Plan poslovanja društva od 2014 do 2018.

Plan poslovanja Razdoblje 2014 -‐ 2018

10/7/2013

Plan poslovanja

1 | S t r a n i c a

Sadržaj 1. Uvod .......................................................................................................................2

2. Informacije o društvu...............................................................................................3 2.1.Podatci o tvrtki........................................................................................................4 2.2.Postojeća imovina društva... 3. Podatci o turističkim objektima…………………………………………………………..5 3.1. Turističko naselje uvala Slana…………………………………………………….…..5 3.2. Hotel Hrvatska……………………………………………………..……………………6 3.3. Turističko naselje Baško Polje…………………………………………………………8 3.3.1. Hotel i depadanse Alem……………………………………………………………...9 3.3.2. Kamp Baško Polje…………………………………………………………..………10 3.4. Turističko naselje Perna………………………………………………………………10 3.4.1. Hotel Komodor……………………………………………… ……………..….…..11 3.4.2. Kamp Perna………………………………………………………………………….12 4. Analiza dosadašnjeg financijskog poslovanja………………………………………..13 5. Analiza trista………………………………………………………………………...……16 5.1. Tržište nabave…………………………………………………………………………16 5.2. Tržište prodaje……………………………………………………………………...….16 6. Dinamika i struktura zaposlenih…………………………………………………..……17 7. Plan ostvarenja prihoda…………………………………………………………………19 8. Plan troškova………………………………………………………...…………………..21 8.1. Materijalni troškovi…………………………………………………………………….21 8.2. Troškovi zaposlenih…………………………………………………………….…….22 8.3. Trošak amortizacije………………………………………………………………… 22 8.4. Troškovi usluga………………………………………………………………….……22 8.5. Troškovi financiranja…………………………………………………………………23 8.6. ostali troškovi……………………………………………………………….………….24 9. Projekcija Računa dobiti i gubitka……………………………………………………..25 10. Novčani tok……………………………………………………………………………..26 11. Zaključak………………………………………………………………………………..27

Plan poslovanja

2 | S t r a n i c a

1. Uvod Club Adriatic d.o.o. osnovan je 2002. godine s ciljem pripreme bivših vojnih

odmarališta u državnom vlasništvu, za privatizaciju ili zajedničko ulaganje. Društvo je u vlasništvu Republike Hrvatske, a pod nadzorom Državnog ureda za upravljanje državnom imovinom (DUUDI). Club Adriatic trenutno upravlja turističkim naseljem Uvala Slana u Selcu u sklopu kojeg je App hotel Club Vala i kamp, hotelom Hrvatska u Baškoj Vodi, turističkim naseljem Baško Polje gdje se nalazi hotel Alem i kamp te turističkim naseljem Perna u Orebiću u sklopu kojeg je hotel Komodor i kamp.

U spomenutim objektima ostvareno je 2011. godine 293.974 noćenja,

2012. godine 324.453 noćenja, a 2013 se očekuje ostvarenje od 323.884 noćenja. Najbrojniji gosti su Česi, Slovaci, Slovenci, Poljaci, Mađari, turisti iz Bosne i Hercegovine i u zadnje vrijeme gosti zapadno europskog tržišta. Valja napomenuti da Društvo bilježi porast domaćih gostiju.

Poslovni cilj Uprave je poduzimanje mjera i aktivnosti na stabiliziranje

poslovanja Društva koje bi u konačnici rezultiralo pozitivnim poslovanjem te rješavanje imovinsko pravnih odnosa na nekretninama koje su dane na upravljanje Clubu Adriatic d.o.o.

Najvažnije mjere u realizaciji plana restrukturiranja i stabilizacije

poslovanja su investicije u podizanje kapaciteta i kategorije objekata i smanjivanje troškova poslovanja, a posebno energije, komunalija i rada. Ove mjere nužne su radi postizanja optimalnog odnosa između kratkoročnih potraživanja i kratkoročnih obveza.

Plan restrukturiranja i stabilizacije je uspješno započeo 2011. godine.

Samo tijekom 2012. i 2013. godine u objekte kojima upravlja Društvo uloženo je 30.000.000 kuna. Najvažnija ulaganja su kako slijedi:

• TN PERNA – u ovom turističkom naselju preuređena je recepcija u kampu

te sanitarni čvorovi. Također, potpuno je preuređen plažni restoran Stranj sa pratećim objektima sa ciljem povećanja vanpansionske ponude. U hotelu Komodor renovirane su kupaonice i restoran. Nabavljeno je 10 novih mobilnih kućica i instalirana je nova kotlovnica.

• TN UVALA SLANA – potpuno je preuređen stara vojarna u App hotel Club Vala ispred kojeg je uređen središnji trg te 16 kamp mjesta za prolazne goste sa potpunom infrastrukturom. Postavljeno je 15 mobilnih kučica. Preuređen je sanitarni čvor, izgrađen je bazen za djecu te je postavljeno dječje igralište. Posađena je nova hortikultura u središnjem djelu kampa te postavljena nova noćna rasvjeta na solarno napajanje.

Plan poslovanja

3 | S t r a n i c a

• TN BAŠKO POLJE – postavljeno je 16 novih mobilnih kućica, preuređena je recepcija kampa Baško Polje i opremljeno je 17 postojećih bungalowa sa TV aparatima i dijelom namještaja (dobivanje kategorije na nivou 3*). Izgrađeno je nova kotlovnica za dobivanje tople vode. Instalirano je novo dizalo u zgradi restorana, uređene su prometnice kao i plažni restoran Club Plaža, te gril restoran u kampu.

• HOTEL HRVATSKA – u hotelu su postavljeni novi ormari, promijenjeni tepisoni,uređeni liftovi, klimatiziran restoran, izmijenjen ulaz i ulazna vrata hotela, napravljeno dječje igralište i soba za fitness.

2. Informacije o društvu

2.1. Podatci o tvrtki Club Adriatic d.o.o. osnovala je Republika Hrvatska kao jedini osnivač.

Društvo je upisano u registar Trgovačkog suda u Zagrebu 12. travnja 2001.

Godine rješenjem broj Tt-01/2190-2, MBS: 080391811. Jedini član uprave je gosp. mr. sc. Ivica Prevolšek.

Osnovna djelatnost Club Adriatic d.o.o. je pružanje usluga hotelijerstva i

turizma. Ostale djelatnosti društva su kako slijedi:

• pružanje usluga u nautičkom, seljačkom, zdravstvenom, lovnom, kongresnom i drugim oblicima turizma;

• pružanje ostalih turističkih usluga; • upravljanje športskim objektima; • sportska rekreacija i organiziranje sportskih i kulturnih priredbi: • pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane, pripremanje i

usluživanje pićem i napicima, pružanje usluga smještaja, pripremanje i opskrba hrane za potrošnju na drugom mjestu;

• projektiranje, građenje i nadzor; • kupnja i prodaja robe; • obavljanje trgovačkog posredovanja na domaćem i inozemnom

tržištu; • zastupanje stranih tvrtki: • poslovanje nekretninama; • Promidžba (reklama i propaganda); • pružanje usluga putničkih agencija; • mjenjači poslovi: • javni cestovni prijevoz putnika i tereta u domaćem i međunarodnom

cestovnom prometu; • istraživanje tržišta i ispitivanje javnoga mnijenja;

Plan poslovanja

4 | S t r a n i c a

• savjetovanje u vezi s poslovanjem i upravljanjem; • osposobljavanje građana u sportskim znanjima i vještinama, vođenje

sportsko-rekreativnih aktivnosti građana, organiziranje natjecanja; • organiziranje revija, kulturno-zabavnih priredbi; • ugostiteljstvo i turistički poslovi s inozemstvom; • iznajmljivanje žičara; • djelatnost upravljanja i gospodarskog korištenja žičara; • iznajmljivanje strojeva i opreme bez rukovatelja i predmeta za osobnu

uporabu i kućanstvo; • prijevoz za vlastite potrebe.

Temeljni kapital Društva iznosi 120.947.400,00 kuna, a sastoji se od dva

udjela jednog člana: udjel nominalnog iznosa 20.000,00 kn uplaćen u novcu i udjela nominalnog iznosa od 120.927.400,00 kn unijet u stvarima temeljem Ugovora o unosu prava vlasništva na nekretninama u temeljni kapital, a koji se sastoji od nekretnine upisane u kod Općinskog suda u Makarskoj, z.k.ul. br. 2485, z.k. tijelo I, upisano u k.o. Bast-Baška Voda i nekretnina turističkog naselja Baško Polje.

Na upravljanje Clubu Adriatic dani su slijedeći objekti: hotel Hrvatska, TN

Perna, TN Uvala Slana, hotel Eden, Lukovo Šugarje, TN Kupari i Krvavica.

Na 31.12.2012. godine Društvo je zapošljavalo 112 radnika sa ugovorom na neodređeno vrijeme te 10 radnika sa ugovorom na određeno vrijeme.

2.2. Postojeća imovina Društva Društvo Club Adriatic d.o.o. u svojem vlasništvu ima turističko naselje u

Baškom polju koje uključuje hotel Alem sa pripadajućim objektima i depadansama te kamp Baško Polje. Ostali objekti u kojima se odvija turistička i ugostiteljska djelatnost u vlasništvu su Republike Hrvatske i dani su na upravljanje Društvu.

U slijedećoj tablici je prikazana knjigovodstvena vrijednost osnovnih

sredstava na dan 31.12.2012. godine.

DUGOTRAJNA IMOVINA VRIJEDNOST Koncesije, prava, softver 4.747.762 Ostala nematerijalna prava 480.600 Zemljište 200.147.837 Građevinski objekti 56.733.912 Postrojenja i oprema 7.257.821 Materijalna imovina u pripremi 6.085.075

Ostala oprema 165.492 UKUPNO 275.618.499 DUGOTRAJNA IMOVINA VRIJEDNOST

Plan poslovanja

5 | S t r a n i c a

3. Podatci o turističkim objektima

3.1. Turističko naselje Uvala Slana

U sklopu turističkog naselja Uvala Slana nalazi se novouređeni apart. hotel Club Vala sa 15 smještajnih jedinica (12 apartmana i 3 sobe) te kamp sa 15 mobilnih kučića i 225 kamp parcele. Unutar kampa nalaze se restoran, konoba te trgovina mješovitom robom. Hotel posjeduje novouređeni wellnes centar i fitness salu. Gostima je na raspolaganju bazen i tenisko igralište.

Glavnina gostiju u kampu su paušalisti, međutim tijekom 2012. i 2013. godine uređen je plato sa 16 kamp mjesta za prolazne goste i preuređen je sanitarni čvor te se u narednim godinama očekuje povećanje broja noćenja prolaznih gostiju.

U tijeku je postupak dobivanja kategorije četiri zvjezdice za cijelo naselje.

Plan poslovanja

6 | S t r a n i c a

Imovinsko pravni odnosi: od ukupne površine kampa od cca. 50 000 m2, zemljišne čestice površine od cca. 12.000 m2 nalaze se u cijelosti ili dijelom u okviru ograde kampa, a upisane su kao vlasništvo fizičkih osoba, a ostalo zemljište upisano je kao vlasništvo RH, te je neophodno usklađivanje zemljišno knjižnog stanja i stanja u katastru.

Turističko naselje Uvala Slana nalazi se u Selcima, mjestu između Crikvenice i Novog Vinodolskog, samo 25 kilometara od Zračne luke Rijeka. Selce je povezano obalnom šetnicom s Crikvenicom, a na kraju tog promenadnog puta u smjeru Novog Vinodolskog nalazi se Uvala Slana.

Ovo je područje blage mediteranske klime, bogate kulturne i povijesne tradicije godinama je privlačilo turiste širom svijeta. Selce je poznato kupališno mjesto u čijem zaleđu se prostire Vinodolska dolina. Nasuprot Selca nalazi se otok Krk, najveći hrvatski otok i poznati vinorodni kraj do kojeg se može doći brodicama ili organiziranim izletničkim brodovima.

3.2. Hotel Hrvatska

Hotel se nalazi na samoj obali, u neposrednoj blizini centra Baške Vode te je posebno pogodan za obiteljski odmor. Ukupno ima 128 dvokrevetnih soba, sa i bez mogućnosti dodatnog ležaja, te 8 apartmana. Sve sobe i apartmani imaju kupaonicu, satelitski TV sustav, hladnjak, te izlaz na balkon s kojeg se pruža predivan pogled na more, otoke, borovu šumu, planinu Bikovo ili na Bašku Vodu. Obroci se poslužuju samoposlugom sa bogatog buffet stola ili se meni svakodnevno kreira na temelju dan ranije provedene ankete među gostima hotela.

Plan poslovanja

7 | S t r a n i c a

Za razne kongrese i skupove, hotel u svom sadržaju ima kongresnu dvoranu sa 250 sjedećih mjesta. Gostima su još na raspolaganju dječje igralište, igraonica te fitness centar.

Hotel je izgrađen 1981 godine, od kada nije napravljena veća rekonstrukcija već samo neophodni radovi na uređenju potrebni za odvijanje poslovanja. Ukupna površina zemljišta na kojem je izgrađen hotel iznosi 8.055 m2, a za potrebe hotela služi i okolno zemljište – vanjsko parkiralište, prilazi hotelu, i sl. ukupna neto površina hotela je 11.195 m2. U sklopu hotela nalazi se i plažni objekt ukupne neto površine 1.268 m2.

Imovinsko pravni odnosi hotela nisu u potpunosti riješeni. Ukupna površina zemljišta na kojem je izgrađen hotel iznosi 8.055 m2, međutim poslovanju hotela ukupno pripada 12.427 m2 (uključujući vanjski parking, prilazne ceste, zelene površine i sl). Imovinsko pravno kao vlasnik RH upisano je 8.242 m2 (cca. 66%), dok preostale čestice (cca. 34%) nisu imovinsko pravno riješene u cijelosti.

Plan poslovanja

8 | S t r a n i c a

Društvo je izradilo potrebnu dokumentaciju potrebu za ucrtavanje objekta u katastar te usklađivanje stanja u katastru sa stanjem u zemljinim knjigama.

Baška Voda, mjesto gdje se nalazi hotel, smještena je desetak kilometara sjeverozapadno od Makarske i broji 2200 stanovnika. Mjesto je poznato po dugim šljunčanim plažama, borovim šumama i kamenoj lučici. Zbog svoje ljepote i vrhunske usluge Makarska rivijera godinama privlači brojne turiste. Ovo je podneblje blage mediteranske klime s ukupno 2700 sunčanih sati godišnje. Jedinstven biljni i životinjski svijet, sačuvani eko sustavi te svježi zrak Parka prirode Biokovo pravi su magnet za brojne turiste.

Plan poslovanja

9 | S t r a n i c a

3.3. Turističko naselje Baško polje

Turističko naselje Baško polje prostire se na 26 hektara guste borove šume između planine Biokovo i južnog portala tunela Sv. Ilija i obale mora. Naselje je poznato po lijepoj sjenovitoj šljunčanoj plaži i tirkizno plavom čistom moru. U neposrednoj blizini naselja je Baška Voda, naselje s kojim je Baško polje povezano šetnicom uz more.

U sklopu turističkog naselja nalazi se hotel Alem i kamp Baško Polje.

3.3.1. Hotel i depadanse Alem

Hotel Alem ima kapacitet od 306 smještajnih jedinica sa 612 kreveta kategoriziranih sa dvije zvjezdice. U sustavu hotela Alem se osim centralnog smještajnog objekta nalazi i centralni društveni objekt, zatvoreni bazen te vile i depadanse hotela. Uz hotel nalaze se i upravna zgrada, plažni restoran te pomoćni objekti (praonica, radionice, skladište).

Plan poslovanja

10 | S t r a n i c a

Objekti su građeni u fazama od 1966. do 1974. godine. Najveći objekt je centralni društveni objekt u kojem su smješteni restoran, kavana, prodavaonica, kuhinja i sl. ukupne neto površine 4619 m2, zatim hotel Alem sa 3632 m2 , te nekretnina zatvorenog bazena neto površine 1347 m2.

3.3.2. Kamp Baško polje

Kamp, kategoriziran sa tri zvjezdice, smješten je u borovoj šumi između

jadranske magistrale i obale. U kampu se nalazi 600 kamp parcela i 17 bungalova od kojih je 10 četverokrevetnih i 7 dvokrevetnih te 24 uređenih kamp mjesta za prolazne goste (priključak struje, vode i spoj na odvodnju). Od 2013. godine kamp raspolaže sa 16 novih mobilnih kučica.

Plan poslovanja


U centralnom restoranu u sklopu hotela Alem gosti kampa mogu koristiti usluge pansionske prehrane. U okviru kampa nalazi se novouređeni grill restoran, samoposluga te prodavaonica kruha i peciva. Gostima kampa na raspolaganju su tereni za košarku, odbojku, mali nogomet i boćalište.

3.4. Turističko naselje Perna

Turističko naselje Perna nalazi se nedaleko Orebića, nekad značajnog pomorski centar na jugozapadnoj strani poluotoka Pelješca. Orebić je udaljen 120 kilometara od povijesnog grada Dubrovnika i zračne luke Ćilipi. Samo desetak minuta vožnje brodom nalazi se otok Korčula. U blizini su Elafitski otoci i otok Mljet - jedan od najpoznatijih hrvatskih nacionalnih parkova.

Orebić svojim gostima pruža čistu, netaknutu prirodu stoljetnih borova i čempresa, maslina, badema, agava, i cvijeća. Ovaj dio Sredozemlja poznat je po velikom broju sunčanih dana i uvijek vjetrovitom kanalu s malim valovima koji privlači brojne surfere.

Ukupna površina turističkog naselja je cca. 11 ha. i predstavlja jedinstveni turistički resort smješten na samoj obali.

Od ukupne površine unutar Turističkog naselja Perna koja iznosi 118.702 m2, 3.805 m2 je u posjedu HEP, 4.150 m2 uknjiženo je kao javno dobro, dok od preostalih 110.747 m2 upisano u korist RH, a privatni vlasnici upisani su u zemljišnim knjigama na 4.425 m2 (4%).

U sklopu naselja posluje hotel Komodor i kamp Perna.

Plan poslovanja


3.4.1. Hotel Komodor

Hotel Komodor ukupno ima 5 apartmana, 281 dvokrevetnu sobu, sa i bez mogućnosti dodatnog ležaja, koje s morske strane nude predivan pogled na susjedni grad Korčulu. Uz hotel u ovom turističkom naselju nalazi se bungalov naselje sa 50 kućica. U okviru hotela nalazi se aperitiv bar sa terasom, TV salon, samoposluga, suvenirnica, parking. Gastronomska ponuda bazirana je na raznolikoj ishrani, doručak je buffet tipa, dok se večera u klimatiziranom restoranu poslužuje na bazi ankete od prijašnjeg dana.

Uz odbojku na pijesku, košarku, boćanje, planinarenje i šetnju vinskim cestama, gosti mogu uživati u gastronomskoj ponudi susjednih mjesta.

Hotel je izgrađen 1974. godine. Osim redovnog održavanja, značajnije

ulaganje bilo je u uređenje 210 soba, prvenstveno sanitarije i kupatila, te namještaj u sobama. Renovirana je kuhinja i uređena terasa hotela, sanirane su krovne površine restorana te je izgrađena nova kotlovnica. U 2012. godini uređeno je zadnjih 80 soba, zatvorena je terasa restorana s pvc stolarijom, te je kompletno klimatiziran restoran.

U sklopu hotela posluju i bungalowi, montažne kućice građene sedamdesetih godina prošlog stoljeća. Dvadesetak bungalova je renovirano kompletno, a u 15-tak bungalova zamijenjene su kuhinje i dio namještaja sobe. U ostalim bungalovima potrebna je značajna obnova.

3.4.2. Kamp Perna

Kamp Perna, kategoriziran sa četiri zvjezdice, ima ukupno 257 parcela te 100 mobilnih kučica sa kapacitetom 990 osoba. U okviru kampa nalazi i samoposluga, igralište za košarku, dječje igralište i novouređeni restoran Stranj gdje u ljetnim večerima svira živa glazba. U kampu je od 2013. godine u upotrebi novouređeni grijani sanitarni blok sa higijenskim prostorijama (tuš, WC, jedinica za pranje posuđa). Na samoj plaži nalazi se surf centar sa školom surfanja i kite-surfa, odnosno jedrenja sa zmajem. Gosti tu mogu ostaviti ili iznajmiti surf opremu. U samom centru nalazi se trgovina sa svom potrebnom surf opremom i plažnim asortimanom.

Plan poslovanja


Ispred samog kampa u dužini 600 metara prostire se šljunčana plaža koja zbog manjih dubina mora osobito pogoduje djeci. Za ljubitelje nešto većih dubina na putu uz šetalište prema Orebiću prostire se kameno- šljunčana plaža čija će ljepota i bistroća mora zadovoljiti potrebe najzahtjevnijih kupača.

4. Analiza dosadašnjeg financijskog poslovanja

Iz bilanci za proteklih pet godina vidljivo je da društvo ima neodgovarajući kapital. Udio dugoročne imovine u ukupnoj imovini društva je 96%, dok je iznos kratkotrajnih obveza 3,1 puta veća od kratkotrajne imovine. Ovaj neodgovarajući omjer između ročnosti imovine i odnosa između kratkotrajne imovine i obveza posljedica je dugogodišnjeg negativnog poslovanja koje za sobom povlači i velike probleme sa likvidnošću.

Uz probleme sa likvidnošću društvo ima probleme sa postizanjem profitabilnosti zbog prevelikog broja zaposlenih zaštićenih granskim kolektivnim ugovorom te dotrajalosti i niske kategorije smještajnih objekata u kojima se odvija komercijalna djelatnost što je povezano i sa slabom vanpansionskom ponudom. Veliki problem je i dotrajalost postojećih objekata što uzrokuje visoke režijske troškove i troškove održavanja.

Plan poslovanja


Kako bi se postigla profitabilnost i omogućila bolja likvidnost Uprava u zadnjih nekoliko godina kontinuirano ulaže u povećanje smještajnih kapaciteta i podizanje kategorije postojećih objekata što se vidi iz rasta pozicije materijalne imovine kroz razdoblje od zadnjih pet godina. Nažalost, jedini način financiranja ovih investicija je bilo kratkoročno do srednjoročno zaduživanje kod domaćih banaka uz visoku kamatnu stopu što dodatno pogoršava tekuću likvidnost.

Tablica 2: Bilanca Društva za razdoblje od 2009. – 2012. Godine Pozicija 2009 2010 2011 2012 1 2 3 4 5 AKTIVA Dugotrajna imovina Materijalna imovina 108.857.013 107.432.011 261.409.849 270.390.139 Nematerijalna imovina 946.121 863.584 2.987.086 5.228.363 Financijska imovina 47.818 64.002 9.530 9.530 Potraživanja 0 0 32.176 32.176 Odgođena porezna imovina 0 0 0 1.647.716 Ukupno dugotrajna imovina 109.850.952 108.359.597 264.438.641 277.307.924 Kratkotrajna imovina Zalihe 1.842.086 2.041.596 2.540.252 3.216.882 Potraživanja od kupaca 4.345.634 5.232.611 4.465.526 3.566.189 Potraživanja od države i drugih inst. 394.860 291.376 508.174 700.215

Ostala kratkotrajna potraživanja 2.408.026 411.997 1.818.133 2.082.993 Financijska imovina 0 0 2.806.000 1.865.154

Novac 238.242 64.617 937.499 276.676

Ukupno kratkotrajna imovina 9.228.848 8.042.197 13.075.584 11.708.109 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 3.739 9.931 46.625 130.973 UKUPNO AKTIVA 119.083.539 116.411.725 277.560.850 289.147.007

Plan poslovanja


Pozicija 2009 2010 2011 2012 1 2 3 4 5 PASIVA Kapital Upisani kapital 108.008.500 108.008.500 108.008.500 108.008.500 Kapitalne rezerve 0 0 0 12.938.918 Revalorizacijske rezerve 0 0 153.564.001 153.564.001 Preneseni gubitak -22.945.874 -28.969.547 -45.001.041 -44.542.106 Gubitak/dobit tekuće godine -6.023.673 -16.031.494 458.935 -6.789.636 Ukupno kapital 79.038.953 63.007.459 217.030.395 223.179.677 Dugoročne obveze Obveze za zajmove, depozite i sl. 9.672.286 12.040.703 14.805.855 27.152.650 Ostale dugoročne obveze 445.368 314.261 1.987.197 2.548.168

Ukupno dugoročne obveze 10.117.654 12.354.964 16.793.052 29.700.818 Kratkoročne obveze

Obveze prema dobavljačima 16.144.607 12.671.184 11.861.975 14.504.554

Obveze za primljene predujmove 682.522 2.927.275 6.605.741 5.718.229

Obveze za poreze, doprinose i sl. 4.243.426 5.791.122 5.050.203 3.146.451 Obveze prema zaposlenicima 1.745.571 782.991 687.779 691.159 Obveze za zajmove, depozite i s. 6.108.716 12.566.200 14.116.035 7.554.576 Ostale kratkoročne obveze 937.030 6.310.530 5.415.670 4.651.543

Ukupno kratkoročne obveze 29.861.872 41.049.302 43.737.403 36.266.512

UKUPNO PASIVA 119.018.479 116.411.725 277.560.850 289.147.007

Iz Računa dobiti i gubitka za promatrano razdoblje vidljivo je da je Društvo u 2012. godini u odnosu na 2009. godinu povećalo prihode za 13,02% unatoč isključenju kampa Pineta is sustava Cluba Adriatic krajem 2011. godine. Kamp Pineta je u 2011. godini ostvario prihode u iznosu od 6.441.518 kuna. Povećanje prihoda rezultat je povećanja broja noćenja u postojećim objektima te početkom korištenja novouređenih smještajnih jedinica tijekom 2012. i 2013. godine.

U promatranom razdoblju ukupni troškovi su veća za samo od 0,71%. Troškovi su rasli zbog povećanja broja noćenja u promatranom razdoblju i porasta cijena dobara koje se koriste u redovnom poslovanju. U narednim periodima nužno je ustrajno raditi na smanjenju troškova, a posebno troškova režija i komunalnih davanja.

Tablica 3: Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 2009. do 2013. godine

Plan poslovanja


OPIS STAVKE 2009 2010 2011 2012 2013 1 2 3 4 5 6

Poslovni prihodi 38.874.092 33.383.285 42.016.963 37.342.168 44.240.000 Prihod od prodaje u zemlji 38.874.092 33.383.285 42.016.963 37.342.168 44.240.000 Poslovi rashodi 43.437.790 46.742.698 38.830.889 40.597.610 40.697.626 Troškovi sirovina i materijala 8.927.301 7.785.295 9.469.977 11.895.098 11.371.000 Troškovi usluga 8.859.094 7.398.793 8.369.321 7.542.990 8.320.000 Troškovi osoblja 19.373.302 19.000.026 15.700.540 15.478.906 17.156.000 Ostali troškovi 2.997.845 7.455.096 2.476.885 2.329.484 863.000 Ostali poslovni rashodi 1.231.081 3.134.478 590.701 312.715 544.000 Amortizacija 2.049.167 1.969.010 2.223.465 3.038.417 2.443.626 Financijski prihodi 392.252 196.320 162.402 259.550 140.000 Kamate i tečajne razlike 392.252 196.320 162.402 259.550 140.000 Financijski rashodi 1.854.955 2.868.401 2.889.541 5.459.341 3.442.000 Kamate i tečajne razlike 1.854.955 2.868.401 2.889.541 5.459.341 3.442.000 Ukupni prihodi 39.266.344 33.579.605 42.179.365 37.601.718 44.380.000 Ukupni rashodi 45.292.745 49.611.099 41.720.430 46.056.951 44.139.626 Dobit/gubitak prije oporezivanja -6.026.401 -16.031.494 458.935 -8.455.233 240.374 Porez na dobit/odgođena por. imovina 0 1.647.716,00

Dobit/gubitak tekuće godine -‐6.023.673 -‐16.031.494 458.935 -‐6.789.636 240.374

5. Analiza tržišta

5.1. Tržište nabave

Društvo nema poteškoća u nabavi prehrambenih proizvoda i napitaka za potrebe ugostiteljstva jer je ponuda od strane proizvođača i ovlaštenih distributera vrlo velika, kvalitetna i raznovrsna. Najveći dobavljači društva su renomirane domaće prehrambene kompanije (Podravka, Vajda, Carlsberg...) te regionalni veleprodajni trgovci. Sa povećanjem broja noćenja, a samim tim i povećanim potrebama za hranom i pićem, otvara se mogućnost pritiska na dobavljače sa ciljem smanjenja kupovnih cijena. Financijskim restrukturiranjem kojim bi se omogućila bolja disciplina plaćanja cijene inputa bi se mogle dodatno smanjiti.

Plan poslovanja


Društvo putem javnih natječaja, iako mu to nije obveza, izabire izvođače za izvedbu građevinskih radova i opremanju turističkih naselja. Javni natječaji osiguravaju niže cijene radova, raznolikost specijaliziranih tvrtki iz segmenta graditeljstva i opremanja objekata, te kraće rokove dovršenja.

5.2. Tržište prodaje

Glavnina prihoda od smještaja u hotelima ostvaruje se putem ugovora o garancijskom zakupu (oko 72% ukupnog prihoda hotela). Na taj način se garantira popunjenost smještajnih jedinica u predsezoni i postsezoni te priljev novca u razdobljima „mrtve“ sezone. Daljnjih 16% prihoda hotela dolazi putem alotmanskih ugovora, dok je ostatak od 12% prihod od individualaca i grupa.

Zbog niže kategorije glavnine kapaciteta u hotelskom smještaju najveći je udjel gostiju iz srednje europskih zemalja (Češka, Slovačka, Poljska, Bosna i Hercegovina).

U kampovima najveći udjel u prihodima od smještaja imaju dugoročni zakupi (60% prihoda), zatim individualci (23% prihoda) te alotman i garancijski zakup (17%).

S novouređenim i novoizgrađenim smještajnim kapacitetima (App hotel Club Vala, mobilne kučice u Uvali Slana, Baškom polju i Perni) otvara se mogućnost prodaje i na zapadnoeuropskom tržištu sa ciljem postizanja boljih cijena.

Sredinom 2012. godine Društvo je u Zagrebu otvorio vlastitu turističku agenciju s ciljem privlačenja domaćih gostiju u vlastite smještajne kapacitete, a posebice tijekom predsezone i u podsezoni.

Plan poslovanja


6. Dinamika i struktura zaposlenih Društvo na dan 31. prosinca 2012. godine u stalnom radnom odnosu ima

111 radnika na neodređeno vrijeme, te 10 radnika na određeno vrijeme. Tijekom turističke sezone Društvo zapošljava do 185 sezonskih radnika, odnosno u sezoni od lipnja do rujna prosječno mjesečno 161 sezonskih radnika te 10 radnika na određeno vrijeme.

U posljednje tri godine broj stalno zaposlenih osoba se smanjuje zbog racionalizacije troškova, a da pri tome ne trpi kvaliteta usluge. Instrument ove politike je prirodni odljev djelatnika, tj. odlazak starijih zaposlenika u mirovinu ili sporazumnog prekida odnosa zbog promjene poslodavca. Uprava se ne može drastično uplitati u kadrovsku politiku iz razloga nemogućnosti poslovno uvjetovanih otkaza ugovora o radu za radnike koji su u radni odnos u Clubu Adriatic d.o.o. stupili iz Ministarstva obrane, a kojom prilikom su istima priznata sva stečena prava, uključujući i kontinuitet radnih odnosa. Iz navedenog razloga, čak i u slučaju da je radnik sporazuman s poslovno uvjetovanim otkazom, visina otpremnine koja im temeljem Kolektivnog ugovora pripada je značajna stavka. Plan Uprave društva je nastavak tendencije smanjenja stalnog broja zaposlenih osoba, a po potrebi koristiti domicilnu sezonsku radnu snagu.

U 2013. godini sezonski zaposlenici ostvarili su 140.000 radnih sati, a stalni radnici 235.000 radnih sati, odnosno ukupno 375.000 radnih sati. U 2012. godini sezonski radnici ostvarili su 130.000 radnih sati, a stalni radnici 240.000 radnih sati, odnosno ukupno 370.000 radnih sati.

Društvo procjenjuje da će u narednim godinama ostvariti slijedeći plan zaposlenika i ostvarenih sati:

Tablica 4: plan zaposlenih za razdoblje od 2013. do 2018. godine POZICIJA 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1 2 3 4 5 6 7 Prosjek broja stalno zaposlenih 112 110 109 108 107 106 Prosj. bruto/neto plaća stalno zap. 8465/5284 8465/5284 8465/5284 8465/5284 8465/5284 8465/5284 Ukupna bruto plaća stalno zaposlenih 11.374.000 11.250.000 11.220.000 11.188.000 11.156.000 11.125.000 Broj sati rada sezonaca 140.000 140.000 140.000 140.000 140.000 140.000 Pros. bruto cijena sata rada sezonaca 33,16 34,10 34,91 35,70 36,48 37,30 Ukupan bruto plaća sezonaca 4.642.400 4.774.000 4.887.400 4.998.000 5.107.200 5.222.000 UKUPAN TROŠAK RADA 16.016.400 16.024.000 16.104.000 16.184.000 16.265.000 16.346.000

Plan poslovanja


Društvo u sljedećih pet godina poslovanja ne predviđa povećanje plaća stalno zaposlenih, niti povećanje broja zapošljavanja sezonskih radnika.

Društvo prirodnim odlivom u sljedećih pet godina – radnici koji navršavaju 65 godina i temeljem Zakona prestaju biti zaposlenici – predviđa prestanak radnog odnosa za 6 radnika na neodređeno vrijeme uz napomenu da iako su u Društvu zaposleni i radnici koji ostvaruju pravo na prijevremenu mirovinu, međutim, isti nisu obuhvaćeni planom odlaska u mirovinu. Godišnje povećanje plaća za navršene godine radnog staža u iznosu od 0,5 posto povećava godišnji bruto trošak za plaću za cca. 56.000 kn.

7. Plan ostvarenja prihoda Ukupne prihode Društvo ostvaruje od smještaja, hrane i pića (pansionska i

vanpansionska ponuda), najmova poslovnih prostora, mjenjačkih poslova, agencijskog poslovanja te ostalih operacija.

Prihod od smještaja ostvaruje se putem 792 smještajne jedinice u hotelima i pratećim objektima te 1.122 parcele u kampovima. Ulaganjem u objekte u razdoblju 2011. do 2013. godine podignuta je kategorizacija gotovo svih smještajnih kapaciteta te su u funkciju stavljeni novi smještajni kapaciteti. Zbog podizanja kategorije postojećih smještajnih jedinica, povećanja prihoda od novih smještajnih jedinica te već iskazanog interesa novih zakupaca u kampovima, Društvo u 2013. godini očekuje povećanje prihoda od smještaja od 20,65%. U prilog povećanja prihoda od smještaja ide i umjereno povećanje cijena u garantiranom zakupu za hotele. U godinama nakon 2014. očekuje se rast prihoda od 3% godišnje. Razlog ovoj pretpostavci je godišnja stopa rasta potrošačkih cijena i još uvijek nedovoljno iskorišteni kapaciteti kampova.

Tablica 5: Broj smještajnih jedinica po objektima i kategorije objekata OBJEKT BROJ SMJEŠTAJNIH JEDINICA KATEGORIJA HOTELI KAMPOVI 2012 2013 Hotel Club Vala 15 n/p **** Kamp Uvala Slana 228 ** **** Hotel Hrvatska 136 ** *** Hotel Alem 308 ** ** Kamp Baško Polje 637 ** *** Hotel komodor 333 ** ** Kamp Perna 257 ** **** Ukupno 792,00 1.122,00

Plan poslovanja


Uslijed podizanja kategorije smještajnih objekata i početka korištenja novih, kvalitetnijih smještajnih jedinica obnovljenih/izgrađenih tijekom 2012. i 2013. godine te uslijed bolje strukture gostiju unutar kampova zbog sklopljenog ugovora sa novim zakupcima koji su već prisutni u kampovima od 2013. godine očekuje se i porast prihoda od hrane i pića (HIP). Također, očekuje se povećanja udjela all-inclusive smještaja što također utječe na povećanje prihoda od HiP-a. Projekcija rasta prihoda od HiP je 9% za 2014. godinu, a za ostale godine 4%.

Prihodi od najmova u 2013. godini iznosili su 1.328.000 kuna i ostvareni su od najmova manjih ugostiteljskih objekata i trgovina u sklopu hotela i kampova. Ovi prihodi su konstantni u prijašnjim godinama te se očekuje godišnji rast po ovoj osnovi od 1,95% što je korekcija za očekivanu stopu porasta potrošačkih cijena.

Ostali prihodi odnose se na prihode od prijave gostiju i osiguranja, sporta i rekreacije, parkinga, agencijske djelatnosti, tečajnih razlika, refundacije ulaganja u objekte, prihodi od osiguranja i naknada šteta itd. Društvo očekuje u 2014. godini prihod po ovoj osnovi od 2,372 mil. kn što je manje u odnosu na 2013. godinu za 4,160 mil. kn. Razlog ovom smanjenju je što se ne očekuje prihodi od refundacija za ulaganja u objekte koji je u 2013. godini iznosio 2,965 mil. kn i prihodi od naknade štete koji su u 2013. godini iznosili 730,633 kn (naknada HAC-a za štetu u Baškom polju).

Tablica 6: Projekcija prihoda za razdoblje od 2014. do 2018. godine. VRSTA PRIHODA 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1 2 3 4 5 6 7 Smještaj 21.100.000 25.457.310 26.221.029 27.007.660 27.817.890 28.652.427 HiP 14.105.000 15.378.930 15.994.087 16.633.851 17.299.205 17.991.173 Najmovi 1.328.000 1.353.820 1.380.219 1.407.134 1.434.573 1.462.547 Agencijska djelatnost 1.313.303 1.587.000 1.634.610 1.683.648 1.734.158 1.786.182 Ostalo 6.533.697 2.372.940 2.444.128 2.517.452 2.592.976 2.670.765 Ukupno 44.380.000 44.563.000 46.039.464 47.566.097 49.144.643 50.776.912

Plan poslovanja


8. Plan troškova Ukupne izdatke društva sačinjavaju slijedeći troškovi:

• Materijalni troškovi sirovina - namjernice i piće u ugostiteljstvu; • Trošak plaća zaposlenih; • Amortizacija dugotrajne imovine; • Troškovi usluga; • Troškovi financiranja; • Ostali troškovi poslovanja.

U nastavku je plan svake vrste troška za razdoblje od 2014. do. 2018. godine.

8.1. Materijalni troškovi

Društvo nabavlja namjernice i pića od renomiranih domaćih proizvođača (Podravka, Vajda, Carlsberg...) i lokalnih distributera. Uvjeti nabave reguliraju se godišnjim ugovorima sa najvećim dobavljačima te se ovisno o količini ugovorene robe odobravaju popusti i druge pogodnosti. Pri nabavi robe i pregovaranju boljih uvjeta veli problem je kašnjenje u plaćanju zbog problema sa likvidnošću.

Plan poslovanja


Procjena rasta ukupnih materijalnih troškova je 8% godišnje. Najveći rast u 2014. godini u odnosu na 2013. godinu očekuje se na troškovima energije (12%) i troškovima sirovina i materijala (8%) zbog očekivanog povećanja broja noćenja. Za troškove sitnog inventara planirano je smanjenje u 2014. godini, te povećanje od 8% u narednim godinama.

Tablica 7: Projekcija materijalnih troškova za razdoblje od 2013. do 2018. godine.

MATERIJALNI TROŠKOVI SIROVINA 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1 2 3 4 5 6 7 Izravni troškovi sirovina i materijala 7.015.000 7.572.119 8.177.889 8.832.120 9.538.689 10.301.784 Sredstva za čišćenje i uredski mat. 1.262.000 1.470.124 1.587.734 1.714.753 1.851.933 2.000.087 Trošak sitnog inventara 800.000 692.882 748.313 808.178 872.832 942.658 Troškovi energije 2.294.000 2.568.643 2.774.134 2.996.065 3.235.750 3.494.610 Ukupno 11.371.000 12.303.768 13.288.069 14.351.115 15.499.204 16.739.141

8.2. Trošak plaća zaposlenih

Na temelju kolektivnog ugovora trošak plaća svakog zaposlenika povećava se 0,5% godišnje, međutim, društvo očekuje da će u 2014. godini uspijeti održati troškove zaposlenih na približno istoj razini kao i u 2013. godini uslijed očekivanog odlaska u mirovinu starijih zaposlenika čija radna mjesta neće biti popunjena novim zapošljavanjima. U godinama nakon 2014. godine planirano je godišnje povećanje troškova po ovoj osnovi od 0,5%. Detaljnije o troškovima rada u poglavlju o dinamici i strukturi zaposlenih.

Tablica 8: Projekcija troška zaposlenih za razdoblje od 2014. do 2018. godine.

TROŠKOVI ZAPOSLENIH 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1 2 3 4 5 6 7 Trošak neto plaće 10.250.240 10.254.240 10.305.511 10.357.039 10.408.824 10.460.868 Doprinosi iz plaća 3.683.680 3.685.680 3.704.108 3.722.629 3.741.242 3.759.948 Doprinosi na plaće 2.082.080 2.084.080 2.094.500 2.104.973 2.115.498 2.126.075 Naknade zaposlenima i ost. troškovi 1.140.000 1.152.155 1.157.916 1.163.705 1.169.524 1.175.372 Ukupno 17.156.000 17.176.155 17.262.036 17.348.346 17.435.088 17.522.263

Plan poslovanja


8.3. Trošak amortizacije

Amortizaciju Društvo obračunava linearnom metodom koristeći amortizacijske stope propisane zakonom.

Trošak amortizacije u 2014. godini iznositi će oko 2.683 mil. kn što je povećanje za oko 10% u odnosu na prethodnu godinu. Povećanje je rezultat stavljanja u upotrebu investicija ostvarenih tijekom 2013. godine. U godina koje slijede procjena rasta troška amortizacije je 5% godišnje.

Tablica 9: Projekcija troška amortizacije za razdoblje od 2014. do 2018. godine. TROŠAK AMORTIZACIJE 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1 2 3 4 5 6 7 Trošak amortizacije 2.443.626 2.683.020 2.817.171 2.958.030 3.105.931 3.261.228 Ukupno 2.443.626 2.683.020 2.817.171 2.958.030 3.105.931 3.261.228

8.4. Trošak usluga

Troškovi usluga sudjeluju u ukupnim rashodima poslovanja u 2013 godini sa 18%. U planiranom razdoblju očekuje se povećanje ukupnih troškova usluga od 4% godišnje. Planirano je smanjenje troškova telekomunikacijskih usluga, troškova vanjskih usluga, usluga održavanja i zaštite dok se očekuje povećanje troškova komunalnih usluga uslijed povećanja prihoda (dio komunalnih usluga računa se kao postotak na ukupni prihod).

Tablica 10: Projekcija troškova usluga za razdoblje od 2014. do 2018. godine. TROŠKOVI USLUGA 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1 2 3 4 5 6 7 Troškovi pošte i telefona 384.000 350.080 364.083 378.647 393.792 409.544 Troškovi vanjskih usluga 1.097.000 912.675 949.182 987.149 1.026.635 1.067.701 Troškovi održavanja i zaštite 1.520.000 1.198.360 1.246.294 1.296.146 1.347.992 1.401.912 Troškovi zakupa i leasinga 123.000 120.138 124.944 129.941 135.139 140.544 Trošak promidžbe 31.000 36.000 37.440 38.938 40.495 42.115 Trošak intelektualnih usluga 365.000 366.167 380.814 396.046 411.888 428.364 Trošak komunalnih usluga 3.415.000 3.959.303 4.117.675 4.282.382 4.453.677 4.631.825 Trošak reprezentacije 82.000 82.570 85.873 89.308 92.880 96.595 Trošak prodanih agencijskih usluga 1.207.000 1.508.300 1.568.632 1.631.377 1.696.632 1.764.498 Ostali troškovi usluga 96.000 100.036 104.037 108.199 112.527 117.028 Ukupno 8.320.000 8.633.629 8.978.974 9.338.133 9.711.658 10.100.125

Plan poslovanja


8.5. Troškovi financiranja Društvo trenutno ima slijedeća zaduženja kod kreditnih institucija:

• Kredit za restrukturiranje u visini 2.228.571€ uz kamatnu stopu od 5,7% + EURLIBOR.

• Kredit za investicije u visini 1.200.000€ uz kamatnu stopu od 5,7% + EURLIBOR.

• Kredit za obrtna sredstva u visini 496.000€ uz kamatnu stopu od 5,7% + EURLIBOR.

• Kratkoročni kredit u visini 6.300.000 kn uz kamatnu stopu od 8,5% godišnje koji će tijekom 2013. godine biti zamijenjen kreditom HBOR-a uz stopu od 4% godišnje.

Tablica 11: Otplata kredita 2.228.571€ za razdoblje od 2014. do 2018. godine. RATA KREDIT U EUR KREDIT U KUNAMA GODINA od do Glavnica Kamata Ukupno Glavnica Kamata Ukupno 2014 1 6 445.714 122.506 568.220 3.394.255 932.922 4.290.063 2015 7 12 445.714 94.455 540.169 3.394.255 719.305 4.078.278 2016 13 18 445.714 66.616 512.330 3.394.255 507.302 3.868.093 2017 19 24 445.714 38.354 484.068 3.394.255 292.078 3.654.715 2018 25 30 445.714 11.713 457.427 3.394.255 89.198 3.453.576 UKUPNO 2.228.571 333.644 2.562.215 16.971.277 2.540.805 19.344.726

Tablica 11: Otplata kredita 1.200.000€ za razdoblje od 2014. do 2018. godine. RATA KREDIT U EUR KREDIT U KUNAMA GODINA od do Glavnica Kamata Ukupno Glavnica Kamata Ukupno 2014 7 12 120.000 61.792 181.792 913.838 470.566 1.372.530 2015 13 18 120.000 54.626 174.626 913.838 415.994 1.318.426 2016 19 24 120.000 47.597 167.597 913.838 362.466 1.265.357 2017 25 30 120.000 40.294 160.294 913.838 306.852 1.210.220 2018 31 36 120.000 33.127 153.127 913.838 252.273 1.156.109 UKUPNO 600.000 237.436 837.436 4.569.190 1.808.150 6.322.642 Tablica 12: Otplata kredita 496.000€ za razdoblje od 2014. do 2018. godine. RATA KREDIT U EUR KREDIT U KUNAMA GODINA od do Glavnica Kamata Ukupno Glavnica Kamata Ukupno 2014 1 2 55.111 25.017 80.128 419.689 190.514 604.969 2015 3 8 165.333 24.877 190.210 1.259.066 189.446 1.436.088 2016 9 14 165.333 19.845 185.178 1.259.066 151.126 1.398.097 2017 15 18 110.222 15.513 125.735 839.377 118.136 949.301 2018 0 0 0 UKUPNO 496.000 85.252 581.252 3.777.198 649.222 4.388.455

Plan poslovanja


Troškovi financiranja sačinjavaju ukupni troškovi kamata po postojećim kreditima i kamata na reprograme duga prema Poreznoj upravi te zateznih kamata koje društvo plaća zbog kašnjenja u plaćanju uzrokovanih lošom likvidnošću.

Tablica 13: Projekcija troškova financiranja za razdoblje od 2014. do 2018. godine. TROŠKOVI FINANCIRANJA 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1 2 3 4 5 6 7 Trošak kamata po kreditima 2.533.000 2.613.880 1.395.000 1.067.000 603.000 344.000 Trošak kamata po reprogramima 423.000 156.000 16.000 0 0 0 Troškovi zateznih kamata 486.000 360.000 250.000 200.000 150.000 100.000 Ukupno 3.442.000 3.129.880 1.661.000 1.267.000 753.000 444.000

8.6. Ostali troškovi poslovanja

Ostali troškovi poslovanja obuhvaćaju troškove osiguranja, bankovnih usluga, doprinosa i članarina, negativnih tečajnih razlika, otpisa itd. Za svaku vrstu ostalih troškova sačinjen je pojedinačni plan za svaku plansku godinu.

Tablica 14: Projekcija ostalih troškova poslovanja za razdoblje od 2014. do 2018. godine. OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1 2 3 4 5 6 7 Troškovi osiguranja 190.000 192.828 200.000 200.000 200.000 200.000 Troškovi bankovnih usluga 170.000 180.860 190.000 195.000 200.000 205.000 Troškovi doprinosa i članarina 91.000 99.418 95.000 90.000 90.000 90.000 Troškovi tečajnih razlika 93.000 87.440 90.500 90.500 90.500 90.500 Ostali nematerijalni troškovi 863.000 297.940 310.000 315.000 320.000 325.000 Ukupno 1.407.000 858.486 885.500 890.500 900.500 910.500

Plan poslovanja


9. Projekcija računa dobiti i gubitka Na temelju plana prihoda i rashoda iz prijašnjih poglavlja napravljena je

projekcija računa dobiti i gubitka za period od 2014. do 2018 godine. Iz projekcije je vidljivo da Društvo planira u narednim godinama pozitivno poslovanje. Uvijet za postizanje prikazanog rezultata je daljnje ustrajanje na povećanju prihoda povećanjem kapaciteta te kategorije smještajnih jedinica te predani rad na smanjenju troškova.

Najveći udjel u troškovima imaju troškovi zaposlenih na koje se može vrlo malo utjecati s obzirom na postojeće kolektivne ugovore.

Tablica 15: Projekcija računa dobiti i gubitka za razdoblje od 2014. do 2018. godine. OPIS STAVKE 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1 2 3 4 5 6 7 Prihod od Smještaja 21.100.000 25.457.310 26.221.029 27.007.660 27.817.890 28.652.427 Prihod HIP 14.105.000 15.378.930 15.994.087 16.633.851 17.299.205 17.991.173 Prihod od najmova 1.328.000 1.353.820 1.380.219 1.407.134 1.434.573 1.462.547 Prihod od agencijske djelatnosti 1.313.303 1.587.000 1.634.610 1.683.648 1.734.158 1.786.182 Ostali prihod 6.533.697 2.372.940 2.444.128 2.517.452 2.592.976 2.670.765 Ukupni prihod 44.380.000 46.150.000 47.674.074 49.249.745 50.878.801 52.563.094 Materijalni troškovi sirovina 11.371.000 12.303.768 13.288.069 14.351.115 15.499.204 16.739.141 Troškovi plaća zaposlenih 17.156.000 17.176.155 17.262.036 17.348.346 17.435.088 17.522.263 Trošak amortizacije 2.443.626 2.683.020 2.817.171 2.958.030 3.105.931 3.261.228 Trošak usluga 8.320.000 8.633.629 8.978.974 9.338.133 9.711.658 10.100.125 Trošak financiranja 3.442.000 3.129.880 1.661.000 1.267.000 753.000 444.000 Ostali troškovi poslovanja 1.407.000 858.486 885.500 890.500 900.500 910.500 Ukupni rashodi 44.139.626 44.784.938 44.892.750 46.153.124 47.405.381 48.977.256

Dobit/gubitak 240.374 1.365.062 2.781.324 3.096.621 3.473.420 3.585.838 Porez na dobit 0 0 0 0 0 0 NETO DOBIT 240.374 1.365.062 2.781.324 3.096.621 3.473.420 3.585.838

Društvo u narednim godinama neće plaćati porez na dobit s obzirom da će se u planiranom periodu iskoristiti akumulirani porezni gubitci.

Neto dobit sudjeluje u planiranim prihodima 2014. godine sa 3% te se taj postotak povećava na 7% u 2018 godini.

Plan poslovanja


10. Novčani tok

Novčani tok za planirano razdoblje pokazuje poboljšanje tekuće likvidnosti Društva kako je navedeno u slijedećoj tablici.

Tablica 16: Projekcija novčanog toka za razdoblje od 2014. do 2018. Godine. NOVČANI TOK 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1 2 3 4 5 6 7 Ukupni prihodi 44.380.000 45.944.560 47.564.989 49.243.306 50.981.602 52.782.047 Ukupni rashodi 45.616.000 45.281.345 44.827.703 45.060.314 45.203.492 45.553.586 -‐ od toga amortizacija -‐3.620.000 -‐3.620.000 -‐3.620.000 -‐3.620.000 -‐3.620.000 -‐3.620.000 Novčani tok 2.384.000 4.283.215 6.357.286 7.802.991 9.398.110 10.848.461

Plan poslovanja


11. Zaključak Kao i svake godine, a zbog sezonskog oblika poslovanja, problem likvidnosti pojavljuje se u zimskim mjesecima, odnosno izvan sezone kada se prihodi ne ostvaruju. Društvo već godinama tu problematiku rješava zaključivanjem ugovora o fiksnom zakupu kapaciteta, gdje se s turističkim agencijama ugovara zakup smještajnih kapaciteta s avansnim plaćanjem usluga u zimskom periodu.

Međutim, stvorene obveze prema dobavljačima, državi, financijskim institucijama, radnicima i ostalim vjerovnicima ne mogu u zadanim rokovima biti pravovremeno i u cijelosti podmirene iz očekivanih prihoda tijekom zimskog perioda. Uprava u cilju pronalaska rješenja za rješavanje problema likvidnosti u poslovanju, predlaže mjere kako bi se poslovanje nastavilo na način da se dospjela dugovanja barem dijelom podmire, odnosno da se buduće obveze podmiruju u zakonskim rokovima, a posebno se pri tome misli na obveze koje se stvaraju za poreze, te doprinose za mirovinsko i zdravstveno osiguranje.

Krucijalne obveze koje terete poslovanje tijekom zimskog perioda je plaćanje troškova tzv. hladnog pogona, plaće radnika u mjesečnom bruto iznosu od cca 1.000.000 kn ( gdje se na ime doprinosa iznosi mjesečno treba uplatiti oko 400.000 kn, što za mjesece kada hoteli i kampovi ne rade, u periodu od listopada do svibnja iznosi cca 2.800.000 kn), plaćanje obveza po dugoročnim kreditima, plaćanje obveza prema dobavljačima s kojima je postignut dogovor o obročnoj otplati, priprema objekata za sezonu, te što je posebno važno, pravovremeno ispunjavanje obveza prema poreznoj upravi.

Uprava je svjesna činjenice da će teško iz prihoda ostvarenog redovitim poslovanjem društvo biti u stanju ispunjavati sve novčane obveze iz prihoda ostvarenog u poslovanju u zimskom periodu, te je bez priliva novčanih sredstava upitno održanje likvidnosti u tom razdoblju.

U cilju otklanjanja moguće nelikvidnosti društva, Uprava predlaže mjere trenutnog rješavanja poslovne situacije na način da se u zimskom periodu financira iz sredstava kreditnog zaduženja kod poslovnih banaka, a za što je prethodno potrebno ispuniti određene kondicije vezane uz bilancu društva i pokriće gubitaka iz prethodnih godina.

Naime, kumulirani gubici opterećuju bilancu društva na način da društvo ne ispunjava potrebne uvjete zadane od strane banka. U cilju ispunjavanja uvjeta koje financijske institucije – banke zahtijevaju prilikom odobravanja kreditnih zaduženja, potrebno je prethodno pokriti kumulirane gubitke iz poslovanja prethodnih godina.

Pokriće kumuliranih gubitaka smanjivanjem temeljnog kapitala društva moguće je uz prethodno povećanje temeljnog kapitala, unosom nove vrijednosti u društvo.

Plan poslovanja


Obzirom da se u temeljnom kapitalu društva nalazi nekretnina turističkog naselja Baško Polje, a poslovanje se odvija i u turističkom naselju Perna, te u kampu Selce (koje bi se iduće godine također kategoriziralo kao turističko naselje), uprava je mišljenja da bi se društvo dokapitaliziralo ulaganjem ta dva objekta u temeljni kapital, u iznosu procijenjene vrijednosti nekretnina. Vrijednost turističkog naselja Perna procjenjuje se na okvirno cca 120-140 milijuna kuna, a kamp Uvala Slana, sa preuređenim hotelom Vala, procijenjeno je na cca 104 milijuna kuna. Ukupna vrijednost nekretnina koje bi se unijele u temeljni kapital trebala bi iznositi cca 220-240 milijuna kuna, međutim, točna vrijednost biti će poznata nakon što ovlašteni sudski vještak za graditeljstvo i procjenu nekretnina sačini novu procjenu, a koja će obuhvatiti i novostvorenu vrijednost nastalu iz razloga ulaganja u objekte.

Na taj način bi unosom nove vrijednosti u društvo, te potom smanjenjem temeljenog kapitala na ime kumuliranih gubitaka iz proteklih godina poslovanja, društvo u svojim poslovnim knjigama ispunjavalo uvjete financijskih institucija – banaka za kredit potreban u zimskom periodu.

Za napomenuti je i interes partnera za zakup novih ili kvalitetnijih smještajnih kapaciteta u Baškom Polju postavljanjem novih mobilnih kućica, te interes Adriatic kampovi za uzimanjem u zakupni odnos dijela Turističkog naselja Perna – odnosno kampa Perna, gdje bi se u slučaju da se prihod koji se ostvari zakupom pokaže kao poslovno rentabilan potez za Club Adriatic d.o.o., također mogla pribaviti financijska sredstva za rješavanje likvidnosti. O istome treba odluku, odnosno mišljenje dati i Nadzorni odbor iz razloga što se radi o stvaranju zakupnog odnosa u višegodišnjem periodu.

Činjenica je da cjelokupna situacija s likvidnošću društva u zimskim mjesecima nije jednostavna niti laka za rješavanje, međutim, kako se ne bi dogodilo da društvo postane nelikvidno u smislu Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi, izrađen je plan prihoda i plan rashoda u zimskim mjesecima, te se poduzimaju sve mjere naplate kako bi se održala likvidnost, no i dalje postoji realna mogućnost da se sve obveze neće moći podmiriti bez priliva novog kapitala, odnosno novih zaduženja.

Uprava je mišljenja da korist koju bi vlasnik društva imao predviđenim mjerama značajno premašuje posljedice koje bi nastale u slučaju moguće nelikvidnosti ili insolventnosti. Ovo je naročito bitno jer iznos financijskih sredstava koji je potreban za premošćivanje zimskog perioda, u odnosu na vrijednost cijelog društva, te u odnosu na ukupan prihod koji se ostvaruje, uz nezanemariv socijalni čimbenik zapošljavanja lokalnog stanovništva, ne smije biti razlog onemogućavanja nastavka poslovanja.

Društvo će predložiti vlasniku i prodaju nekretnina ,Lukovo šugarje ,hotel Eden u Crikvenici,hotel Krvavica ,kao i hotel Hrvatska u Baškoj vodi po završetku turističke

Plan poslovanja


sezone 2014.Sukladno odluci vlasnika taj novac moga bi se vratiti u samo Društvo kao investicijski kapital kod uređenja turističkog naselja Baško polje.

Svakako Društvo očekuje da će se osloboditi obveza prema HOC-u Bjelolasica,kao i da će dobiti na upravljanje kamp Seget donji kod trogira.

Direktor

Mr.sc. Ivica Prevolšek

Plan poslovanja društva od 2014 do 2018.

Documents

Transcript of Plan poslovanja društva od 2014 do 2018.