGMENTO 1

    DAFOPLAN OPERATIVO 2018LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIAQUE ES PRESUPUESTOLOS PUNTOS CLAVE DEL PRESUPESTOEL PRESUPUESTO ECONÓMICOEL PRESUPUESTO DE TESORERÍASISTEMA DE EVALUACIÓN Y CONTROL DEL PLAN ESTRATÉGICO 2015 – 2019, DE LA SUPERINTENDENCIA DE ECONOMIA POPULAR Y SOLIDARIALINEAMIENTOS DE LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA


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