Plano de Negocios v17
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 1 / 71
PLANO DE NEGÓCIOS SIMPLIFICADO Empresa:
Cliente: THIAGO SILVA DE SOUZA - I9 MARKETING
Este documento é frutodas informações levantadas por você, futuro empreendedor.
Assim a sua eficácia está atrelada à confiabilidadedos dados coletados.
Salientamos a importância de você analisar todos ospontos fortes e fracos de sua futura empresa,
e lembre-se: o papel do empresário é fundamental para o sucesso do empreendimento.
Parabéns pela sua opção, e conte com o SEBRAE na sua caminhada rumo ao sucesso!
Data prevista para início das atividades: 12/04/2023
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 2 / 71
MENU INICIAL
Capa
SUMÁRIO
ANÁLISE DE MERCADO
PLANO DE MARKETING
PROCESSO OPERACIONAL
ANÁLISE FINANCEIRA
PARECER DO CONSULTOR
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 3 / 71
SUMÁRIO EXECUTIVO
As principais definições do seu Negócio
Resumo do Negócio
Setor que a Empresa Atuará
Indústria (bens duráveis ou de Consumo), Comércio (varejo x atacado, serviços, etc.)
Forma Jurídica
EMPREENDEDOR INDIVIDUAL
Fontes de Recursos
FINANCIAMENTO BANCARIO E INVESTIMENTO PROPRIO
Qual o negócio da empresa? (Resumo dos produtos e serviços prestados, clientes, concorrentes, fornecedores, etc).
MARKETING, PLANEJAMENTO ESTRATEGICO, MIDIA, REPRESENTACAO DE EMPRESAS, MERCADO EMPRESARIAL, MARKETING ESPORTIVO
Dados dos Futuros Empresários
Quantidade de Sócios, formação, experiência profissional, habilidades em destaque e pontos de melhoria.
UNIVERSITARIO EM BACHARELADO EM MARKETING - UNIVERSIDADE TUIUTI DO PARANA. TECNOLOGO MARKETING UNIFAE - EM FASE DE CONCLUSAO - EXPERIENCIA JUNTO AO SEBRAE COMERCIALIZACAO DE FEIRA DO EMPREENDEDOR DE SANTA CATARINA. EVENTOS JUNTO AO SEBRAE. HABILIDADES COMUNICACAO EMPRESARIAL, FERRAMENTAS TECNOLOGICAS, PRODUTOS VOLTADOS AO NERCADO DE ESPORTES RADICAIS
MARKETING DIRETO, MARKETING ESPORTIVO, MARKETING DE VENDAS, MARKETING EMPRESARIAL
Será um empresário individual ? Sociedade Limitada ? Quantos Sócios ? Como será a divisão da sociedade ? Que regime tributário pretende participar ?
A empresa utizará capital próprio dos empresários ? Terá outros investidores ? Buscará financiamento em bancos ?
Menu Inicial
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 4 / 71
ANÁLISE DE MERCADO
VISÃO GERAL AMBIENTE DE ATUAÇÃO
CONCORRENTES
CONCORRENTE 01
CONCORRENTE 02
CONCORRENTE 03
PESSOA FÍSICA
PESSOA JURÍDICA
CONSUMIDORES FORNECEDORES
FORNECEDOR 01
FORNECEDOR 02
FORNECEDOR 03
Menu Inicial
SEGMENTAÇÃO DE MERCADO
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 5 / 71
VISÃO GERAL DO MERCADO
1 - segmento de mercado identificado/ selecionado
A - Região Geográfica
B - Perfil de ClientesPESSOA JURIDICA, EMPRESAS JA ESTABELECIDAS E NOVAS EMPRESAS
2 - Posicionamento e competitividade do mercado
MARKETING EPRESARIAL E MARKETING DIRETO LOGISTICA EXPORTACAO DE PRODUTOS VOLTADOS PARA FITNESS, ODONTOLOGIA E BEBIDAS E PRODUTOS ALIMENTICIOS, MARKETNG ESPORTIVO,PRACA CURITIBA, FLORIANOPOLIS, RIO DE JANEIRO, E LISBOA
SEGMENTADO NO RAMO DE TERCERIZACAO EM REPRESENTACAO DE EMPRESAS JA PRESENTES NO MERCADO E JA COM MARCA E MERCADO ATUANTE BASEANDO NA INTERMEDIACAO E REPRESENTACAO TANTO DE VAREJO COMO A DE PRANEJAMENTO DE PUBLICIDADE E COMUNICACAO E PARTICIPACAO EM FEIRAS E EVENTOS
3 - Evolução deste mercado e do segmento específico nos últimos anos e quais as perspetivas futurasSEGMENTO INICIANDO NO MERCADO BRASILEIRO , ''O MARKETING NESSA AREA DE FORMA PROFISSIONAL'', A REPRESENTACAO E TERCERIZACAO DO SETOR MARKETING. MARKETING ESPORTIVO O MERCADO QUE MAIS CRESCE NO BRASIL E NO MUNDO.MERCADO DE VINHOS FINOS DE ORIGEM PORTUGUESA MERCADO COM GRANDE OPORTUNIDADE DE CRESCIMENTO, AZEITE DE OLIVA FALTA DO PRODUTO NO MERCADO DELE 100 PURO EXTRA VIRGEM
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 6 / 71
AMBIENTE DE ATUAÇÃO
1 - Legislação aplicável para funcionamento
2 - Tributação MICRO EMPREENDEDOR
3 - Padrão e tendências tecnológicas
4 - Tendências macro-econômicas que podem afetar o negócio
EQUIPAMENTOS DE COMUNICACAO EMPRESARIAL, TENDENCIAS DE NOVAS TECNOLOGIAS MAIS EFICAZES E MAS EM CONTA FACILITANDO A CAPTACAO DE RECEITA
SEGMENTO QUE SERVE DE SUPORTE PARA O MACRO-ECONOMIA POIS ATUA ONDE A MACRO ECONOMIA NAO ATUA
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 7 / 71
SEGMENTAÇÃO DO MERCADO
Quem será o nosso cliente?
PARANAGUA, CURITIBA,FLORIANOPOLIS, LISBOA, SAO PAULO, RIO DE JANEIRO
PESSOA JURIDICA DE AMBAS CLASSES SOCIAIS A e B SEM DISTINCAO DE SEXO IDADE OU EDUCACAO
1 - GEOGRÁFICA (Países, Regiões, Cidades, Exemplo: Moradores do Centro)
2 - DEMOGRÁFICA (Sexo, idade, renda, educação - Exemplo: Público de 18 a 24 anos da Classe A e B)
3 - CULTURAL (Valores, crenças, hábitos, tradições - Exemplo: torcedores do Flamengo, católicos, etc.)DONOS DE ACADEMIAS DE GISNASTICAS, RESTAURANTES, LOJA ESPECIALIZADAS EM VINHOS E PRODUTOS ALIMENTICIOS OLEO DE OLIVA , DENTISTAS, ACADEMIAS DE ARTE MARCIAIS,LOJISTAS DE EQUIPAMENTOS DE ESPORTES
4 - PSICOGRÁFICA (Atitudes, medos, estilo de vida. Exemplo: pessoas preocupadas com a saúde e com alimentação).
ESPORTES RADICAIS, PESSOAS DE DIVERSAS CULTURAS E SUB CULTURAS, ENOLOGOS, PESSOAS DE COTIDIANO VOLTADO AO FITNESS
5 - CARACTERÍSCTICAS ORGANIZACIONAIS (caso seu cliente seja uma outra empresa que mercado atendem, de que cadeia de produção fazem parte, são pequenas ou grandes empresas, atacado ou varejo, etc.)
FITNESS, ODONTO, BEBIDAS E ALIMENTICIOS,ESPORTES RADICAIS, EMPRESAS DE RAMO SECUNDARIO PEQUENAS EMPRESAS MEDIAS EMPRESAS VOLTADOS AO ATACADO VAREJO
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 8 / 71
CONSUMIDORES - PESSOA FÍSICA
1 - Perfil do consumidor:A - IdadeDE 0 A 100 ANOS
B - Perfil FamiliarEM GERAL
C - Posição ProfissionalVARIADA
D - Poder AquisitivoVARIADA
E - Local de residência ou trabalhoVARIADA
2 - Comportamento de consumoA - Como costuma se informar sobre este tipo de produtoDIARIO - JORNAL REVISTA ESPECIALIZADA, PESQUISA PRIMARIAS E SECUNDARIAS
B - Local que costumam comprar este tipo de produtoFABRICAS, DENTISTAS, RESTAURANTE, LOJAS ESPECIALIZADAS
C - Qual a importância atribuída à conveniência
D - Principais benefícios que procuram no produtoSAUDE, HIGIENE, IMAGEM, SABOR,
TOTAL FALTA DE PRODUTOS DO RAMO POR TER CUNHO DE PRODUCAO A NESCESSIDADE DE MAO DE OBRA ESPECIALIZADA
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 9 / 71
CONSUMIDORES - PESSOA FÍSICA
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E - Critérios aplicados para tomar suas decisões de compraNESCESSIDADE FISICA, VALOR, STATUS, LOGISTICA
F - Quem toma a decisão de compraCONSUMIDOR GERAL
G - Regularidade de compraDIARIO, SEMANAL, MENSAL
H - Qual a média de gasto por compraDE 30 A 5 MIL REAIS
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 10 / 71
CONSUMIDORES - PESSOA JURÍDICA
1 - Perfil do consumidor:A - Tamanho da empresaPEQUENA E MEDIA E GRANDE
B - Posição no mercado e perspectivasINTERMEDIARIO CRESCIMENTO DEPENDENTE APENAS DE ESTRATEGIA E IMPLANTACAO
C - Situação financeira e perspectivasINICIANTE NO MERCADO PERSPESCTIVAS DE FRANCO CRESCIMENTO
2 - Comportamento de consumoA - Com que frequência compraDIARIO, SEMANAL, MENSAL, SEMESTRAL
B - Tomador de decisões de compra e quem as influenciaNESCESSIDADE DE PRODUTOS ESPECIFICOS, MAO DE OBRA ESPECIALIZADAS, PRECO
C - Principais benefícios que procuram no produtoSTATUS, QUALIDADE DE MATERIAL LOGISTICA E PRECO
D - Critérios aplicados para tomar suas decisões de compraPRECO, PRACA, PRODUTO, PROMOCAO
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 11 / 71
CONSUMIDORES - PESSOA JURÍDICA
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MAO DE OBRA ESPECIFICA, PARCELAMENTO,FINANCIAMENTO BANCARIO
F - Sazonalidade e Gasto Médio
G - Canal de Atendimento (Telefone, internet, email, etc)TELEFONE, INTERNET, NEGOCIACAO DIRETA NO LOCAL DA EMPRESA
E - Importância atribuída a suporte técnico, serviços de apoio e formas de pagamento e financimento
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 12 / 71
FORNECEDOR 01
1 - Produto ou InsumoPROTESE DENTARIA,
2 - Periodicidade de compraDIARIO, MENSAL, SEMANAL, SEMESTRAL
3 - Condições:A - Volumes mínimos180m3
B - Condições de pagamento e entregaA VISTA, BOLETO BANCARIO, CHEQUE, CARTAO DE CREDITO, FINANCIAMENTO BANCARIO,
C - Outros
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 13 / 71
FORNECEDOR 02
1 - Produto ou Insumo EQUIPAMENTOS DE ACADEMIAS, TATAMES, ROUPAS VOLTADOS AO FITNESS,
2 - Periodicidade de compra
3 - Condições:A - Volumes mínimos
B - Condições de pagamento e entrega
C - Outros
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 14 / 71
FORNECEDOR 03
1 - Produto ou Insumo VINHOS, AZEITE DE OLIVA DE ORIGEM LUZITANIA
2 - Periodicidade de compra
3 - Condições:A - Volumes mínimos
B - Condições de pagamento e entrega
C - Outros
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 15 / 71
CONCORRENTE 01
1 - Marcas
2 - Produtos
3 - Benefícios intrínsecos oferecidos pelos principais concorrentes
4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam
5 - Posicionamento dos principais concorrentes
6 - Formatos de apresentação dos produtosA - Tamanhos
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 16 / 71
CONCORRENTE 01
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B - Características e diferenciais de materiais e design
7 - Preços praticados, de acordo com padrões diferentes dos pontos de venda
8 - Estratégias de comunicação, propaganda e promoção usadas
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 17 / 71
CONCORRENTE 02
1 - Marcas
2 - Produtos
3 - Benefícios intrínsecos oferecidos pelos principais concorrentes
4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam
5 - Posicionamento dos principais concorrentes
6 - Formatos de apresentação dos produtosA - Tamanhos
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 18 / 71
CONCORRENTE 02
VOLTAR
B - Características e diferenciais de materiais e design
7 - Preços praticados, de acordo com padrões diferentes dos pontos de venda
8 - Estratégias de comunicação, propaganda e promoção usadas
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 19 / 71
CONCORRENTE 03
1 - Marcas
2 - Produtos
3 - Benefícios intrínsecos oferecidos pelos principais concorrentes
4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam
5 - Posicionamento dos principais concorrentes
6 - Formatos de apresentação dos produtosA - Tamanhos
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 20 / 71
CONCORRENTE 03
VOLTAR
B - Características e diferenciais de materiais e design
7 - Preços praticados, de acordo com padrões diferentes dos pontos de venda
8 - Estratégias de comunicação, propaganda e promoção usadas
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 21 / 71
PLANO DE MARKETING
Menu Inicial
IDENTIFICAÇÃO DAS NECESSIDADES
ESTRATÉGIA DO PRODUTO ESTRATÉGIA DE PREÇOS
ESTRATÉGIA DE PROMOÇÃO ESTRATÉGIA DE COMUNICAÇÃO
ESTRATÉGIA DE DISTRIBUIÇÃO FORÇA DE VENDAS
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 22 / 71
IDENTIFICAÇÃO DAS NECESSIDADESO que seu produto atenderá?
1. Descrição da NECESSIDADE e/ou DESEJOS de seus Clientes
A NESCESSIDADE SAO ALIMENTACAO,STATUS, HIGIENE, NESCESSIDADES DIARIAS, SEMANAIS, MENSAIS,
2. Descrição do PRODUTO e/ou SERVIÇO oferecido
ACESSORIA EMPRESARIAL, REPRESENTACAO LOGISTICA
INTRODUÇÃO CRESCIMENTO MATURIDADE DECLÍNIO
X
CICLO DE VIDA DO PRODUTO - Escolha em que estágio está o produto que você quer vender (marque com X a sua escolha)
Momento em que o produto está sendo
conhecido por todos, ritmo lento de vendas e
magens altas
Nesse momento o produto começa a ser
popularmente consumido, havendo um grande aumento nas vendas
As vendas neste mercado se estabilizam e o esforço
é direcionado para manter a marca e reduzir
custos
As vendas e os lucros estão diminuindo neste
mercado e o produto necessita ser recriado
para um novo ciclo de vida
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 23 / 71
ESTRATÉGIA DE PRODUTO Concorrência
Valor ao Cliente Inferior Igual Superior
X X
X X
X X
X X
X X
X X
1. QUALIDADE (durabilidade, resistência, confiabilidade)
2. IMAGEM (embalagem, logomarca, status associados, etc)
3. INOVAÇÃO (o que seu produto ou serviço possui de novo no mercado)
4. INFORMAÇÃO (que informações facilitarão a compra do seu cliente ?)
5. GARANTIA (como o cliente terá menos risco ao comprar seu produto)
6. CONVENIÊNCIA ( como você economizará tempo e esforço do cliente)
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ESTRATÉGIA DE PRODUTO Concorrência
Valor ao Cliente Inferior Igual Superior
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X X
8. OUTROS ASPECTOS DE VALOR AO CLIENTE X X
TOTAL DE PONTOS 0 8 8
7. SERVIÇOS (que serviços estarão associados ao seu produto ?)
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 25 / 71
ESTRATÉGIA DE PREÇOS
Escreva abaixo em qual estratégia de posicionamento de Preço estará seu produto ou serviço
(Men
or
-
QU
ALID
AD
E
- M
aio
r)
(Maior - PREÇO - Menor)
PRECO PREMIUM
FATURA, BOLETO, CARTAO DE CREDITO, CARTAO DE DEBITO FINANCIAMENTO BANCARIO
A VISTA 30, 60, 1+4,5 ETC
CNPJ,COMPROVANTE DE RENDA, TELEFONE, SPC NEGATIVO ETC
Preço Prêmium (Alta Qualidade e Alto Preço)
Alto Valor (Alta Qualidade e Médio Preço)
Super Valor (Alta Qualidade e Baixo Preço)
Preço Excessivo (Média Qualidade e Alto Preço)
Preço Médio (Media Qualidade e Médio Preço)
Valor Bom (Média Qualidade e Baixo Preço)
Assalto ao Cliente (Baixa Qualidade e Alto Preço)
Falsa Economia (Baixa Qualidade e Médio Preço)
Economia (Baixa Qualidade e Baixo Preço)
CONDIÇÕES DE PAGAMENTO (Cartão de Débito, Cheque, Cartão de Crédito, Fatura, etc.)
PRAZOS DE PAGAMENTO (A vista, 30 dias, 30 e 60, 1+4, 5 x sem entrada, etc.)
DADOS CADASTRAIS NECESSÁRIOS PARA APROVAÇÃO DE CRÉDITO (nome, telefone, tempo de residência, SPC negativo)
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 26 / 71
ESTRATÉGIA DE PROMOÇÃO
As ofertas que irão atrair seus clientes?
Preenchimento de Cupons para concorrer a prêmios, podendo ser produtos ou serviços.
DESCONTO POR COMPRA EM ATACADO
Cartões
Cartões de Desconto, quem possui o cartão recebe benefícios quando compra.
Brindes e Presentes
Na compra de qualquer produto, o cliente ganha um outro produto, ou um brinde.
A empresa oferece a clientes especiais eventos para estreitar o relacionamento com os mesmos.
DEMONSTRACOES CONVITES PARA EVENTOS
Parcerias
A empresa utiliza de parceiras para estabelecer estratégias de promoção
PARCERIAS NA AREA LOGISTICA E COM FORNECEDORES
Outros
Outras opções de promoções não listadas acima
Concursos e Premiações
Liquidações e Descontos
Pague 2 leve 3, semana com 50% de desconto em todas as peças, descontos por compra em atacado, etc.
Eventos (Almoço de Negócios,
coquetéis e Demonstrações)
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 27 / 71
COMUNICAÇÃO
Como o cliente saberá da sua oferta?
PESSOAS JURIDICAS, EMPRESARIOS EM GERAL
REVISTA ESPECIALIZADA,INTERNET, MALA DIRETA, PORTIFOLIO, CATALOGOS
PANFLETOS, FOLDERS
INTERNET E EMAIL MARKETING
SITES ESPECIALIZADOS SITE PROPRIO MAILING
CATÁLOGOS, MALA DIRETA E CADASTRO
CATALOGOS, MALA DIRETA
RÁDIO E TELEVISÃO
OUTDOOR, BANNER, FAIXA
REVISTA, JORNAL
OUTROS
Qual o objetivo da mensagem?
Informações que lembre os clientes a existência dos produtos ou serviços e de suas vantagens.
PARTICIPACAO EM EVENTOS ESPECIALIZADOS, MIDIA ESPECIALIZADA, FEED BACK, MALA DIRETA, RCM
Para quem se destina a mensagem?
Pessoas físicas ou Pessoas Jurídicas, sejam elas: consumidoras, representantes, distribuidoras ou revendedoras.
Que veículo de mídia utilizar?
Anúncio no rádio, na TV, no jornal, na internet, Folders, plafletos, Mala direta, ou até mesmo em todos esses veículos, que o cliente que perceba sua mensagem.
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 28 / 71
DISTRIBUIÇÃO
Como vai entregar ou distribuir o seu produto?
X Atacado X Representantes Comerciais
Lojas de Varejo em Geral XLoja Própria X Internet
X Venda por Catálogo Venda por Telefone
Franquias
DESCREVA AS CARACTERÍSTICAS DE SEU PONTO COMERCIAL
Como é o contrato de locação ? É locado ? Por quanto tempo ? Possui alvará ?
SALA COMERCIAL EM PARANAGUA, POSSUO ALVARA, LOCADO POR UM ANO
NAO
SIM ESCADAS
ALTO
NAO
Qual a sua estratégia para destacar e facilitar a compra em seu ponto comercial ?
Que canais de venda e distribuição sua empresa terá?
Lojas de Varejo Especializadas
Outros (Especificar Abaixo)
Visibilidade (É fácil de localizar o ponto ? Existe algum obstáculo para visualizar a loja ?)
Acessibilidade (Existem obstáculos para entrar na loja ? - escadas, degraus, falta estacionamento, etc )
Fluxo - como é o fluxo de pessoas na frente da loja ?
Concorrência - existem concorrentes diretos ou indiretos nas proximidades ?
NAO VOU TRABALHAR COMVENA DIRETA NOLOCAL MAS EM CONTATO DIRETO NO LOCAL DAS EMPRESAS CONSUMIDORAS
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 29 / 71
FORÇA DE VENDAS
Perfil dos vendedores
SIM, DENTISTAS, PROFESSORES DE EDUCACCAO FISICA, COM EXPERIENCIA ANTERIOR
DOIS EM CURITIBA UM EM SAO PAULO UM EM LISBOA
RECEBERAO COMISSAO
Treinamentos
Quais os conhecimentos sobre o produto e sobre vendas que sua equipe deverá adquirir ?
CONHECIMENTO TECNICO
Aptidões
Quais as aptidões e habilidades que sua equipe deverá adquirir ?
NEGOCIACAO CONHECIMENTO DE MERCADO E DE PRODUTO E SERVICO
Serão especializados no produto ? Terão curso de vendas ? Deverão possuir experiência anterior em vendas ? Etc.
Organização da equipe
Quantos Vendedores ? Quantos Supervisores ? Háverá divisão entre vendedores juniores e plenos ? Etc.
Remuneração da equipe
Serão comissionados ? Possuem metas a cumprir ? Existe uma premiação por resultado coletivo ? Que tipo de remuneraçao receberão ? Etc.
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 30 / 71
PROCESSO OPERACIONAL
PROCESSO OPERACIONAL LAY-OUT
Menu Inicial
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 31 / 71
PROCESSO OPERACIONAL
1 - Qual será a capacidade máxima de produção ou atendimento?
2 - Qual será o volume de produção/atendimento inicial?VOLUME ALTO JA QUE EMPRESAS REPRESENTADAS JA ESTAO NO MERCADO A ANOS
3- Quais serão os estoques iniciais de matéria-prima? Como serão armazenados?
4 - Quais serão as funções e quem as desempenhará na empresa?CONTATO EMPRESARIAL, SUPORTE TECNICO EU MESMOO PROPRIETARIO E ALGUNS PARCEIROS
PROTESES DENTARIAS 0 POR DIA, VINHOS INDIFERENTE, OLEO INDIFERENTE ACADEMIA UMA ACADEMIA POR SEMANA, ROUPAS INDIFERENTE
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LAY-OUT
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 33 / 71
ANÁLISE FINANCEIRA
INVESTIMENTO FIXO PRAZOS E ESTOQUES
FATURAMENTO MÃO DE OBRA
CUSTO FIXO
SIMULAR FINANCIAMENTO
DRE
INDICADORES
SAZONALIDADE
TRIBUTOS
COMISSÕES E OUTROS CVs
Menu Inicial
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 34 / 71
INVESTIMENTO FIXO
DISCRIMINAÇÃO VALOR R$ %*
Construções - 4.0%
Máquinas e Equipamentos 600.00 10.0%
MAQUINA DE XEROX IMPRESSORA 600.00
Móveis e Utensílios 1,000.00 10.0%
MESAS 2 400.00
CADEIRAS6 600.00
Computadores 6,000.00 20.0%
NOOT BOOCK3 6,000.00
Taxa de Franquia - 0.0%
Veículos - 20.0%
Outros 3,300.00 0.0%
CELULARES 3 3,000.00
INTERNET MOVEL 3 300.00
Total Investimento Fixo 10,900.00 113.33
* - Percentual de depreciação por grupo.
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 35 / 71
PRAZOS E ESTOQUES
POLÍTICA DE VENDA
Prazo médio de venda das mercadorias % Dias
Venda à Vista 40.00 -
Venda a Prazo 60.00 90
Este quadro apresenta a divisão das vendas à vista e a prazo Prazo Médio 54
em relação às vendas totais.
POLÍTICA DE COMPRA
Prazo médio de compras % Dias
À Vista 100.00 -
A Prazo
Este quadro apresenta a divisão das compras à vista e a prazo Prazo Médio 0
em relação às compras totais.
POLÍTICA DE ESTOQUE Dias
Necessidade média de estoques
Este quadro define qual deve ser o estoque mínimo necessário
em dias.
ESTIMATIVA DE ESTOQUE INICIAL R$
Estoque Inicial
Este quadro define o valor do estoque inicial
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SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 36 / 71
ESTIMATIVA DE FATURAMENTO MENSAL
Custo Direto Faturamento % do Faturamento
17,246.00 29,990.13 39.9%
26,500.00 45,200.00 60.1%
Total 43,746.00 75,190.13
PRODUTOS
Descrição do Produto
Estimativa de Custos Estimativa de Vendas
Custo Unit. Faturamento
PROTESES DENTARIAS 1 400.00 400.00 676.00 676.00 TATAMES 1 400.00 400.00 870.00 870.00 ROUPAS FITNESS CAMISA 1 18.00 18.00 33.89 33.89 ROUPAS FITNESS CALCA 1 25.00 25.00 54.50 54.50 CABOS DE ACO 1 15.00 15.00 23.45 23.45 MAQUINA PARA ACADEMIA 1 3,000.00 3,000.00 4,000.00 4,000.00 VINHO 1 300.00 300.00 578.00 578.00 AZEITE DE OLIVA 1 30.00 30.00 70.29 70.29 MARKETING 1 12,000.00 12,000.00 22,000.00 22,000.00 KIMONOS 1 210.00 210.00 320.00 320.00 BARRACAS 1 225.00 225.00 365.00 365.00 PRANCHAS DE SURF 1 447.00 447.00 743.00 743.00 LONG 1 176.00 176.00 256.00 256.00
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
CMV 17,246.00 TOTAL DE PRODUTOS 29,990.13
SERVIÇOS
Descrição do Serviço
Estimativa de Custos Estimativa de Vendas
Custo Unit. Faturamento
CONTRATACAO DE SERVICO 1 - - 5,000.00 5,000.00 PROPAGANDA IMPRESSA 1 10,000.00 10,000.00 16,000.00 16,000.00 PROPAGANDA TV 1 12,000.00 12,000.00 17,000.00 17,000.00 MALA DIRETA 1 4,500.00 4,500.00 7,200.00 7,200.00
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Custo Direto 26,500.00 TOTAL DE SERVIÇOS 45,200.00
Produtos
Serviços
Vendas Unitárias
Custo da Mercadoria
Preço de Venda Unitário
Vendas Unitárias
Custo Direto do Serviço
Preço de Venda Unitário
VOLTAR
TOTAIS
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 37 / 71
CUSTOS COM MÃO DE OBRA
Cargo/Função Nº func. Salário %* Encargos TotalSECRETARIA 1 700.00 37.56% 262.92 962.92
37.56% - - 37.56% - - 37.56% - - 37.56% - - 37.56% - - 37.56% - - 37.56% - - 37.56% - - 37.56% - - 37.56% - -
TOTAL 1 700.00 262.92 962.92
VOLTAR
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 38 / 71
CUSTOS FIXOS
Discriminação Valor R$
Mão-de-Obra + Encargos 962.92
Retirada dos Sócios (Pró-Labore) -
Água 20.00
Luz 100.00
Telefone 1,500.00
Contador -
Despesas com Veículos
Material de Expediente e Consumo 50.00
Aluguel 450.00
Seguros
Propaganda e Publicidade 500.00
Depreciação Mensal 113.33
Manutenção -
Condomínio
Despesas de Viagem 2,000.00
Serviços de Terceiros
Ônibus, Táxis e Selos -
Outros -
TOTAL 5,696.25
Mã
o-d
e-O
bra
+ E
nca
rgo
s
Re
tira
da
do
s S
óci
os
(Pró
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500.00
1,000.00
1,500.00
2,000.00
2,500.00
VOLTAR
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 39 / 71
TRIBUTAÇÃO - ETAPA 1
Receita Bruta Anual 902,281.56 Faturamento Mensal 75,190.13
Atividade Receita Bruta Mensal (*)
Na sequência escolha a atividade pretendida, separando a receita correspondente de cada uma.A separação das receitas será útil, de maneira a utilizar a alíquota correta de acordo com atributação vigente para cada atividade mercantil.
(*) Ao realizar este passo deve-se atentar para atividade desenvolvida pelo o empreendedor.
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ETAPA 2
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 40 / 71
TRIBUTAÇÃO - ETAPA 2
DEBITO ICMS
Destino Produto/UF Vendas Alíquota Valor do Débito
Paraná 29,990.13 18.00% 5,398.22
Sul / Sudeste 12.00% -
Norte / Nordeste / MT / MS 7.00% -
TOTAL 5,398.22
Crédito de ICMS
Destino Produto/UF Compras Alíquota Valor do Crédito
Paraná 17,246.00 12.00% 2,069.52
Sul / Sudeste 12.00% -
Norte / Nordeste / MT / MS 17.00% -
TOTAL 2,069.52
ICMS DEVIDO 3,328.70
DEBITO IPI AliquotaValor do Débito 29,990.13 8.00% 2,399.21
CREDITO IPI AliquotaValor do Crédito 17,246.00 8.00% 1,379.68
IPI DEVIDO 1,019.53
Alíquota de ISS do Município5.0% ETAPA 3ETAPA 1
Débito e Crédito deICMS
Débito e Crédito de IPI
Alíquota de ISS
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TRIBUTAÇÃO - ETAPA 3
A. DEBITO PIS Aliquota
Valor do Débito 75,190.13 1.65% 1,240.64
B. CREDITO PIS Alíquota
Valor do Crédito 49,442.25 1.65% 815.80
PIS DEVIDO 424.84
DEBITO COFINS AliquotaValor do Débito 75,190.13 7.60% 5,714.45
CREDITO COFINS AliquotaValor do Crédito 49,442.25 7.60% 3,757.61
COFINS DEVIDO 1,956.84
TOTALETAPA 2
Débito e Crédito de PIS
Débito e Crédito de COFINS
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 42 / 71
TRIBUTAÇÃO TOTAL
Faturamento Mensal 75,190.13
IMPOSTOS SIMPLES LUCRO PRESUMIDO LUCRO REAL IR - Imposto de Renda
-
- 5,956.73 CSLL - Contribuição Social - 3,574.04 COFINS - Contribuição Financeira Social - 5,714.45 PIS - Programa de Integração Social - 1,240.64 IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados 1,019.53 1,019.53 ICMS - Imposto de Circulação de Mercadorias e Serviço 3,328.70 3,328.70 ISS - Imposto sobre Serviços - -
TOTAL DE IMPOSTOS - 4,348.23 20,834.09 RELAÇÃO PERCENTUAL DE IMPOSTOS 0.00% 5.8% 27.7%
ENCARGOSINSS - 332.58 332.58 SESI, SESC OU SEST - 10.50 10.50 SENAI,SENAC OU SENAT - 7.00 7.00 SEBRAE - 4.20 4.20 INCRA - 1.40 1.40 FGTS 56.00 56.00 56.00 Acidente de Trabalho - 21.00 21.00 Salário Educação - 17.50 17.50
TOTAL DE ENCARGOS 56.00 450.18 450.18
TOTAL GERAL DA TRIBUTAÇÃO 56.00 4,798.42 21,284.27
OPTAREI PELO REGIME:SIMPLES xLUCRO PRESUMIDO XLUCRO REAL
VOLTAR
Marque com X a opção escolhida
ETAPA 3
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 43 / 71
IMPOSTO DETALHADO
Atividade Receita Bruta Alíquota Total
- -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
-
Faturamento mês: 75,190.13
Base para IRPJ/CS
39,711.52 240,000.00
Lucro > R$ 240.000,01 - 240,001.00
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TRIBUTAÇÃO NO REGIME PRESUMIDOIRPJ CSLL COFINS PIS ISS Total
- -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
TRIBUTAÇÃO NO REGIME LUCRO REALIRPJ CSLL COFINS PIS ISS Total
5,956.73 3,574.04 5,714.45 1,240.64 - 16,485.85 - - 5,714.45 1,240.64 - 6,955.09
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ALIQUOTAS
DE / ATÉ ALÍQUOTA IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS ICMS - 2.75% 0.00% 0.21% 0.74% 0.00% 1.80% 0.00% 120,000.01 3.61% 0.00% 0.36% 1.08% 0.00% 2.17% 0.00% 240,000.01 4.51% 0.31% 0.31% 0.95% 0.23% 2.71% 0.00% 360,000.01 5.65% 0.35% 0.35% 1.04% 0.25% 2.99% 0.67% 480,000.01 6.09% 0.35% 0.35% 1.05% 0.25% 3.02% 1.07% 600,000.01 6.79% 0.38% 0.38% 1.15% 0.27% 3.28% 1.33% 720,000.01 7.04% 0.39% 0.39% 1.16% 0.28% 3.30% 1.52% 840,000.01 7.41% 0.39% 0.39% 1.17% 0.28% 3.35% 1.83% 960,000.01 8.03% 0.42% 0.42% 1.25% 0.30% 3.57% 2.07% 1,080,000.01 8.29% 0.43% 0.43% 1.26% 0.30% 3.60% 2.27% 1,200,000.01 8.99% 0.46% 0.46% 1.38% 0.33% 3.94% 2.42% 1,320,000.01 9.19% 0.46% 0.46% 1.39% 0.33% 3.99% 2.56% 1,440,000.01 9.35% 0.47% 0.47% 1.40% 0.33% 4.01% 2.67% 1,560,000.01 9.51% 0.47% 0.47% 1.42% 0.34% 4.05% 2.76% 1,680,000.01 9.65% 0.48% 0.48% 1.43% 0.34% 4.08% 2.84% 1,800,000.01 10.33% 0.52% 0.52% 1.56% 0.37% 4.44% 2.92% 1,920,000.01 10.53% 0.52% 0.52% 1.57% 0.37% 4.49% 3.06% 2,040,000.01 10.73% 0.53% 0.53% 1.58% 0.38% 4.52% 3.19% 2,160,000.01 10.90% 0.53% 0.53% 1.60% 0.38% 4.56% 3.30% 2,280,000.01 11.06% 0.54% 0.54% 1.60% 0.38% 4.60% 3.40%
DE / ATÉ ALÍQUOTA IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS ICMS - 3.25% 0.00% 0.21% 0.74% 0.00% 1.80% 0.00% 120,000.01 4.11% 0.00% 0.36% 1.08% 0.00% 2.17% 0.00% 240,000.01 5.01% 0.31% 0.31% 0.95% 0.23% 2.71% 0.00% 360,000.01 6.15% 0.35% 0.35% 1.04% 0.25% 2.99% 0.67% 480,000.01 6.59% 0.35% 0.35% 1.05% 0.25% 3.02% 1.07% 600,000.01 7.29% 0.38% 0.38% 1.15% 0.27% 3.28% 1.33% 720,000.01 7.54% 0.39% 0.39% 1.16% 0.28% 3.30% 1.52% 840,000.01 7.91% 0.39% 0.39% 1.17% 0.28% 3.35% 1.83% 960,000.01 8.53% 0.42% 0.42% 1.25% 0.30% 3.57% 2.07% 1,080,000.01 8.79% 0.42% 0.42% 1.26% 0.30% 3.62% 2.27% 1,200,000.01 9.49% 0.46% 0.46% 1.38% 0.33% 3.94% 2.42% 1,320,000.01 9.69% 0.46% 0.46% 1.39% 0.33% 3.99% 2.56% 1,440,000.01 9.85% 0.47% 0.47% 1.40% 0.33% 4.01% 2.67% 1,560,000.01 10.01% 0.47% 0.47% 1.42% 0.34% 4.05% 2.76% 1,680,000.01 10.15% 0.48% 0.48% 1.43% 0.34% 4.08% 2.84% 1,800,000.01 10.83% 0.52% 0.52% 1.56% 0.37% 4.44% 2.92% 1,920,000.01 11.03% 0.52% 0.52% 1.57% 0.37% 4.49% 3.06% 2,040,000.01 11.23% 0.53% 0.53% 1.58% 0.38% 4.52% 3.19% 2,160,000.01 11.40% 0.53% 0.53% 1.60% 0.38% 4.56% 3.30% 2,280,000.01 11.56% 0.54% 0.54% 1.60% 0.38% 4.60% 3.40%
DE / ATÉ ALÍQUOTA IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS ISS
- 6.00% 0.00% 0.39% 1.19% 0.00% 2.42% 2.00% 120,000.01 8.21% 0.00% 0.54% 1.62% 0.00% 3.26% 2.79% 240,000.01 10.26% 0.48% 0.43% 1.43% 0.35% 4.07% 3.50% 360,000.01 11.31% 0.53% 0.53% 1.56% 0.38% 4.47% 3.84% 480,000.01 11.40% 0.53% 0.52% 1.58% 0.38% 4.52% 3.87% 600,000.01 12.42% 0.57% 0.57% 1.73% 0.40% 4.92% 4.23% 720,000.01 12.54% 0.59% 0.56% 1.74% 0.42% 4.97% 4.26% 840,000.01 12.68% 0.59% 0.57% 1.76% 0.42% 5.03% 4.31% 960,000.01 13.55% 0.63% 0.61% 1.88% 0.45% 5.37% 4.61%
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1,080,000.01 13.68% 0.63% 0.64% 1.89% 0.45% 5.42% 4.65% 1,200,000.01 14.93% 0.69% 0.69% 2.07% 0.50% 5.98% 5.00% 1,320,000.01 15.06% 0.69% 0.69% 2.09% 0.50% 6.09% 5.00% 1,440,000.01 15.20% 0.71% 0.70% 2.10% 0.50% 6.19% 5.00% 1,560,000.01 15.35% 0.71% 0.70% 2.13% 0.51% 6.30% 5.00% 1,680,000.01 15.48% 0.72% 0.70% 2.15% 0.51% 6.40% 5.00% 1,800,000.01 16.85% 0.78% 0.76% 2.34% 0.56% 7.41% 5.00% 1,920,000.01 16.98% 0.78% 0.78% 2.36% 0.56% 7.50% 5.00% 2,040,000.01 17.13% 0.80% 0.79% 2.37% 0.57% 7.60% 5.00% 2,160,000.01 17.27% 0.80% 0.79% 2.40% 0.57% 7.71% 5.00% 2,280,000.01 17.42% 0.81% 0.79% 2.42% 0.57% 7.83% 5.00%
DE / ATÉ ALÍQUOTA IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS ISS - 4.50% 0.00% 1.22% 1.28% 0.00% 0.00% 2.00% 120,000.01 6.54% 0.00% 1.84% 1.91% 0.00% 0.00% 2.79% 240,000.01 7.70% 0.16% 1.85% 1.95% 0.24% 0.00% 3.50% 360,000.01 8.49% 0.52% 1.87% 1.99% 0.27% 0.00% 3.84% 480,000.01 8.97% 0.89% 1.89% 2.03% 0.29% 0.00% 3.87% 600,000.01 9.78% 1.25% 1.91% 2.07% 0.32% 0.00% 4.23% 720,000.01 10.26% 1.62% 1.93% 2.11% 0.34% 0.00% 4.26% 840,000.01 10.76% 2.00% 1.95% 2.15% 0.35% 0.00% 4.31% 960,000.01 11.51% 2.37% 1.97% 2.19% 0.37% 0.00% 4.61% 1,080,000.01 12.00% 2.74% 2.00% 2.23% 0.38% 0.00% 4.65% 1,200,000.01 12.80% 3.12% 2.01% 2.27% 0.40% 0.00% 5.00% 1,320,000.01 13.25% 3.49% 2.03% 2.31% 0.42% 0.00% 5.00% 1,440,000.01 13.70% 3.86% 2.05% 2.35% 0.44% 0.00% 5.00% 1,560,000.01 14.15% 4.23% 2.07% 2.39% 0.46% 0.00% 5.00% 1,680,000.01 14.60% 4.60% 2.10% 2.43% 0.47% 0.00% 5.00% 1,800,000.01 15.05% 4.90% 2.19% 2.47% 0.49% 0.00% 5.00% 1,920,000.01 15.50% 5.21% 2.27% 2.51% 0.51% 0.00% 5.00% 2,040,000.01 15.95% 5.51% 2.36% 2.55% 0.53% 0.00% 5.00% 2,160,000.01 16.40% 5.81% 2.45% 2.59% 0.55% 0.00% 5.00% 2,280,000.01 16.85% 6.12% 2.53% 2.63% 0.57% 0.00% 5.00%
DE / ATÉ IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP ISS - 4.00% 0.00% 1.96% 2.04% 0.00% 2.00% 120,000.01 4.48% 0.00% 2.20% 2.28% 0.00% 2.79% 240,000.01 4.96% 2.23% 1.14% 1.34% 0.25% 3.50% 360,000.01 5.44% 2.45% 1.25% 1.47% 0.27% 3.84% 480,000.01 5.92% 2.66% 1.36% 1.60% 0.30% 3.87% 600,000.01 6.40% 2.88% 1.47% 1.73% 0.32% 4.23% 720,000.01 6.88% 3.10% 1.58% 1.86% 0.34% 4.26% 840,000.01 7.36% 3.31% 1.69% 1.99% 0.37% 4.31% 960,000.01 7.84% 3.53% 1.80% 2.12% 0.39% 4.61% 1,080,000.01 8.32% 3.74% 1.91% 2.25% 0.42% 4.65% 1,200,000.01 8.80% 3.96% 2.02% 2.38% 0.44% 5.00% 1,320,000.01 9.28% 4.18% 2.13% 2.51% 0.46% 5.00% 1,440,000.01 9.76% 4.39% 2.24% 2.64% 0.49% 5.00% 1,560,000.01 10.24% 4.61% 2.36% 2.76% 0.51% 5.00% 1,680,000.01 10.72% 4.82% 2.47% 2.89% 0.54% 5.00% 1,800,000.01 11.20% 5.04% 2.58% 3.02% 0.56% 5.00% 1,920,000.01 11.68% 5.26% 2.69% 3.15% 0.58% 5.00% 2,040,000.01 12.16% 5.47% 2.80% 3.28% 0.61% 5.00% 2,160,000.01 12.64% 5.69% 2.91% 3.41% 0.63% 5.00% 2,280,000.01 13.50% 6.08% 3.11% 3.65% 0.68% 5.00%
DE / ATÉ IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP ISS - 14.00% 0.00% 6.86% 7.14% 0.00% 2.00% 120,000.01 14.00% 0.00% 6.86% 7.14% 0.00% 2.79%
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240,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 3.50% 360,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 3.84% 480,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 3.87% 600,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 4.23% 720,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 4.26% 840,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 4.31% 960,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 4.61% 1,080,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 4.65% 1,200,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00% 1,320,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00% 1,440,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00% 1,560,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00% 1,680,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00% 1,800,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00% 1,920,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00% 2,040,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00% 2,160,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00% 2,280,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00%
DE / ATÉ IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP ISS - 14.50% 0.00% 7.10% 7.40% 0.00% 2.00% 120,000.01 14.50% 0.00% 7.10% 7.40% 0.00% 2.79% 240,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 3.50% 360,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 3.84% 480,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 3.87% 600,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 4.23% 720,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 4.26% 840,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 4.31% 960,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 4.61% 1,080,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 4.65% 1,200,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 5.00% 1,320,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 5.00% 1,440,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 5.00% 1,560,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 5.00% 1,680,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 5.00% 1,800,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 5.00% 1,920,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 5.00% 2,040,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 5.00% 2,160,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 5.00% 2,280,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.91% 0.73% 5.00%
DE / ATÉ IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP ISS - 15.00% 0.00% 7.35% 7.65% 0.00% 2.00% 120,000.01 15.00% 0.00% 7.35% 7.65% 0.00% 2.79% 240,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 3.50% 360,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 3.84% 480,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 3.87% 600,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 4.23% 720,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 4.26% 840,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 4.31% 960,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 4.61% 1,080,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 4.65% 1,200,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00% 1,320,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00% 1,440,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00% 1,560,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00% 1,680,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00%
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 48 / 71
1,800,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00% 1,920,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00% 2,040,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00% 2,160,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00% 2,280,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00%
Encargos AlíquotasINSS 20.00%SESI, SESC OU SEST 1.50%SENAI,SENAC OU SENAT 1.00%SEBRAE 0.60%INCRA 0.20%FGTS 8.00%Acidente de Trabalho 3.00%Salário Educação 2.50%
Imposto Presumido Presumido Serv Presumido ServIRPJ 1.20% 2.40% 4.80%CSLL 1.08% 2.88% 2.88%COFINS 3% 3% 3%PIS 0.65% 0.65% 0.65%
Faturamento Mensal IRPJ CSLL A deduzir IRPJ 20,000.00 15.00% 9.00% - 20,000.01 25.00% 9.00% 2,000.00
Simples 37.56% 8.00% 27.37% 2.19% SimplesAIVeAV 66.85% 31.00% 27.37% 8.48% Normal 74.24% 36.80% 27.37% 10.07%
Imposto Real Até Real de atéIRPJ 15.00% 240,000.00 25% 240,001.00 5,000,000.00 CSLL 9.00% 240,000.00 19.0% 240,001.00 5,000,000.00 COFINS 7.60% 7.6%PIS 1.65% 1.65%
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ALIQUOTAS Atividade Anexo Tabela Coluna
Comércio 1 Tab1Com 2
Indústria 2 Tab2Ind 2
Locação de bens Móveis 3 Tab3Loc 3
creche, pré-escola e estabelecimento 3 Tab3Serv 3
agência terceirizada de correios 3 Tab3Serv 3
agência de viagem e turismo 3 Tab3Serv 3
centro de formação de condutores de 3 Tab3Serv 3
agência lotérica 3 Tab3Serv 3
serviços de manutenção e reparação d 3 Tab3Serv 3
serviços de instalação, manutenção e 3 Tab3Serv 3
serviços de manutenção e reparação d 3 Tab3Serv 3
serviços de instalação, manutenção e 3 Tab3Serv 3
serviços de reparos hidráulicos, elét 3 Tab3Serv 3
serviços de instalação e manutenção 3 Tab3Serv 3
veículos de comunicação, de radiodif 3 Tab3Serv 3
construção de imóveis e obras de eng 4 Tab4Serv 4
transporte municipal de passageiros 4 Tab4Serv 4
empresas montadoras de estandes par 4 Tab4Serv 4
escolas livres, de línguas estrangeiras 4 Tab4Serv 4
produção cultural e artística 4 Tab4Serv 4
produção cinematográfica e de artes 4 Tab4Serv 4
cumulativamente administração e loca 5 Tab5030 4
IPI academias de dança, de capoeira, de 5 Tab5030 4
0.50% academias de atividades físicas, desp 5 Tab5030 4
0.50% elaboração de programas de computado 5 Tab5030 4
0.50% licenciamento ou cessão de direito 5 Tab5030 4
0.50% planejamento, confecção, manutenção 5 Tab5030 4
0.50% escritórios de serviços contábeis 5 Tab5030 4
0.50% serviço de vigilância, limpeza ou con 5 Tab5030 4
0.50% Transporte intermunicipal e interesta 6 Tab5030 2
0.50% Outros Serviços - Não Vetados 3 Tab5030 4
0.50% Ramo Vetado ao SuperSimples Vetado TabPres 4
0.50%0.50% F
0.50% F
0.50% F
0.50% F
0.50% F
0.50% F
0.50% V
0.50% V
0.50% F
0.50% R 0.0160417788877343F
CMV 43,746.00 Custos Fixos 5,696.25 InvestimentosDespesas Totais 49,442.25
Encargos 506.18
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INCLUÍDO O ISS ICMS INCLUINDO ICMS6.00% 0.00% 4.00%7.27% 0.00% 4.48%8.46% 0.00% 4.96%9.28% 0.67% 6.11%9.79% 1.07% 6.99%
10.63% 1.33% 7.73%11.14% 1.52% 8.40%11.67% 1.83% 9.19%12.45% 2.07% 9.91%12.97% 2.27% 10.59%13.80% 2.42% 11.22%14.28% 2.56% 11.84%14.76% 2.67% 12.43%15.24% 2.76% 13.00%15.72% 2.84% 13.56%16.20% 2.92% 14.12%16.68% 3.06% 14.74%17.16% 3.19% 15.35%17.64% 3.30% 15.94%
18.50% 3.40% 16.90%
INCLUÍDO O ISS ICMS INCLUINDO ICMS16.00% 0.00% 14.00%16.79% 0.00% 14.00%
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17.50% 0.00% 14.00%17.84% 0.67% 14.67%17.87% 1.07% 15.07%18.23% 1.33% 15.33%18.26% 1.52% 15.52%18.31% 1.83% 15.83%18.61% 2.07% 16.07%18.65% 2.27% 16.27%19.00% 2.42% 16.42%19.00% 2.56% 16.56%19.00% 2.67% 16.67%19.00% 2.76% 16.76%19.00% 2.84% 16.84%19.00% 2.92% 16.92%19.00% 3.06% 17.06%19.00% 3.19% 17.19%19.00% 3.30% 17.30%
19.00% 3.40% 17.40%
INCLUÍDO O ISS ICMS INCLUINDO ICMS16.50% 2.00% 16.50%
17.29% 2.79% 17.29%
18.00% 3.50% 18.00%
18.34% 3.84% 18.34%
18.37% 3.87% 18.37%
18.73% 4.23% 18.73%
18.76% 4.26% 18.76%
18.81% 4.31% 18.81%
19.11% 4.61% 19.11%
19.15% 4.65% 19.15%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%19.50% 5.00% 19.50%19.50% 5.00% 19.50%
INCLUÍDO O ISS ICMS INCLUINDO ICMS17.00% 2.00% 17.00%17.79% 2.79% 17.79%18.50% 3.50% 18.50%18.84% 3.84% 18.84%18.87% 3.87% 18.87%19.23% 4.23% 19.23%19.26% 4.26% 19.26%19.31% 4.31% 19.31%19.61% 4.61% 19.61%19.65% 4.65% 19.65%20.00% 5.00% 20.00%20.00% 5.00% 20.00%20.00% 5.00% 20.00%20.00% 5.00% 20.00%20.00% 5.00% 20.00%
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20.00% 5.00% 20.00%20.00% 5.00% 20.00%20.00% 5.00% 20.00%20.00% 5.00% 20.00%20.00% 5.00% 20.00%
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COMISSÕES E OUTROS CUSTOS VARIÁVEIS
COMISSÕES
Descrição das Comissões % do Faturamento % da Comissão Valor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
CARTÃO DE CRÉDITO E DÉBITO
Descrição % do Faturamento % da Comissão Valor
-
-
-
-
-
-
-
-
PREVISÃO DE INADIMPLÊNCIA
1.5%
OUTROS CUSTOS VARIÁVEIS
Descrição Valor
VOLTAR
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SIMULADOR DE FINANCIAMENTO
Valor a Financiar 10,000.00
Carência 0 Meses
12 Meses
Juros 0.98% ao mês
IOF 150.00 1.5%
Tarifas e Taxas
Parcela 900.68
Prazo (Incluso a carência)
VOLTAR
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ESTRUTURA GERENCIAL DE RESULTADOS
DISCRIMINAÇÃO VALOR R$ %
1. Receita Total 75,190.13 100.00%
Vendas (à vista) 30,076.05 40.00%
Vendas (a prazo) 45,114.08 60.00%
2. Custos Variáveis Totais 44,873.85 59.68%
Previsão de Custos (Custo da Mercadoria + Custo do Serviço) 43,746.00 58.18%
Impostos Federais (PIS, COFINS, IPI ou SUPER SIMPLES) 0.00% 0.00 0.00%
Impostos Estaduais (ICMS)
Imposto Municipal (ISS)
Previsão de Inadimplência 1.50% 1,127.85 1.50%
0.00 0.00%
0.00 0.00%
0.00 0.00%
3. Margem de Contribuição 30,316.28 40.32%
4. Custos Fixos Totais 5,696.25 7.58%
Mão-de-Obra + Encargos 962.92 1.28%
Retirada dos Sócios (Pró-Labore) 0.00 0.00%
Água 20.00 0.03%
Luz 100.00 0.13%
Telefone 1,500.00 1.99%
Contador 0.00 0.00%
Despesas com Veículos 0.00
Material de Expediente e Consumo 50.00 0.07%
Aluguel 450.00 0.60%
Seguros 0.00
Propaganda e Publicidade 500.00 0.66%
Depreciação Mensal 113.33 0.15%
Manutenção 0.00 0.00%
Condomínio 0.00
Despesas de Viagem 2,000.00 2.66%
Serviços de Terceiros 0.00
Ônibus, Táxis e Selos 0.00 0.00%
0.00 0.00%
5. Resultado Operacional 24,620.03 32.74%
6. Investimentos 900.68 1.20%
Financiamento 900.68 1.20%
7. Imposto Renda Pessoa Jurídica e Contribuição Social (Presumido/Real) 0.00 0.00%
Imposto de Renda Pessoa Jurídica - IRPJ 0,00 #VALUE!
Contribuição Social - CS 0,00 #VALUE!
8. Resultado Líquido Financeiro 23,719.35 31.55%
Comissões
Cartões de Crédito e Débito
Outros Custos Variáveis
Outros Custos Fixos
VOLTAR
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SAZONALIDADE - PRIMEIRO ANO
Apr / 23 May / 23 Jun / 23 Jul / 23 Aug / 23 Sep / 23 Oct / 23 Nov / 23 Dec / 23 Jan / 24 Feb / 24 Mar / 24
Start up 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00% 90.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Sazonalidade 50.00% 60.00% 70.00% 80.00% 90.00% 100.00% 70.00% 80.00% 90.00% 100.00% 110.00% 120.00%
1. Receita Total 15,038.03 22,557.04 31,579.85 42,106.47 54,136.89 67,671.12 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 82,709.14 90,228.16
2. Custos Variáveis Totais 8,974.77 13,462.16 18,847.02 25,129.36 32,309.17 40,386.47 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 49,361.24 53,848.62
3. Margem de Contribuição 6,063.26 9,094.88 12,732.84 16,977.12 21,827.72 27,284.65 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 33,347.91 36,379.53
4. Custos Fixos 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25
5. Resultado Operacional 367.01 3,398.63 7,036.59 11,280.87 16,131.47 21,588.40 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
6. Investimentos 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro -533.67 2,497.96 6,135.91 10,380.19 15,230.79 20,687.72 14,624.47 17,656.10 20,687.72 23,719.35 26,750.98 29,782.61
Acumulado no Ano -533.67 1,964.29 8,100.20 18,480.39 33,711.18 54,398.90 69,023.37 86,679.47 107,367.19 131,086.54 157,837.52 187,620.13
Necessidade de Capital de Giro
Inicial 162,410.68
Primeiro Ano 0
Lucratividade
28.36%
Ap
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3
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-24
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-2000000.0%
0.0%
2000000.0%
4000000.0%
6000000.0%
8000000.0%
10000000.0%
1. Receita Total 8. Resultado Líquido Financeiro
SAZONALIDADE - PRIMEIRO ANO
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Parecer do Consultor:
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 57 / 71
SAZONALIDADE - SEGUNDO ANO
Apr / 24 May / 24 Jun / 24 Jul / 24 Aug / 24 Sep / 24 Oct / 24 Nov / 24 Dec / 24 Jan / 25 Feb / 25 Mar / 25
Sazonalidade 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 110.0% 120.0%
1. Receita Total 37,595.07 45,114.08 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 82,709.14 90,228.16
2. Custos Variáveis Totais 22,436.93 26,924.31 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 49,361.24 53,848.62
3. Margem de Contribuição 15,158.14 18,189.77 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 33,347.91 36,379.53
4. Custos Fixos Totais 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25
5. Resultado Operacional 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
Acumulado no Ano 9,461.89 21,955.40 37,480.55 56,037.32 77,625.72 102,245.75 117,770.89 136,327.66 157,916.06 182,536.09 210,187.75 240,871.03
Acumulado desde o início da atividade 197,082.02 209,575.53 225,100.68 243,657.45 265,245.85 289,865.88 305,391.02 323,947.79 345,536.19 370,156.22 397,807.87 428,491.16
Necessidade de Capital de Giro
Inicial 162,410.68
Segundo Ano 0.00
Lucratividade
31.41%
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Ap
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-25
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6000000.0%
7000000.0%
8000000.0%
9000000.0%
10000000.0%
1. Receita Total 8. Resultado Líquido Financeiro
SAZONALIDADE - SEGUNDO ANO
Parecer do Consultor:
Terceiro AnoPrimeiro Ano
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 58 / 71
SAZONALIDADE - TERCEIRO ANO
Apr / 25 May / 25 Jun / 25 Jul / 25 Aug / 25 Sep / 25 Oct / 25 Nov / 25 Dec / 25 Jan / 26 Feb / 26 Mar / 26
Sazonalidade 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 110.0% 120.0%
1. Receita Total 37,595.07 45,114.08 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 82,709.14 90,228.16
2. Custos Variáveis Totais 22,436.93 26,924.31 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 49,361.24 53,848.62
3. Margem de Contribuição 15,158.14 18,189.77 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 33,347.91 36,379.53
4. Custos Fixos Totais 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25
5. Resultado Operacional 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
Acumulado no Ano 9,461.89 21,955.40 37,480.55 56,037.32 77,625.72 102,245.75 117,770.89 136,327.66 157,916.06 182,536.09 210,187.75 240,871.03
Acumulado desde o início da atividade 437,953.05 450,446.56 465,971.71 484,528.48 506,116.88 530,736.91 546,262.05 564,818.82 586,407.22 611,027.25 638,678.90 669,362.19
Necessidade de Capital de Giro
Inicial 162,410.68
Terceiro Ano 0.00
Lucratividade
31.4%
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6000000.0%
7000000.0%
8000000.0%
9000000.0%
10000000.0%
1. Receita Total 8. Resultado Líquido Financeiro
SAZONALIDADE - TERCEIRO ANO
Parecer do Consultor:
Quarto AnoSegundo Ano
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 59 / 71
SAZONALIDADE - QUARTO ANO
Apr / 26 May / 26 Jun / 26 Jul / 26 Aug / 26 Sep / 26 Oct / 26 Nov / 26 Dec / 26 Jan / 27 Feb / 27 Mar / 27
Sazonalidade 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 110.0% 120.0%
1. Receita Total 37,595.07 45,114.08 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 82,709.14 90,228.16
2. Custos Variáveis Totais 22,436.93 26,924.31 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 49,361.24 53,848.62
3. Margem de Contribuição 15,158.14 18,189.77 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 33,347.91 36,379.53
4. Custos Fixos Totais 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25
5. Resultado Operacional 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
Acumulado no Ano 9,461.89 21,955.40 37,480.55 56,037.32 77,625.72 102,245.75 117,770.89 136,327.66 157,916.06 182,536.09 210,187.75 240,871.03
Acumulado desde o início da atividade 678,824.08 691,317.59 706,842.74 725,399.51 746,987.91 771,607.94 787,133.08 805,689.85 827,278.25 851,898.28 879,549.93 910,233.22
Necessidade de Capital de Giro
Inicial 162,410.68
Quarto Ano 0.00
Lucratividade
31.41%
VOLTAR
Ap
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6
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6
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-26
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-26
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-27
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7
0.0%
1000000.0%
2000000.0%
3000000.0%
4000000.0%
5000000.0%
6000000.0%
7000000.0%
8000000.0%
9000000.0%
10000000.0%
1. Receita Total 8. Resultado Líquido Financeiro
SAZONALIDADE - QUARTO ANO
Parecer do Consultor:
Quinto AnoTerceiro Ano
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 60 / 71
SAZONALIDADE - QUINTO ANO
Apr / 27 May / 27 Jun / 27 Jul / 27 Aug / 27 Sep / 27 Oct / 27 Nov / 27 Dec / 27 Jan / 28 Feb / 28 Mar / 28
Sazonalidade 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 110.0% 120.0%
1. Receita Total 37,595.07 45,114.08 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 82,709.14 90,228.16
2. Custos Variáveis Totais 22,436.93 26,924.31 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 49,361.24 53,848.62
3. Margem de Contribuição 15,158.14 18,189.77 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 33,347.91 36,379.53
4. Custos Fixos Totais 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25
5. Resultado Operacional 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
Acumulado no Ano 9,461.89 21,955.40 37,480.55 56,037.32 77,625.72 102,245.75 117,770.89 136,327.66 157,916.06 182,536.09 210,187.75 240,871.03
Acumulado desde o início da atividade 919,695.11 932,188.62 947,713.77 966,270.54 987,858.94 ### ### ### ### ### ### ###
Necessidade de Capital de Giro
Inicial 162,410.68
Quinto Ano 0.00
Lucratividade
31.41%
VOLTAR
Ap
r-2
7
Ma
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7
Jun
-27
Jul-
27
Au
g-2
7
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7
Oct
-27
No
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7
De
c-2
7
Jan
-28
Feb
-28
Ma
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8
0.0%
1000000.0%
2000000.0%
3000000.0%
4000000.0%
5000000.0%
6000000.0%
7000000.0%
8000000.0%
9000000.0%
10000000.0%
1. Receita Total 8. Resultado Líquido Financeiro
SAZONALIDADE - QUINTO ANO
Parecer do Consultor:
Quarto Ano
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 61 / 71
INDICADORES FINANCEIROS
Investimento 10,900.00 Faturamento 75,190.13
Capital de Giro 207,524.76 Custos Variáveis 44,873.85 59.68%
Total 218,424.76 Custos Fixos 5,696.25 7.58%
Investimentos 900.68 1.20%
Financiamento 10,000.00 Resultado 23,719.35 31.55%
Capital Próprio 208,424.76
Operacional
Mensal 14,127.78
Diário 565.11
Financeiro
Mensal 16,361.63
Diário 654.47
Econômico
Lucro Desejado 3,000.00 3.99%
Mensal 23,802.20
Diário 952.09
Dias Úteis 25
Prazo Médio de Recebimento 54 Necessidade de Capital de Giro
Ciclo Financeiro 162,410.68
Rotação do Estoque 0.00 dias Saldo das contas do Balanço 45,114.08
Margem de Contribuição 40.32% Lucratividade
Operacional 32.74%
Resultado Final 31.55%
Rentabilidade Prazo de Retorno do Investimento
Operacional 11.27% Operacional 14 meses
Resultado Final 10.86% Resultado Final 15 meses
Endividamento Geral Taxa de Retorno
Grau de Endividamento 4.95% 11.25%
23.89%
894,794.57
TMA - Taxa Mínima de Atratividade
TIR - Taxa Interna de Retorno
VPL - Valor Presente Líquido
VOLTAR
-
20,000.00
40,000.00
60,000.00
80,000.00
100,000.00
120,000.00
Receita Custo Total
Recursos Necessários
Ponto de Equilíbrio
Estoques e Disponibilidade de Capital
Indicadores de Desempenho
Resumo Financeiro
SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 62 / 71
INDICADORES FINANCEIROS
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Acréscimo no Preço 10.0% Acréscimo nas Vendas 10.0%
Receita 82,709.14 Receita 82,709.14
Custo Variável 44,986.64 Custo Variável 49,361.24
Custo Fixo 5,696.25 Custo Fixo 5,696.25
Investimentos 900.68 Investimentos 900.68
Resultado 31,125.58 Resultado 26,750.98
Redução no Custo da Mercadoria 10.0% Redução no Custo Fixo 10.0%
Receita 75,190.13 Receita 75,190.13
Custo Variável 40,499.25 Custo Variável 44,873.85
Custo Fixo 5,696.25 Custo Fixo 5,126.63
Investimentos 900.68 Investimentos 900.68
Resultado 28,093.95 Resultado 24,288.98
Resultado Atual Acréscimo no Preço Acréscimo nas Vendas Redução no Custo da Mercadoria
Redução no Custo Fixo
2100000.0%
2200000.0%
2300000.0%
2400000.0%
2500000.0%
2600000.0%
2700000.0%
2800000.0%
2900000.0%
Resultado
Análise de Sensibilidade
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PARECER DO CONSULTOR
Parecer do Consultor:
Menu Inicial
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Acumulado Operacional 367.01 3,765.64 10,802.22 22,083.09 38,214.56 59,802.96 75,328.10 (218,424.76) (533.67) 1,964.29 8,100.20 18,480.39 33,711.18 54,398.90 69,023.37 mês 1 2 3 4 5 6 7
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93,884.87 115,473.27 140,093.30 167,744.96 198,428.24 207,890.13 220,383.65 235,908.79 86,679.47 107,367.19 131,086.54 157,837.52 187,620.13 197,082.02 209,575.53 225,100.68
8 9 10 11 12 13 14 15
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254,465.56 276,053.96 300,673.99 316,199.13 334,755.90 356,344.30 243,657.45 265,245.85 289,865.88 305,391.02 323,947.79 345,536.19
16 17 18 19 20 21
Regular - Recomendado VerificarBom - De acordo porém pode ser melhoradoÓtimo - Informação completa e consistente
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380,964.33 408,615.99 439,299.27 448,761.16 461,254.67 476,779.82 495,336.59 516,924.99 370,156.22 397,807.87 428,491.16 437,953.05 450,446.56 465,971.71 484,528.48 506,116.88
22 23 24 25 26 27 28 29
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541,545.02 557,070.16 575,626.93 597,215.33 621,835.36 649,487.02 680,170.30 689,632.19 530,736.91 546,262.05 564,818.82 586,407.22 611,027.25 638,678.90 669,362.19 678,824.08
30 31 32 33 34 35 36 37
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702,125.70 717,650.85 736,207.62 757,796.02 782,416.05 797,941.19 816,497.96 838,086.36 691,317.59 706,842.74 725,399.51 746,987.91 771,607.94 787,133.08 805,689.85 827,278.25
38 39 40 41 42 43 44 45
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862,706.39 890,358.05 921,041.33 930,503.22 942,996.73 958,521.88 977,078.65 998,667.05 851,898.28 879,549.93 910,233.22 919,695.11 932,188.62 947,713.77 966,270.54 987,858.94
46 47 48 49 50 51 52 53
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1,023,287.08 1,038,812.22 1,057,368.99 1,078,957.39 1,103,577.42 1,131,229.08 1,161,912.36 1,012,478.97 1,028,004.11 1,046,560.88 1,068,149.28 1,092,769.31 1,120,420.96 1,151,104.25
54 55 56 57 58 59 60