Plano de Negocio Abertura de Empresa a de Servicos de a

UNIVERSIDADE CATÓLICA DE PERNAMBUCOPRÓ-REITORIA DE ENSINO, PESQUISA E EXTENSÃOCurso de Pós-graduação Lato Sensu MBA Gestão de Negócios

Lima Master Serviços e Materiais de Informática

Andréa Carla Lima Soares

Recife, 2010

Andréa Carla Lima Soares

Lima Master Serviços e Materiais de Informática

Trabalho de conclusão de curso de Pós Graduação em MBA Gestão de Negócios, apresentado a Pró-reitoria de Ensino, Pesquisa e Extensão da Universidade Católica de Pernambuco, como requisito para a obtenção do título de Especialista em Gestão de Negócios.

Recife, 2010

Dedico este trabalho a todos aqueles que acreditaram em meu potencial, que nas horas mais difíceis me incentivaram e mostraram que o caminho do sucesso e da competência se conquista nunca sozinho e nunca se deve desistir do foco e manter o planejamento dos objetivos no futuro.

A partir desse momento me dedicarei cada vez mais ao sucesso profissional e ao sucesso pessoal e retribuir a todos que participaram e contribuíram de alguma forma para almejar o sucesso.

Obrigada a todos!

Agradecimentos

Agradeço em primeiro lugar a Deus que iluminou o meu caminho durante esta

caminhada. Agradeço também ao meu esposo, Alessandro Alves, que de forma especial e

carinhosa me deu força e coragem, me apoiando nos momentos de dificuldades, quero

agradecer também a me filho Alex, que embora não tivessem conhecimento disto, mas

iluminaram de maneira especial os meus pensamentos me levando a buscar mais

conhecimentos. E não deixando de agradecer de forma grata e grandiosa meus pais, Pedro e

Graças, a quem eu rogo todas as noites a minha existência.

"Há homens que lutam um dia e são bons.Há outros que lutam um ano e são melhores. Há os que lutam muitos anos e são muito bons. Porém, há os que lutam toda a vida. Esses são os imprescindíveis."

Bertolt Brecht

SUMÁRIO

SUMÁRIO EXECUTIVO............................................................................................6

1. NEGÓCIO..................................................................................................................71.1. Necessidade do Mercado a ser Atendida......................................................71.2. Missão...........................................................................................................71.3. Visão.............................................................................................................71,4, Valores..........................................................................................................7

2. DADOS DA EMPRESA............................................................................................8 2.1. Dados do Empreendimento..........................................................................82.2. Setor de Atividades......................................................................................82.3. Enquadramento Tributário............................................................................82.4. Âmbito Federal.............................................................................................82.5. Âmbito Estadual...........................................................................................82.6. Âmbito Municipal .......................................................................................82.7. Dados do Empreendedor..............................................................................8

3. O EMPREENDEMENTO........................................................................................9 3.1. Serviços e produtos.......................................................................................9

4. PLANO DE MARKETING...................................................................................104.1. Análise do Mercado....................................................................................10

4.1.1. Análise do Setor...........................................................................104.1.2. Análise dos clientes.....................................................................10

4.1.3 Análise dos Concorrentes.............................................................11

4.1.4. Análise ambiental dos concorrentes............................................11

4.1.5. Estudo dos Fornecedores............................................................12

4.1.5.1. Fornecedores de equipamentos e mobiliados...............12

4.1.5.2. Fornecedores de Matéria Prima....................................13

4.2. Estratégias Promocionais...........................................................................14

4.3. Estrutura de Comercialização.....................................................................14

4.4. Mix de Marketing.......................................................................................15

4.5. Diferenciais Competitivos / Valor Agregado............................................15

5. PLANO OPERACIONAL....................................................................................16

5.1. Localização do Negócio............................................................................16

5.2. Logística....................................................................................................16

5.3. Capacidade Produtiva.................................................................................16

5.4. Layout........................................................................................................18

6. PLANO DE RECURSOS HUMANOS.................................................................19

6.1. Cargo / Função...........................................................................................19

7. PLANO FINANCEIRO..........................................................................................20

7.1. Investimento inicial....................................................................................20

7.2. Previsão de Receitas...................................................................................27

7.3. Previsão de despesas..................................................................................28

7.4. Apuração dos Resultados (DRE)................................................................31

7.5. Análise de Viabilidade...............................................................................31

7.5.1. Ponto de Equilíbrio Faturamento.................................................31

7.5.2. Lucratividade...............................................................................32

7.5.3. Rentabilidade...............................................................................32

7.5.4. Prazo de retorno do Investimento................................................33

8. CONSIDERAÇÕES FINAIS.................................................................................34

9. BIBLIOGRAFIA.....................................................................................................35

SUMÁRIO EXECUTIVO

Um Plano de Negócios que de acordo com Salim et al. (2005, p. 3) “é um documento que

contém a caracterização do negócio, sua forma de operar, suas estratégias, seu plano para

conquistar uma fatia do mercado e as projeções de despesas, receitas e resultado financeiros”.

E ainda para Dornelas (2007) é através do plano de negócios se consegue identificar o

mercado, prever riscos e indicar planos para minimizá-los, definir os pontos fortes e fracos,

analisar o investimento e o retorno do empreendimento.

Ao se pensar em empreender em um novo negócio, logo se imagina quão grande é a

dificuldade de se manter no mercado, oferecer produtos que atendam as expectativas dos

consumidores, participar com preços competitivos, entre outros aspectos. Este Plano de

Negócio tem como objetivo apresentar os estudos e análise da viabilidade da criação de uma

empresa prestadora de serviços e venda de materiais de informática, Lima Master Serviços e

Materiais de Informática, que terá seu foco em atendimento da clientela que necessitam desse

tipo de serviços. Foi feito um estudo inicial baseado em informações sobre o segmento, onde

se detectou ser um negócio rentável. Localizada no bairro do Recife e próximo aos principais

clientes.

Este projeto de viabilidade de implantação tem como principal interesse definir e avaliar

questões como: mercado, produtos e serviços, marketing e viabilidade econômica, assim

como o investimento e o retorno que esse empreendimento possa trazer. Para atuar nesse ramo

é fundamental trabalhar com artigos de boa qualidade e ter bom conhecimento técnico,

mantendo-se sempre atualizado. O empreendimento possui como público-alvo pessoas

pertencente às todas as classes sociais que necessitam de serviços e materiais de informática.

1. NEGÓCIO

A empresa será uma casa de entretenimento eletrônico moderno, aposta no crescimento desse

ramo de atividade, com uma proposta que mescla um bom serviço e um ambiente sofisticado

e agradável.

1.1. Necessidade do Mercado a Ser Atendida;

O mercado de informática cresce cada vez mais, atendendo a essas necessidades, a empresa

atua de modo a oferecer serviços de qualidade, atendendo essa demanda de mercado.

1.2. A missão é atender com excelência o cliente, disponibilizando produtos e serviços de

qualidade.

1.3. A visão da empresa é ser referência no ramo de serviços de informática na região de

Recife e entorno, se destacando pela qualidade dos produtos e atendimento ao cliente. Estar

presente no segmento de entretenimento e prestação de serviços de LAN HOUSE.

1.4. Os valores cultivados são: Honestidade, responsabilidade, respeito aos clientes, bons

relacionamentos com fornecedores e clientes, qualidade no atendimento e eficiência.

2. DADOS DA EMPRESA

2.1. Dados do Empreendimento:

A Razão Social da empresa é Andréa Carla Lima Soares ME e o nome fantasia será Lima

Master Serviços e Materiais de Informática, situado à Av. Professor Artur De Sá, 240, Loja C,

Cidade Universitária - RECIFE – Pernambuco.

2.2. Setor de Atividades:

- Prestação de Serviços.

2.3. Enquadramento Tributário:

- Micro Empresa – ME.

2.4. Âmbito Federal:

http://www.euacheifacil.com.br/oticas/cat1177/cidade-universitaria/bairro7089/recife/cidade51136/estado17/

- Regime Simples.

2.5. Âmbito Estadual:

- ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços.

2.6. Âmbito Municipal:

- ISS – Imposto Sobre Serviços.

2.7. Dados do Empreendedor:

Proprietária e administradora do empreendimento, Andréa Carla Lima Soares, residente e

domiciliada à Rua Braz Pires, 426, UR 01 Ibura – Recife – Pernambuco CEP: 51230-141.

Telefone: 81-3477-2663 e 81-9237-0755.

Graduada em Licenciatura Plena em Matemática, pela Universidade Católica de Pernambuco.

Com experiência de 09 anos nos cargos de Analista de crédito e cobrança e Supervisora, no

segmento de supermercado.

3. O EMPREENDEMENTO

O Empreendimento é uma loja de multi serviços, aonde o cliente poderá encontrar um

leque muito grande de serviços.

3.1. Serviços e produtos:

Uma empresa de produtos e serviços de informática, onde exige elevado investimento

inicial, principalmente considerando-se os riscos que o modelo de negócio compreende. Por

esse motivo, sua estrutura deve permitir o maior número possível de serviços agregados para

aumentar seu faturamento, aproveitando seu espaço disponibilizaremos de um ótimo espaço

de convivência para nossos clientes.

Os serviços a serem oferecidos pelo novo empreendimento englobam:

Cópias xerográficas P&B e coloridas;

Encadernação espiral;

Encadernação Wire -o;

Plastificação de documentos;

Impressão de arquivos em papeis especiais;

Impressão e confecção de materiais promocionais e de Marketing;

Confecção de crachás em PVC;

Impressão de crachás e cartões com código de barra e tarja magnético;

Acesso rápido à Internet com uso de banda larga;

Comercialização e revenda de cartuchos compatíveis e remanufaturados de

marca própria;

Recarga automática de cartuchos pretos e coloridos existentes no mercado.

4. PLANO DE MARKETING

O plano de marketing identifica as oportunidades mais promissoras do negócio para a empresa. Mostra

como penetrar com sucesso, obter e manter as posições desejadas nos mercados identificados. Efetivamente o

plano de marketing é a base na qual os outros planos da empresa devem estar montados, define as metas,

princípios, procedimentos e métodos que determinam o futuro (COBRA, 1990 p. 88).

A estratégia de marketing mais utilizada é a Promoção de produtos, e a organização

dos mesmos de forma a dar maior visibilidade aos clientes dos produtos ofertados. Faixas com

preços promocionais em pontos estratégicos da cidade, com maior circulação de pessoas.

4.1. Análise do Mercado

O mercado consumidor abrange homens e mulheres das mais variadas faixa etária e de

diversas classes sociais.

4.1.1. Análise do Setor

O público alvo do negócio estudantes e empresários da região que estão alocados em lojas,

galerias, escritórios inteligentes, escolas, universidades e profissionais liberais. Quanto à

localização a premissa é um ponto comercial no bairro da Cidade Universitária, a cerca de um

quilometro da UFPE, vila militar do Quartel da 7ª Região do Exército, escolas, galerias e do

Instituto Carlos Brenand. A loja tem estacionamento e versatilidade para chegada,

permanência e saída dos clientes.

4.1.2. Análise dos clientes

O público alvo, micro e pequenas empresas, universidades, escolas, centros empresariais,

profissionais liberais, que atuam nas mais diversas áreas, que estejam em posições

consolidadas em seu mercado ou segmento de atuação, ou mesmo que estejam ingressando no

mercado em suas respectivas áreas de atuação, estudantes, estudantes universitários que

moram ou trabalham no bairro e adjacências. Empresas potenciais clientes que costumam

comprar esses serviços diariamente, para ações de marketing contínuas e que já compram

esses serviços da concorrência, porém deve ser atraída para o nosso negócio pelo diferencial

oferecido no preço, qualidade, atendimento, comodidade, tempo de resposta oferecido pela

empresa, e até mesmo pelos prazos e condições de pagamentos.

Entretanto a meta é segmentar o mercado, identificando a fatia desse mercado que mais

procura e necessita dos serviços, completando ações de marketing e estratégias direcionadas

com a finalidade de satisfazer e encantar esses clientes.

4.1.3 Análise dos Concorrentes

A concorrência direta da empresa são todas as casas do gênero localizadas nas proximidades

do empreendimento e que já possuem clientela, mas não deve ser ignorado que cada vez mais

as grandes empresas fornecedoras desses serviços facilitam no acesso a internet, sendo estes

os concorrentes indiretos.

4.1.4. Análise ambiental dos concorrentes

Na análise ambiental deste empreendimento, verificam-se os principais pontos fracos e pontos

fortes, sintetizando o ambiente externo.

Após visitas periódicas e pessoais a todos os concorrentes locais, foi possível identificar uma

série pontos fracos:

Atendimento deficiente em alguns pontos, tais como recepção e acolhimento

do cliente;

Indiferença no trato com clientes;

Falta de interação com clientes;

Falta total de atendimento;

Demasiada demora no atendimento;

Pessoas com poucas qualificações para o atendimento;

Gestão centralizadora;

Maquinário obsoleto e com alta depreciação;

Total incompetência no tempo de resposta;

Falha de comunicação;

Omissão de informação, inerentes ao processo;

Mau uso da Internet, uma ferramenta importantíssima em tempos de

globalização.

Entretanto após visitas periódicas e pessoais a todos os concorrentes locais, foi possível

identificar pontos fortes:

Alto fluxo de clientes;

Boa localização;

Qualidade;

Maquinário diversificado.

4.1.5. Estudo dos Fornecedores

A empresa será 100% legalizada, fator diferencial que tornará possível a formulação

de parcerias com diversos distribuidores de equipamentos de informática. O objetivo é

adquirir produtos a preços mais acessíveis, na maioria dos casos com 20% de economia para

itens de hardwares, comparando-se aos valores praticados pelo mercado.

4.1.5.1. Fornecedores de equipamentos e mobiliados:

1. Megafox, empresa localizada em Pernambuco, prazo de entrega 10 dias, forma de

pagamento parcelado em 6 vezes.

2. Duplytec, empresa localizada em São Paulo, forma de pagamento diferenciada por

produtos e o prazo para entrega de 10 dias.

3. Sprinter, empresa localizada em Pernambuco, forma de pagamento parcelado, prazo

de entrega de 02 dias.

4. Drimar Comercial LTDA, empresa localizada em São Paulo, prazo de pagamento e

entrega diferenciada por produto.

5. Datacard, empresa localizada em São Paulo, forma de pagamento parcelado e entrega

para 05 dias.

6. Tinta Fácil, empresa localizada em São Paulo, forma de pagamento parcelado, prazo

de entrega 05 dias.

4.1.5.2. Fornecedores de Matéria Prima

1. Drimar Comercial LTDA, empresa localizada em São Paulo, forma de pagamento por

parcelamento e por faturamento, prazo de entrega 03 dias.

Produto: Suprimento para encadernação

2. Supracil Comercial LTDA, empresa localizada em São Paulo, forma de pagamento

por parcelamento e por faturamento, prazo de entrega 03 dias.

Produto: Suprimentos de encadernação

3. Megadata Distribuidora LTDA, empresa localizada em Minas Gerais, forma de

pagamento por parcelamento e faturamento, prazo de entrega 03 dias.

Produto: Papel Sulfite, CD e DVD virgem, cartuchos remanufaturados e compatíveis.

4. Duplytec Comércio de Máquinas copiadoras LTDA, empresa localizada em São

Paulo, prazo de pagamento por parcelamento e por faturamento, prazo de entrega 03

dias.

Produtos: Suprimentos para copiadoras

5. Tinta Fácil Comércio LTDA, empresa localizada em São Paulo, prazo de pagamento

por parcelamento e por faturamento, prazo de entrega 03 dias.

Produto: Suprimentos para recarga de cartuchos

6. Datacard, empresa localizada em São Paulo, prazo de pagamento por parcelamento e

por faturamento.

Produto: Suprimentos para impressora de cartão

4.2. Estratégias Promocionais

Por se tratar de uma empresa nova iniciaremos com estratégias simples, sendo elas:

Iniciaremos as atividades concedendo promoções ao acesso à Internet por um prazo

determinado;

Divulgação de nossa marca em locais que se concentre o nosso publica alvo;

Campanhas sociais e ambientais para fortalecimento e lembrança de nossa marca;

Destinar as perdas de papel, embalagens, etc. Para uma cooperativa de reciclagem ou

instituição social que se beneficie com a venda para a reciclagem;

Elaboração de portfólio de boa qualidade e visual marcante;

Anúncios em sites do nosso segmento;

Anúncios na sessão informática do JC online e no jornal Diário de Pernambuco;

Distribuição de panfletos, direcionado ao público alvo.

4.3. Estrutura de Comercialização

A comercialização dos nossos serviços se dará por meio de uma equipe interna de

vendas composta inicialmente por mim, um atendente e um Web design. Evidentemente

agregaremos:

Atendimento telefônico personalizado;

Atendimento via Web Site, proporcionado mais agilidade na elaboração de

orçamentos e envio de pedidos via email;

Retirada e entrega de pedidos, através de um serviço de moto boy terceirizado;

Implementaremos ações de comercializações externas, direcionadas a visitação de

clientes.

4.4. Mix de Marketing

Produto - os produtos são de qualidade, no intuito de sempre atingir a satisfação dos

clientes.

Preço - os preços praticados nesse comercio é acessível a demanda de nossa clientela.

Promoção - a loja é divulgada nos jornais local e são colocadas faixas com

informativos dos produtos em promoção em pontos estratégicos da cidade.

Praça – o bairro de Cidade Universitária, onde está localizado a empresa é de

estrategicamente bem localizado e próximo aos principais clientes.

4.5. Diferenciais Competitivos / Valor Agregado

A empresa aposta no seu atendimento ao cliente como diferencial competitivo, a

diferenciação é conseguida através da qualidade e variedade dos produtos comercializados.

5. PLANO OPERACIONAL

A proprietária conta com um imóvel alugado, aonde é instalado o comercio, a

localização é boa.

5.1. Localização do Negócio

O ponto localiza-se à Av. Professor Artur De Sá 240 Lj C no bairro da Cidade

Universitária, Recife/PE. A escolha foi pautada na facilidade de acesso de clientes com amplo

estacionamento, ampla vitrine, com possibilidade de um horário de atendimento estendido,

em local de alto fluxo de carros e pedestres, próximo ao nosso público alvo e com boa

visualização de fachada da loja. Entretanto não possuo as informações exatas pertinentes ao

contrato de aluguel.

5.2. Logística

A compra de materiais e feita de maneira empírica, observa- se a quantidade de

produto disponível, assim como a sua saída diária, determinando assim quando fizer um novo

pedido, mas sem cálculos exatos, como o que têm a partir do cálculo do ponto de pedido.

5.3. Capacidade Produtiva

Com a estrutura de loja multisserviços, teremos condições de atender no mínimo dez

clientes ao mesmo tempo, e simultaneamente. Estimamos atendimento entre 40 e 50 pessoas

diariamente. No segmento de Lan house, desenvolveremos ações promocionais para

diminuição da ociosidade dos equipamentos. Ações voltadas à fidelização de clientes e

estimulo da propaganda boca a boca e responsabilidade social. No segmento de gráfica rápida

vamos desenvolver e implementar atendimento personalizado e exclusivo com agendamentos

de horários e envio de arquivos por email, com a intenção de segmentação de mercado.

Processo de Produção (segmento Lan house)

CLIENTE

ATENDIMENTO AUTOSSERVIÇOIMPRESSÕES

OUTROS

Processo de Produção (Segmento de Gráfica Rápida)

5.4. Layout

Os produtos estão dispostos em vitrine e expositores, fornecidos pelos fornecedores.

Os produtos são empilhados verticalmente, os menores são colocados em vitrines e os

maiores alocados atrás do balcão de atendimento, os produtos são divididos de acordo com

suas funções e utilização. As fontes de receitas são somente a venda de produtos, serviços de

informática e acesso a internet.

6. PLANO DE RECURSOS HUMANOS

A estrutura do empreendimento, além da proprietária da empresa, participará

ativamente no dia-a-dia da empresa como Gerente e que iniciará e encerrará as atividades

diárias, contratará inicialmente em regime de CLT com mais um funcionário denominado

Operador de WEB Desing e um estagiário.

CLIENTE

ATENDIMENTOCRIAÇÃO

PROCESSOACABAMENTO

ENTREGA

6.1. Cargo / Função

Atendente / Estagiário

- curso superior em andamento, conhecimento de informática em nível de usuário, boa

comunicação, pró-ativo.

Web Design

- curso superior na área de informática em andamento, sólido conhecimento em Arte final,

Editoração, Auto CAD, Corel Draw.

7. PLANO FINANCEIRO

Nesta etapa fez-se a estimativa do capital inicial necessário, a previsão de receitas

através da utilização do serviço, a previsão de despesas, pagamento de impostos, fluxo de

caixa, apuração dos resultados, ponto de equilíbrio e o cálculo da viabilidade do

empreendimento.

7.1. Investimento inicial

Para calcular o investimento inicial do empreendimento estimaram-se as despesas pré-

operacionais, os custos do investimento inicial que envolve equipamentos de informática,

móveis, obras e capital de giro para operacionalizar as atividades da empresa.

Estimativa dos Investimentos Fixos

Máquinas e Equipamentos Quantidade Valor Unitário Total

Impressora Colorida OKI

9800 DN 1 R$ 12.500,00 R$ 12.500,00

Impressora multifuncional

OKI 3530n 1 R$ 1.790,00 R$ 1.790,00

Copiadora/Impressora

Toshiba E-Studio 166 1 R$ 5.098,00 R$ 5.098,00

Micro 512 M/HD160 10 R$ 755,00 R$ 7.550,00

Micro 4GBm/HD250 2 R$ 1.350,00 R$ 2.700,00

Softwares 3 R$ 1.759,00 R$ 5.277,00

Perfuradora Minimax 1 R$ 2.134,69 R$ 2.134,69

Colocador elétrico para

espirais 29mm 1 R$ 419,00 R$ 419,00

Seladora Manual NMS 40cm 1 R$ 157,00 R$ 157,00

Guilhotina manual 338mm

250 fls 1 R$ 1.126,00 R$ 1.126,00

Guilhotina Facão 46mm 1 R$ 118,00 R$ 118,00

Plastificadora Polaseal 23 cm 1 R$ 345,00 R$ 345,00

Ar condicionado 12000 Btus 1 R$ 1.100,00 R$ 1.100,00

Impressora Data card SP 35 1 R$ 4.235,00 R$ 4.235,00

Máquina de recarga

Total flex Black e color 1 R$ 2.012,58 R$ 2.012,58

Fechadora de Wire-o 1 R$ 282,00 R$ 282,00

SUBTOTAL R$ 46.844,27

Móveis e Utensílios Quantidade Valor Unitário Valor Total

Cadeira tipo secretária fixa 12 R$ 110,00 R$ 1.320,00

Cadeira executiva giratória 2 R$ 155,00 R$ 310,00

Baias de computador 10 R$ 137,00 R$ 1.370,00

Balcão de atendimento 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00

Balcão de acabamento 1 R$ 677,00 R$ 677,00

Balcão Birô painel 2 R$ 318,99 R$ 637,98

SUBTOTAL R$ 5.314,98

TOTAL DOS INVESTIOMENTOS FIXOS R$ 52.159,25

Estimativa dos Investimentos Financeiros

ESTOQUE INICIAL

Descrição Quantidade Valor Unitário Valor Total

Papel Sulfite 10 cx R$ 77,00 R$ 770,00

Polaseal 007

Crachá Pacote com 100und R$ 4,56 R$ 4,56

Polaseal 005

Crachá Pacote com 100und R$ 3,98 R$ 3,98

CIC Pacote com 100und R$ 4,29 R$ 4,29

Título Eleitor Pacote com 100und R$ 5,23 R$ 5,23

Med Especial 70x100 Pacote com 100und R$ 5,78 R$ 5,78

A4 Pacote com 100und R$ 52,10 R$ 52,10

½ Ofício Pacote com 100und R$ 28,97 R$ 28,97

Ofício Pacote com 100und R$ 57,34 R$ 57,34

A3 Pacote com 100und R$ 102,75 R$ 102,75

Espirais

07 preto 02 Pacotes com 100und R$ 1,98 R$ 3,96

07 cor 02 Pacotes com 100und R$ 2,99 R$ 5,98

























Capa PP Transparente A4 10 Pacotes com 100und R$ 19,87 R$ 198,70

Capa cor A4 10 Pacotes com 100und R$ 19,56 R$ 195,60

Capa Preta A4 10 Pacotes com 100und R$ 17,30 R$ 173,00

Capa transparente ofício 10 Pacotes com 100und R$ 20,90 R$ 209,00

Capa cor ofício 10 Pacotes com 100und R$ 21,76 R$ 217,60

Capa preta ofício 10 Pacotes com 100und R$ 18,97 R$ 189,70

WIRE-O/Passo 3:1

1/4””. A4 100 R$ 19,89

1/4“”. Ofício 100 R$ 22,00

5/16””. A4 100 R$ 25,38

5/16””. Ofício 100 R$ 26,57

3/8””. A4 100 R$ 26,09

3/8””. Ofício 100 R$ 28,28

7/16””. A4 100 R$ 29,58

7/16””. Ofício 100 R$ 30,92

1/2””. A4 100 R$ 32,79

1/2””. Ofício 100 R$ 35,47

9/16””. A4 100 R$ 40,19

9/16””. Ofício 100 R$ 44,75

WIRE-O/Passo 2:1

5/8””. A4 50 R$ 23,01

5/8””. Ofício 50 R$ 27,14

3/4””. A4 50 R$ 30,50

3/4””. Ofício 50 R$ 33,19

7/8””. A4 50 R$ 35,08

7/8””. Ofício 50 R$ 41,09

1” A4 50 R$ 42,23

1” Ofício 50 R$ 43,59

11/8” A4 50 R$ 31,98

11/8” Ofício 50 R$ 34,80

11/14” A4 50 R$ 56,13

11/14” Ofício 50 R$ 61,99

Papel Fotográfico HP 01 R$ 237,00

Papel Fotográfico HP

Premium 33X48cm

01

R$ 128,99

Papel Fotográfico HP Matte

13X 19

01

R$ 102,00

Suprimento para 500 cartões

Data card

01

R$ 498,00

TOTAL R$ 4.499,58

CAPITAL DE GIRO TOTAL

Reserva de caixa R$ 20.000,000

Investimentos Financeiros Total

Estoque Inicial R$ 4.499,58

Capital de Giro R$ 20.000,00

Total dos Investimentos Financeiros R$ 24.499,58

Estimativa dos Investimentos Pré-operacionais

Investimentos Pré-operacionais Total

Despesas de legalização R$ 830,00

Obras/reformas R$ 1.978,56

Divulgação R$ 3.000,00

Cursos e Treinamentos Oferecido pelo fabricante

Outras Despesas xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

TOTAL R$ 5.808,56

Estimativa dos Investimentos Totais

Descrição Total

1. Estimativa dos Investimentos Fixos R$ 52.159,25

2. Estimativa dos Investimentos financeiros R$ 24.499,58

3. Estimativa dos Investimentos Pré-

operacionais R$ 5.808,56

TOTAL R$ 82.467,39

7.2. Previsão de Receitas

Uma vantagem deste modelo de negócio é a ausência de inadimplência ou

recebimentos parcelados, uma vez que o produto principal é a prestação de serviços cujos

valores são acessíveis ao público-alvo e seus pagamentos na totalidade serão avista ou cartão.

Estimativa do Faturamento Mensal da Empresa

Produto/Serviço Quantidade

(estimativa de

vendas)

Preço de Venda

unitário

Faturamento Total

Internet 1 1250 Hs./mês R$ 1,00 R$ 1.250,00

Impressão Color 2.000 imp./mês R$ 0,50 R$ 1.000,00

Impressão P&B 3.000 imp./mês R$ 0,30 R$ 900,00

Encadernação Espiral 210/mês R$ 1,50 R$ 315,00

Encadernação Wire-o 150/mês R$ 4,00 R$ 600,00

Plastificação 50/mês R$ 2,50 R$ 125,00

Cópia P&B 30.000/mês R$ 0,10 R$ 3.000,00

Recarga de Cartucho P&B 150/mês R$ 12,00 R$ 1.800,00

Recarga de cartucho color 100/mês R$ 15,00 R$ 1.500,00

Cartão PVC com tarja/cód.

De barras

700/mês R$ 2,85 R$ 1.995,00

TOTAL R$ 12.485,00

7.3. Previsão de despesas

Apuração dos Custos com Materiais

Produto/Serviços Estimativa de

vendas em

unidades

Custo Unitário Custo de mercadoria

vendida - CMV

Horas net 1250Hs/mês R$ 0,0319 R$ 39,90

Impressão Color 2.000/mês R$ 0,1123 R$ 224,60

Impressão P&B 3.000/mês R$ 0,0246 R$ 73,80

Encadernação Espiral 210/mês R$ 0,351 R$ 73,71

Encadernação Wire-o 150/mês R$ 0,78 R$ 117,00

Plastificação 50 R$ 0,456 R$ 22,80

Cópia P&B 30.000/mês R$ 0,0246 R$ 738,00

Recarga cartucho color 100/mês R$ 1,31 R$ 131,00

Recarga cartucho P&B 150/mês R$ 1,31 R$ 196,50

Cartão PVC com tarja

magnética/código de barras

700/mês R$ 0.9868 R$ 690,76

TOTAL R$ 2.308,05

Estimativa dos Custos com comercialização

Faturamento

Descrição Estimado =

R$ 12.485,00

Custo Total

Impostos

Simples 8,25% R$ 1.030,01

ICMS 12% R$ 1.498,20

ISS 5% R$ 624,25

TOTAL DE IMPOSTOS = 25,25% R$ 3.152,46

Gastos com Vendas

Comissões

Propagandas 4,75% R$ 593,04

TOTAL DOS CUSTOS DE

COMERCIALIZAÇÃO30% R$ 3.745,50 R$ 3.745,50

Estimativa dos Custos com mão de obra

Função

Nº de

FuncionáriosSalário Mensal Total =

Arte Final 01 R$ 714,00 R$ 714,00

Estagiário Aprendiz 01 R$ 510,00 R$ 510,00

Total dos salários R$ 1.224,00

Encargos Sociais 62,87% R$ 769,53

TOTAL DOS CUSTOS

COM MÃO DE OBRA

R$ 1.993,53

Estimativa dos Custos com Depreciação

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil Depreciação

Anual

Depreciação

Mensal

Máquinas e

equipamentos

R$ 36.594,27 10 anos R$ 3.659,43 R$ 304,95

Computadores R$ 10.250,00 03 anos R$ 3.416,67 R$ 284,72

Móveis R$ 5.314,98 10 anos R$ 531,50 R$ 44,29

TOTAL = R$ 52.159,25 R$ 7.607,59 R$ 633,97

Estimativa dos Custos fixos mensais

Descrição Custo Total Mensal =

Aluguel/Condomínio/Taxas R$ 400,00

Água R$ 50,00

Energia Elétrica R$ 300,00

Telefone + Internet R$ 69,90

Manutenção dos equipamentos Equipamentos na garantia ( 12 meses)

Salários + Encargos R$ 1.993,53

Material de Limpeza R$ 50,00

Material de Escritório R$ 50,00

Depreciação R$ 633,97

Outros/manutenção dos micros R$ 100,00

TOTAL = R$ 4.411,99

7.4. Apuração dos Resultados (DRE)

Demonstrativo de resultados

Receita Total com Vendas R$ 12.485,00 100%

Custos variáveis

(-) Custos com materiais (R$ 2.308,05) 18,4865%

(-) Impostos sobre vendas (R$ 3.152,46) 25,25%

(-) Gastos com vendas (R$ 593,04) 4,75%

(=) Custos totais variáveis (R$ 6.053,55) 48,4865 %

Margem de Contribuição R$ 6.431,46 51,5135%

(=) Custos totais Fixos (R$ 4.411,99) 35,3388%

Lucro Líquido/Prejuízo R$ 2.019,47 16,1751%

7.5. Análise de Viabilidade

Para avaliar a viabilidade no negócio utilizou-se o Ponto de Equilíbrio para mensurar a

quantidade de esforço empregada como noção de risco e os indicadores de lucratividade,

rentabilidade e o Playback.

7.5.1. Ponto de Equilíbrio Faturamento

Para cálculo do Ponto de Equilíbrio, considerou-se a quantidade total dos custos fixos

sobre a margem de contribuição. O Ponto de Equilíbrio (PE) indica o faturamento mensal

mínimo que a empresa necessita para cobrir os custos (fixos e variáveis), logo a empresa em

questão precisará vender R$ 8.564,73 (oito mil, quinhentos e sessenta e quatro reais e setenta

e três centavos) por mês.

IMC = (Receita total – Custo variável total) / (Receita total)

IMC = (R$ 12.485,00- R$ 6.053,55) / R$ 12.485,00

IMC = 0,52

PE do Faturamento = (Custo fixo total) / IMC

PE do Faturamento = R$ 4.411,99 / 0,52

Ponto de Equilíbrio do Faturamento = R$ 8.564,73

7.5.2. Lucratividade

Lucratividade indica o percentual de ganho obtido sobre as vendas realizadas. A

lucratividade esperada para micro e pequenas empresas é de 5% a 10% sobre as vendas. Com

um faturamento de R$ 12.485,00 ao mês a empresa tem um lucro líquido no valor de R$

2.019,47, onde representa 16,17% ao mês sobre as vendas.

Lucratividade = [(lucro líquido) / (Receita total)] x 100

Lucratividade = (R$ 2.019,47/ R$ 12.485,00) x 100

Lucratividade = 16,17% ao mês

7.5.3. Rentabilidade

Rentabilidade indica o percentual de remuneração do capital investido na empresa. A

rentabilidade esperada para micro e pequenas empresas é de 2% a 4% ao mês sobre

investimento. A empresa recupera 29,39% ao ano do valor investido em forma de lucro.

Rentabilidade = (Lucro líquido/Investimento Total) x 100

Rentabilidade = (R$ 2.019,47/ R$82.467,39) x 100

Rentabilidade mensal = 2, 4488% ao mês

Rentabilidade anual = 29,39% ao ano

7.5.4. Prazo de retorno do Investimento

Assim como a rentabilidade, também é um indicador de atratividade. Indica o tempo necessário para que o empreendedor recupere o que investiu no seu negócio. Isso significa que, em três anos e quatro meses após o início das atividades da empresa, o empreendedor terá recuperado, sob a forma de lucro, tudo o que gastou com a montagem do negócio.

Prazo de retorno do investimento = Investimento Total / Lucro Líquido

Prazo de retorno do investimento = R$ 82.467,39 / R$ 2.019,47

Prazo de retorno = 40,8 meses / 3,4 anos

8. CONSIDERAÇÕES FINAIS

A empresa, Lima Master Serviços e Materiais de Informática, é um empreendimento

lucrativo e rentável. Onde temos um investimento total de R$82.467,39 e um resultado

mensal do Fluxo de caixa no valor de R$ 2.019,47 com taxa de retorno em 2, 4488% ao mês e

com prazo de retorno do investimento para 3 anos e 4 meses. Constatou-se que o

empreendimento é viável economicamente.

O resultado positivo deve-se ao planejamento adequado do negócio, levando em

consideração os mais diversos fatores: mercado, concorrência, localização, fornecedores,

operacionalização e outros.

9. BIBLIOGRAFIA

BIAGIO, Luiz Arnaldo; BATOCCHIO, Antonio. Plano de Negócios: estratégias para micro

e pequenas empresas. São Paulo: Manole, 2005.

CARMONA, Charles Ulises de Montreuil. Finanças Corporativas e Mercados. 1.ed. Atlas,

2009.

CERTO, Samuel C. e PETER, Paul J. Administração Estratégica: Planejamento e

implantação da estratégia. São Paulo: Makron Books, 1993.

COBRA, M. Administração de Marketing. 10 ed. São Paulo: Atlas, 1990.

DOLABELA, Fernando. O Segredo de Luísa, uma idéia, uma paixão e um plano de negócios:

Como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. 5 ed. Cultura Editores Associados; 1999

DORNELAS, José Carlos Assis. Empreendedorismo: Transformando idéias em negócios.

Campus; 2007.

FILHO, Ademar Campos. Demonstração dos Fluxos de Caixa. São Paulo: Editora Atlas,

1999.

GITMAN, Lawrence J. Princípios da Administração Financeira. São Paulo: Harbra, 2002.

KOTLER, Philip. Administração de Marketing: análise, planejamento, implementação e

controle. São Paulo: Atlas, 2000.

SALIM, C. et al. Construindo Planos de Negócios: todos os passos necessários para planejar

e desenvolver negócios de sucesso. 2. ed. São Paulo: Campus, 2003.

http://www.sebrae.com.br

Plano de Negocio Abertura de Empresa a de Servicos de a

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