Derecho Tributario Caso CascadasINTEGRANTES

JUAN CARLOS CORNEJOWILLIAM VEGA VEGA CECILIA CARRASCO VASQUEZ

Derecho Tributario QUE ES EL CASO CASCADAS Es un esquema de operaciones de inversin y financiamiento en la Bolsa de Valores, en que las diferentes sociedades cascada, vendan acciones de las empresas Oro Blanco, Calichera A y SQM-B, lo que beneficiaba a Julio Ponce Lerou y sus asociados, entre los aos 2009 y 2011.

Derecho Tributario ALGUNOS DE LOS IMPLICADOSJulio Ponce Lerou,Ex-Presidente de SQM Aldo Motta Camp Ex-Gerente General de Norte Grande Roberto Guzmn LyonAsesor de Julio Ponce Lerou Patricio Contesse FicaEx Gerente General de SQM

DELITO

Derecho Tributario Infringir a la Ley de Mercado de Valores y a la Ley de Sociedades Annimas en operaciones entre los aos 2009 y 2011.

Artculo 52, que establece que es contrario a la ley efectuar transacciones en valores con el objeto de estabilizar, fijar o hacer variar artificialmente los precios

Artculo 53, que prohbe realizar transacciones o inducir o intentar inducir a la compra.INFRACCIONES

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ESQUEMA DE FUNCIONAMIENTO Derecho Tributario Directorio de las Cascadas Venda Paquetes Accionarios a un $$ - de Mercado Acciones Revendidas a un $$ artificialmente altoGANANCIAS US$375.000.000.- aprox.Difusin Mnima - Vendan a las Sociedades de Ponce, Guzman , Le Blanc y Vial Otras Sociedades Cascadas de SQM

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Derecho Tributario SUPERINTENDENCIA DE VALORES Y SEGUROS (SVS).La Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) resolvi aplicar multas, que en su conjunto ascienden a UF 165.000 (aprox. US$ 6,9 millones), tras constatar una serie de infracciones a la Ley de Mercado de Valores que ocurrieron en 2011, en el marco de la investigacin administrativa del denominado Caso Cascadas

JULIO PONCE LEROU US$70 Millones aprox.

ALDO MOTTA CAMP US$24,2 Millones aprox.

PATRICIO CONTESSE FICA US$2 Millones aprox.

ROBERTO GUZMAN LYON US$ 22,5 Millones aprox.)

ALBERTO LE BLANC US$4.1 Millones Aprox.

LEONIDAS VIAL US$20,4 Millones Aprox.

CORREDORA DE BOLSA LARRAIN VIAL S.A. US$ 8,2 Millones Aprox.)

MANUEL BULNES MUZARD US$ 8,2 Millones aprox.)

FELIPE ERRAZURIZ US$4.1 Millones Aprox.MULTASDerecho Tributario

ARISTA PENAL FISCALIA CENTRO NORTE- SII revisa arista penal del Caso Cascada con el desafo de desenmaraar sociedades en parasos fiscales Fiscal Morales, desconformidad con el avance lento.

- Traspaso a la Fiscala Nacional.Derecho Tributario

CONCLUSIONES Derecho Tributario 1. Prdida de los fondos de pensiones

2. Penas administrativas mas altas de la Historia.

3. Poca informacin

4. Esquema , Perdida de la Confianza de los inversionistas.

MUCHAS GRACIAS Derecho Tributario

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