Planeamiento control-unsaa-7
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Rusvelt Salinas V.
EL PLAN OPERATIVO
MBA, Rusvelt Salinas Vasquez
Rusvelt Salinas V.
EL PLAN OPERATIVO
1.-El sistema de gestion estrategica2.-El Plan Operativo3.-Metodología del Plan operativo4.-Contenido del Plan operativo
Rusvelt Salinas V.
GESTIÓN ESTRATEGICA = PLANIFICACIÓN + CONTROL
SISTEMA CONTROL
SISTEMA PLANIFICACIÓN ESTRATEGIAS
PROGRAMAS Y PROYECTOS
PRESUPUESTOS, INDICADORES
OPERACIÓN, SEGUIMIENTO
EVALUACION DE DESEMPEÑO
ANALISIS Y DIAGNOSTICO
Rusvelt Salinas V.
Sistema de gestión: Planificación estratégica y ejecución operacional
Planificar la estrategia Desarrollar la estrategia
Mapas/temas estratégicos Misión, Visión, Valores.
Indicadores/metas. Análisis estratégico.
Carteras de iniciativas. Formulación de la
Financiamiento /STRATEX estrategia.
Indicadores de
desempeño
Resultados
Indicadores de
desempeño
Resultados
Planificación estratégica- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
-Mapa estratégico.-BSC-STRATEX
Planificación Operativa-Tablero de control-P royecciones de ventas.-Requerimiento de recursos.-P resupuestos.
Alinear la Organización------------------------------Unidades de negocio.-Unidades de soporte.-Empleados.
Probar y adaptar--------------------------------
-Análisis de rentabilidad-Correlación de la estrategia.
-Estrategias emergentes.
Planificar operaciones-----------------------------------------Mejora de los procesos clave-P lanificación de las ventas.-P lanificación de la capacidad de los recursos.-P resupuestos.
EjecuciónProcesosIniciativas
Controlar y aprender------------------------------------------Revisión de la estrategia.-Revisiones operativas.
Rusvelt Salinas V.
PLANIFICACION DE LAS OPERACIONES
Relación entre la estrategia a L.P. y las operaciones diarias.
La asignación de recursos para el funcionamiento del negocio debe de ser consistente con el plan estratégico.
Dos preguntas claves del Gerente:1.-que mejoras a los procesos de negocios son mas críticos
para ejecutar la estrategia (Mejore los procesos clave).2.-Como relacionamos la estrategia con los planes y
presupuestos operativos (Desarrolle el plan de capacidad de recursos).
Tres componentes:1.-Proyección de ventas.2.-Plan de capacidad de recursos (cantidad de personas, equipos e
instalaciones)
3.-Presupuestos operativos y de capital.
Rusvelt Salinas V.
PLANIFICACION DE LAS OPERACIONESProceso de
ejecución de la Objetivos Barreras Actividades
estrategia representativas
1.-Mejorar los Garantizar que los No hay alineación entre Gestión de calidad
Procesos clave cambios requeridos por las prioridades total.
los temas estratégicos se estratégicas y los Mejoras a los proce-
¿Cuáles son lo cambios traduzcan en cambios a programas de mejoras sos de negocios.
a los procesos de los procesos continuas y de calidad Factores clave para
negocios que requiere operacionales. el éxito.
la estrategia? Tableros de control.
2.-Desarrollar el Garantizar que la Las proyecciones, Modelo ABC
plan de capacidad capacidad de recursos, presupuestos y Planif icación de
de recursos los planes operacionales planes operativos se recursos.
¿Cómo y presupuestos desarrollaron de Presupuestos
relacionamos la reflejen los rumbos manera independiente (OPEX/CAPEX)
estrategia con los y necesidades de la del plan estratégico. Estados financieros
planes operativos y estrategia. Pro forma.
los presupuestos.
Rusvelt Salinas V.
PROPOSITO ESTRATEGICO AL PLAN OPERATIVO
1.-Efectuar las proyecciones trimestrales de ventas para los siguientes periodos (Gerentes proyectan subjetivamente sobre tendencias o modelos)
2.-Traducir las proyecciones de ventas de alto nivel en planes operativos y de ventas detallados (volumen y mix de productos, servicios producidos y vendidos y la cantidad y mix de transacciones basadas en el cliente)
3.-Pronosticar la demanda de la capacidad de recursos primarios de la empresa incluye personal de producción, ventas, distribución y servicios al cliente y los recursos tangibles para los TICs, almacenamiento del producto y distribución.
4.-Traducir el nivel autorizado de suministros de recursos en gastos operativos y de capital presupuestados para los próximos periodos (presupuestos).
5.-Elaborar las proyecciones del Estado de perdidas y ganancias por unidad de negocios, por producto, servicio o zona.
Rusvelt Salinas V.
2.-EL PLAN OPERATIVO• Las actividades permanentes del conjunto de funciones
requeridas para el cumplimiento de la misión.• El plan operativo se se organiza por funciones en torno a
lineamientos, actividades y recursos.Los lineamientos para la función son establecidos a partir de la
estrategia de la unidad de negocios.El nivel de logro de cada actividad se mide mediante los
indicadores correspondientes.Las metas definen el nivel de logro a alcanzar para cada
indicador en cada periodo.Los lineamientos definen la orientación general que deben
tener las actividades en cantidad, calidad y desempeño para que estén alineadas con los objetivos del plan estratégico.
Rusvelt Salinas V.
2.-PLAN OPERATIVO
• El Plan Operativo de la empresa se constituye en una herramienta de gestión que integra las actividades que permiten orientar los recursos para alcanzar los objetivos de nuestro Plan estratégico y obtener resultados medibles, los cuales están debidamente articulados, a los grandes objetivos corporativos e institucionales.
Rusvelt Salinas V.
• El plan operativo es la culminación del detalle de un plan estratégico.
• Son las actividades permanentes del conjunto de funciones requeridas para el cumplimiento de la mision. El plan operativo se organiza por funciones en torno a lineamientos, actividades y recursos.
• Debido a esta circunstancia, el POA debe adaptar los objetivos generales de la compañía a cada departamento, y traducir la estrategia global de la misma en el día a día de sus trabajadores.
• POA= Plan Operativo Anual
PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
Rusvelt Salinas V.
PPLANIFICACION OPERATIVALANIFICACION OPERATIVA
Grado de Alcance / Horizonte Principales preguntas Elementos Implicados Documentosdetalle/ nivel Énfasis Temporalde objetivos
.
Objetivos AREAS CORTO ¿QUÉ HAREMOS PARA Proyectos, servicios, -Unidades Planesespecificos, UNIDADES, PLAZO LLEGAR? procesos, actividades, etc. operativas operativosmetas, DPTOS, ¿CÓMO SABREMOS SI Indicadores y medios resultados. SECTORES LO HEMOS LOGRADO? de verificacion (BSC).
Enfasis ¿CUÁNDO LO HAREMOS? Cronogramas oprioritario en calendarios de ejecucionASPECTOS ¿QUIÉN HARA EL Asignacion deINTERNOS TRABAJO? responsabilidades
¿QUÉ RECURSOS SENECESITAN Y CUANTO Presupuesto.CUESTAN?
Rusvelt Salinas V.
3.-METODOLOGIA PLAN OPERATIVO
1.-CADENA DE VALOR DE LA EMPRESA.2.-IDENTIFICAR PROCESOS O FUNCIONES.3.-DESCOMPONER LAS FUNCIONES EN SUBFUNCIONES.4.-DESCOMPONER LAS SUBFUNCIONES EN
ACTIVIDADES.5.-CUANTIFICAR LAS ACTIVIDADES UTILIZANDO
INDICADORES DE CANTIDAD, CALIDAD Y DESEMPEÑO.6.-ASIGNAR RECURSOS A LAS ACTIVIDADES: RECURSOS
HUMANOS, MAQUINAS-EQUIPOS, INSUMOS-MATERIALES Y SERVICIOS CONTRATADOS.
Rusvelt Salinas V.
Programación del Plan OperativoFunción Subfuncion Actividades Indicadores Metas Mensuales Recursos mensuales
Permanentes por tipo
1-2-----------------12 1-2-3-------------------12
Cantidad: # de
Producción Mantenimiento Mantenimiento ciclos.
Preventivo Línea A Calidad:MTBF
Desempeño:
hh / ciclo
Marketing Ventas Venta al detalle Cantidad: # de
Tienda T Transacciones
Calidad: % de
reclamos
Desempeño:
hh / transacción
Logística Transporte
Almacenamiento
Control de calidad
Rusvelt Salinas V.
ESQUEMA DEL PLAN OPERATIVO**
ACCIONES
ACTIVIDADES
OBJETIVO ESTRATEGICO GENERAL
OBJETIVO ESPECIFICO 2 OBJETIVO ESPECIFICO 3OBJETIVO ESPECIFICO 1
A1 A2 A3 B1 B2 B3 C1 C2 C3
PRESUPUESTO:1.-INGRESOS $2.-EGRESOS$
**sinonimos.:POI, POA.
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO
Rusvelt Salinas V.
4.-CONTENIDO DEL PLAN OPERATIVO4.-CONTENIDO DEL PLAN OPERATIVO
1.-Reseña de la empresa o institucion.2.-Objetivo Estratégico General3.-Los Objetivos Estrategico Especificos.4.-Las Acciones, Actividades o Proyectos5.-Los Indicadores y Metas6.-El presupuesto.
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO-Sedapal
4.1 RESEÑA DE LA EMPRESA:Empresa publica de derecho privado que presta los servicos de
Agua potable y alcantarrillado en las provincias de Santa, Casma y Huarmey.
Se constituyo el 05 de febrero de 1990 como una empresa filiail de Servicio Nacional de Abastecimiento de Agua potable y Alcantarrillad- SENAPA, rigiendose por su estatuto aprobado en julio de 1990 : Ds.083-90-MIPRE
-Cuenta con 400 Trabajadores.
-Estructura Organizativa:
Gerencia General
Gerencia administrativa, Gerencia Técnica y Comercial.
-Cuenta con Activos por U$20 millones.
Rusvelt Salinas V.
OBJETIVOS ESTRATEGICOS Y ESPECIFICOS
OBJETIVOS DEL PLAN OBJETIVOS DEL PLAN
ESTRATÉGICO OPERATIVO
1 Generar Valor y mejorar Incrementar la
la rentabilidad de la 1 rentabilidad de la
empresa. empresa.
2 Racionalización de
gastos administrativos
Consolidar la imagen2 Institucional en nuestros 3 Mejorar la calidad y
clientes y en la opinión confiabilidad del
publica servicio.
4 Mejorar la gestión
comercial
3 Mejorar la aplicación de 5 Reducción de Perdidas
los procesos y recursos de Energía
4 Fortalecer el desarrollo Ejecución y cumplimiento
del personal y de la 6 del programa de
organización. capacitación
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO-Sedapal
4.2 OBJETIVOS ESTRATEGICOS GENERALES:1.-Optimizar y estandarizar los procesos de prestacion de los
servicios de agua potable y alcantarillado, implementando tecnicas de mejoramiento continuo en los niveles de calidad, con la finalidad de satisfacer las necesidades de los clientes y reducir el impacto en el medio ambiente.
2.-Optimizar los recursos humanos y materiales, en concordancia con el marco legal vigente, para contribuir positivamente al desarrollo sostenido de la empresa.
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO-SedapalPLAN OPERATIVO-Sedapal
4.3 OBJETIVOS ESPECIFICOS:1.-Mejorar la calidad del agua potable.
2.-Reducir la perdida de agua potable
3.-Ampliar la Cobertura de servicios.
4.-Mejorar la gestión empresarial
5.-Optimizar los procesos y sistemas.
Rusvelt Salinas V.
4.4.-Acciones, Actividades y Proyectos
Rusvelt Salinas V.
FUNCION, SUBFUNCION Y ACTIVIDADESFUNCIÓN SUBFUNCION ACTIVIDADES INDICADORES
Producción Fabricación
Mantenimiento
Control de calidad
Seguridad e Higiene industrial
Marketing Investigación de mercados
Especificación de productos
Gestión de canales de distribución
P romoción y publicidad
Gestión de clientes y ventas
Servicios de post venta
Logística Transporte de insumos /MP
Almacenamiento de insumos/MP
Almacenamiento de productos
Transporte de productos
Mantenimiento de equipos de transporte
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO-Sedapal
OBJETIVOS ESPECIFICOS:1.-Mejorar la calidad del agua potable.
Acciones:
-Monitoreo y control de la presencia de cloro residual en las redes de agua potable.
-Monitoreo y control de la presencia de insumos necesarios para mejorarr la calidad del agua.
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO-Sedapal
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
2.-Reducir la perdida de agua potable.Acciones:
-Control del clandestinaje
-Control del estado de los medidores
-Control del consumo facturado
-Control de las perdidas comerciales y operativas.
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO-Sedapal
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
3.-Ampliar la Cobertura de servicios.Acciones:
-Ampliacion de redes de agua potable y alcantarillado.
-Incorporaciones de nuevas conexiones de agua y alcantarillado.
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO-Sedapal
4.-Mejorar la gestion empresarial
Acciones:
-Aplicación de estrategias economicas-financieras sobre el gasto y los ingresos de la empresa.
5.-Optimizar los procesos y sistemas.Acciones:
-Aplicación de medidas racionales en el gasto corriente y mejor uso de los recursos materiales y humanos.
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO-Sedapal
PROYECTOS DE INVERSION-Estudios de Pre-Inversión.
Elaboración de estudios de Pre-Inversión.
-Ampliación de red de agua potable y alcantarillado.
Meta: 2,780 Metros.
Rusvelt Salinas V.
4.5.-LOS INDICADORES
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO: INDICADORESIndicadores de Producto
Proceso Cantidad
Calidad
INSUMOS ACTIVIDAD PRODUCTOS
Recursos Indicadores de proceso
RR.HH. Cantidad
Servicios Calidad
Materiales Desempeño
Uso de activos f ijos Eficiencia
Duración
Costo
Rusvelt Salinas V.
EL INDICADOR
Definicion de Indicador:Es toda magnitud estadistica, expresada en cifras absolutas o relativas,
obtenida mediante la agregacion de datos primarios o mediante operaciones matematicas sobre las observaciones primarias, que permite conocer, describir o evaluar caracteristicas de una situacion dada.
POBLACION TOTAL: Indicador del numero de habitantes.
PBI: Indicador del volumen de produccion de un pais
INDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR (IPC): Indicador del proceso inflacionario.
TASA DE CRECIMEINTO DEL PBI: Indicador del crecimeinto Económico de un pais.
ELASTICIDAD PRECIO DE LA DEMANDA: Indicador que expresa la demanda de un bien respecto al movimiento de sus precios.
Rusvelt Salinas V.
Pasos en la construcción de indicadores1.Identificar las variables relacionadas a los objetivos del
proyecto.Objetivo 1: Reducir el desempleo: Este objetivo hace alusión al desempleoObjetivo 2: Eliminación del analfabetismo. Este objetivo hace alusión al
nivel educativo.2.-Seleccionar los indicadores que operativizan la medición de las
variables.Para el caso.Objetivo 1: Tasa de desempleoObjetivo 2: Tasa de analfabetismo.Son los niveles cuantificables de los indicadores que el proyecto desea
lograr en un periodo dado.3.Definir conceptualmente los indicadores seleccionados.4.-definir operativamente los indicadores seleccionados.5.-Identificar las variables especificas involucradas en los indicadores
seleccionados.
Rusvelt Salinas V.
OBJETIVOS, INDICADORES Y METAS
Objetivos.Son los beneficios que genera un proyecto.Son los cambios deseados en las personas o un entorno.“Erradicar el analfabetismo”.“Reducir la pobreza”“Aumentar la productividad agricola” Indicadores:Son las magnitudes estadisticas que se emplean para medir los objetivos, tanto
su situacion actual como el progreso hacia su logro.“Matricular a todos los niños del pais en enseñanza primaria a mas tardar el
2015.“Reducir a dos tercios la mortalidad infantil y 0 en la niñez entre 1990 y 2015”.
MetasSon los niveles cuantificables de los indicadores que el proyecto desea lograr en
un periodo dado.
Rusvelt Salinas V.
Indicadores Genéricos - Empresas
• P. Financiera: rendimientos sobre las inversiones, y valor añadido económico,
• P. Clientes: satisfacción, retención y cuota de mdo.• P. Procesos Internos: calidad, tiempo de respuesta, coste
e introducción de nuevos productos.• P. Formación y Crecimiento: satisfacción de los
empleados y disponibilidad de sistemas de información.Ejemplo:- Indicadores en un Mini Market.- Indicadores Farmacia.- Empresa productora y comercializadora Textil
Rusvelt Salinas V.
Indicadores Genéricos - Empresas
• Retorno en ventas (ROS)• Retorno de la Inversión (ROI)• Retorno en Activos (ROA)• Retorno en el Patrimonio (ROE)• Margen de ganancias• Participación en el mercado• Endeudamiento patrimonial (razón deuda a patrimonio)• Beneficios por Acción (EPS)• Crecimiento de las ventas• Crecimiento de los activos
(Evaluación del desempeño)
Rusvelt Salinas V.
Indicadores: Árbol de DupontIngresos
UTILIDAD Menos
Costos de produccion
+MARGEN Dividido por Egresos Costos de distribucion
DE VENTAS +Gastos de administracion
Precio de venta
ROA Multiplicado por VENTAS Multiplicado por
Volumen de ventas
ROTACION Dividido por
DEL ACTIVO Activo Fijo
TOTAL Mas
ACTIVOS Inventarios
+Activo Circulante Cuentas por cobrar
+Efectivo
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO: INDICADORESOBJETIVOS DEL PLAN OBJETIVOS DEL PLAN INDICADOR
ESTRATÉGICO OPERATIVO
1 Rentabilidad de la inversión
1 Generar Valor y mejorar Incrementar la (ROI)
la rentabilidad de la 1 rentabilidad de la 2 Rentabilidad del patrimonio
empresa. empresa. (ROE)
3 Rentabilidad de los Activos
(ROA)
4 Gasto de Administración
2 Racionalización de (GA)
gastos administrativos 5 Margen Comercial (MC)
Consolidar la imagen 6 Numero de Interrupciones
2 Institucional en nuestros 3 Mejorar la calidad y promedio por cliente (N)
clientes y en la opinión confiabilidad del 7 Duración de Interrupciones
publica servicio. promedio por cliente (D)
4 Mejorar la gestión 8 Índice de Morosidad (IM)
comercial
3 Mejorar la aplicación de 5 Reducción de Perdidas 9 Índice de perdidas de
los procesos y recursos de Energía Energía (PE)
4 Fortalecer el desarrollo Ejecución y cumplimiento
del personal y de la 6 del programa de 10 Hr-h/ No de Trabajadores
organización. capacitación (HC)
Rusvelt Salinas V.
OBJETIVO ESTRATEGICOS e INDICADORESObjetivos Estrategicos Objetivos Estratégicos Especificos Indicadores Estratégicos
Rentabilidad del capital empleado Rendimiento de la inversión
Perspectiva Utilización activos existentes Flujo de caja
Financiera Crecimiento financiero Rentabilidad. Costo total por galon vendido
Líder del sector en costos Tasa crecimiento del volumen
Crecimiento rentable. Coeficiente prima
Ingresos y margen por productos diferentes
a la gasolina.
Encantar al consumidor Satisfacer continuamente al consumidor
Perspectiva elegido como objetivo. Cuota en mercados clave seleccionados
del cliente. Clasificacion del comprador misterioso
Relaciones de ganar-ganar Construir relaciones de ganar con el Crecimiento beneficio bruto concesionario
Con el concesionario concesionario. Encuesta concesionario.
Construir la franquicia Productos y servicios innovadores Rentabilidad de la inversión del nuevo producto
Perspectiva Tasa aceptacion nuevo producto.
Interna Seguro y fiable Los mejores equipos de franquicias Calificacion calidad concesionario
Resultados refineria Diferencia de rendimiento
Tiempo muerto no planificado.
Proveedor competitivo Gestión inventario Niveles inventario
Líder del sector en costos Tasa agotamiento existencias
Calidad Según especificaciones, a tiempo Costo por actividad vs. Competencia.
Buen vecino Mejorar entorno, salud y seguridad Numero de incidentes medioambientales
Perspectiva Clima para la accion Encuesta empleados
de Plantilla motivada Competencias y habilidades Cuadro de mando personal
aprendizaje y preparada fundamentales. Disponibilidad competencia estrategica
y crecimiento Acceso a la Información estrategica Disponibilidad Información estrategica
Rusvelt Salinas V.
4.5 LAS METAS4.5 LAS METAS
• Las metas son los niveles cuantificables de los indicadores que una organización o pais desea alcanzar en un momento dado.
• Son los valores a a alcanzar con la intervencion: representan en terminos cuantitativos la situacion con la implantacion del plan.
• Son seleccionadas sobre la base de la situacion actual y de lo que se pueda lograr durante la ejecucion de un Plan.
• Las metas pueden estar colocadas en diferentes niveles de desglose dependiendo de factores tales como: el ambito geografico de la accion estrategica, la distribucion de la poblacion por grupos etnicos y por edad, y otras circunstacncias locales o regionales.
• Ademas de las metas al nivel global, se pueden fijar metas especificas para ciertas regiones o grupos.
Rusvelt Salinas V.
OBJETIVOS, INDICADORES Y METAS
Objetivos Estrategicos Indicador de Resultados Metas Iniciativas Estrategicas2007 2008 2009
FinancierosMaximizar el valor Valor agregado (EVA) 7% 9% 12% Gerencia de Activos
Agregado Retornos (ROI)Cliente
Generar confianza en el Retencion del cliente Programa de seguimiento
Cliente Satisfaccion del cliente 60 % 65% 80% a clientes claves
Programa de atencion
agil de reclamos
ProcesosEntender las necesidades Nuevas necesidades del cliente detectadas 2 4 6 Programa de mercadeo
Diseñar soluciones para Ciclo de desarrollo del Programa soluciones
el cliente producto. 120 90 60 integrales.
Dar servicio al cliente Unidades entregadas Programa Just in Time
Costo unitarioAprendizajeEfectividad del personal Ingresos por empleado 100mil 150mil 200milMejorar ambiente de Satisfaccion del Programa "El mejortrabajo empleado. empleador".Desarrollo de Competencias para Progreso del Programacompetencias venta cruzada. de Auto aprendizaje.
Rusvelt Salinas V.
IndicadorFUNDAMENTO El rendimiento del Activo total determina la eficiencia de la
administracion para generar utilidades con los activos de la empresa
AMBITO DEL Costo
DESEMPEÑO
TIPO DE INDICADOR Continuo de Incremento
PONDERACION 10
FORMULA DE CALCULO ROI = (UTILIDAD NETA / ACTIVOS TOTALES )* 100
FUENTE AUDITABLE Estados Financieros Auditados y Estado de Gananciasy Perdidas
2004 1.9
2005 2.3
DATOS HISTORICOS 2006 4.33
2007 3.26
2008 3.1
META 2009 3.83
1 TRIM 0.8
2 TRIM 2.04
METAS PARCIALES 3 TRIM 3.18
4 TRIM 3.83
FRECUENCIA DEREPORTE AL FONAFE Trimestral
FRECUENCIA DEEvaluación Anual
ROI
Rusvelt Salinas V.
FUNDAMENTO Determina la rentabilidad sobre las ventas de energia de la empresa
considerando los costos de la energia vendida.
AMBITO DEL Costo
DESEMPEÑO
TIPO DE INDICADOR Continuo de Incremento
PONDERACION 9
FORMULA DE CALCULO M.O (%) =(Ventas Netas - Costo de Ventas) / Ventas Netas x 100
FUENTE AUDITABLE Estados Financieros Auditados y Estado de Gananciasy Perdidas
2004 13.92
2005 14.65
DATOS HISTORICOS 2006 16.73
2007 18.72
2008 18.85
META 2009 18.9
1 TRIM 15.34
2 TRIM 17.72
METAS PARCIALES 3 TRIM 18.43
4 TRIM 18.9
FRECUENCIA DEREPORTE AL FONAFE Trimestral
FRECUENCIA DEEVALUACION Anual
Margen Operativo
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO-Sedapal
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
3.-Ampliar la Cobertura de servicios.Acciones:
-Ampliacion de redes de agua potable y alcantarillado.
-Incorporaciones de nuevas conexiones de agua y alcantarillado.
INDICADORES: META:-COBERTURA DE AGUA POTABLE (mas usuarios) 92.00%
-COBERTURA DE ALCANTARILLADO 84.00%
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO-Sedapal
4.-Mejorar la gestion empresarialAcciones:-Aplicación de estrategias economicas-financieras
sobre el gasto y los ingresos de la empresa.INDICADOR: MARGEN OPERATIVO META: 97.00%
5.-Optimizar los procesos y sistemas.Acciones:
-Aplicación de medidas racionales en el gasto corriente y mejor uso de los recursos materiales y humanos.
INDICADOR: Gastos de administracion y ventas por unidad de volumen facturado. META 0.41 S/M3
Rusvelt Salinas V.
INDICADOR
Rentabilidad sobre la Inversión (ROI)
FUNDAMENTO Relaciona las utilidades con el rendimiento en la inversión
AMBITO DEL Costo
DESEMPEÑO
TIPO DE INDICADOR Continuo de Incremento
PONDERACION 10
FORMULA DE CALCULO ROI = (UTILIDAD OPERATIVA / ACTIVOS TOTALES) *100
FUENTE AUDITABLE Estados Financieros Auditados y Estado Ganancias Perdidas
2004 1.9
2005 2.3
DATOS HISTORICOS 2006 4.33
2007 6.15
2008 5.03
META 2009 6.04
1 TRIM 1.29
2 TRIM 3.23
METAS PARCIALES 3 TRIM 4.99
4 TRIM 6.04
FRECUENCIA DEREPORTE AL FONAFE Trimestral
FRECUENCIA DEEvaluación Anual
Rusvelt Salinas V.
4.6.-EL PRESUPUESTO
Rusvelt Salinas V.
Relación entre: Actividades, Recursos y Presupuestos
Actividades Recursos Presupuesto
Corto 1 2 . . . 12 1 . . . 12 1 . . 12
Plazo
(12 meses)
Programación
de trabajo 1 2 . . . 30 1 . . . 30
(30 dias)
Rusvelt Salinas V.
Presupuesto : Secuencia de Actividades
Demanda Mercadeo Producción Suministros
prevista
Tecnologia Recursos Recursos
Humanos Financieros
(capital de trabajo)
Rusvelt Salinas V.
EL PRESUPUESTO DE LA EMPRESA
1.-Ventas2.-Producción3.-Gastos de Administración y
Comercializacion
4.-Presupuesto de Operaciones (Consolidado)
Rusvelt Salinas V.
PLAN OPERATIVO ANUAL Y PRESUPUESTO
Metas Fisicas (Indicadores de cantidad por actividad por mes)
Mercadeo y Suministros Producción y Recursos Administración Dirección
Ventas y Logistica Tecnologia Humanos Financiera y Apoyo
Presupuesto Anual para los activos en uso (por mes) Otros Costos
Ingresos(-descuentos) Depreciacion Intereses
Impuestos
Presupuesto de flujo de caja (por mes)
Estado de ganacias y Proyeccion de ganancias
perdidas del año anterior y perdidas del año.
Costos Operativos
Mano de Obra Suministros
ServiciosDirecta Indirecta Bienes
Rusvelt Salinas V.
PRESUPUESTO AÑO 2010MONTO $
INGRESOS
Ventas de productos
(precio x cantidad)
Otros Ingresos
EGRESOS
Costos de Producción (Operaciones)
Gastos de Administración
Gastos de Comercialización
Gastos Financieros
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD O PERDIDA
Rusvelt Salinas V.
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Categoria Presupuesto de Ingresos 2008
Grupo Recursos Directamente Total
Sub Generica Recaudados
1.0.0 Ingresos Corrientes 16,609,733 16,609,733
1.5.0 Prestación de servicios 16,609,733 16,609,733
1.5.6 Otros
1.5.6.4.5 Saneamiento
TOTAL 16,609,733 16,609,733
EMPRESA: SERVICIOS DE AGUA POTABLE
Rusvelt Salinas V.
EMPRESA: SERVICIOS DE AGUA POTABLE
PRESUPUESTO DE EGRESOS
Categoria del Gasto Presupuesto de Egresos 2008
Grupo Generico del Gasto TOTAL
5. GASTOS CORRIENTES 14,948,489 14,948,489
5.1 Personal y Obligaciones sociales 8,648,855 8,648,855
5.2 Obligaciones Presvisionales 83,356 83,356
5.3 Bienes y servicios 5,383,478 5,383,478
5.4 Otros Gastos Corrientes 832,800 832,800
6. GASTOS DE CAPITAL 1,301,244 1,301,244
6.5 Inversiones (Pys) 684,512 684,512
6.7 Otros Gastos de Capital 616,732 616,732
7. SERVICIO DE LA DEUDA 360,000 360,000
7.9 Amortizacion de la deuda 360,000 360,000
TOTAL GENERAL 16,609,733 16,609,733