POPDV OBRAZAC od 01.07.2018. · SOFTEK Poslovna rešenja NI 4 U ovom uputstvu predstavićemo Vam,...

POPDV OBRAZAC od 01.07.2018.

SOFTEK Poslovna rešenja

www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

2

Sadržaj

1. IZDATI RAČUNI ...................................................................................................................................................... 5

1.1. Izdati devizni račun – pozicija 1.1 ........................................................................................................... 5

1.2. Izdati devizni račun (AP Kosovo i Metohija) – pozicija 1.2 ............................................................. 7

1.3. Izdati devizni račun (promet u slobodnu zonu) – pozicija 1.3 .................................................... 10

1.4. Izdati račun – opšta stopa PDV-a –pozicija 3.2 ................................................................................ 12

1.4.1. Izdati račun-posebna stopa PDV-a -pozicija 3.2 ..................................................................... 14

1.4.2. Izdati račun-kombinacija opšte i posebne poreske stope - pozicija 3.2 ........................ 17

1.5. Izdato knjižno zaduženje – pozicija 3.5 ............................................................................................... 20

1.6. Izdato knjižno odobrenje - pozicija 3.6 .............................................................................................. 22

1.7. Izdati avansni račun –pozicija 3.9 .......................................................................................................... 25

2. UVOZ ....................................................................................................................................................................... 26

2.1. Osnovica za uvoz dobara-pozicija 6.2.1 ............................................................................................. 26

2.2. Plaćen iznos PDV pri uvozu – pozicija 6.4 .......................................................................................... 29

3. NABAVKA OD POLJOPRIVREDNIKA- pozicija 7.1 .................................................................................... 32

4. Uporedni prikaz KIR (knjige izdatih računa) i POPDV ............................................................................ 38

5. PRIMLJENI RAČUNI ............................................................................................................................................ 40

5.1. Primljeni račun-sa opštom stopom PDV-a koji se može odbiti –poz 8a.2 ............................ 40

5.2. Primljeni račun sa posebnom stopom PDV-a koji se može odbiti –poz 8a.2 ....................... 43

5.3. Primljeni račun sa posebnom stopom PDV-a koji se ne može odbiti –poz 8a.2 ............... 46

5.4. Maloprodajna kalkulacija (nabavka u kojoj se priznaje PDV) – pozicija 8a.2 ........................ 49

5.5. Maloprodajna kalkulacija (nabavka od lica koja nisu obveznici PDV) – pozicija 8d.2 ....... 51

5.6. Primljeni račun-od lica koja nisu obveznici PDV –poz 8d.2 ......................................................... 53

5.7. Primljeni avansni račun – pozicija 8a.7 ............................................................................................... 54

5.8. Primljen račun-obračun kamate - pozicija 8v.2 .............................................................................. 57

6. Uporedni pregled KPR (knjige primljenih računa) i POPDV obrasca ............................................... 58

7. Uporedni prikaz PPPDV obrasca i POPDV obrasca ................................................................................ 61

7.1. Poreska obaveza –pozicija 10 ................................................................................................................. 64

8. PREGLED PO POZICIJAMA ............................................................................................................................... 65

http://www.softek.rs/


www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

3

8.1.1. Pozicija 1.1 – Promet dobara koja se otpremaju u inostranstvo ....................................... 65

8.1.2. Pozicija 1.2 – Promet dobara koja se otpremaju na teritoriju AP Kosova i Metohije 66

8.1.3. Pozicija 1.3 – Promet dobara koja se unose u slobodnu zonu .......................................... 66

8.1.4. Pozicija 3.2. – Promet za koji je poreski dužnik obveznik PDV koji vrši taj promet,

osim iz tačke 3.1 .................................................................................................................................................. 67

8.1.5. Pozicija 3.9 – Naknada ili deo naknade koji je naplaćen pre izvršenog prometa i PDV

obračunat po tom osnovu (avans). ............................................................................................................... 67

8.1.6. Pozicija 3.5 – Povećanje osnovice, odnosno PDV ................................................................... 68

8.1.7. Pozicija 3.6 – Smanjenje osnovice, odnosno PDV .................................................................. 68

8.1.8. Pozicija 6.2.1 – Osnovica za uvoz dobara .................................................................................. 69

8.1.9. Pozicija 6.4 – Ukupan PDV plaćen pri uvozu ............................................................................ 69

8.1.10. Pozicija 7.1 – Vrednost primljenih dobara(od poljoprivrednika) .................................. 70

8.1.11. Pozicija 8a.2 – Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8a.1 ............................................... 70

8.1.12. Pozicija 8a.7 – Naknada ili deo naknade koji je plaćen pre izvršenog prometa i

PDV po tom osnovu (avans). .......................................................................................................................... 71

8.1.13. Pozicija 8d.2 – Dobra i usluge nabavljenim u Republici od lica sa teritorije

Republike koja nisu obveznici PDV .............................................................................................................. 71

8.1.14. Pozicija 8v.2- Dobra i usluge uz naknadu, osim iz tačke 8v.1, uključujući i

povećanje, odnosno smanjenje te naknade .............................................................................................. 72

9. KOREKCIJA U KPR/KIR ....................................................................................................................................... 73

10. XML format ....................................................................................................................................................... 76

11. PPPDV prijava ................................................................................................................................................... 77



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

4

U ovom uputstvu predstavićemo Vam, kroz primere, obrazac POPDV koji stupa na snagu od

01.07.2018. godine.

Na osnovu predloga obrasca POPDV, odlučili smo da našim korisnicima obezbedimo

automatsko popunjavanje obrasca POPDV kao i do sada. Osnov za popunu obrasca nalazi se u

šifri vrste prometa. Kako se naše šifre za vrstu prometa ne slažu sa novim obrascem, dodali smo

pored određenih šifri u koju poziciju obrasca POPDV se unose podaci.

Svaka šifra koja ima dodatak pozicije, podrazumeva automatski upis podataka. Tamo gde nije

obezbeđen automatski unos, možete izabrati istu ili sličnu šifru, međutim sa vršenjem korekcije

u KIR/KPR, jer se knjiženje svakog dokumenta upisuje u obrazac.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

5

1. IZDATI RAČUNI

1.1. Izdati devizni račun – pozicija 1.1

Obavezno popuniti

označena polja



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

6

Nalog za knjiženje gde su iznosi izraženi u valuti RSD izgleda ovako:

U POPDV obrascu izvoz dobara nalaziće se na poziciji 1.1 – Promet dobara koja se otpremaju u

inostranstvo, uključujući i povećanje, odnosno smanjenje naknade za taj promet.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

7

1.2. Izdati devizni račun (AP Kosovo i Metohija) – pozicija 1.2



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

8

Nalog za knjiženje gde se izvoz dobara vrši na AP Kosovo i Metohiju izgleda kao na slici ispod:



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

9

U POPDV obrascu izvoz dobara nalaziće se na poziciji 1.2 – Promet dobara koja se otpremaju na

teritoriju AP KIM, uključujući i povećanje, odnosno smanjenje naknade za taj promet.

Zbir prometa iz pozicija

1.1 i 1.2.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

10

1.3. Izdati devizni račun (promet u slobodnu zonu) – pozicija 1.3

Proknjižićemo jedan devizni račun gde se promet dobara vrši u slobodnu zonu, šifra vrste

prometa 25.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

11

U POPDV obrazac upisuje se iznos osnovice u valuti RSD na poziciju 1.3 – Promet dobara koja se

unose u slobodnu zonu i promet dobara i usluga u slobodnoj zoni, uključujući povećanje

odnosno smanjenje naknade za taj promet.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

12

1.4. Izdati račun – opšta stopa PDV-a –pozicija 3.2

U prvom primeru imamo običan izdati račun sa opštom stopom PDV-a 20%. Osnovica iznosi

5.000 RSD, dok je iznos PDV-a 1.000 RSD.

U novom obrascu POPDV ovi iznosi se nalaze na poziciji 3.2-Promet za koji je poreski dužnik

obveznik PDV koji vrši promet, osim iz tačke 3.1.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

13

Pozicija 3.8 predstavlja Ukupnu osnovicu i obračunati PDV za promet dobara i usluga. Kako

smo do sada proknjižili samo jedan izdati račun, na ovoj poziciji vidimo iste iznose kao u

poljima pozije 3.2. Takođe, 3.10 - Ukupno obračunati PDV videćemo iznos do sada

obračunatog PDV-a po opštoj i posebnoj stopi.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

14

1.4.1. Izdati račun-posebna stopa PDV-a -pozicija 3.2

U sledećem primeru knjižićemo izdati račun po posebnoj stopi PDV-a 10%.

Osnovica i iznos poreza datog primera takođe ćemo videti na poziciji 3.2, i takođe možemo

videti i iznose osnovice i poreza iz prethodnog izdatog računa.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

15

Ukupan promet dobara i usluga i ukupno obračunati PDV prikazan je na poziciji 5. novog

obrasca POPDV, što možemo videti na slici ispod.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

16

Konačna poreska obaveza iskazana je na poziciji 10.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

17

1.4.2. Izdati račun-kombinacija opšte i posebne poreske stope - pozicija 3.2

Kao treći račun knjižićemo kombinaciju dve poreske stope 20% i 10% kako bi videli kako se

prikazuje iznos poreza u ovoj situaciji.

Prema dosadašnjim primerima, napravićemo tabelu sa ukupnim iznosom osnovice PDV-a.

Izdati račun Osnovica (opšta

stopa)

PDV (opšta stopa) Osnovica (posebna

stopa)

PDV (posebna

stopa)

Izdati rn 1. 5.000,00 1.000,00 / /

Izdati rn 2. / / 4.000,00 400,00

Izdati rn 3. 350.000,00 70.000,00 88.000,00 8.800,00

Ukupno 355.000,00 71.000,00 92.000,00 9.200,00

Ukupna osnovica: 447.000,00

Ukupno PDV: 80.200,00



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

18

Pregled pozicija treba da prikaže iste ove iznose na sledećim pozicijama:



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

19



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

20

1.5. Izdato knjižno zaduženje – pozicija 3.5

U ovom primeru izvršićemo knjiženje jednog izdatog knjižnog zaduženja, u iznosu od 7.200 RSD

(osnovica 6.000 + PDV 1.200).

U POPDV obrascu knjižno zaduženje biće prikazano na poziciji 3.5 – Povećanje osnovice,

odnosno PDV.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

21

Iznos osnovice i poreza biće sadržan u ukupnom zbiru tabele 5-Ukupan promet dobara i usluga

i ukupno obračunati PDV, kao i u iznosu konačne obaveze, odnosno tabele 10 - Poreska

obaveza.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

22

1.6. Izdato knjižno odobrenje - pozicija 3.6

U ovom primeru izvršićemo knjiženje jednog izdatog knjižnog odobrenja, u iznosu od 2.400 RSD

(osnovica 2.000 + PDV 400).

U POPDV obrascu knjižno odobrenje biće prikazano na poziciji 3.6 – Smanjenje osnovice,

odnosno PDV.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

23

U tabeli 5 – Ukupan promet dobara i usluga i ukupno obračunati PDV iznos osnovice i poreza,

biće oduzet od ukupnog zbira prometa i poreza, kao što je prikazano na slici ispod.

Ista je situacija i u prikazu konačne poreske obaveze.



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

24



www.softek.rs

IZ

DA

TI R

AČ

UN

I

25

1.7. Izdati avansni račun –pozicija 3.9

Uneli smo avansni račun u iznosu od 1.000 RSD, u kom osnovica iznosi 833,33, a iznos PDV po

opštoj stopi 167,67.

Iznos osnovice i iznos obračunatog poreza prikazuju se na poziciji 3.9-Naknada ili deo naknade

koji je plaćen pre izvršenog prometa i PDV obračunat po tom osnovu(avans).



www.softek.rs

U

VO

Z

26

2. UVOZ

2.1. Osnovica za uvoz dobara-pozicija 6.2.1

Napravićemo primljen devizni račun, pri kom u polju Kolona u KPR biramo poziciju 6.2.1 POPDV:

Kada unesemo stavke kalkulacije, potrebno je uneti i zavisne troškove nabavke. U dnu tab-a

Stavke kalkulacije kliknućemo na polje Zavisni troškovi pomoću kog unosimo iznos PDV-a.

Primer popunjenog pomoćnog prozora videćemo na slici ispod. Kada završimo sa unosom

zavisnih troškova, jednostavno izađemo i proknjižimo nabavku klikom na dugme Knjiženje.



www.softek.rs

U

VO

Z

27



www.softek.rs

U

VO

Z

28

Kako još uvek nismo uneli podatak o plaćenom iznosu PDV-a, u obrascu POPDV automatski će

biti popunjena pozicija 6.2.1-Osnovica za uvoz dobara.



www.softek.rs

U

VO

Z

29

2.2. Plaćen iznos PDV pri uvozu – pozicija 6.4

Kada dođe vreme da proknjižimo plaćen iznos pdv-a pri uvozu, na glavnoj liniji menija otvaramo

Finansijsko knjigovodstvo-Knjiženje-Analiza glavne knjige. Kroz podmeni PDV Uvoz-plaćen pdv

za uvezena dobra i interni dokument 385 (Plaćanje pdv kod uvoza) popunjavamo pozicije 6.4 –

POPDV obrasca.

Na prvom tab-u popunimo tražena polja, uz obavezno popunjavanje datuma plaćanja PDV-a.



www.softek.rs

U

VO

Z

30

Na drugom tab-u biramo dobavljača i popunjavamo naznačena polja koja predstavljaju pozicije

6.4 (Plaćena PDV opšta stopa) ili 6.4 (Plaćena PDV posebna stopa).

Kada smo popunili sva polja, koristimo dugme Knjiženje kako bi se uneti podatak ažurirao kroz

KPR knjigu i POPDV obrazac. KPR knjiga posle izvršenog knjženja ima dodat jedan red sa

popunjenom pozicijom 6.4 obrasca POPDV.



www.softek.rs

U

VO

Z

31



www.softek.rs

N

AB

AV

KA

OD

PO

LJO

PR

IVR

ED

NIK

A-

po

zici

ja 7

.1

32

3. NABAVKA OD POLJOPRIVREDNIKA- pozicija 7.1

Proknjižićemo primljen račun za materijal od lica koje je poljoprivrednik. Prilikom biranja šifre u

polju Kolona u KPR izabraćemo šifru 7 kao što je prikazano na slici.



www.softek.rs

N

AB

AV

KA

OD

PO

LJO

PR

IVR

ED

NIK

A-

po

zici

ja 7

.1

33

Ukoliko smo popunili polje Datum plaćanja PDV-a kao u prethodnom primeru, u obrascu će

automatski biti popunjene obe pozicije, odnosno vrednost primljenih dobara u tačku 7.1, a iznos

PDV-a u tačku 7.4.

Ukoliko ostavimo prazno polje Datum plaćanja PDV-a (prilikom knjiženja nabavke) program će

popuniti samo poziciju 7.1-Vrednost primljenih dobara.



www.softek.rs

N

AB

AV

KA

OD

PO

LJO

PR

IVR

ED

NIK

A-

po

zici

ja 7

.1

34

Kada dođe vreme da proknjižimo plaćen iznos pdv-a, na glavnoj liniji menija otvaramo

Finansijsko knjigovodstvo-Knjiženje-Analiza glavne knjige. Kroz podmeni PDV-plaćen

poljoprivredniku i interni dokument 381 (Plaćanje poljoprivredniku) popunjavamo pozicije 7.2 –

7.3 – 7.4 POPDV obrasca.

Na prvom tab-u popunimo tražena polja, uz obavezno popunjavanje datuma plaćanja PDV-a.



www.softek.rs

N

AB

AV

KA

OD

PO

LJO

PR

IVR

ED

NIK

A-

po

zici

ja 7

.1

35

Na drugom tab-u biramo poljoprivrenika i popunjavamo naznačena polja koja predstavljaju

pozicije 7.2 (vrednost plaćenih dobara), 7.3 (plaćena PDV nadoknada), 7.4 () POPDV obrasca.

Kada smo popunili sva polja, koristimo dugme Knjiženje kako bi se uneti podatak ažurirao kroz

KPR knjigu i POPDV. KPR knjiga posle izvršenog knjženja ima dodata tri reda koja se odnose na

navedene tri pozicije obrasca.



www.softek.rs

N

AB

AV

KA

OD

PO

LJO

PR

IVR

ED

NIK

A-

po

zici

ja 7

.1

36



www.softek.rs

N

AB

AV

KA

OD

PO

LJO

PR

IVR

ED

NIK

A-

po

zici

ja 7

.1

37



www.softek.rs

U

po

red

ni p

rikaz

KIR

(kn

jig

e izd

ati

h r

aču

na)

i P

OP

DV

38

4. Uporedni prikaz KIR (knjige izdatih računa) i POPDV

Lista računa:

KIR-knjiga izdatih računa:

Ukupno obračunati PDV:

73.534+16.040 = 89.574



www.softek.rs

U

po

red

ni p

rikaz

KIR

(kn

jig

e izd

ati

h r

aču

na)

i P

OP

DV

39

POPDV:



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

40

5. PRIMLJENI RAČUNI

5.1. Primljeni račun-sa opštom stopom PDV-a koji se može odbiti –poz 8a.2

U ovom primeru knjižićemo jedan primljeni račun za usluge, sa opštom stopom PDV 20%, u

čijem slučaju se može odbiti iznos PDV.



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

41

U novom obrascu POPDV primljeni račun sa odbitnim PDV-om nalazi se na poziciji 8.2, što

možemo videti na sledećoj slici.

Iznos osnovice takođe se prikazuje i na poziciji 8đ, a iznos PDV koji se može odbiti kao

prethodni na poziciji 8e.1.

Ukupna osnovica i ukupno obračunati pdv prikazuju se na pozicijama 8a.6 i 8a.8.



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

42



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

43

5.2. Primljeni račun sa posebnom stopom PDV-a koji se može odbiti –poz 8a.2

Primer je sličan kao prethodni, uz promenu poreske stope. Iznos osnovice i iznos obračunatog

PDV-a prikazuje se na istim pozicijama kao u prethodnom primeru, sa razlikom u poljima

(osnovica-posebna stopa i pdv-posebna stopa).



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

44

Na poziciji 8e.1 iskazan je iznos poreza koji se može odbiti umanjen za iznos poreza koji se ne

može odbiti kao prethodni porez. U našem primeru nemamo porez koji ne možemo odbiti, s

toga je ovde prikazan zbir poreza iz prethodna dva primljena računa.



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

45

Poreska obaveza iskazana je kao razlika pozicija 5.7 i 9a.4:

80.200 (ukupno obračunati pdv) – 190 (ukupan pdv koji se iskazuje kao prethodni) = 80.010



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

46

5.3. Primljeni račun sa posebnom stopom PDV-a koji se ne može odbiti –poz

8a.2

Na slici ispod prikazan je primljeni račun, sa posebnom stopom PDV-a 10% koji se ne može

odbiti.



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

47

Iznos osnovice unet je i sabran sa prethodnim knjiženim računom i na poziciju 8đ-Ukupna

osnovica, naknada, osnosno vrednost nabavljenih dobara i usluga.

Pozicija 8e.1 predstavlja poziciju 8a.8 umanjenu za iznos PDV koji se ne može odbiti kao

prethodni porez.



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

48

(650,00+90,00)-5500,00 = 190,00



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

49

5.4. Maloprodajna kalkulacija (nabavka u kojoj se priznaje PDV) – pozicija 8a.2

Napravili smo i knjižili maloprodajnu kalkulaciju sa kombinacijom opšte i posebne stope.

Poreska stopa 20%

Osnovica= 1200,00 + PDV= 240,00

Poreska stopa 10%:

Osnovica= 800,00 + PDV= 80,00



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

50

U POPDV obrascu možemo videti da je program automatski upisao iznose osnovice i poreza u

poljima opšte i posebne poreske stope pozicije 8a.2 – Dobra i usluge osim dobara iz tačke 8a.1.



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

51

5.5. Maloprodajna kalkulacija (nabavka od lica koja nisu obveznici PDV) – pozicija

8d.2

U maloprodajnoj kalkulaciji u kojoj se nabavka vrši od lica koja nisu obveznici PDV-a takođe

ćemo imati kombinaciju poreskih stopi (opšta i posebna poreska stopa). Kako ona izgleda

možemo videti na slici ispod.

Poreska stopa 20%

Osnovica= 3000,00

Ukupno: 7000,00

Poreska stopa 10%:

Osnovica= 4000,00



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

52

U POPDV obrascu možemo videti da je program automatski upisao iznose osnovice u poziciju

8d.2 – Dobra i usluge nabavljenim u Republici od lica sa teritorije Republike koja nisu obveznici

PDV.



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

53

5.6. Primljeni račun-od lica koja nisu obveznici PDV –poz 8d.2

U primeru prometa oslobođenog PDV-a, iznos osnovice prikazuje se na poziciji 8d.2 što vidimo

na slici ispod.

U zbiru ukupnih osnovica, naknada, odnosno vrednosti nabavljenih dobara i usluga-pozicija 8đ.

prikazan je i iznos osnovice iz trenutnog primera. Ostale pozicije ostaju nepromenjene.



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

54

5.7. Primljeni avansni račun – pozicija 8a.7

Na slici ispod prikazan je jedan primljen avansni račun, a gde se on nalazi videćemo na slici

POPDV obrasca na poziciji 8a.7 – Naknada ili deo naknade koji je plaćen pre izvršenog prometa i

PDV po tom osnovu (avans).



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

55



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

56



www.softek.rs

P

RIM

LJE

NI R

AČ

UN

I

57

5.8. Primljen račun-obračun kamate - pozicija 8v.2

Trošak kamate proknjižićemo putem primljenog računa u kom biramo šifru 3 u polju Kolona u

KPR: POPDV 8v.2-Nabavke oslobođene PDV.

Posle izvršenog knjiženja program će automatski popuniti tačku 8v.2 u obrascu POPDV koja

glasi: Dobra i usluge uz naknadu, osim iz tačke 8v.1, uključujući i povećanje odnosno smanjenje

te naknade.



www.softek.rs

U

po

red

ni p

reg

led

KP

R (

kn

jig

e p

rim

ljen

ih r

aču

na)

i P

OP

DV

ob

rasc

a

58

6. Uporedni pregled KPR (knjige primljenih računa) i POPDV obrasca

Lista računa:

KPR-knjiga primljenih računa:



www.softek.rs

U

po

red

ni p

reg

led

KP

R (

kn

jig

e p

rim

ljen

ih r

aču

na)

i P

OP

DV

ob

rasc

a

59

Ukupan promet: 54.940

Ukupan promet oslobođen poreza: 3.790

Ukupno pozicija 8a.2: 51.150 (37.400+7.480+5.700+570)



www.softek.rs

U

po

red

ni p

reg

led

KP

R (

kn

jig

e p

rim

ljen

ih r

aču

na)

i P

OP

DV

ob

rasc

a

60

Pozicija 8a.8: 8.050 (7.480+570)

Neodbitni PDV: 1.860

Pozicija 8e.1: 6.190 (8.050-1.860)



www.softek.rs

U

po

red

ni p

rikaz

PP

PD

V o

bra

sca i P

OP

DV

ob

rasc

a

61

7. Uporedni prikaz PPPDV obrasca i POPDV obrasca

Obrazac PPPDV prema pozicijama u obrascu POPDV:

III PROMET DOBARA I USLUGA Iznos naknade

bez pdv PDV

1 Promet dobara i usluga koji je oslobođen PDV sa pravom na

odbitak prethodnog poreza

001 1.5

2 Promet dobara i usluga koji je oslobođen pdv bez prava na odbitak

prethodnog poreza

002 2.5

3 Promet dobara i usluga po opštoj stopi 003 5.1 103 5.3

4 Promet dobara i usluga po posebnoj stopi 004 5.4 104 5.5

5 ZBIR (1+2+3+4) 005 5.6 105 5.7

IV PRETHODNI POREZ

6 Prethodni porez plaćen prilikom uvoza 006 6.3 106 9a.1

7 PDV nadoknada plaćena poljoprivredniku 007 7.1 107 9a.2

8 Prethodni porez, osim prethodnog poreza sa red. br. 6. i 7. 008 8.đ 108 9a.3

9 ZBIR )6+7+8) 009 9 109 9a.4

V PORESKA OBAVEZA

10 Iznos PDV u poresom periodu (5-9) 110 10



www.softek.rs

U

po

red

ni p

rikaz

PP

PD

V o

bra

sca i P

OP

DV

ob

rasc

a

62

Podaci iz obrasca PPPDV iz podataka knjigovodstvene evidencije neće biti tačni što se tiče

pozicije 8đ (Ukupna osnovica, naknada odnosno vrednost nabavljenih dobara i usluga) što nas i

upozorava sam program.

,



www.softek.rs

U

po

red

ni p

rikaz

PP

PD

V o

bra

sca i P

OP

DV

ob

rasc

a

63

Međutim, podaci iz obrasca PPPDV iz knjige računa moraju pokazivati isti iznos kao na

pozicijama POPDV, što ćemo videti na sledećim slikama:



www.softek.rs

U

po

red

ni p

rikaz

PP

PD

V o

bra

sca i P

OP

DV

ob

rasc

a

64

7.1. Poreska obaveza –pozicija 10

Konačna poreska obaveza iskazana je na poziciji 10. (Poreska obaveza) obrasca POPDV i

podudarna je sa iznosom PDV obaveze obrasca PPPDV.



www.softek.rs

P

REG

LED

PO

PO

ZIC

IJA

MA

65

8. PREGLED PO POZICIJAMA

Svaku popunjenu poziciju iz obrasca možete proveriti, odnosno možete videti iz kojih knjiženja

sve sastoji određena pozicija. Ovaj prikaz možemo videti na Dodatne opcije-Pregled po

pozicijama POPDV obrasca

Primeri:

8.1.1. Pozicija 1.1 – Promet dobara koja se otpremaju u inostranstvo



www.softek.rs

P

REG

LED

PO

PO

ZIC

IJA

MA

66

8.1.2. Pozicija 1.2 – Promet dobara koja se otpremaju na teritoriju AP Kosova i Metohije

8.1.3. Pozicija 1.3 – Promet dobara koja se unose u slobodnu zonu



www.softek.rs

P

REG

LED

PO

PO

ZIC

IJA

MA

67

8.1.4. Pozicija 3.2. – Promet za koji je poreski dužnik obveznik PDV koji vrši taj promet, osim iz

tačke 3.1

8.1.5. Pozicija 3.9 – Naknada ili deo naknade koji je naplaćen pre izvršenog prometa i PDV

obračunat po tom osnovu (avans).



www.softek.rs

P

REG

LED

PO

PO

ZIC

IJA

MA

68

8.1.6. Pozicija 3.5 – Povećanje osnovice, odnosno PDV

8.1.7. Pozicija 3.6 – Smanjenje osnovice, odnosno PDV



www.softek.rs

P

REG

LED

PO

PO

ZIC

IJA

MA

69

8.1.8. Pozicija 6.2.1 – Osnovica za uvoz dobara

8.1.9. Pozicija 6.4 – Ukupan PDV plaćen pri uvozu



www.softek.rs

P

REG

LED

PO

PO

ZIC

IJA

MA

70

8.1.10. Pozicija 7.1 – Vrednost primljenih dobara(od poljoprivrednika)

8.1.11. Pozicija 8a.2 – Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8a.1



www.softek.rs

P

REG

LED

PO

PO

ZIC

IJA

MA

71

8.1.12. Pozicija 8a.7 – Naknada ili deo naknade koji je plaćen pre izvršenog prometa i PDV po tom

osnovu (avans).

8.1.13. Pozicija 8d.2 – Dobra i usluge nabavljenim u Republici od lica sa teritorije Republike koja

nisu obveznici PDV



www.softek.rs

P

REG

LED

PO

PO

ZIC

IJA

MA

72

8.1.14. Pozicija 8v.2- Dobra i usluge uz naknadu, osim iz tačke 8v.1, uključujući i povećanje,

odnosno smanjenje te naknade



www.softek.rs

K

OR

EK

CIJ

A U

KP

R/K

IR

73

9. KOREKCIJA U KPR/KIR

Svaka šifra (šifra u kolonu KPR/KIR) koja ima dodatak pozicije, podrazumeva automatski upis

podataka. Tamo gde nije obezbeđen automatski unos, možete izabrati istu ili sličnu šifru,

međutim sa vršenjem korekcije u KIR/KPR. Takav račun imaće oznaku ”/ ” u koloni Polje u

POPDV.

Izveštaj Pregled pozicija, koji se može dobiti iz POPDV obrasca, pokazuje nam da proknjižen

račun nije smešten ni u jednu poziciju POPDV obrasca.



www.softek.rs

K

OR

EK

CIJ

A U

KP

R/K

IR

74

U tom slučaju možemo izvršiti korekciju, tako što ćemo otvoriti KPR/KIR i pronaći navedeni

knjiženi dokument.



www.softek.rs

K

OR

EK

CIJ

A U

KP

R/K

IR

75

Posle ručne korekcije iznosi koje smo uneli biće upisani u obrazac POPDV, kao i u izveštaj

Pregled pozicija



www.softek.rs

X

ML f

orm

at

76

10. XML format

Kako bi poresku prijavu predali u elektronskom obliku na portal Poreske uprave, omogućili smo

formiranje XML formata obrasca iz programa. Sve što je potrebno jeste odabrati za koji period

želite popunjen obrazac, kliknuti na Dodatne opcije – XML POPDV obrasca i sačuvati fajl bilo

gde na računaru. Posle prijave na portal Poreske uprave, učitate sačuvani fajl na predviđeno

mesto i dobijate sastavljen POPDV obrazac kao i PPPDV.



www.softek.rs

P

PP

DV

pri

java

77

11. PPPDV prijava

Kao i xml format, tako i PPPDV obrazac možete dobiti direktno iz POPDV obrasca. Kako bi izvršili

još jednu kontolu, možete uporediti PPPDV obrazac iz POPDV i iz knjige računa.

Obraza PPPDV iz podataka knjige računa:

Obrazac PPPDV direktno iz obrasca POPDV:


POPDV OBRAZAC od 01.07.2018. · SOFTEK Poslovna rešenja NI 4 U ovom uputstvu predstavićemo Vam,...

Documents

Transcript of POPDV OBRAZAC od 01.07.2018. · SOFTEK Poslovna rešenja NI 4 U ovom uputstvu predstavićemo Vam,...