POLUGODIŠNJI IZVEŠTA J O POSLOVANJU ... Polugodisnji izvjestaj 30.06...J O POSLOVANJU KOMERCIJALNE...

Polugodišnji izveštaj Komercijalne banke ad Banja Luka za period 01.01.-30.06.2019. godine

1

Banja Luka, Jul 2019. godine

P OL UGODIŠ NJ I IZ V E ŠTA J O P OS L OVANJU KO ME RCIJA L NE

BANKE A D BANJA L UKA Z A P E RIOD 01 .01 . - 30 .06 . 2019 .

GODINE


2

1. PRIKAZ OSNOVNIH POKAZATELJA POSLOVANJA .................................................................................................. 3

2. MAKROEKONOMSKI USLOVI POSLOVANJA ............................................................................................................ 4

3. BANKARSKI SEKTOR REPUBLIKE SRPSKE ............................................................................................................. 5

4. ORGANIZACIONA STRUKTURA I ORGANI BANKE ................................................................................................... 6

5. FINANSIJSKI POLOŽAJ I REZULTATI POSLOVANJA BANKE U PERIODU OD 01.01. DO 30.06.2019. GODINE ... 8

5.1. Poslovanje sa stanovništvom............................................................................................................................. 10

5.1.1. Krediti stanovništva .................................................................................................................................. 10

5.1.2. Depoziti stanovništva ............................................................................................................................... 11

5.2. Poslovanje sa privredom.................................................................................................................................... 12

5.2.1. Krediti privrede ......................................................................................................................................... 12

5.2.2. Depoziti privrede ...................................................................................................................................... 13

5.3. Upravljanje sredstvima .............................................................................................................................................. 14

6. BILANS STANJA NA DAN 30.06.2019. GODINE ....................................................................................................... 15

6.1. Aktiva Banke na dan 30.06.2019. godine .................................. 15

6.2. Pasiva Banke na dan 30.06.2019. godine ................................................................................................................ 16

6.3. Dati krediti komitentima i depoziti komitenata na dan 30.06.2019. godine ............................................................. 17

7. BILANS USPJEHA ZA PERIOD OD 01.01. DO 30.06.2019. GODINE ....................................................................... 19

7.1. Prihodi i rashodi po osnovu kamata ......................................................................................................................... 20

7.2. Prihodi i rashodi po osnovu naknada ....................................................................................................................... 21

7.3. Ostvareni dobitak iz redovnog poslovanja ................................................................................................................ 22

7.4. Pokazatelji poslovanja propisani Zakonom o bankama ............................................................................................ 22

8. OSNOVNI PODACI O REALIZACIJI BIZNIS PLANA ZA 2019. GODINU ........................................................................ 22

8.1. Planirane i ostvarene vrednosti bilansa stanja za prvo polugodište 2019 godine .................................................... 23

8.2. Planirane i ostvarene vrednosti bilansa uspeha za period 01.01.-30.06.2019. godine ............................................. 24

S A D R Ž A J


3

1. PRIKAZ OSNOVNIH POKAZATELJA POSLOVANJA

1Pozicija vanbilansno poslovanje obuhvata neopozive obaveze i izdate garancije

2 Pozicija krediti(neto: stanovništvo i privreda) ne uključuje ostale plasmane i potraživanja 3 Pozicija depoziti ne uključuje sredstva primljena kroz kreditne linije 3 Stopa regulatornog kapitala se obračunava u skladu sa Odlukom o izračunavanju kapitala banaka ( Službeni glasnik Republike Srpske broj74/17 i 114/17) a stopa neto kapitala se obračunavala u skladu sa Odlukom o minimalnim standardima za upravljanje kapitalom banaka i kapitalnoj zaštiti ( Službeni glasnik Republike Srpske broj 57/17 i 21/17)

OPIS 30.06.2019. 31.12.2018. 31.12.2017. 31.12.2016.

BILANS USJPEHA (000 KM)

Dobitak/gubitak prije oporezivanja 1.017 2.315 1.481 615

Neto prihodi od kamata 5.088 10.567 9.410 9.033

Neto prihodi od naknada 1.374 2.781 2.690 2.512

Operativni troškovi 5.855 11.289 10.875 10.240

Neto prihodi/rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

342 137 167 -642

OPIS 30.06.2019. 31.12.2018. 31.12.2017. 31.12.2016.

BILANS STANJA (000 KM)

Bilansna aktiva 473.085 461.012 335.931 294.110

Vanbilansno poslovanje1 28.251 28.840 21.695 13.883

STANOVNIŠTVO

Krediti2 59.630 53.685 49.120 38.799

Depoziti3 108.214 104.185 77.807 68.983

PRIVREDA

Krediti 214.902 207.771 174.176 123.190

Depoziti 225.760 228.415 157.657 140.970

POKAZATELJI 30.06.2019. 31.12.2018. 31.12.2017. 31.12.2016.

RACIO KREDITI/DEPOZITI

Bruto krediti/depoziti (%) 79,30 76,09 97,03 84,21

Neto krediti/depoziti (%) 75,16 71,82 91,04 77,15

KAPITAL (000 KM) 66.259 65.162 64.210 63.118

Stopa regulatornog kapitala3 20,66 20,47 25,20 31,98

Broj zaposlenih 159 159 157 157

PARAMETRI PROFITABILNOSTI

ROA (%) 0,46 0,58 0,46 0,23

ROE – na ukupan kapital (%) 3,09 3,61 2,31 1,03

ROE –na akcijski kapital (%) 3,39 3,86 2,47 0,98

Cost / income racio (%) 90,60 84,57 89,90 88,70

Kvalitet aktive –NPL (%) 6,54 6,91 9,06 12,83

Aktiva po zaposlenom (000 KM) 2.975 2.899 2.140 1.873


4

2. MAKROEKONOMSKI USLOVI POSLOVANJA

-1,2 -1,4

-1,2

0,5

1,3 1,2

-2

-1

0

1

2

Godišnja stopa inflacije u periodu od 2014. do 2019. u %

2.692 2.614 2.869 3.476 3.741

4.313 4.946

4.369 4.427 4.899 5.217

5.719

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

2014 2015 2016 2017 2018 procjena2019

Spoljnotrgovinska aktivnost RS, u milionima KM

Izvoz Uvoz

25,70 25,20 24,80

21,00

17,20 16,40

10

15

20

25

30

2014 2015 2016 2017 2018 procjena2019

Godišnja stopa nezaposlenosti u periodu

od 2014. do 2019. u %

Prema trenutno dostupnim podacima stabilnost cijena iz 2018. godine održana je i u 2019. godini. Cijene proizvoda i usluga koje se koriste za ličnu potrošnju u Republici Srpskoj, mjerene indeksom potrošačkih cijena na godišnjem nivou više su za 0,7%.

U periodu januar-april 2019. godine zabilježeno je smanjenje obima spoljnotrgovinske razmjene od 2,9% u odnosu na isti period 2018. godine. Pokrivenost uvoza izvozom iznosila je 76,7%, dok je spoljnotrgovinski deficit iznosio 355,0 mil. KM. U periodu januar-april 2019. godine, izvezeno je robe u vrijednosti od 1.167,8 mil. KM, što je za 0,9% manje nego u istom periodu 2018. godine. Uvoz robe je iznosio 1.522,8 mil. KM, što je za 4,4% manje u odnosu na isti period 2018. godine. Smanjenju izvoza u periodu januar-april 2019. godine, u poređenju sa istim periodom 2018. godine, najviše je doprinijelo smanjenje izvoza sljedećih proizvoda:

ostali namještaj i njegovi dijelovi,

električna energija i

drvo obrađeno po dužini

Prema podacima Zavoda za statistiku Republike Srpske, krajem aprila 2019. godine broj nezaposlenih lica koja aktivno traže zaposlenje iznosio je 91.641. Uz nastavak trenda smanjenja broja nezaposlenih lica, na godišnjem nivou (poredeći april 2019. godine sa istim mjesecom 2018. godine) broj nezaposlenih lica se smanjio za 17,2%, odnosno za 18.978 lica. Prosječna neto plata za period januar-april 2019. godine iznosila je 892 KM i realno je veća za 5,6% u odnosu na prosječnu neto platu u istom periodu 2018. godine. Najveće prosječne neto plate u aprilu 2019. godine, imali su zaposleni u području finansijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja, a najniže prosječne neto plate imali su zaposleni u području djelatnosti pružanja smještaja, pripreme i posluživanja hrane, hotelijerstvo i ugostiteljstvo.


5

3. BANKARSKI SEKTOR REPUBLIKE SRPSKE

Bankarski sektor Republike Srpske čini 8 banaka sa ukupno 2.965 radnika, koje su poslovale na teritoriji Republike Srpske preko mreže od 132 filijale i 160 ostalih organizacionih dijelova. U bankarskom sektoru Republike Srpske po karakteru preovladava konzervativno bankarstvo sa depozitima kao osnovnim izvorom poslovanja i kreditima kao osnovnim proizvodom. Sa stanjem na dan 31.12.2018. godine bankarski sektor bilježi rast ukupne aktive po stopi od 10% u odnosu na kraj 2017. godine, uglavnom kao rezultat rasta novčanih sredstava za 29% i rasta ulaganja u hartije od vrijednosti za trgovanje za 24%, dok iznos bruto kredita bilježi rast po stopi od 3%. Depoziti i dalje čine najznačajniji izvor finansiranja (78% ukupne pasive) sa stopom rasta od 12%, odnosno veći su za 668,8 miliona KM u odnosu na stanje sa 31.12.2017. godine.

6.656 6.636 6.676

7.088

7.760

6.000

7.000

8.000

2014 2015 2016 2017 2018

Kretanje bilansne aktive bankarskog sektora od 2014. do 2018.

u %

16,9

14,1

16,3 16,2 17,7

10

12

14

16

18

20

2014 2015 2016 2017 2018

Adekvatnost kapitala u periodu od 2014. do 2018. u %

21,6

-85,9

45,3

96,2 74,2

-150

0

150

2014 2015 2016 2017 2018

Dobitak bankarskog sektora u periodu od 2014. do 2018. u milionima KM

Ukupna aktiva bankarskog sektora sa stanjem na dan 31.12.2018. godine iznosi 8.781,8 miliona KM sa rastom po stopi od 9% u odnosu na kraj 2017. godine (8.084,8 miliona KM), a čini je bilansna aktiva u iznosu od 7.760,1 milion KM sa rastom po stopi od 10% (31.12.2017. godine iznosila je 7.039 miliona KM) i vanbilansna aktiva u ukupnom iznosu od 1.021,7 miliona KM sa padom od 2% u odnosu na kraj 2017. godine. Rast bilansne aktive evidentan je kod svih

banaka.

Ukupan bilansni kapital banaka iznosio je 965,5 miliona KM i činio je 12% ukupne pasive te bilježi rast za 1% u odnosu na stanje sa 31.12.2017. godine , dok je regulatorni kapital sa stanjem na dan 31.12.2018. godine iznosio 879,4 miliona KM i veći je za 96,2 miliona KM, te bilježi rast od 12% u odnosu na 2017. godinu Stopa regulatornog kapitala bankarskog sektora Republike Srpske sa 31.12.2018. godine iznosi 17,66% i veća je za 5,66 procentnih poena u odnosu na propisanu minimalnu stopu regulatornog kapitala od 12%.

Na osnovu izvještaja banaka bankarskog sektora Republike Srpske za 2018. godinu sedam banaka iskazalo je neto dobit (bruto dobit umanjena za obračunati porez) u ukupnom iznosu od 85 miliona KM sa stopom pada od 12% u odnosu na 2017. godinu (96,2 miliona KM kod osam banaka) uglavnom zbog značajnog pada prihoda po osnovu ukidanja ispravki vrijednosti za stavke rizičnog bilansa i rezervi po vanbilansu, dok je jedna banka je iskazala gubitak u iznosu od 10,8 miliona KM.


6

4. ORGANIZACIONA STRUKTURA I ORGANI BANKE

Nadzorni odbor: Odbor za reviziju:

Uprava Banke:

IME I PREZIME AKCIONAR / ČLAN

NEZAVISAN OD BANKE FUNKCIJA

Dr Vladimir Medan KBBG Predsjednik

Dr Miroslav Perić KBBG Član

Dr Una Sikimić KBBG Član

Veselin Kotur Nezavisan član

Prof.dr Dejan Mikerević Nezavisan član

IME I PREZIME AKCIONAR / ČLAN

NEZAVISAN OD BANKE FUNKCIJA

Dragana Romandić KBBG Predsjednik

Igor Krsmanović KBBG Član

prof. dr Dragana Bašić Nezavisan član

IME I PREZIME FUNKCIJA

Dr Boško Mekinjić Predsjednik

Dragana Vujičić Stefanović Član

Siniša Smiljanić Član


7

Napomena: Organizaciona šema Banke na dan 30.06.2019. godine


8

UVOD Komercijalna banka AD Banja Luka je prvoj polovini 2019. godine ostvarila pozitivan bruto poslovni rezultat od 1.017 hiljada KM. Ostvaren je rast aktive realizacijom planova poslovanja u segmentu kreditnih plasmana i depozitnog poslovanja sa porastom broja klijenata i pravnih i fizičkih lica. U toku 2019. godine nastavljeni su trendovi u poslovanju Banke koji su rezultirali održavanjem i poboljšanjem statusa stabilne finansijske institucije. Značajan obim aktivnosti se usmjerava prema odgovornom pristupu upravljanju rizicima koji se ogleda u primjenjenim efikasnim procesima za identifikaciju i nadzor početnog nivoa izloženosti riziku ili rizika vezanih za već odobrene kreditne izloženosti, preduzimanje preventivnih mjera u cilju minimiziranja izloženosti riziku likvidnosti, povećanje diverzifikacije izvora finansiranja, usklađenost valutne strukture bilansnih pozicija i blagovremeno identifikovanje izvora i događaja koji mogu prouzrokovati operativne rizike.

5. FINANSIJSKI POLOŽAJ I REZULTATI POSLOVANJA BANKE U PERIODU OD 01.01. DO

30.06.2019. GODINE

Na dan 30.06.2019. godine bilansna aktiva Banke iznosi 473.085 hiljada KM i povećana je za 12.073 hiljada KM ili 2,6% u odnosu na kraj 2018. godine.

U prvih šest meseci 2019. godine Banka je povećala zaduženje kroz kreditne linije u iznosu od 4.714 hiljada KM u odnosu na stanje na kraju 2018. godine (+18,1%). Povećanje kreditnih linija se odnosi na zaduženja kod Investiciono Razvojne banke Republike Srpske čijim angažovanjem Banka ostvaruje pozitivna kretanja na ročnu usklađenost finansijske aktive i pasive. U istom periodu Banka je zabilježila rast depozita (bez kreditnih linija) u iznosu od 1.242 hiljada KM ili 0,3%. U strukturi navedene promjene, depoziti stanovništva su povećani za 4.029 hiljada KM, dok su depoziti pravnih lica smanjeni za iznos od 2.655 hiljada KM, kao rezultat orijentacije Banke prema povećanju učešća depozita stanovništva u ukupnim depozitima i dalju diverzifikaciju depozitne baze u narednom periodu.

OPIS 30.06.2019. 31.12.2018. 31.12.2017. 31.12.2016.

BILANS STANJA (000 KM)

Bilansna aktiva 473.085 461.012 335.931 294.110

Vanbilansno poslovanje 28.251 28.840 21.695 13.883

STANOVNIŠTVO

Krediti 59.630 53.685 49.120 38.799

Depoziti 108.214 104.185 77.807 68.983

PRIVREDA

Krediti 214.902 207.771 174.176 123.190

Depoziti 225.760 228.415 157.657 140.970


9

Ostvareni dobitak Banke u periodu od 01.01. do 30.06.2019. godine iznosi 1.017 hiljada KM. U odnosu na isti period prethodne godine ostvareno je povećanje prihoda od kamata za 433 hiljada KM kao rezultat povećanog obima kreditnih plasmana od čega se 219 hiljada KM odnosi na povećanje prihoda od kamata privredi, 148 hiljada KM na prihod po osnovu HOV i povećanje rashoda od kamata za iznos od 509 hiljada KM kao rezultat povećanja depozitnog portfolia i promjene njegove strukture u korist depozita stanovništva koji su u odnosu na uporedni period prošle godine imali značajan porast za 23.138 hiljada KM ili 27,2%, od čega se na dugoročne oročene depozite stanovništva odnosi 17.447 hiljada KM i povećanju oročenih depozita pravnim licima u cilju obezbjeđivanja stabilnih izvora finansiranja.

615

235

1.481 1.262

2.315

1.017

-500

1.000

2.500

Dobitak/gubitak iz redovnog poslovanja u 000 KM

0,2 0,16

0,5 0,67 0,6 0,6

1,0 0,74

2,3

3,97

3,6

3,9

0

1

2

3

4

Pokazatelj profitabilnosti u %

ROA-dobitak/prosječna bilansna aktiva

ROE-dobitak/prosječan ukupan kapital

OPIS 30.06.2019. 31.12.2018. 30.06.2018. 31.12.2017. 31.12.2016.

BILANS USPJEHA (000 KM)

Dobitak/gubitak prije oporezivanja 1.017 2.315 1.262 1.481 615

Neto prihodi od kamata 5.088 10.567 5.164 9.410 9.033

Neto prihodi od naknada 1.374 2.781 1.311 2.690 2.512

Operativni troškovi 5.855 11.289 5.535 10.875 10.240

Neto prihodi/rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

342 137 531 167 (642)

PARAMETRI PROFITABILNOSTI

ROA (%) 0,46 0,58 0,67 0,46 0,23

ROE – na ukupan kapital (%) 3,09 3,61 3,97 2,31 1,03

ROE –na akcijski kapital (%) 3,39 3,86 4,21 2,47 0,98

Cost / income racio (%) 90,6 84,57 85,5 89,90 88,70

Kvalitet aktive –NPL (%) 6,54 6,91 7,21 9,06 12,83

Aktiva po zaposlenom (000 KM) 2.976 2.899 2.672 2.140 1.873


10

Ostvareni su neto rashodi po osnovu promjene vrijednosti imovine i obaveza u iznosu od 17 hiljada KM za razliku od istog perioda prošle godine kada je ostvaren rashod od 303 hiljade KM, a što je prije svega rezultat smanjenja iznosa materijalno stečene imovine putem njene prodaje. Neto prihodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja manji su u odnosu na isti period prethodne godine za 189 hiljada KM. U prvom polugodištu 2019. godine ostvaren je prinos na ukupan kapital od 3,09%, odnosno prinos na bilansnu aktivu od 0,46%. Uz isti broj zaposlenih u prvih šest meseci 2019. godine povećana je aktiva po zaposlenom u Banci sa 2.899 hiljada KM (31.12.2018. godine) na 2.976 hiljada KM na dan 30.06.2019. godine, što je značajno iznad prosječne aktive po zaposlenom u bankarskom sektoru (2.776 hiljada KM na dan 31.12.2018. godine).

„Cost income ratio“ (CIR) u mjesecu junu ima tendanciju pada u odnosu na kretanje u prvom polugodištu 2019. godine.

5.1. Poslovanje sa stanovništvom

U prvih šest mjeseci 2019. godine poslovanje sa stanovništvom nastavilo je pozitivne trendove iz prethodnog perioda i ostvarilo, pozitivne rezultate na ukupan obim poslovanja Banke. Kombinovanje ponude proizvoda sa aktivnim pristupom klijentima je dovelo do unapređenja odnosa Banke i klijenata što je dovodelo do povećanja obima i kreditnog i depozitnog poslovanja sa stanovništvom.

5.1.1. Krediti stanovništva

Na dan 30.06.2019. godine stanje neto kredita stanovništva je 59.630 hiljada KM kredita, što je 11,1% više u odnosu na kraj 2018. godine.

Stambeni krediti imaju kontinuirano najveće učešće od 62% u strukturi kredtinih proizvoda stanovništva, jer se radi o kreditima sa većim iznosima i dužim rokovima otplate. U odnosu na 31.12.2018. godine bilježe rast od 2.709 hiljada KM ili 7,88%. U ponudi Banke je osim stambenih kredita iz vlastitih izvora, i kreditna linija iz izvora Investiciono Razvojne banke Republike Srpske koja nudi fiksne kamatne stope. Osim toga, u 2019. godini su nastavljene aktivnosti uspostavljanja poslovne saradnje sa određenim investitorima stambene gradnje, u vidu kreditiranja kupaca stanova po povoljnim uslovima.

Većim dijelom prvog polugodišta 2019. godine na snazi su bili akcijski uslovi stambenih i gotovinskih kredita u skladu sa kretanjem kamatnih stopa na tržištu i ponudama drugih banaka, kako bi se obezbijedila veća konkurentnost banke.

Gotovinski krediti takođe značajno učestvuju u strukturi kreditnih proizvoda stanovništva odnosno 27%, jer je potražnja za ovom vrstom kredita kontinuirana i značajna, i obično se radi o manjim iznosima kredita koji su raspoređeni u veći broj kreditnih partija. U ovom segmentu kreditiranja je najizraženija konkurencijom, sa ponudom koja je bazirana na velikim iznosima i dužim rokovima otplate bez kvalitetnih kolaterala odnosno sredstava obezbeđenja, uz povoljne kamatne stope. U odnosu na 31.12.2018. godine povećani su za 1.890 hiljada KM ili za 13,34%, a jedan od razloga je rast prosječne plate stanovništva a time i njihove potrošnje.


11

68.983

77.807

104.185 108.214

50.000

70.000

90.000

110.000

2016 2017 2018 30.6.2019.

DEPOZITI STANOVNIŠTVA (U 000 KM)

5.1.2. Depoziti stanovništva

Banka je u prvih šest mjeseci 2019. godine zadržala trend povećanja depozita stanovništva kao rezultat kontinuiranog jačanja pozicije Banke na tržištu, rasta povjerenja građana i poboljšanja usluga praćenjem potreba klijenata u svim segmentima poslovanja.

38.799

49.120 53.684

59.630

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

2016 2017 2018 30.6.2019.

KREDITI STANOVNIŠTVU U 000 KM (U 000 KM)

Na dan 30.06.2019. godine depoziti stanovništva iznose 108.214 hiljada KM i u odnosu na prethodnu godinu povećali su se za 3,9%.

.

iznos

(hilj. KM)

učešće

(%)

iznos

(hilj KM)

učešće

(%)

KREDITI - NETO 53.684 100,0% 59.630 100,0% 11,1%

Kratkoročni 1.843 3,4% 2.302 3,9% 24,9%

Dugoročni 51.842 96,6% 57.328 96,1% 10,6%

U stranoj valuti 0 0,0% 0 0,0% -

STANOVNIŠTVO

31.12.2018. Rast u

%,

19/18

30.06.2019.

Na dan 30.06.2019. godine ostvareno je povećanje kratkoročnih kredita za 24,9% i povećanje dugoročnih kredita za 10,6%.

27%

62%

1% 7% 1% 2% 2%

STRUKTURA NETO STANJA NA DAN 30.6.2019.

Gotovinski krediti Stambeni krediti

Kartice Kreditit za preduzetnike

Potrošački krediti Poljoprivredni krediti

Pozajmice


12

Na dan 30.06.2019. godine oročeni depoziti stanovništva iznose 68.175 hiljada KM i u odnosu na 31.12.2018. godine su povećani za 6.041 hiljadu KM, od čega se na dugoročne oročene depozite odnosi 5.790 hiljada KM, odnosno isti su povećani ukupno za 9,56% u odnosu na kraj 2018. godine i pored činjenice da je Banka početkom godine izvršila smanjenje pasivnih kamatnih stopa za oročene depozite stanovništva. .

5.2. Poslovanje sa privredom

5.2.1. Krediti privrede

Banka je ostvarila rast kredita privrede u odnosu na 31.12.2018. godine za 7.131 hiljadu KM ili 3,4%, uz napomenu da je kreditna aktivnost posebno bila izražena u drugom kvartalu 2019. godine. U odnosu na 31.12.2018. godine najveće povećanje je ostvareno u segmentu ostalih klijenata koje čine opštine, gradovi, fondovi, zdravstvene javne ustanove u ukupnom iznosu potraživanja od 6.985 hiljada KM ili 12,76 % i u segmentu mikro preduzeća u iznosu od 17,22 % ili 2.767 hiljada KM. Najznačajniji faktori rasta kreditnog portfolija Banke ogledaju se u sledećem:

akcijskim uslovima kreditiranja kao odgovorom na aktivnosti konkurencije u prvoj polovini godine, povećanja poslovnih aktivnosti privrednih subjekata koji su bili predmet finansiranja od strane Banke, aktivnog pristupa na tržištu posebno kod bonitetnih klijenata u segmentu mikro privrednih subjekata, učestvovanju Banke u finansiranju plasmana klijentima koji pripadaju realnom sektoru na duže

rokove otplate, saradnja sa drugim bankama kroz zajednička finansiranja, podugovaranja i konzorcijume u funkciji

povećanja portfolija s jedne i minimiziranja rizika s druge strane.

iznos

(hilj. KM)

učešće

(%)

iznos

(hilj KM)

učešće

(%)

DEPOZITI 104.184 100,0% 108.214 100,0% 3,9%

Transakcioni - KM 31.797 30,5% 29.284 27,1% -7,9%

Kratkoročni - KM 435 0,4% 556 0,5% 27,8%

Dugoročni - KM 20.585 19,8% 24.972 23,1% 21,3%

Devizni 41.672 40,0% 53.401 49,3% 28,1%

STANOVNIŠTVO

31.12.2018.Rast u % ,

19/18

30.06.2019.

Banka je prepoznata od strane klijenata kao institucija od poverenja, što ima za rezultat kontinuiran rast depozita stanovništva. U odnosu na bazu klijenata prisutan je trend promjene ročnosti depozita gdje je prisutna promjena nivoa transakcionih depozita sa ugovoranjem dugoročnih

oročenja.


13

5.2.2. Depoziti privrede

Banka je u prvom polugodištu 2019. godine vršila aktivno upravljanje depozitima u smislu: smanjenja cijene koštanja izvora sredstava, te u skladu sa tržišnim uslovima vršila prilagođavanje

(smanjenje) pasivnih kamatnih stopa, učestvovanja na svim tenderima i javnim pozivima koji se odnose na depozitno poslovanje, praćenje konkurencije u pogledu ugovaranja pasivnih kamatnih stopa, jačanje stabilnih depozita i time posledično unaprijeđenja ročne strukture aktive i pasive Banke, smanjenje koncentracije depozita i jačanje diverzifikacije depozitnog portfolia.

123.190

174.176

207.771 214.902

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

2016 2017 2018 30.06.2019.

KREDITI PRIVREDI U 000 KM

21,2%

17,6%

11,5% 12,3%

8,7%

28,6%

STRUKTURA KLIJENATA NA DAN 30.06.2019.

VELIKA PREDUZEĆASREDNJA PREDUZEĆAMALA PREDUZEĆAJAVNA PREDUZEĆAMIKRO

iznos

(hilj. KM)

učešće

(%)

iznos

(hilj KM)

učešće

(%)

KREDITI 207.771 100,0% 214.902 100,0% 3,4%

Kratkoročni-KM 36.690 17,7% 43.750 20,4% 19,2%

Dugoročni -KM 166.239 80,0% 166.574 77,5% 0,2%

U stranoj valuti 4.843 2,3% 4.578 2,1% -5,5%

PRIVREDA

31.12.2018.Rast u %,

19/18

30.06.2019.


14

5.3. Upravljanje sredstvima

Aktivnosti poslovne funkcije upravljanja sredstvima i likvidnosti usmjerena je na aktivno upravljanje sredstvima i likvidnošću uz obezbeđenje nesmetanog funkcionisanja Banke, njenih klijenata i ispunjenja svih regulatornih zahteva.

Tokom prvog polugodišta 2019. godine nastavljen je trend snižavanja pasivnih kamatnih stopa na oročene depozite privrede i stanovništva i usklađivanje sa bankama u okruženju, naknade na sredstva na računu rezervi preko obavezne rezerve kod CB BiH od 01.05.2019. godine se povećala sa -0,20% na -0,40% što je dovelo do većeg iznosa raspoloživih sredstava na tržištu, a što za rezultat ima pad trenda prinosa na domaće državne hartije od vrednosti. Inostrana tržišta karakterišu negativne kamatne stope na valutu EUR-o.

Banka je preduzela značajne aktivnosti na obezbjeđenju veće disperzije rizika koncentracije depozita, osiguran je veći stepen diverzifikacije izvora finansiranja uz fokusiranje na pribavljanje depozita sa dužim rokom oročenja.

Preduzete mjere su imale za rezultat poboljšanje strukture depozita kroz smanjenje koncentracije, rast depozita stanovništva i dugoročno oročenih depozita.

140.970

157.474

259.853 257.066

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

2016 2017 2018 30.6.2019

DEPOZITI PRIVREDE (U 000 KM)

32%

67%

1%

VALUTNA STRUKTURA DEPOZITA NA DAN 30.06.2019.

KM S VAL. KLAUZULOM DEVIZNI

Na dan 30.06.2019. godine. depoziti privrede (uključujući i banke) bilježe pad za 2.787 hiljada KM ili -1,1% u odnosu na isti kraj 2018 godine. Razlog smanjenja depozita pravnih lica je orjentacija banke prema depozitima stanovništva koji su porasli u odnosu na 31.12.2018. godine za 3,9% i racionalnalizacije troškova po osnovu pasivnih kamatnih stopa.

iznos

(hilj. KM)

učešće

(%)

iznos

(hilj KM)

učešće

(%)

DEPOZITI 259.853 100,0% 257.065 100,0% -1,1%

Transakcioni - KM 104.688 40,3% 158.533 61,7% 51,4%

Kratkoročni - KM 37.428 14,4% 35.304 13,7% -5,7%

Dugoročni - KM 65.934 25,4% 59.802 23,3% -9,3%

Devizni 51.803 19,9% 3.426 1,3% -93,4%

PRIVREDA

31.12.2018.Rast u %,

19/18

30.06.2019.


15

6. BILANS STANJA NA DAN 30.06.2019. GODINE

6.1. Aktiva Banke na dan 30.06.2019. godine (U 000 KM)

R.B. OPIS BILANSNE POZICIJE 30.06.2019. 31.12.2018. INDEKS

1 2 3 4 5=3/4

1 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 26.557 28.315 93,8

2 Opozivi depoziti i krediti 119.759 122.949 97,4

3 Potraživanja za kamatu, naknadu i prodaju 595 539 110,4

4 Dati krediti i depoziti (4.1+4.2+4.3) 274.532 261.456 105,0

4.1. Preduzeća 214.902 207.771 103,4

4.2. Stanovništvo 59.630 53.685 111,1

4.3. Banke i finansijske institucije 0 0 -

5 Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija) 37.009 36.856 100,4

6 Udeli (učešća) 0 0 -

7 Ostali plasmani i AVR 744 689 108,0

8 Osnovna sredstva i investicione nekretnine 12.426 7.204 172,5

9 Ostala sredstva 1.423 3.004 48,7

10 UKUPNA AKTIVA (od 1 do 9) 473.085 461.012 102,6

Bilansna aktiva Banke na kraju prvog polugodišta 2019. godine povećana je za 12.073 hiljada KM odnosno 2,6%. U strukturi prikazanih bilansnih pozicija povećanje kredita i potraživanja od komitenata koji su povećani za 13.076 hiljada KM, odnosno 5%, dok su krediti i potraživanja od privrede povećani za 3,4% i stanovništva za 11,1%. Na dan 30.06.2019. godine ukupni plasmani i potraživanja od komitenata iznose 270.629 hiljada KM, što čini 57,2% ukupne bilansne aktive. U relizaciji poslovne strategije i kreditne aktivnosti Banka kontinuirano primjenjuje konzervativan pristup odobrenja plasmana i vrši ulaganje u plasmane niskog nivoa rizika. Tokom prvih šest mjeseci tekuće godine, pozicija gotovina i gotovinski ekvivalenti bilježe smanjenje u iznosu od 1.758 hiljada KM odnosno 6,2%. Pozicija osnovnih sredstava i investicionih nekretnina na dan 30.06.2019. godine iznose 12.426 hiljade KM i u odnosu na prethodnu godinu ova pozicija bilansa stanja se povećala za 5.222 hiljada KM ili 72,5% najvećim dijelom zbog zbog primjene standarda MSFI-16 od 01.01.2019. godine.


16

6.2. Pasiva Banke na dan 30.06.2019. godine

(U 000 KM)

R.B. OPIS BILANSNE POZICIJE 30.06.2019. 31.12.2018. INDEKS

1 2 3 4 5=3/4

1 Depoziti 365.280 364.038 100,3

1.1. Preduzeća 225.760 228.415 98,8

1.2. Stanovništvo 108.214 104.185 103,9

1.3. Banke i finansijske institucije 31.306 31.438 99,6

2 Kreditne linije 30.754 26.040 118,1

3 Rezervisanja 447 376 118,9

4 Ostale obaveze 10.346 5.396 191,7

5 UKUPNO OBAVEZE (1+2+3+ 4) 406.826 395.850 102,8

6 Osnovni kapital i emisiona premija 60.000 60.000 100,0

7 Rezerve kapitala i neraspodijeljena dobit 6.259 5.162 121,3

8 UKUPNO KAPITAL (6+7) 66.259 65.162 101,7

9 UKUPNA PASIVA (5+8) 473.085 461.012 102,6

Ukupne obaveze Banke na kraju prvog polugodišta 2019. godine iznose 406.826 hiljada KM i čine 86% ukupne pasive (31.12.2018: 86%). Istovremeno, ukupan kapital iznosi 66.259 hiljada KM i učestvuje u ukupnoj pasivi 14,0%. Ukupne obaveze povećane su u odnosu na kraj prethodne godine za 10.976 hiljada KM ili 2,8%, dok je ukupan kapital isto povećan za 1.097 hiljada KM odnosno 1,7%. Na dan 30.06.2019. godine ukupni depoziti iznose 365.280 hiljada KM i čine 77,2% ukupne bilansne pasive. U odnosu na kraj prethodne godine bilježe rast od 1.242 hiljada KM što je rezultat aktivnog pristupa u radu sa postojećim klijentima i akvizicija novih klijenata na način da se sagledavaju najbolji uslovi saradnje Banke i klijenta sa aspekta prodaje proizvoda iz segmenta kreditnog i depozitnog poslovanja. Iako se banka usklađivala sa tržišnim kretanjima u segmentu snižavanja pasivnih kamatnih stopa u segmentu stanovništva, istovremeno se kontinuirano zadržava i jača povjerenje klijenata, koje se reflektuje kroz rast depozitnog potencijala. Obaveze po osnovu uzetih kredita iznose 30.754 hiljada KM i u odnosu na 2018. godinu veće su za 4.714 hiljade KM ili 18,1%.a kao rezultat finansiranja iz kreditnih sredstva Investiciono razvoje Banke iz koje se dalje vrši finansiranje kreditne aktivnosti na duže rokove, gdje su izvršeni plasmani po ročnosti usklađeni sa izvorima finansiranja. Veći dio sredstava kreditnih linija namijenjen je prvenstveno za odobravanje kredita malim i srednjim preduzećima, nabavku obrtnih sredstava, opreme, mašina, stambenu izgradnju i za druge namjene. Ostale obaveze na kraju prvog polugodišta 2019. godine iznose 10.346 hiljada KM i veće su za 4.950 hiljada KM u odnosu na 31.12.2018. godine zbog primjene novog standarda MFSI-16 od 01.01.2019. godine sa priznavanjem sredstva sa pravom korištenja i obaveze po osnovu lizinga (predstavlja sadašnju vrijednost svih budućih plaćanja po osnovu lizinga). Ukupan broj obuhvaćenih ugovora standardom je 16, a odnose se na zakup poslovnog prostora, kao i prostora u kojim su smješteni bankomati.


17

6.3. Dati krediti komitentima i depoziti komitenata na dan 30.06.2019. godine

Depoziti stanovništva, u posmatranom periodu povećani su za 4.029 hiljada KM, odnosno 3,9%, depoziti privrede smanjeni su za 2.655 hiljada KM ili -1,2% kao i depoziti banaka i drugih finansijskih organizacija koji su smanjeni za 132 hiljade KM, odnosno -0,4%.

161.990

223.296

261.456 274.532

0

100.000

200.000

300.000

2016 2017 2018 30.6.2019

Ukupno dati krediti komitentima u 000 KM

209.953 235.464

364.038 365.280

0

100.000

200.000

300.000

400.000

2016 2017 2018 30.6.2019

Ukupno primljeni depoziti komitenata u 000 KM

R.BR. OPIS STANJE NA DAN

30.06.2019. STANJE NA DAN

31.12.2018. INDEKS

1 2 3 4 5= (3:4)*100

I DATI KREDITI KOMITENTIMA (1.+2.+3.) 274.532 261.456 105,0

1. Privreda 214.902 207.771 103,4

2. Stanovništvo 59.630 53.685 111,1

3. Banke i finansijske organizacije 0 0 -

II PRIMLJENI DEPOZITI KOMITENATA (1.+2.+3.) 365.280 364.038 100,3

1. Privreda 225.760 228.415 98,8

2. Stanovništvo 108.214 104.185 103,9

3. Banke i finansijske organizacije 31.306 31.438 99,6

Najznačajnija kategorija bilansne aktive, dati krediti klijentima (bez ostalih plasmana i potraživanja), zabilježila je povećanje od 13.076 hiljada KM. Nivo odobrenih kredita klijentima, na kraju prvog polugodišta 2019. godine, pod značajnim je uticajem plasmana privredi, koji su na kraju prvog polugodišta 2019. dostigli iznos od 214.902 hiljada KM, što predstavlja rast od 3,4%, dok su plasmani stanovništvu dostigli vrijednost 59.630 hiljada KM što predstavlja rast od 11,1%.

Aktivnosti Banke su usmjerene na diverzifikacju depozitne baze, povećanjem stalnosti depozita pomjeranjem ročne strukture prema dugoročnim depozitama.


18

(U 000 KM)

Vanbilansne stavke u 2019. godini

(U 000 KM)

R.BR. OPIS STANJE NA DAN STANJE NA DAN

INDEKS 30.06.2019. 31.12.2018.

1 2 3 4 5=(3:4)*100

1 PLATIVE GARANCIJE 6.810 6.686 101,9

2 ČINIDBENE GARANCIJE 4.014 5.845 68,7

3 PREUZETE NEOPOZIVE OBAVEZE 17.427 16.309 106,9

UKUPNO 28.251 28.840 98,0

Plative garancije su povećane za 124 hiljade KM odnosno 1,9%, dok su činidbene smanjene za 1.831 hiljada KM .

Najveće učešće u vanbilansu Banke zauzimaju preuzete neopozive obaveze (61,7%) koje na 30.06.2019. godine iznose 17.427 hiljada KM i u odnosu na kraj godine su imale rast za 1.118 hiljada KM odnosno 6,9%.


19

7. BILANS USPJEHA ZA PERIOD OD 01.01. DO 30.06.2019. GODINE

(U 000 KM)

R.BR. OPIS BILANSNE POZICIJE 30.06.2019. 30.06.2018. INDEKS

1 2 3 4 5=(3:4)*100

1 Prihodi od kamata 6.773 6.340 106,8

1.1. Preduzeća 4.591 4.373 105,0

1.2. Stanovništvo 1.488 1.424 104,5

1.3. Banke i hartije od vrijednosti 694 543 127,8

2 Rashodi od kamata -1.685 -1.176 143,3

2.1. Preduzeća -852 -566 150,5

2.2. Stanovništvo -674 -492 137,0

2.3. Banke -65 -118 55,4

2.4. Rashodi kamata - primjena MSFI 16 -94 0 -

2.4. Dobitak/gubitak po osnovu kamata (1+2) 5.088 5.164 98,5

3 Prihodi od naknada i provizija 2.082 1.893 110,0

4 Rashodi od naknada i provizija -708 -582 121,7

5 Dobitak / gubitak po osnovu naknada i provizija (4+5) 1.374 1.311 104,8

6 Dobici po osnovu prodaje HOV i udjela - - -

7 Gubici po osnovu prodaje HOV i udjela - - -

8 Neto dobici (gubici) po osnovu prodaje HOV i udjela - - -

9 Neto prihodi/rashodi od kursnih razlika -24 35 -68,6

10 Neto prihodi/rashodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza

-17 -303 5,6

11 Ostali poslovni prihodi 99 31 319,4

12 Operativni prihod 64 124 51,6

13 Ostali poslovni rashodi -54 -96 56,3

14 Neto prihodi/ rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

342 531 64,4

15 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi -2.699 -2.613 103,3

16 Troškovi amortizacije -946 -387 244,4

17 Ostali operativni rashodi -2.211 -2.535 87,2

18 Bruto dobitak/gubitak prije poreza na dobit 1.017 1.262 80,6


20

7.1. Prihodi i rashodi po osnovu kamata

U strukturi prihoda od kamata, najveće učešće imaju prihodi od kamata po poslovima sa privredom (4.591 hiljada KM ili 67,8%). U strukturi rashoda od kamata takođe, dominiraju kamate na depozite privrede (852 hiljada KM ili 56,6%).

6.340 6.773

1.176 1.685

0

2.000

4.000

6.000

8.000

30.06.18. 30.06.19.

Prihodi i rashodi po osnovu kamata u 000 KM

Prihodi od kamata Rashodi od kamata

2017 2018 30.6.2019

Prosječna aktivna kamatna stopa 5,4 4,7 4,5

Prosječna pasivna kamatna stopa 1,0 0,8 0,9

Prosječna kamatna stopa 4,4 3,9 3,6

4,4 3,9

3,6

0,00

2,00

4,00

6,00у %

Kretanje kamatne marže na ukupnu aktivu u %

U toku prvog polugodišta 2019. godine ostvaren je neto prihod po osnovu kamata od 5.088 hiljada KM, što u odnosu na isti period prošle godine predstavlja smanjenje od -1,5% . U odnosu na prvo polugodište prošle godine, prihodi od kamata su veći za 433 hiljada KM ili za 6,8% uz porast obima plasmana sa nižim kamatnim stopama koji je posljedica opšteg trenda smanjenja aktivnih kamatnih stopa na tržištu. Rashodi po osnovu kamata su imali porast za 509 hiljada KM ili 43,3% kao posljedica rasta

dugoročnioh depozita.

10,2%

67,8%

22,0%

Struktura prihoda od kamata u 2019 . godini

BANKE I HOV

PRIVREDA

STANOVNIŠTVO3,9%

50,6% 40,0%

5,6%

Struktura rashoda od kamata u 2019. godini

BANKE

PRIVREDA

STANOVNIŠTVO

MSFI-16


21

Prosječna aktivna kamatna stopa na kraju prvog polugodišta 2019. godine je bila 4,5%, a prosečna pasivna kamatna stopa 0,9%, što čini prosječnu kamatnu maržu Banke u prvom polugodištu 2019. godine od 3,6%.

7.2. Prihodi i rashodi po osnovu naknada

U 000 KM

R.BR. OPIS 30.06.2019. 30.06.2018. INDEKS

1 2 3 4 5= (3:4)*100

1.1. Akrediti i garancije 146 114 128,1

1.2. Domaći platni promet 291 266 109,4

1.3. Devizni platni promet 370 338 109,5

1.4. Ostale naknade 81 68 119,1

1 Corporate prihodi 889 786 113,1

2 Corporate rashodi -370 -288 128,5

3 Corporate neto naknade (1+2) 519 498 104,2

4.1. Domaći platni promet 462 495 93,3

4.2. Devizni platni promet 29 0 -

4.3. Kartice 334 285 117,2

4.4. Ostale naknade 333 294 113,3

4 Retail prihodi 1.158 1.074 107,8

5 Retail rashodi -194 -199 97,5

6 Retail neto naknade (4+5) 964 875 110,2

7.1. Menjački poslovi 13 6 216,7

7.2. Platni promet 23 27 85,2

7.3. Ostale naknade 0 0 -

7 Treasury prihodi 36 33 109,1

8 Treasury rashodi -144 -95 151,6

9 Treasury neto naknade (7+8) -109 -62 175,8

10 Neto naknade total (3+6+9) 1.374 1.311 104,8

1.893 2.082

582 708

0

500

1.000

1.500

2.000

30.06.18. 30.06.19.

Prihodi i rashodi po osnovu naknada u 000 KM

Prihodi od naknada Rashodi od naknada

U toku prvog polugodišta 2019. godine u odnosu isti period prošle godine, ostvareni prihodi od naknada i provizija veći su za 189 hiljada KM ili za 9%. Istovremeno su i rashodi po naknadama i provizijama povećani za 126 hiljada KM ili za 21% kao posljedica povećanja troškova Centralne Banke BiH i troškova poslovanja sa platnim karticama. Neto prihod po osnovu naknada i provizija na kraju prvog polugodišta 2019. godine iznosi 1.374 hiljada KM i za 63 hiljade KM je veći u odnosu na isti period prethodne godine.


22

7.3. Ostvareni dobitak iz redovnog poslovanja

7.4. Pokazatelji poslovanja propisani Zakonom o bankama

R.BR. OPIS PROPISANO 30.06.2019. 2018

1 STOPA REGULATORNOG KAPITALA MIN 12% 20,72% 20,47%

2 STOPA OSNOVNOG KAPITALA MIN 9% 20,72% 20,47%

3 STOPA REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA MIN 6,75% 20,72% 20,47%

4 ULAGANJA BANKE U OSNOVNA SREDSTVA MAKS 40% 10,90% 7,50%

5 PARAMETAR DEVIZNOG RIZIKA (5/1) MAX 30% 22,8% 14,80%

8. OSNOVNI PODACI O REALIZACIJI BIZNIS PLANA ZA 2019. GODINU

Realizacija Strategije i Biznis plana banke, za prvih šest meseci 2019 .godine odvijala se u okviru makroekonomskih uslova poslovanja koji prema projekcijama imaju za očekivanja da bi stopa rasta BDP-a u 2019. godini u odnosu na prethodnu godinu trebala biti nešto niža i iznositi 3,1%. Posmatrano po komponentama, u 2019. godine očekuje rast u javne potrošnje 0,3% u odnosu na prethodnu godinu. U 2019. godini očekuje se povećanje ukupnih investicija oko 7% što je nešto sporija stopa rasta u odnosu na prošlogodišnju.

1.262

1.017

0

1.000

2.000

30.06.18. 30.06.19.

Dobitak iz redovnog poslovanja u 000 KM

U periodu od 01. januara do 30. juna 2019. godine ostvaren je dobitak iz poslovanja u iznosu od 1.017 hiljada KM, što predstavlja smanjenje od 245 hiljada KM u odnosu na isti period prethodne godine odnosno -19,4%. Najveći efekat u ostvarivanju dobitka u odnosu na isti period prošle godine je imalo povećanje operativnih troškova koji su izazvani ulaganjem u IT infrastrukturu i poboljšanje

tehničkih uslova poslovanja Banke.


23

8.1. Planirane i ostvarene vrednosti bilansa stanja za prvo polugodište 2019 godine

Ostvarene i planirane pozicije aktive i pasive u bilansu stanja na dan 30.06.2019. godine imaju sledeće vrednosti: (U 000 KM)

R.Br.

P O Z I C I J A Plan

31.12.2019. Ostvareno

30.06.2019. INDEKS

1 2 3 4 5=4/3*100

AKTIVA 3 4

1. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 23.350 26.557 113,7

2. Hartije od vrednosti 42.000 37.009 88,1

3. Dati krediti 286.000 274.532 96,0

4. Ostala aktiva 98.650 134.987 136,8

5. UKUPNA AKTIVA (1.+2.+3.+4.) 450.000 473.085 105,1

PASIVA

1. Depoziti 338.000 365.280 108,1

2. Ostale obaveze 44.530 41.547 93,3

3. Ukupne obaveze (1.+2.) 382.530 406.826 106,4

4. Ukupan kapital 67.470 66.259 98,2

5. UKUPNA PASIVA (3.+4.) 450.000 473.085 105,1

Na dan 30.06.2019. godine Banke je ostvarila dinamički plan plasmana od 99,8%. U cilju ostvarenja planiranog nivoa datih kredita komitentima potrebno je da Banka u drugom polugodištu ostvari rast plasmana od 4,17%. Ulaganje u hartije od vrednosti na dan 30.06.2019. je ispod planiranog nivoa za 11,9% što je posljedica niskih stopa prinosa koje su bile prisutne na tržištu u prvom polugodištu. U odnosu na dinamički plan depozita na dan 30.06.2019. godine Banka je imala ostvarenje 115,3%, odnosno ostvaren je plan za 2019. godinu. Ostale obaveze na dan 30.06.2018. godine su ispod godišnje planirane vrednosti za 6,7% što se u najvećem dijelu odnosi na iznose korišćenih kreditnih linija gdje se očekuje realizacija do kraja planskog perioda.


24

8.2. Planirane i ostvarene vrednosti bilansa uspeha za period 01.01.-30.06.2019. godine

(U 000 KM)

R. Br.

P O Z I C I J A Plan Ostvareno

INDEKS 01.01.-30.06.2019. 01.01.-30.06.2019.

1 2 3 4 5=4/3*100

1.1. Prihodi od kamata 7.881 6.773 85,94

1.2. Rashodi po osnovu kamata -1.695 -1.685 99,43

1 Dobitak po osnovu kamata (1.1.-1.2.) 6.186 5.088 82,25

2.1. Prihodi od naknada i provizija 2.385 2.082 87,31

2.2. Rashodi naknada i provizija -755 -708 93,78

2 Dobitak po osnovu naknada i provizija (2.1. -2.2.) 1.630 1.374 84,32

3 Neto dobici (gubici) po osnovu prodaje HOV i udjela 0 0 -

4 Neto kursne razlike 74 -24 -32,43

5 Neto promjena vrednosti imovine i obaveza -305 -17 5,57

6 Neto prihodi/ rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

-320 342 -106,88

7 Operativni prihodi 82 64 78,05

8 Operativni rashodi -6.154 -5.856 95,16

9 Ostali poslovni prihodi 43 99 230,23

10 Ostali poslovni rashodi -146 -54 36,99

11 DOBITAK/ GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 1.089 1.017 93,39

U odnosu na planske veličine bilansa uspjeha, odstupanje je zabilježeno kod prihoda po osnovu kamata kao posljedica smanjenja aktivnih kamatnih stopa na tržištu. Ostvareni su neto prihodi po osnovu ukidanja indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja što je rezultat aktivne naplate NPL plasmana i poslovne politike opreznog odmjeravanja kreditnog rizika kod NPL plasmana. Ostvareni neto dobitak po osnovu naknada i provizija, u toku prvog polugodišta 2019. godine, je manji u odnosu na plan za 256 hiljada KM, što je dijelom i posljedica povećanih troškova kamata Centralne banke BiH na sredstva preko obavezne rezerve sa -0,20% na -0,40% i troškova kartičarskog poslovanja. Operativni rashodi u istom periodu iznose 5.855 hiljada KM i manji su od planiranih za 298 hiljada KM. Usljed realizacije prodaje materijalno stečene imovine u prvom polugodištu 2019. godine ostvareni su manji rashodi po osnovu obezvređenja imovine u iznosu od 17 hiljada KM. Dr Boško Mekinjić M.P. Vesna Stokanić Predsjednik Uprave Banke direktor Sektora finansija,

računovodstva i izvještavanja

POLUGODIŠNJI IZVEŠTA J O POSLOVANJU ... Polugodisnji izvjestaj 30.06...J O POSLOVANJU KOMERCIJALNE...

Documents

Transcript of POLUGODIŠNJI IZVEŠTA J O POSLOVANJU ... Polugodisnji izvjestaj 30.06...J O POSLOVANJU KOMERCIJALNE...