PLAN OPERATIVO ANUAL - Portal SAT · El Plan Operativo Anual de la Superintendencia de...
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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
Guatemala, 21 de diciembre 2016
PLAN
OPERATIVO
ANUAL
2017
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PRESENTACIÓN
El Plan Operativo Anual de la Superintendencia de Administración Tributaria 2017 -POA SAT
2017-, es un documento de gestión institucional, que orienta el accionar de los órganos y
dependencias que la integran, a fin de asegurar la racionalidad en el logro de los objetivos,
productos y resultados a ser alcanzados en el presente año.
El POA SAT 2017 toma de referencia el Plan Estratégico Institucional 2016-2020, el cual fue
actualizado en el segundo semestre del año 2016, lo que permite dar continuidad a las
acciones iniciadas en años anteriores al alinearlas a los objetivos estratégicos: Aumentar la
recaudación de impuestos, recuperar el control de las aduanas, recuperar la confianza de
los contribuyentes y fortalecer la moral del personal de la SAT.
De igual manera atiende a lo establecido en el artículo 8 del Decreto 101-97 del Congreso
de la República de Guatemala “Ley Orgánica del Presupuesto”, al inciso 4.2 de las Normas
Generales de Control Interno Gubernamental del Sistema de Auditoría Gubernamental,
Contraloría General de Cuentas y a la normativa o directrices generales emitidas por la
SEGEPLAN aplicables a la institución.
El presente plan incluye los factores críticos de éxito, el resumen del fundamento estratégico
de acuerdo con lo establecido en el Plan Estratégico Institucional: misión y visión, valores,
objetivos estratégicos y ejes transversales, así como un resumen de los principales
elementos de los planes operativos anuales de cada órgano y dependencia que han sido
registrados y actualizados en el módulo de planificación del sistema PROSIS.
La información a detalle de cada plan operativo anual se encuentra documentada y registrada
en el referido sistema, de acuerdo a los registros ingresados por cada una de las
dependencias responsables.
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CONTENIDO
I. FACTORES CRÍTICOS ................................................................................................................... 4
II. FUNDAMENTOS ESTRATÉGICO ................................................................................................ 4
2.1 MISIÓN .................................................................................................................................................. 4 2.2 VISIÓN ................................................................................................................................................... 4 2.3 VALORES .............................................................................................................................................. 5 2.4 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Y EJES TRANSVERSALES DE TRABAJO .............................. 5 2.5 EJES TRANSVERSALES DE TRABAJO/ACCIONES ................................................................... 7 2.6 INDICADOR DEL CUMPLIMIENTO DEL PLAN .............................................................................. 7
III. COMPONENTES DEL PLAN OPERATIVO ANUAL 2017 ....................................................... 7
IV. RESUMEN PLANES OPERATIVOS POR ÓRGANO O DEPENDENCIA .............................. 8
4.1 INTENDENCIA DE RECAUDACIÓN Y GESTIÓN .......................................................................... 8 4.2 INTENDENCIA DE ADUANAS ......................................................................................................... 10 4.3 INTENDENCIA DE FISCALIZACIÓN .............................................................................................. 11 4.4 INTENDENCIA DE ASUNTOS JURÍDICOS................................................................................... 13 4.5 INTENDENCIA DE ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE ............................................................... 14 4.6 GERENCIA DE ASUNTOS INTERNOS .......................................................................................... 14 4.7 AUDITORIA INTERNA ...................................................................................................................... 15 4.8 GERENCIA DE INVESTIGACIÓN FISCAL .................................................................................... 15 4.9 SECRETARIA GENERAL ................................................................................................................. 15 4.10 GERENCIA DE PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO INSTITUCIONAL ................................... 16 4.11 GERENCIA DE INFORMÁTICA ..................................................................................................... 17 4.12 COMUNICACIÓN SOCIAL EXTERNA ......................................................................................... 18 4.13 GERENCIA DE FORMACIÓN DE PERSONAL SAT .................................................................. 18 4.14 GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS .................................................................................... 19 4.15 GERENCIA DE SEGURIDAD INSTITUCIONAL ......................................................................... 19 4.16 GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA ......................................................................................... 20 4.17 GERENCIA ADMINISTRATIVA FINANCIERA ............................................................................ 21 4.18 GERENCIA DE CONTRIBUYENTES ESPECIALES GRANDES ............................................. 22 4.19 GERENCIA DE CONTRIBUYENTES ESPECIALES MEDIANOS............................................ 22 4.20 GERENCIA REGIONAL CENTRAL............................................................................................... 23 4.21 GERENCIA REGIONAL SUR ......................................................................................................... 24 4.22 GERENCIA REGIONAL OCCIDENTE .......................................................................................... 25 4.23 GERENCIA REGIONAL NORORIENTE ....................................................................................... 26
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I. FACTORES CRÍTICOS
El éxito en el resultado esperado y cumplimiento de metas del presente plan, está
directamente condicionado a que se disponga de los elementos o que se presenten
oportunamente los factores siguientes:
Traslado y ejecución oportuna de los recursos financieros correspondientes a
SAT (2% de lo recaudado).
Apoyo político en cuanto a la autonomía institucional.
Disponer de la legislación tributaria que soporte la gestión de la SAT y de su
oportuna aplicación.
Suficiente conciencia tributaria positiva por parte de la población, soportada por
una ejecución del presupuesto del Estado que priorice y atienda sus
necesidades.
Disponer oportunamente de alianzas estratégicas con los demás actores del
sistema tributario y de la asistencia y participación conjunta con los organismos
del Estado.
Disponer de la asistencia técnica de las instancias cooperantes.
II. FUNDAMENTOS ESTRATÉGICO
2.1 MISIÓN
“Recaudar con transparencia y efectividad los recursos para el Estado, brindando
servicios que faciliten el cumplimiento de las obligaciones tributarias y aduaneras;
con apego al marco legal vigente”
2.2 VISIÓN
“Ser una Administración Tributaria renovada, efectiva y automatizada, a la
vanguardia de las mejores prácticas de facilitación, control y atención a los
contribuyentes”
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2.3 VALORES
Actitud de servicio: Los funcionarios y empleados de la SAT se esfuerzan por aportar lo mejor de sí
mismos en la atención que se brinda a los usuarios.
Respeto: Todos los funcionarios y empleados reconocen el valor inherente y los derechos
innatos de las personas de ser tratados con amabilidad, cortesía, y cordialidad.
Responsabilidad: Todas las funciones y tareas asignadas a los funcionarios y empleados de la SAT, se
cumplen efectiva y oportunamente con disciplina, respeto, profesionalismo y trabajo
en equipo.
Transparencia: Todas las actitudes y acciones de los funcionarios y empleados de la SAT responden
a las normas de conducta moral y social regida por la ética; por lo que la transparencia
se refleja en el desempeño de las funciones asignadas con coherencia en lo que se
piensa, se dice y se hace.
Productividad: Todas las actitudes y acciones de los funcionarios y empleados de la SAT buscan
aprovechar óptimamente los recursos, para asegurar el uso adecuado de los insumos
de trabajo en la obtención de los resultados esperados.
Compromiso: Los funcionarios y empleados de la Superintendencia de Administración Tributaria
cumplimos con nuestras obligaciones laborales y morales y asumimos la
responsabilidad por los efectos que implique la falta de atención a dichas obligaciones.
2.4 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Y EJES TRANSVERSALES DE TRABAJO
La planificación estratégica en la Superintendencia de Administración Tributaria,
plantea orientar, enmarcar y priorizar sus acciones y recursos en ejes de trabajo
definidos y priorizados en el contexto nacional, fundamentado en los principios
metodológicos de la Gestión por Resultados, considerando la misión institucional, se
determina la visión, identificando y priorizando los objetivos estratégicos que
orientarán las intervenciones o acciones a realizar, en este caso durante el período
2016 – 2020.
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Como consecuencia, para los objetivos estratégicos se han establecido los ejes
transversales de trabajo y las acciones, programas o proyectos prioritarios que se
requiera realizar.
El desarrollo de los ejes de trabajo permitirá el cumplimiento de la misión y el alcance
de la visión; así mismo optimizar los mecanismos de control, incrementar la
satisfacción de los usuarios ante la facilitación del cumplimiento de sus obligaciones
tributarias, fortalecer la institución a través de la recuperación de la transparencia y
credibilidad; de forma que se concluya con el fin último que es el incremento sostenido
de la recaudación tributaria y aduanera.
Aumentar la
recaudación de
impuestos
Recuperar el
control de las
aduanas
Recuperar la
confianza de los
contribuyentes
Fortalecer la
moral del
personal de la
SAT
SERVICIO AL
CONTRIBUYENTE
DESARROLLO DEL
PERSONAL
EJE
S T
RA
NS
VE
RS
ALE
S D
E T
RA
BA
JO
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2.5 EJES TRANSVERSALES DE TRABAJO/ACCIONES
Transparencia y combate a la corrupción
Incremento de la Eficiencia Institucional
Uso de la Tecnología
Auditoría Fiscal y Lucha contra la evasión
Desarrollo del personal
Servicio al contribuyente
Ampliación de la cooperación
2.6 INDICADOR DEL CUMPLIMIENTO DEL PLAN
Mantener un crecimiento sostenido de la recaudación, acorde al comportamiento de
la actividad económica y la legislación tributaria; y cumplir con la meta de recaudación
aprobada por el Directorio para el ejercicio.
III. COMPONENTES DEL PLAN OPERATIVO ANUAL 2017
El Plan Operativo Anual de la SAT 2017 está conformado por cada uno de los planes de los
órganos y dependencias que integran la SAT, registrados en el módulo de planificación del
sistema automatizado PROSIS dentro los formatos correspondientes en los cuales se
incluyen las actividades o productos esperados, indicadores, metas y en los casos que
proceda, los planes o acciones específicas y la programación cuya coordinación está a su
cargo.
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IV. RESUMEN PLANES OPERATIVOS POR ÓRGANO O DEPENDENCIA
4.1 INTENDENCIA DE RECAUDACIÓN Y GESTIÓN
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1Contribuyentes que emiten factura
electrónicaPersona
4,000
(07/2016)5,500 20,000 30,000
2% Recaudación percibida por
medios electrónicos
Total Recaudación Electrónica / Total
Recaudación
94.96%
(08/2016)98.02% 99.00% 100.00%
3
% Declaraciones presentadas por
medios electrónicos *No incluye
el
ISCV
Total Declaraciones Electrónicas / Total
Declaraciones recibidas
97.23%
(08/2016)97.46% 98.00% 98.50%
4Cantidad de procedimientos
revisados Número de procedimientos revisados
6
(08/2016)10 12 14
5 Cantidad de GFACE´s verificados Total de verificaciones realizadas 8
(08/2016)11 11 11
6Registros de contribuyentes
actualizados o depuradosRegistros N/D 500,000 550,000 600,000
7
Cumplimiento del programa de la
actualización y simplificación del
manual de normas y
procedimientos de Gestión
Normativas avaladas / Total de normativas
programadas para actualización y
simplificación
17
(09/2016)20 22 25
8Monto recaudado por gestión de
cobranzaMonetaria
Q.970.61 millones
(12/2015)
Q.1,132.64
millones
Q.1,155.29
millones
Q.1,178.40
millones
9Contribuyentes morosos
gestionados Número de casos a gestionar
1,362,884
(09/2016)1,403,982 1,432,062 1,460,703
10Contribuyentes omisos
gestionados Número de casos a gestionar
1,246,767
(09/2016) 1,297,840 1,323,796 1,350,272
11 Depuración de inconsistencias Número de casos a gestionar32,970
(09/2016)40,500 41,350 42,200
12Recaudación por gestión de
omisos Monto a recuperar por gestión de omisos
Q 451.15 millones
(09/2016)
Q 587.69
millones
Q 599.44
millones
Q 611.43
millones
13 Recaudación por mora Monto a recuperar por moraQ 404.83 millones
(09/2016)
Q 484.65
millones
Q 494.34
millones
Q 504.23
millones
14Contribuyentes subdeclarantes
gestionadosNúmero de casos a gestionar
15,213
(09/2016)15,671 15,985 16,305
15Recaudación por control a
subdeclarantes
Monto a recuperar por actuaciones de
control a subdeclarantes
Q 53.95 millones
(09/2016)Q 60.30 millones Q 61.51 millones Q 62.74 millones
16Monto recuperado por concepto
de control de entes exentos Monetaria
Q 46.87 millones
(07/2016)Q 67.39 millones Q 68.74 millones Q 70.11 millones
17Casos gestionados por control de
exentos Número de casos a gestionar
29,649
(09/2016)30,346 30,953 31,572
Departamento de
Cobranza Administrativa
Mejorar los niveles de efectividad
en la recuperación de cartera, en
el cobro a contribuyentes omisos,
morosos y en el control de
incumplimientos o inconsistencias
detectadas a partir de la
información que consignan los
contribuyentes en sus
declaraciones.
Departamento de Control
de Entes Exentos
Elaborar las normas y
procedimientos, administrar las
acciones, herramientas de
gestión y sistemas de
información que permitan
controlar el uso de los beneficios
e incentivos fiscales y el
cumplimiento de las obligaciones
tributarias y aduaneras de los
contribuyentes que gocen de
exenciones tributarias de
cualquier tipo. Identificar casos
sujetos a gestión total dentro del
departamento como también
casos que una vez gestionados
deban ser trasladados a una
instancia posterior.
4.1.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento de
Recaudación
Sistematizar los procesos
administrativos e informáticos
para facilitar a los contribuyentes
el cumplimiento responsable de
sus obligaciones tributarias.
Departamento de Gestión
Sistematizar los procesos que
faciliten a los contribuyentes y
responsables el cumplimiento
voluntario de sus obligaciones
tributarias así como revisar,
actualizar, evaluar y divulgar las
normas y procedimientos para el
cumplimiento de las obligaciones
tributarias por parte de los
contribuyentes.
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No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
18Registro contable de los
formularios con valorDocumento
3,171
(09/2016)4,025 4,050 4,100
19 Eficacia en la digitación de formas
Total de declaraciones digitadas en SAT /
Total de declaraciones (papel) enviadas por
los entes receptores de recaudo
100%
(08/2016)100% 100% 100%
20Distribución de Especies
Valorizadas
Total de Especies Valorizadas distribuidas a
las oficinas y agencias tributarias / Total de
Especies Fiscales impresas para la
distribución durante el período fiscal
75.48%
(08/2016)98% 99% 100%
21Registro de Depositos Aduanales
liquidados por las aduanas
Registro de Depositos Aduanales liquidados
por las aduanas / Depositos Aduanales
liquidados por las aduanas
97.89%
(08/2016)100% 100% 100%
No.
1
2
3
4
5
No.
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
4.1.2 ACCIONES ESPECÍFICAS
Nombre de la acción Alcance 2017
Factura y Declaración Única Centroamericana.
(FYDUCA)
Implementar el nuevo formulario electrónico para la emisión, transmisión y pago de la FYDUCA como parte de la Unión
Aduanera Centroamericana entre las Repúblicas de Guatemala y Honduras.
Factura Electrónica 2a. Generación.
Desarrollar e implementar el sistema informático que soporte el modelo de Factura Electrónica 2a Generación, que
garantice una mejora en la calidad de información y resguardo de los documentos emitidos, para que queden disponibles
para los procesos de control y fiscalización.
Incorporación a Declaraguate, formularios con mayor incidencia en la Recaudación. Incorporar formularios al sistema Declaraguate.
Migración de módulos administrativos y actualización de la plataforma tecnológica de desarrollo -
RetenIVA.
Culminar la migración de todas las funcionalidades administrativas que se manejan en la primera versión del sistema de
retención del IVA.
Agencia Virtual. Incorporar a la agencia virutal, servicios de mayor incidencia en la atención de contribuyentes.
Departamento de
Supervisión de Entidades
Receptoras de Recaudo y
Cumplimiento de
Normatividad
Efectuar oportunamente los
registros contables de la
recaudación de impuestos de los
Tributos Internos y al Comercio
Exterior.
Optimizar el proceso de solicitud de solvencia fiscal. Implementar la aplicación que genere en forma instantánea la solvencia para contribuyentes que cumplan determinadas
características.
Optimización y rendimiento en el sistema de facilidades y convenios de pago para solicitudes
voluntarias vía web.
Implementar la interfaz para la recepción vía web y registro de solicitudes de convenios de pago por declaraciones
omisas, para formalizar de forma rápida los convenios de pago.
Reportería del Sistema del Registro Tributario Unificado.Implementar una herramienta que permita generar reportes y estadísticas sobre las gestiones que se realizan en el
registro.
Sistema de control y registro de exoneraciones otorgadas por la Presidencia. Definición, desarrollo e implementación de un sistema para el control de exoneraciones otorgadas por la Presidencia.
Sistema de gestión de solicitudes de resolución de exención de impuestos.Definir e implementar un sistema electrónico que permita solicitar, gestionar y notificar la solicitud del contribuyente,
facilitando la gestión del proceso en general, con los mecanismos de control y registro necesarios.
Mejoras y mantenimiento al sistema de registro de entes exentos.Incorporar mejoras al registro de exentos incluyendo campos de información que permita disponer de información más
completa sobre exenciones o beneficios fiscales otorgados.
Revisar la ejecución actual de los procedimientos administrados por el Departamento de control de
Entes Exentos.
Verificar el cumplimiento de la normativa actual y capacitar a los usuarios respecto a procesos administrados por el
Departamento de Control de Entes Exentos.
Nombre de la acción Alcance 2017
Reportería del Sistema del Registro Fiscal de Vehículos.Implementar una herramienta que permita generar reportes y estadísticas sobre las gestiones que se realizan en el
registro.
Modernización y automatización del sistema Registro Fiscal de Vehículos. Incorporar mejoras a los controles a efecto de facilitar al contribuyente el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.
Mantenimiento y mejora a sistemas administrados por el departamento de cobranza administrativa. Acciones de mejora en utilitarios de cuenta corriente, solvencia fiscal, convenios de pago y omisos.
Actualización y mejora al sistema electrónico de emisión de constancias de adquisición de
insumos.
Actualizar los utilitarios de emisión, consulta, reportes y gestión de accesos, asi como implementar el código QR en el
documento que permita su autenticidad
Mejoras al sistema de emisión de constancias de exención del IVA.Actualizar los utilitarios de generación, consulta y reportes, asi como implementar el código QR en el documento que
permita su autenticidad.
Ajustes al gestor de flujos de trabajo para el control de la gestión de entes exentos.Implementar reportería para el control de la gestión; implementar la opción para carga de novedades y adjuntar
documento externo.
Mantener la actualización de datos en los registros de los contribuyentes en el Registro Tributario Unificado con el apoyo
de RENAP.Homologación de CUI / NIT en el Registro Tributario Unificado (RTU).
Cuenta Corriente
-Implementar la interfaz que integre la información de los componentes de las importaciones temporales a la cuenta
corriente.
-Integrar en la función de acreditamientos, las validaciones para la creación de saldos disponibles conforme a la afiliación
y generar las operaciones de consumo en forma correcta.
-Implementar el registro automático y controlado de modificación de NIT en las declaraciones aduaneras.
Modernización y automatización del sistema del Registro Tributario Unificado. Incorporar mejoras a los controles a efecto de facilitar al contribuyente el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.
4.1.3 PLANES DE TRABAJO
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4.2 INTENDENCIA DE ADUANAS
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1 Capacitaciones impartidas Evento7
(07/2016)12 13 14
2Aplicaciones informáticas
implementadas
Cantidad de aplicaciones implementadas
trimestralmente
10
(07/2016)12 13 14
3Actualización de procedimientos
aduaneros Cantidad de procedimientos aprobados
3
(08/2016)12 13 14
4Reportes de inteligencia
presentados Documento
48
(12/2015)50 55 60
5
Mensajes de ampliación al
revisor, derivados de insumos de
Monitoreo Temprano.
Mensajes de ampliación al revisor sobre
riesgos aduaneros.
3861
(09/2016)5100 5200 5300
6
Reportes de Inteligencia con el
objetivo de prevenir y detectar
ilícitos aduaneros.
Reportes de inteligencia presentados40
(09/2016)50 55 60
7Operaciones conjuntas para
incremento de recaudación.
Operaciones de Inteligencia Operacional
conjuntas realizadas
73
(09/2016)83 88 93
8Asistencia técnica para ingreso
de expedientes OEA. Asistencias técnicas realizadas
27
(09/2016)31 33 35
9Evaluaciones de cumplimiento
técnico a los OEA habilitados.
Evaluaciones de cumplimiento técnico a los
OEA habilitados
4
(09/2016)10 12 14
10Propuestas para el control del
riesgo aduanero. Propuestas presentadas
21
(09/2016)26 28 30
11Expedientes presentados para
habilitación OEA. Expedientes presentados
2
(09/2016)4 6 8
12Expedientes de habilitación OEA
concluídos. Expedientes OEA concluídos
0
(09/2016)3 4 5
13Seguimiento a importadores sin
afiliación a tributos internos.Reportes emitidos
2
(09/2016)7 8 9
14 Expedientes evacuados Documento16,905
(12/2015)19,800 22,200 24,500
15
Eficiencia en la gestión de
expedientes asignados
mensualmente relacionados con
Franquicias y Asuntos Aduanales
Número de expedientes evacuados en el
mes
7928
(08/2016)9,300 9,800 10,200
16
Eficiencia en la gestión de
expedientes asignados
mensualmente relacionados con
Auxiliares de la Función Pública
Número de expedientes evacuados en el
mes
4791
(08/2016)6,000 6,700 7,500
17
Eficiencia en la gestión de
expedientes asignados
mensualmente relacionados con
Regímenes Especiales
Número de expedientes evacuados en el
mes
1783
(08/2016)2,700 3,200 3,900
18
Eficiencia en la gestión de
expedientes asignados
mensualmente relacionados con
Recursos y Resoluciones
Número de expedientes evacuados en el
mes
1303
(08/2016)1,800 2,500 2,900
19Supervisiones a las aduanas
realizadas Evento
32
(12/2015)33 34 35
20Cumplimiento del programa de
operativos en aduanasPlanes de operativos realizados
73
(08/2016)46 47 48
21Eficiencia en Evacuación de
Expedientes
Expedientes evacuados Expedientes
recibidos
445
(09/2016)550 600 650
22Cumplimiento del Programa de
Verificación Ex Post Número de estudios Informes realizados
08
(08/2016)11 12 12
23
Eficiencia en el traslado de
informes relacionados con
impuestos especiales a la
Gerencia de Contribuyentes
Especiales Grandes
Informes trasladados a la GCEG 08
(08/2016)12 12 12
24
Cumplimiento del programa de
supervisión de expedientes con
garantias
Número de supervisiones realizadas 02
(08/2016)4 4 4
25Informes de análisis de muestras
elaborados Informes de análisis de muestras
700
(09/2016)900 925 950
4.2.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento Normativo
Proporcionar las herramientas
normativas y de gestión que
contribuyan al logro de los
objetivos estratégicos por parte
de las unidades administrativas
de la Intendencia de Aduanas
Departamento de
Inteligencia Aduanera
Identificar tendencias de
comportamientos en las
operaciones de comercio
exterior, contrarios a los objetivos
de la SAT en forma oportuna,
proponiendo políticas de control
basados en proceso de gestión
de riesgo e inteligencia aduanera,
que contribuyan a minimizar los
riesgos aduaneros y alertar a
otras dependencias para que se
ejecuten las acciones que
correspondan. Asimismo,
promover programas que
fomenten el cumplimiento
voluntario y coadyuven a la
seguridad de las mercancías y a
la facilitación del comercio global.
Departamento de Gestión
Aduanera
Agilizar la emisión de
resoluciones para atender las
solicitudes presentadas por los
contribuyentes.
Departamento Operativo
Monitorear, apoyar, gestionar,
supervisar, evaluar, seguimiento,
transparentar y velar por mejoras
en los procesos operativos de las
distintas aduanas del territorio
guatemalteco mediante
despliegue de personal de la
Intendencia de Aduanas. 2.
Implementar el control posterior
aduanero dando cumplimiento a
reglas de libre competencia entre
actores económicos de un mismo
segmento de operaciones de
comercio exterior que presenten
alto riesgo en el cumplimiento de
sus obligaciones aduaneras,
tributarias, formales, entre otras.
3. Realizar definiciones, mejoras
y mantenimiento constante de la
base de valor aduanero. 4.
Coordinar operativos contra el
contrabando y defraudación.
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4.3 INTENDENCIA DE FISCALIZACIÓN
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
No.
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21 Toma de control de las aduanas El carmen, Santo Tomás de Castilla, Central y Tecún Umán
Acreditación del Laboratorio Químico Fiscal conforme a la Norma ISO/IEC 17025
Validación NIT y Flete en manifiesto de carga de importación
Incrementar el número de operadores económicos autorizados OEA
Firma de acuerdos de reconocimiento mutuo.
Fortalecimiento del control aduanero en las principales aduanas del país
Acreditación del Laboratorio Químico Fiscal por parte de la Oficina Guatemalteca de Acreditación (OGA)
Creación de un nuevo sistema de verificación de precios o base de valor que provea valores
analizados a los involucrados en el proceso de valoración de las mercancías por medio de análisis
de precios
Implementación del sistema de verificación de precios y base de valor y publicación de los manuales de uso de la
herramienta.
Sistemas de Inspección no intrusivos
Elaboración de informe de la segunda fase de prefactibilidad con asistencia técnica del sistema no intrusivo (scanner) y
gestiones informaticas, de infraestructura, normativas, operativas, administrativas, financieras y legales previo a la
implementación.
Fortalecer los procesos de autorización y control de los Auxiliares de la Función Pública Informe de evaluación de los procesos actuales y de los resultados de la implementación de mejoras para el
fortalecimiento del proceso.
Fortalecer el control de las empresas bajo el amparo de la Ley de Fomento y Desarrollo de la
Actividad Exportadora y de Maquila Informe de evaluación de los controles actuales y de resultados del plan de supervisiones.
Implementación de aplicación informática para forlatecer los controles en la transmision del manifiesto de carga.
Control de mercancías en abandono Propuesta de desarrollo informático para mejorar el control en las aduanas de las mercancías en abandono.
Implementación de Arancel Integrado de 8 a 10 dígitos Actualización del arancel integrado de 8 a 10 dígitos.
4.2.3 PLANES DE TRABAJO
Nombre de la acción Alcance 2017
Verificación de mercancías a posteriori (Definición del canal azul) Implementación de la herramienta informática para realizar la verificación de mercancías en las instalaciones del
importador.
Migración de criterios de riesgo del despacho Courier al Sistema RM Implementación de criterios de riesgo para la asignación de la selectividad del despacho Courier a través del Sistema
RM (gestión de riesgos).
Canal Amarillo (Gestión de Riesgos) Desarrollo funcional y elaboración de casos de uso del sistema de gestión de riesgos.
Implementación marchamo electrónico con dispositivo de control de posicionamiento satelital Implementación de un sistema de control de traslados y tránsito de mercancías por medio de marchamo electrónico .
Unión Aduanera Guatemala - Honduras Desarrollo de la primera fase de una aplicación informática para la union aduanera y establecimiento de procedimientos
comunes.
Automatización de Gestión en Depósitos Aduaneros Temporales Implementación de aplicación informática para la automatización de la gestión en los depósitos aduaneros temporales.
Nombre de la acción Alcance 2017
4.2.2 ACCIONES ESPECÍFICAS
Incrementar el número de empresas habilitadas como OEA para asegurar la cadena logística y lograr la facilitación del
comercio internacional.
Incrementar el conocimiento del operador económico autorizado en el personal de la Intendencia
de Aduanas.
Capacitaciones para el personal refernte a la figura del OEA para brindar los beneficios administrativos y operativos a
las empresas OEA.
Cumplimientos de los beneficios OEA por parte del servicio aduanero. Cumplir con lo establecido en la legislación respecto a los OEA e incentivar al sector privado a habilitarse como tal.
Negociación y firma de acuerdos de reconocimiento mutuo para potencializar los beneficios de la figura del Operador
Económico Autorizado
Defraudación y Contrabando Aduaneros Emprender acciones para combatir la defraudación y el contrabando aduaneros
Continuación del Plan de Control Integral de la Carga en Puerto Quetzal Fortalecer el control aduanero en las operaciones de la aduana Puerto Quetzal
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1 Auditorías terminadas Evento2,256
(diciembre 2015)2,260 2,265 2,270
2 Asertividad en las Auditorías Auditorías Con Interés Fiscal / Total de
Auditorías Ejecutadas
88.44%
(agosto 2016)78% 79% 80%
3Eficiencia en la Programación de
Auditorías
Número de Auditorías Programadas/
Número de Auditorías Planificadas
79.26%
(agosto 2016)100% 100% 100%
4.3.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento
Fiscalización Selectiva
Generar mediante la aplicación
de herramientas informáticas la
programación de los
contribuyentes a fiscalizar en
cada una de las Divisiones con
función de ejecución de
Fiscalización, que permitan
obtener el máximo resultado con
efecto impositivo en los casos
seleccionados, minimizar la
evasión y aumentar la percepción
de riesgo en el contribuyente con
el propósito de fomentar el
cumplimiento voluntario de las
obligaciones tributarias.
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No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
4 Presencias fiscales terminadas Evento180,274
(diciembre 2015)180,275 180,276 180,276
5 Eficiencia en la programación
Numero de auditorias de gabinete y
presencias fiscales programadas / Número
de auditorias de gabinete y presencias
presencias fiscales de la meta anual
planificada
76.51%
(agosto 2016)100% 100% 100%
6 Cumplimiento de la programación
Numero de auditorias de gabinete y
presencias fiscales ejecutadas / Numero de
auditorias de gabinete y presencias fiscales
de la meta anual planificada
90.50%
(agosto 2016)100% 100% 100%
7 Auditorías terminadas Evento 253
(diciembre 2015)280 294 308
8Eficiencia en la programación de
auditorías
Numero de auditorias progamadas
mensuales
314
(agosto 2016)416 457 479
9cumplimiento del plan anual de
operativos conjuntos
numero de operativos programados
mensuales
4,042
(agosto 2016)1,704 1,878 1,971
10 Contrarevisiones terminadas Evento99
(diciembre 2015)99 105 111
11 Evaluaciones terminadas Evaluaciones terminadas según los informes
rendidos
24
(agosto 2016)32 35 38
12 Informes de riesgo presentados Documento ND 12 12 12
13% cumplimiento del plan de
gestiòn de riesgo anual
Cantidad de suministros de información
entregados oportunamente / Cantidad de
suministros de informaciòn planificados
anualmente
49,220
(agosto 2016)54,543 54,544 54,545
14 Auditorías programadas Evento8
(diciembre 2015)12 14 16
15Auditorías terminadas con interes
fiscal de precios de transferencia
Número de auditorías terminadas con
interés fiscal (incluye solo auditorías de
precios de transferencia, no incluye
descentralización ni auditorías
rápidas)/Número de auditorías terminadas
(incluye solo auditorías de precios de
transferencia, no incluye descentralización ni
auditorías rápidas)
2
(agosto 2016)10 12 14
No.
1
2
No.
3
4
5
6
7
8
Plan de Emergencia para el Control del IVA -PEMCIVA-
Análisis de los controles actuales de IVA en el ciclo de vida del contribuyente, identificación, definición e
implementación de acciones, enfocadas en reducir la evasión en IVA; priorizando inicialmente los ámbitos de: Control
del alta en el registro de contribuyentes e importadores y exportadores, Autorización y emisión de documentos, Control
de las devoluciones de Crédito de IVA.
Fiscalización cadena de comercialización de combustibles derivados de petróleo
Padrón de Contribuyentes
Fortalecer el control a posteriori Realizar auditorias en bodegas/ instalaciones de empresas, previo gestion de riesgo a alertivos enviados por la
Intendencia de Aduanas.
Reenfocar la fiscalizacion de acuerdo al comportamiento tributario de los sectores o actividades
economicas fundamentadas en analisis de riesgo o insumos proporcionados por dependencias de
SAT.
Elaborar planes y programas de fiscalización enfocados en sectores con comportamiento atipico (de acuerdo a estudio
sectorial, analisis de riesgo y comportamiento tributario informacion de gabinete y de campo).
Programación estratégica para solicitar estudios de precios de transferencia periodo 2016, para
recopilar información para elaboración de alcances de auditoría de precios de transferencia.
Solicitar a los contribuyentes que indicaron en la Declaración Jurada Anual del Impuesto Sobre la Renta 2016 que
realizaron operaciones con partes relacionadas en el extranjero los estudios de precios de transferencia.
4.3.2 ACCIONES ESPECÍFICAS
Nombre de la acción Alcance 2017
Mejorar la efectividad de la fiscalización masiva con información electrónica
Ampliar la cobertura y efectividad de la fiscalización masiva con información electrónica de Asistelibros y Factura
Electrónica, de acuerdo al comportamiento de los sectores o actividades económicas fundamentadas en análisis de
riesgo, que representen consumo masivo de bienes y servicios.
Nombre de la acción Alcance 2017
Implementar procesos masivos de control a la fiscalización a traves de medios electrónicos.Desarrollo de reportes de control de todos los procesos de la fiscalización de los procesos masivos en auditorias de
gabinetes.
4.3.3 PLANES DE TRABAJO
Control y registro de inventarios físicos y teoricos de combustibles, operativos en carretera, en terminales de
almacenamiento, gasolineras y depositos para el consumo propio.
Evaluar con un equipo multidisciplinario institucional, las condiciones y/o caracteristicas idoneas que permitan
categorizar a los contribuyentes registrados por la Administración Tributaria
Departamento de
Procesos Masivos
Ampliar la cobertura de
fiscalización a sectores
económicos que representen
consumo masivo de bienes y
servicios, a través de programas
masivos de fiscalización.
Departamento de
Comercio Exterior
Elaborar e implementar
programas de auditoría,
orientados a aumentar la
recaudación de impuestos y
contribuir a la combate de la
evasión tributaria y aduanera; así
como evaluar y controlar los
programas, a efecto de proponer
las mejoras necesarias, o nuevos
programas para el cumplimiento
de las metas del Plan Anual de
Fiscalización.
Departamento de
Evaluación y Control
Verificar procesos normativos y
operativos, en relación a la
aplicación de la normativa
vigente; además evaluar el uso
de los sistemas informáticos
relacionados con el proceso de
fiscalización, la ejecución del plan
anual de fiscalización y realizar
contrarrevisiones.
Departamento de Gestión
de Riesgo
Facilitar insumos a la Intendencia
de Fiscalización de
contribuyentes que presenten
riesgo en el cumplimiento de sus
obligaciones tributarias.
Departamento de Precios
de Transferencia
Desarrollar y ejecutar programas
de fiscalización de auditorías de
Precios de Transferencia, que
permitan obtener resultados con
el máximo efecto impositivo en
los casos seleccionados e
incrementar la percepción de
riesgo de los contribuyentes de
manera que cumplan con sus
obligaciones tributarias.
P á g i n a 13 | 26
4.4 INTENDENCIA DE ASUNTOS JURÍDICOS
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1
Expedientes escaneados,
digitalizados y entregados a las
áreas de trabajo para su atención
Documento 4791
(12/2015)4792 4795 4800
2Dictámenes y opiniones jurídicas
entregadas a los consultantes
Dictámenes y opiniones jurídicas emitidas
vrs consultas ingresadas vrs consultas
recibidas
81.87%
(08/2016)95% 95.50% 95.50%
3 Denuncias presentadas Documento245
(12/2015)250 255 260
4Eficiencia en la atención de
expedientes (Delitos Tributarios)
Expedientes diligenciados (Delitos
Tributarios) / Expedientes ingresados
75.61%
(08/2016)91% 92% 93%
5Eficiencia en la atención de
expedientes (Delitos Aduaneros)
Expedientes diligenciados (delitos
aduaneros/ expedientes ingresados.
74.19%
(08/2016)91% 92% 93%
6
Eficiencia en la atención de
expedientes (Delitos
Administrativos)
Expedientes diligenciados (Delitos Ad
ministrativos) / Expedientes ingresados
94.51%
(08/2016)100% 100% 100%
7 Demandas presentadas Documento990
(12/2015)992 995 998
8% de expedientes económicos
coactivos diligenciados
Expedientes diligenciados de lo económico
coactivo en el año/expedientes ingresados a
la Unidad de lo Económico Coactivo en el
año
85.50%
(08/2016)99.20% 99.50% 99.80%
9% de sanciones de cierre
temporal aplicadas
Sanciones de cierre temporal aplicadas en
el año / Total de sentencias emitidas en el
año
100%
(08/2016)100% 100% 100%
10
% de cobranza derivado de
procesos de lo económico
coactivo
Monto recuperado en Juicio Económico
Coactivo / monto cartera demandada
47.53%
(08/2016)11% 12% 13%
11
% de expedientes diligenciados
de solicitud de cierre temporal de
empresas, establecimientos o
negocios
Expedientes diligenciados de solicitud de
cierre temporal en el año / expedientes
ingresados a la Unidad de Cierre de
Empresas, Establecimientos o Negocios
97.87%
(08/2016)98.50% 98.7% 98.8%
12
% de expedientes con fallos
favorables o parcialmente
favorables en los procesos
contenciosos administrativos
promovidos por contribuyentes
Número de expedientes con fallos
favorables o parcialmente favorables a SAT
/ Total de expedientes con fallos emitidos
por las Salas de lo Contencioso
Administrativo
72.17%
(08/2016)73.5% 73.8% 74.0%
13 Consultas atendidas Evento 2937
(12/2015)2940 2950 2960
14
Consultas atendidas de
orientación legal en materia
tributaria y aduanera por medio
electrónico, escrito, personal y vía
telefónica.
Consultas atendidas de orientación legal en
materia tributaria y aduanera.
98.29%
(08/2016)1401 1425 1450
15
Consultas atendidas de
expedientes relacionados con
consultas vinculantes.
Expedientes de consultas vinculantes
atendidas.
88.15%
(08/2016)171 180 190
16Solicitudes de información pública
atendidas.
Solicitudes de información pública
atendidas.
91.71%
(08/2016)1368 1400 1450
17 Denuncias presentadas Documento 41
(12/2015)42 43 44
18
Eficiencia en el Diligenciamiento
de los expedientes ingresados al
Departamento de Verificaciones
Expedientes atendidos (denunciados o
devueltos)
399
(08/2016)424 428 432
4.4.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento de
Normatividad y de
Asesoría Legal
Institucional
Realizar la recepción, registro,
seguimiento y control de los
documentos y expedientes
legales que se encuentren bajo la
responsabilidad de la Intendencia
Asuntos Jurídicos.
Departamento de
Asuntos Penales
Análisis de los expedientes y
presentación de denuncias
penales y querellas en el menor
tiempo posible, constituirse como
querellante adhesivo en
representación de la SAT y dar
seguimiento a los procesos
penales hasta su conclusión.
Departamento de
Procesos Judiciales
Gestionar ante los tribunales de
justicia y otras autoridades, los
asuntos de orden jurídico de
interés para la SAT y que son
necesarios para el fiel
cumplimiento de sus funciones
Departamento de
Consultas
Atender las consultas tributarias y
aduaneras formuladas por
quienes tengan un interés y
directo sobre una situación
tributaria concreta con base al
artículo 102 del Código
Tributario; así como también,
brindar orientación legal en
materia tributaria y aduanera a los
contribuyentes y público en
general; y proporcionar
información solicitada con base a
la Ley de Acceso a la Información
Pública.
Departamento de
Verificaciones
Incrementar la recaudación de
impuestos, mediante el análisis
de expedientes de alto impacto,
investigando y detectando
posibles actos de evasión y/o
defraudación, presentando
denuncia penal por la presunción
de delitos de índole tributario, y
proponiendo estrategias para
asegurar los resultados del
proceso.
No.
1
2 Cambios de Interventores privados por auditores de SAT Contar con Interventores capacitados (abodagos y auditores)
4.4.2 PLANES DE TRABAJONombre de la acción Alcance 2017
Generación de Criterios, iniciativa privada y colegios profesionales Criterios Jurídicos, Tributarios y Aduaneros aprobados y publicados.
P á g i n a 14 | 26
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1 Informes elaborados Documento N/D 135 150 200
2Efectividad en la atención de
requerimientos internos
Requerimientos internos atendidos Vrs.
Requerimientos programados N/D 80% 85% 90%
3 Informes elaborados Documento N/D 75 80 85
4Efectividad al cumplimiento de las
metodologías de investigación
Investigación interna versus investigación
interna planificada N/D 75% 76% 77%
4.6.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento de Análisis
de Información y
Confiabilidad
Obtener, procesar, analizar y
evaluar la información recabada
en forma interna y externa, para
identificar el modus operandi
relacionado a las actividades
irregulares que afecten los
intereses o patrimonio de la SAT,
coadyuvando con los resultados
de las investigaciones internas.
Departamento de
Investigaciones Internas
Realizar investigaciones
administrativas sobre las
actuaciones de los funcionarios y
empleados de la Institución, que
sean contrarias a la ley, con la
finalidad de prevenir y combatir
actos de corrupción.
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / RelaciónValor de
referencia
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1 Personas capacitadas Persona25,708
(diciembre 2015)28,000 29,000 30,000
2Número de activaciones
realizadas en Centros Educativos
Activaciones realizadas en Centros
Educativos
1,110
(septiembre 2016)1,200 1,300 1,350
3
Número de municipios atendidos
por el programa “100 en Cultura
Tributaria”
Número de Municipios atendidos por el
programa "100 en Cultura Tributaria"
137
(agosto 2016)252 301 340
4 Consultas atendidas Evento 434,408
(diciembre 2015)434,408 434,408 434,408
5% de atención de consultas a
través del call center
Cantidad de consultas atentidas / cantidad
de consultas ingresadas
70.40%
(octubre 2016)70.00% 72.00% 75.00%
6% de atención de consultas a
través del chat
Cantidad de consultas atendidas / cantidad
de consultas ingresadas
97%
(octubre 2016)80.00% 82.00% 82.00%
7% de atención de consultas a
través del correo ayuda
Cantidad de consultas atendidas / cantidad
de consultas ingresadas
96.6%
(octubre 2016)85% 85% 85%
8Mediciones de satisfacción de
atención brindada Evento
4
(diciembre 2015)5 6 6
9
% de satisfacción de los
contribuyentes respecto a los
servicios de la SAT
Porcentaje de satisfacción 78.4%
(diciembre 2015)76.00% 78.00% 79.00%
No.
1
2
No.
3
4
5
6
7
8
9
10
11
La SAT trabaja para ti
Brindar información, orientación y promoción de la cultura tributaria y fiscal, a las personas que habitan en diferentes
departamentos a quienes se dará cobertura en sus propios idiomas, facilitándoles los gestiones que deban realizar ante
la institución, mediante el apoyo de 500 servidores cívicos.
4.5 INTENDENCIA DE ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE
4.5.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento de Cultura
Tributaria y Capacitación
al Contribuyente
Formar, capacitar, informar y
concienciar a los contribuyentes y
futuros contribuyentes,
promoviendo el cumplimiento de
sus obligaciones tributarias, por
medio de la cultura tributaria y la
capacitación en temas tributarios
y aduaneros
Departamento de Gestión
de Servicios al
Contribuyente
Brindar información tributaria /
aduanera actualizada y de calidad
mediante un servicio moderno,
rápido y cortés a través del
Centro de Atención a Distancia
(Contact Center) y otros medios
de comunicación electrónica.
Departamento de Calidad
del Servicio
Medir la satisfacción del
contribuyente respecto a los
servicios de la SAT, velando
porque la atención al
contribuyente, se brinde de
acuerdo a la legislación y
normativas vigentes, cumpliendo
con los protocolos y técnicas de
atención establecidos.
4.5.1 ACCIONES ESPECÍFICAS
Nombre de la acción Alcance 2017
SAT a tu alcance
Acercar los servicios de la SAT a los contribuyentes, atendiendo gestiones rápidas y promoviendo el uso de Agencia
Virtual mediante el desplazamiento de los vehículos habilitados como agencias móviles, para atender gestiones rápidas
en puntos estratégicos de las cuatro regionales del país.
4.5.2 PLANES DE TRABAJO
Simplificación de requisitos, procedimientos y formularios tributarios.Unificación de criterios con las otras Intendencias y ejecutar el traspaso electrónico de vehículos (comunicar, revisar y
mejorar el proceso)
Nombre de la acción Alcance 2017
Ampliación de la cobertura de atención al contribuyente.Propuesta de Dictamen Conjunto para horarios escalonados en agencias, oficinas y contact center; contratación de
personal y capacitación; e instalar espacios de agencia virtual en oficinas y agencias tributarias
Renovación del portal institucional hacia la atención al contribuyente.
Fortalecer la atención y la calidad de atención a los contribuyentes especiales
Estudio de contribuyente misterioso, en agencias, oficinas tributarias y aduanas.
Fomentar la conciencia fiscal y la disposición al cumplimiento voluntario de las obligaciones
tributarias.Desarrollo de los programas de educación, divulgación y promoción (este último incluye el servicio cívico tributario)
Rediseño y distribución del contenido de la pagina web de la SAT en coordinación de CSE, GIN y otras Dependencias
Definición de estándares e indicadores para atención de contribuyentes especiales Medianos y Grandes
Ejecución de, por lo menos una visita de contribuyente misterioso, a agencias, oficinas tributarias y aduanas, para
evaluar la calidad del servicio brindado
Actualización en materia tributaria y aduanera, al personal de atención de los servicios telefónicos y
electrónicos.
Actualización sobre herramientas electrónicas a disposición del contribuyente, dirigida al personal
del Departamento.
Desarrollo de capacitaciones, en temas tributarios y aduaneros
Desarrollo de capacitaciones, sobre el funcionamiento de las herramientas electrónicas a disposición del contribuyente
Elevar la Calidad del servicio al contribuyente por medio de la transformación tecnológica,
implementación de un contact center y mejora en las condiciones de las agencias y oficinas
tributarias.
Diagnóstico integral de todas las agencias, oficinas tributarias y aduanas a nivel nacional, Elaborar las especificaciones
técnicas para la adquisición e implementación de una plataforma tecnológica, lanzar la aplicación móvil para
autoconsultas SAT
4.5 INTENDENCIA DE ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE
4.6 GERENCIA DE ASUNTOS INTERNOS
P á g i n a 15 | 26
4.7 AUDITORIA INTERNA
4.8 GERENCIA DE INVESTIGACIÓN FISCAL
4.9 SECRETARIA GENERAL
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1 Auditorias concluidas Evento20
(12/2015)32 32 32
2 Cumplimiento de Auditorías Auditorías Concluidas / Auditorías
planificadas en el PAA
12 (60%)
(08/2016)100% 100% 100%
3 Auditorias concluidas Evento11
(12/2015)12 12 12
4 Cumplimento del Plan Anual 2017 Auditorías concluidas / Auditorías
planificadas en el PAA 2017
6 (60%)
(08/2016)100% 100% 100%
4.7.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento de
Auditoría Financiera y de
Gestión
Verificar que la gestión
administrativa y operativa de los
órganos y dependencias de la
SAT, se ejecuten de acuerdo con
lo establecido en la Ley Orgánica
de la SAT, las normas de control
interno para el sector
gubernamental, reglamentos
internos, manuales técnicos y
administrativos aplicables.
Departamento de
Auditoría de Sistemas de
Información y Estudios
Evaluar el sistema de control
interno de los procesos de la
tecnología y sistemas
informáticos de la SAT.
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1Departamento de
Inteligencia Fiscal
Realizar recolección de
información para detectar
esquemas y estructuras de
evasión fiscal, defraudación,
contrabando y delitos
relacionados, y proponer
directrices para disminuirlos.
Informes de Investigación Fiscal Informes de Investigación Fiscal 0 30 35 40
2Departamento de Gestión
de la Información
Proveer a los entes fiscalizadores
de información necesaria para
realizar investigaciones en
materia fiscal.
Informes de atención de
requerimientos de gestión
Informes de atención de requerimientos de
gestión 0 10 15 20
No.
1
2
3
4.8.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
4.8.2 ACCIONES ESPECÍFICAS
Establecer los mecanismos de control y resguardo de la información bancaria en materia fiscal
(Secreto bancario) Creación de procedimientos para solicitud de información, implementación de infraestructura tecnológica.
Nombre de la acción Alcance 2017
Modernización del modelo de perfil de riesgo integral de fiscalización Adecuación y presentación de perfiles de riesgo modernizados
Conformación de la Gerencia de Investigación Fiscal Contratación de personal, documentación de procesos de la Gerencia, adquisición de infraestructura informática
especializada.
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1Proyectos de contratos
administrativos revisados Documento
153
(12/2015)155 157 160
2
Análisis, revisión y elaboración de
Convenios Interinstitucionales,
proyectos de resoluciones y
acuerdos, así como dictámenes
conjuntos
Solicitudes ingresadas vrs convenios
interinstitucionales, resoluciones, acuerdos y
dictámenes conjuntos elaborados
18
(04/2016)37 38 39
3Proyectos de resoluciones de
recursos elaborados Documento
41
(07/2016)45 50 55
4 Registro de Normativas Cantidad de normativas registradas 1041
(07/2016)1315 1400 1500
5 Registro de Firmas Cantidad de firmas registradas 358
(07/2016)413 435 450
6 Consultas al SCGE Cantidad de consultas SCGE y otras 844
(07/2016)995 1020 1030
4.9.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento de
Asuntos Administrativos
Elaborar los proyectos de
contratos, convenios,
reglamentos, acuerdos,
resoluciones del
Superintendente, y demás
documentos necesarios para el
cumplimiento de las funciones de
la SAT.
Departamento de Gestión
de Expedientes y
Documentos
Proponer al Secretario General
normativas que deberán seguir
los demás órganos y
dependencias, organizar,
supervisar y evaluar los sistemas
y procedimientos que deban regir
para el resguardo de expedientes
y documentos oficiales, llevar el
control del vencimiento de plazos
para la entrega de información y
coordinar la administración del
Sistema de Control y Gestión de
Expedientes.
P á g i n a 16 | 26
4.10 GERENCIA DE PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO INSTITUCIONAL
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
7
Descripción: Expedientes y
documentos digitalizados/
archivados
Documento2,100,788
(12/2015)2,541,953 2,796,148 3,075,763
8Recepción de expedientes y
documentos Documentos trasladados
1,020,183
(08/2016)1,327,244 1,459,969 1,605,965
9 Certificación de documentos Solicitudes recibidas 32,061
(08/2016)43,979 44,419 44,863
10 Atención al Contribuyente Solicitud ingresada 101
(08/2016)117 119 121
11 Atención a entidad del Estado Solicitud ingresada 915
(08/2016)1,139 1,204 1,272
No.
1
2
3
Notificación Electrónica Definición e implementación de la herramienta para realizar la notificación electrónica institucional.
Ordenamiento y Digitalización de Documentos Evaluación de las herramientas tecnologicas existentes para establecer un sistema de ordenamiento y digitalización del
inventario de documentos a nivel institucional.
Departamento de Archivo
Dependencia encargada de los
documentos recibidos que fueron
producidos por los funcionarios y
empleados en el ejecicio de sus
funciones, así como aquellos
presentados por los
contribuyentes y que constituyen
la memoria de actuación de la
SAT que hayan finalizado su
proceso.
4.9.2 ACCIONES ESPECÍFICAS
Nombre de la acción Alcance 2017
Firma Electrónica Implementar la herramienta para la aplicación de la firma electrónica institucional.
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1 Requerimientos atendidos Evento 200
(12/2015)200 200 200
2Eficiencia en al atención oportuna
de requerimientos (Procesos)
Requerimientos atendidos en el tiempo que
se establezca (programado) respecto del
total de requerimientos atendidos
68.83%
(08/2016)100% 100% 100%
3 Eficienca en la atención oportuna
de requerimientos (planificación)
Requerimientos atendidos en el tiempo que
se establezca (programado) respecto del
total de requerimientos atendidos
73.33%
(08/2016)100% 100% 100%
5 Requerimientos atendidos Evento 126
(12/2015)126 130 130
6
% de cumplimiento oportuno de
requerimientos de análisis y
estudios tributarios.
Requerimiento de análisis y estudios
tributarios elaborados en el plazo
establecido o requerido / Total de
requerimientos solicitados.
96.97%
(08/2016)95% 95% 95%
7
% de cumplimiento oportuno de
requerimientos estadísticos.
(CORE)
Requerimientos estadísticos elaborados en
el plazo establecido o requerido / Total de
requerimientos estadísticos solicitados.
88.57%
(08/2016)90% 90% 90%
No.
1
Nombre de la acción Alcance 2017
Consolidación del Sistema de Gestión de Calidad Mantenimiento realizado para consolidar el Sistema de Gestión de Calidad
4.10.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento de
Estudios, Análisis y
Estadísticas Tributarias
Administrar el Sistema de
Información Estadística de la
SAT, medir y evaluar el
cumplimiento tributario, así como
proveer de información
estadística confiable y oportuna
para la toma de decisiones de las
autoridades superiores.
4.10.2 PLANES DE TRABAJO
Departamento de
Planificación y
Desarrollo Institucional
Establecer y coordinar el uso de
los subsistemas de planificación,
seguimiento y control de gestión;
y de gestión por procesos, que
permitan proveer información
confiable y oportuna a las
autoridades superiores para la
toma de decisiones, y promover
el desarrollo institucional.
P á g i n a 17 | 26
4.11 GERENCIA DE INFORMÁTICA
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1Componentes de software
desplegados Evento
817
(12/2015)991 1070 1155
2Efectividad en la planificación del
desarrollo
Cantidad de solicitudes terminadas/Cantidad
de solicitudes planificadas
98%
(08/2016)98.5% 99% 99.50%
3
Calidad en las aplicaciones
desarrollas Cantidad de solicitudes sin error/ Cantidad
de solicitudes desarrolladas
92%
(08/2016)90% 90.50% 91.00%
4 Efectividad en atención de
soportes
Cantidad de solicitudes atendidas/ Cantidad
de solicitudes ingresadas
98.8%
(08/2016)98.5% 99.00% 99.20%
5Disponibilidad de plataforma
informática Minutos
522789
(12/2015)525179.52 525337.20 525442.32
6 Encuesta de satisfacción Tiempo y calidad de servicio
N/A 80.0% 85.00% 90.00%
7 Casos de uso elaborados Caso 135
(08/2016)155 165 175
8Eficiencia en la atención de
requerimientos
Solicitudes de Requerimientos
Atendidas/Solicitudes de Requerimientos
Solicitadas
95.59%
(08/2016)97.50% 97.80% 98.00%
9Requerimientos atendidos en
tiempo
Requerimientos Atendidos en Tiempo
Programado/Requerimientos Atendidos
67.93%
(08/2016)68.50% 68.80% 70.00%
10Componentes de software
probados Evento
805
(12/2015)946 1090 1220
11Cantidad de pruebas a los
componentes
Cant. de componentes probados / cant. de
componentes planificados
93.99%
(09/2016)95.00% 95.50% 96.00%
12Aseguramiento de calidad de las
aplicaciones
Cantidad de aplicaciones con pruebas de
calidad / Cantidad de aplicaciones
publicadas en producción
84.36%
(09/2016)89.00% 90.20% 91.50%
No.
1
2
3
4
5
6
7
8 Habilitación de sistema de video conferencias Implementación de Videoconferencias en las oficinas de las gerencias regionales y una cabina en torre SAT.
Departamento de
Proyectos Informaticos
Fortalecer el proceso del
levantado de requerimientos en
los proyectos de desarrollo
informático de SAT, para lograr
que los mismos puedan ser
claros y esto ayude a reducir los
tiempos del desarrollo de
sistemas al evitar que existan
redefiniciones.
Departamento de
Aseguramiento de
Calidad de Sistemas
Asegurar que los productos que
brinda la Gerencia de Informática
sean de calidad a través de
pruebas funcionales y no
funcionales, para lograr satisfacer
las necesidades de nuestros
usuarios internos y externos.
4.11.2 ACCIONES ESPECÍFICAS
Alcance 2017
Estabilización de SAQB'e Actualizaciones desarrolladas para mejorar el procesamiento de los sistemas que permitan eliminar los problemas de
lentitud y reprocesamiento de operaciones.
Firma Electronica Tributaria Adquisición e Implementación de Tecnología PKI para poder utilizar la firma electrónica en los sistemas de SAT.
Modernización Tecnologica Investigar y evaluar tecnologías a utilizar y elaborar prototipos con la nueva arquitectura.
Sistema de Gestión de Documentos y Flujos de Trabajo
Fortaleciminiento de sitios primario y secundario Sitios primario y secundario equipados con esquema activo-activo para minimizar el tiempo de recuperación ante
desastres.
Nombre de la acción
Implementar la herramienta institucional de flujos de trabajo
Regulación de operaciones de corrección en sistemas Elaborar la politica y desarrollo de sistemas para autocorrección de errores de las aplicaciones.
Fortalecimiento de plataforma de inteligencia de negocio Adquisición de herramientas para la mejora de rendimiento de componentes ETL y de visualización de información,
Migración de datos y de componentes de extracción, trasformación y carga de datos
4.11 GERENCIA DE INFORMÁTICA
4.11.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento de
Desarrollo de Sistemas
Apoyar la gestión de la institución
a través de la construcción e
implementación de soluciones
tecnológicas de calidad y que
cumplan con los requerimientos
Departamento de
Operaciones
Mantener en operación la
plataforma tecnológica de la SAT
brindando soporte de primera
línea a las colaboradores de la
institución y velando por
operatividad de los sistemas
informáticos.
P á g i n a 18 | 26
4.12 COMUNICACIÓN SOCIAL EXTERNA
4.13 GERENCIA DE FORMACIÓN DE PERSONAL SAT
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1 Eventos atendidos Evento206
(12/2015)250 275 300
2Materiales informativos
elaborados
Materiales elaborados /
materiales solicitados
575
(08/2016)725 750 775
3 Materiales internos elaborados Materiales internos elaborados / materiales
internos solicitados
585
(08/2016) 675 700 725
4 Publicaciones en redes sociales Número de publicaciones en redes sociales1,750
(08/2016)1,900 1,925 1,950
5Materiales audiovisuales
producidos a lo interno
Materiales audiovisuales producidos a lo
interno
33
(08/2016)45 50 55
6
Cumplimiento de respuestas de
los requerimientos de información
de los medios de comunicación
Solicitudes atendidas /
Solicitudes ingresadas
85
(08/2016)115 125 135
4.12.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Comunicación Social
Externa
Desarrollar en coordinación con
las dependencias de la SAT, las
acciones de información y
divulgación de acciones
realizadas por la SAT para
alcanzar sus objetivos, así como
las normas, requisitos y
procedimientos que debe
conocer la población en general,
utilizando para ello los medios de
comunicación masivos y
alternativos. Así como organizar
los eventos institucionales
correspondientes.
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mm/aaaa)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1Departamento de Diseño
Curricular
Desarrollar las guías y mallas
curriculares que se requieran para
impulsar la carrera administrativa
de la institución.
Mallas curriculares diseñadas Mallas curriculares diseñadas 0 140 145 150
2Departamento de
Formación Virtual
Innovar en el mecanismo de
enseñanza, por medio de una
plataforma virtual que permita un
mayor alcance en la formación de
los empleados y funcionarios de
la Institución a nivel Nacional.
Cursos virtuales diseñados Cursos virtuales diseñados 0 50.00 55.00 60.00
3Departamento de
Docencia
Conformar un equipo docente
que cumpla las necesidades del
departamento y de la Institución
Número Planes de formación para
cierre de brechas
Número Planes de formación para cierre de
brechas 0 10 20 10
4Departamento de
Logística
Atender los requerimientos que
en el ambito de su competenica
le sean requeridas para la
ejecución de los programas de
formación
Reportes de capacitaciones
atendidas Reportes de capacitaciones atendidas 0 50 55 60
No.
1
2
3
4
Diseño y elaboracion de mallas curriculares por familia ocupacional y rutas de carreraDefinir insumos de soporte académico , Diseñar la metodología adecuada a las necesidades de formación, Establecer
alianzas estratégicas con entidades privadas o publicas que fortalezcan el crecimiento institucional.
4.13.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
4.13.2 PLANES DE TRABAJONombre de la acción Alcance 2017
Implementación de la plataforma virtual (e-learning) Adquisición de permisos y licencias, diseño y elaboración de cursos virtuales.
Conformación y medición del equipo de docencia Desarrollo de instrumentos de medición del desempeño docente, Planes de formación y actualización a docentes.
Atender los requerimientos que en el ambito de su competenica le sean requeridas para la
ejecución de los programas de formación Diseño de instrumentos para la evaluación logistica, Desarrollo de los planes becarios.
P á g i n a 19 | 26
4.14 GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
4.15 GERENCIA DE SEGURIDAD INSTITUCIONAL
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1 Solicitudes atendidas Documento68
(12/2015)70 75 80
2Reclutar y seleccionar candidatos
externos calificados
Plazas cubiertas con personal externo/total
de plazas requeridas
68%
(09/2016)70% 75% 80%
3
Eficiencia en la atención de
plazas atendidas en el tiempo
establecido
Total de días empleados para finalizar
procesos/número de procesos
27
(09/2016)22 21 20
4 Solicitudes atendidas Documento432
(12/2015)500 550 600
5 Eficiencia pago de Nómina Pagos efectuados fuera de nómina/número
de empleados en nómina
85%
(09/2016)95% 95% 95%
6 Pago de Horas Extras Monto total de horas extras/monto total de la
nómina
80%
(09/2016)50% 45% 40%
7
Ejecución del Plan de Actividades
de Fortalecimiento a la Cultura y
Valores Organizacionales
Evento8
(12/2015)23 25 30
8Eficacia en el proceso de
Convocatoria Interna Cantidad de convocatorias realizadas
20
(09/2016)30 35 40
9Acciones de prevención
realizadas Evento
23
(12/2015)60 70 75
10Incidencia de los programas de
prevención de enfermedades
Consultas atendidas en programas
preventivos
2756
(08/2016)3500 3700 3900
11 Visita Médica Ambulatoria Sumatoria de las visitas 42
(09/2016)90 95 100
No.
1
2
3
4 Reingeniería del Plan de Clasificación de Puestos. Fortalecer la Institución a través de la clasificación y valoración técnica de puestos; proponiendo una política salarial
competitiva y adecuada y promoviendo la carrera administrativa con base en los resultados de desempeño.
Revisión y actualización del proceso de reclutamiento y selección de candidatos externos Revisión del proceso actual de reclutamiento y selección de candidatos externos e identificación de aspectos de
mejora.
Digitalización de Expedientes de personal Agilizar el acceso al inventario de expedientes del personal mediante el escaneo de los documentos.
Automatización de control de marcaje Implementar un sistema de control automático de marcaje con dispositivos biometricos.
Nombre de la acción Alcance 2017
4.14 GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
4.14.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento de
Reclutamiento y
Selección
Proponer a las dependencias de
la SAT personal externo
calificado para ocupar las
vacantes de puestos; sobre la
base de perfiles de puestos
vigente.
Departamento de
Administración y
Contratación
Realizar los movimientos
necesarios de personal, para
fortalecer la operación de las
distintas dependencias de SAT
Departamento de
Desarrollo del Recurso
Humano y Gestión del
Conocimiento
Transparentar y facilitar los
procesos de convocatoria interna,
desarrollo de planes de carrera
administrativa, estudios de clima
organizacional, mediciones de
desempeño laboral y también
eventos de cultura organizacional
para lograr el desarrollo y
motivación personal y profesional
del recurso humano de SAT.
Departamento de
Bienestar
Fortalecer la gestión del bienestar
físico y mental del recurso
humano para que pueda
desempeñar adecuadamente sus
funciones
4.14.2 PLANES DE TRABAJO
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1Supervisión en la aplicación de
procedimientosEvento
150
(09/2015)155 156 160
2
Nivel de percepción en
satisfacción del servicio de
seguridad, así como de vigilancia
y control para asegurar el
desarrollo de las actividades
administrativas
Resultado de la encuesta realizada 91%
(08/2016)93% 94% 95%
3
Cumplimiento del plan anual de
actividades de Seguridad
Industrial
Actividades desarrolladas 32
(08/2016)52 54 56
4.15.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento de
Seguridad General
Garantizar la protección de las
personas, los bienes, las
instalaciones y el normal
funcionamiento de las actividades
que se desarrollan en las
diferentes dependencias de la
Institución.
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4.16 GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
4Supervisión en la aplicación de
procedimientosEvento
43
(12/2015)44 48 52
5Verificación del rendimiento del
personal de seguridad aduanera.
Promedio del resultado de las boletas que
conforman las encuestas que se realicen en
todas las aduanas donde permanezca
personal de seguridad aduanera.
148
(09/2016)252 278 338
6Rotación del personal de
seguridad aduanera Personal rotado
93%
(08/2016)95% 96% 97%
No.
1
No.
2
3
4 Programación de supervisiones a realizarse durante el año 2017 Realizar supervisiones para verificar el cumplimiento de las atribuciones del personal de la Gerencia de Seguridad
Institucional.
4.15.2 PLANES DE TRABAJO
Nombre de la acción Alcance 2017
Elaboración de Manual de Atención de Emergencias y Contingencias para el manejo de Crisis de
la SAT.
Desarrollo de simulacros de evacuación en las aduanas, agencias y oficinas tributarias definidas en los planes del
Manual de Atención de Emergencias y Contingencias para el manejo de Crisis de la SAT.
Encuesta cuatrimestral llevada a cabo por parte de la Jefatura de la Unidad de Seguridad Física y
Apoyo de Procesos, con el apoyo directo de los Administradores de Aduanas
Realizar encuesta a los administradores de aduanas para conocer el nivel de satisfacción del desempeño del personal
de la Gerencia de Seguridad designado en las aduanas.
Departamento de
Seguridad Aduanera
Resguardar la seguridad de funcionarios,
empleados, instalaciones y equipos
destinados al servicio aduanero,
mediante presencia de personal de
seguridad aduanera, normas de
seguridad industrial y uso de dispositivos
electrónicos destinados para el efecto;
así como ejecutar y evaluar los
procedimientos, previamente
establecidos en coordinación con la
Intendencia de Aduanas, para la
vigilancia y control de instalaciones,
ingreso, movilización y salida de
personas, mercancías y medios de
transporte de los recintos aduaneros.
4.8.2 ACCIONES ESPECÍFICASNombre de la acción Alcance 2017
Implementación de videoanalítica en aduanas Adquisición de equipo de video analítica para mejorar el control de entradas y salidas de los recintos aduaneros.
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1Acciones de mantenimiento de
infraestructura concluidasEvento
375
(12/2015)415 420 425
2
% del cumplimineto del Plan
Anual de Manenimeinto de la
Gerencia de Infraestructura en el
Área de Normatividad
Actividades realizadas / Actividades
programadas de acuerdo al Plan Anual de
Normatividad
67%
(09/2016) 97% 98% 98%
3
% de cumplimiento del Plan Anual
de Mantenimiento de la Gerencia
Regional Sur
Actividades realizadas / Actividades
programadas de acuerdo al Plan Anual de
la GRS
66%
(09/2016) 96% 96% 96%
4
% de cuplimiento del Plan Anual
de Mantenimiento de la Gerencia
Regional Occidente
Activides realizadas / Actividades
programadas de acuerdo al Plan Anual de
Occidente
77.55%
(09/2016) 96% 96% 96%
5
% del cumplimiento del Plan
Anual de Mantenimiento de la
Gerencia Regional Nororiente
Actividades realizadas / Actividades
programadas de acuerdo al Plan Anual de
la GRN
63%
(09/2016) 98% 98% 98%
6
% del cumplimiento del Plan
Anual de Mantenimiento de la
Gerencia Regional Central
Actividades realizadas / Actividades
programadas de acuerdo al Plan Anual de
la Gerencia Regional Central
60%
(09/2016) 98% 98% 98%
No.
1
2
Ejecutar el Plan Anual de Mantenimiento Preventivo y Correctivo.Ejecutar las actividades de mantenimiento preventivo y correctivo las cuales se realizarán en los edificios del área de
Normatividad, de las Regiones Central, Sur, Occidente y Nororiente.
Seguimiento a los proyectos de infraestructura física ejecutados por UNOPS.Dar seguimiento e informar sobre el avance de las construcciones, remodelaciones o mantenimiento de infraestructura
física, realizardas de acuerdo al convenio suscrito con UNOPS.
4.16.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento de
Mantenimiento
Mantener las condiciones de las
instalaciones de SAT en buen
estado, para que los trabajadores
laboren en condiciones
confortables y adecuadas para el
efectivo desempeño de sus
funciones; y proveer a los
contribuyentes de instalaciones
adecuadas y seguras para
facilitarles el cumplimiento de sus
obligaciones tributarias.
4.16.2 PLANES DE TRABAJO
Nombre de la acción Alcance 2017
P á g i n a 21 | 26
4.17 GERENCIA ADMINISTRATIVA FINANCIERA
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1 Solicitudes atendidas Documento 6522
(12/2015)6550 6565 6565
2Ordenes de pedidos de Almacén
atendidos en tiempo estandard Pedidos atendidos en tiempo estándar
1516
(08/2016)2315 2320 2320
3
Solicitudes de servicios de
telefonía atendidas en tiempo
estandard
Solicitudes atendidas 524
(08/2016)1035 1040 1040
4
Solicitudes de asignación de
vehiculos atendidas en tiempo
estandard
Solicitudes atendidas 2138
(08/2016)3200 3205 3205
5
Eventos de compras y
contrataciones concluidos (todas
las modalidades)
Evento4073
(12/2015)4108 4108 4108
6Órdenes de pedido para Gestión
de Eventos
Número de ordenes de compras
autorizadas.
1238
(08/2016)1792 1792 1792
7 Órdenes de Compra Autorizadas Número de OPC en proceso de atención en
los tiempos establecidos.
1246
(08/2016)2316 2316 2316
8Operaciones de pago y
transferencias realizadas Documento
6748
(12/2015)6773 6774 6775
9 Eficencia en la emision de pagos
Pagos realizados contra los pagos
solicitados que cumplan los requisitos
legales y normas hasta cinco dias
posteriores al mes vencido
99.93%
(08/2016)100% 100% 100%
10Tarjetas de activos fijos
actualizadas Documento
1000
(07/2016)1000 1000 1000
11Número de procesos de baja de
activos
Número de bajas de activos fijos ingresados
en las instancias correspondientes
8
(08/2016)14 14 14
12 Expedientes Número de expedientes evacuados 2803
(08/2016)4100 4100 4100
13Porcentaje Institucional de
Ejecución Presupuestaria Registro
72.50
(12/2015)72.80 73.10 73.40
14Cumplimiento en la elaboración y
entrega de informes en tiempo
Número de informes elaborados dentro del
tiempo establecido / Total de informes a
elaborarse en el tiempo que estípula la
legislación
100%
(09/2016)100% 100% 100%
Departamento de
Presupuesto
Planificar, dirigir, coordinar,
evaluar la formulación, ejecución
y liquidación del presupuesto de
ingresos y egresos de la SAT en
forma desconcentrada;
permitiendo que el Presupuesto
sea la expresión financiera del
Plan Operativo Anual de la
Superintendencia de
Administración Tributaria.
4.17.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
Departamento
Administrativo
Administrar los recursos y sus
procesos de manera transparente
y eficiente. Apoyar a la
Administración Tributaria dotando
de vehículos, suministros y
servicios de telefonía a sus
diferentes Dependencias para el
desarrollo de sus actividades
para la consecución de sus
objetivos institucionales.
Departamento de
Contabilidad
Efectuar los procesos de registro
contable y de control de
inventarios con eficiencia y
transparencia; apoyar a las
Autoridades de la SAT
proporcionado los Estados
Financieros actualizados e
integrados de manera oportuna
para facilitar una adecuada toma
de decisiones
Departamento de
Tesorería
Liquidar las obligaciones de pago
y transferencia de fondos
contraídas por la SAT en su
proceso de gestión, registradas,
aprobadas que cumplan con los
requisitos legales y las normas
internas, asi como administrar con
efectividad los recursos de
Tesorería de la SAT
Departamento de
Compras y
Contrataciones
Apoyar a la Administración
Tributaria en el desarrollo de
eventos de compras y
contrataciones a través de las
distintas modalidades
establecidas en la Ley de
Contrataciones del Estado y su
Reglamento y en el Acuerdo de
Directorio 026-1999, con el
objeto de dotar a todas las
Unidades Administrativas de la
SAT de los bienes, materiales,
suministros y servicios
necesarios para la consecución
de los objetivos institucionales.
P á g i n a 22 | 26
4.18 GERENCIA DE CONTRIBUYENTES ESPECIALES GRANDES
4.19 GERENCIA DE CONTRIBUYENTES ESPECIALES MEDIANOS
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1Monto recaudado por acciones de
cobranza de omisosMonetaria
Q 19.61 millones
(08/2016) Q 24.22 millones Q 24.23 millones Q 24.24 millones
2 Auditorías terminadas Evento194
(diciembre 2016)215 215 216
3Porcentaje de avance en el plan
anual de fiscalización
Auditorias nombradas / total de auditorias
planificadas segun plan anual de
fiscalización
19.29%
(agosto 2016)100% 100% 100%
4 Expedientes resueltos Documento419
(diciembre 2015)368 398 428
5Cumplimiento de meta global de
recaudación Monto mensual recaudado acumulado
Q 2,936 millones
(agosto 2016)Q4,401.18 Q4,579.10 Q4,764.92
6 Expedientes resueltos Documento25
(agosto 2016)240 264 288
7Tiempo medio para resolver
expedientes
Días hábiles que transcurren desde el
momento que se asigna el expediente al
profesional liquidador, hasta la fecha que se
pone a disposición del Gerente/total de
expedientes resueltos
ND 30 29 28
División Operaciones
Especificas
Resolver los expedientes de
gestiones administrativas
solicitadas por contribuyentes
afectos a los impuestos
específicos oportunamente
apegado a las leyes y normativas
vigentes.
División Resoluciones
Apoyar a la Gerencia en la
formulación de Proyectos de
Resoluciones, Reliquidaciones,
Providencias, entre otros.
4.18.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
División de Recaudación
y Gestión
Incrementar el pago de
impuestos por parte de los
contribuyentes especiales
realizando una buena atención y
llevando el control de las
declaraciones que presenta.
Detectando inconsistencias y
gestionando su corrección a
manera de que el contribuyente
declare lo que en ley le
corresponde.
División Fiscalización
Fomentar el cumplimiento
tributario de los contribuyentes, e
incrementar la percepción de
riesgo de ser fiscalizado, el cual
coadyuvará al logro de las metas
de recaudación de la Institución.
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1Monto recaudado por acciones de
cobranza de omisosMonetaria
Q 49.03 millones
(12/2015)Q 75.33 millones Q 77.00 millones Q 78.00 millones
2 Auditorías terminadas Evento351
(diciembre 2015)352 353 354
3Cumplimiento Plan Anual de
Fiscalización
Auditorias Terminadas/total de auditorias
programadas según plan anual de
fiscalización
7.44%
(agosto 2016)100% 100% 100%
4Solicitudes de devolución de
crédito fiscal atendidasDocumento
1,253
(agosto 2016)1,790 2,237 2,796
5
Atención de Solicitudes de
Devolución de IVA Régimen
General, Especial y Optativo
Solicitudes Nombradas por Regimen /
Solicitudes Ingresadas por Regimen
84.42%
(agosto 2016)100% 100% 100%
6 Expedientes resueltos Documento 388
(agosto 2016)588 589 590
7Tiempo medio para resolver
expedientes
Días transcurridos desde la asignación de
expedientes al Liquidador, hasta su traslado
a Gerencia para firma / expedientes
resueltos
ND 60 30 29
División de Crédito Fiscal
del IVA
Ejecutar planes y programas de
fiscalización relacionadas con la
gestión de solicitudes de
devolución de crédito fiscal del
IVA y realizar dichos programas
de fiscalización de acuerdo a la
legislación y normativas vigentes,
las acciones de fiscalización
necesarias para determinar la
procedencia de las solicitudes de
devolución de crédito fiscal del
IVA.
División Resoluciones
Liquidar en el menor tiempo
posible, los expedientes que
contienen audiencia, derivados
de la función de fiscalización, con
el fin de determinar
adecuadamente las obligaciones
tributarias de los contribuyentes.
4.19.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
División de Recaudación
y Gestión
Incrementar el pago de
impuestos por parte de los
contribuyentes especiales
realizando una buena atención y
llevando el control de las
declaraciones que presenta,
detectando inconsistencias y
gestionando su corrección a
manera de que el contribuyente
declare lo que en ley le
corresponde.
División Fiscalización
Fomentar el cumplimiento
tributario de los contribuyentes, e
incrementar la percepción de
riesgo de ser fiscalizado, el cual
coadyuvará al logro de las metas
de recaudación de la Institución.
P á g i n a 23 | 26
4.20 GERENCIA REGIONAL CENTRAL
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1Monto recaudado por acciones de
cobranza de omisosMonetaria
Q 146.79 millones
(12/2015)
Q 327.23
millones
Q 343.59
millones
Q 360.77
millones
2
Supervisiones de cumplimiento
de estándares de funcionamiento
en delegaciones, agencias y
oficinas tributarias
Documento27
(07/2016)30 35 38
3Activaciones e inactivaciones de
vehiculos terrestres Cantidad de solicitudes ingresadas
15,161
(09/2016) 18,279 18,300 18,400
4 Auditorías terminadas Evento469
(diciembre 2015)470 495 520
5 Presencias Fiscales terminadas Presencias Fiscales terminadas según
programación Intendencia de Fiscalización
44,400
(agosto 2016)49,896 49,996 50,100
6 Expedientes resueltos Documento 385
(agosto 2016)765 789 813
7Tiempo medio para realizar
notificaciones
Dias transcurridos desde la recepción de los
documentos hasta su notificación /
Documentos notificados
3.75
(agosto 2016)3.74 3.73 3.72
8Tiempo medio para resolver
expedientes
Días transcurridos desde la asignación de
expedientes al Liquidador hasta su traslado
a Gerencia para firma / expedientes
resueltos
ND 60 30 29
9 Subastas realizadas Evento10
(12/2015)10 11 12
10Eficiencia en la evacuación de
Expedientes en Aduanas
Expedientes Evacuados/Total Expedientes
Recibidos
93%
(08/2016)97% 98% 99%
11 Ajustes Realizados Ajustes pagados/Meta de Recaudación 39%
(07/2016)88% 89% 90%
12
Eficiencia en evacuación de
expedientes y requerimientos de
CCT
Expedientes evacuados CCT/ Total
expedientes notificados CCT
72%
(08/2016)98% 99% 100%
13Cumplimiento de meta de
recaudación Monto recudado/Meta establecida
92%
(09/2016)94% 95% 96%
14Solicitudes atendidas (incluye RH,
informática, Financiero) Documento
6,297
(08/2016)8,340 8,501 8,686
15Requerimientos atendidos de
RRHH Atencion de requerimientos de RRHH
1,774
(08/2016)2,350 2,420 2,501
16 Solicitudes informaticas
atendidas Atencion de solicitudes informaticas
713
(08/2016)785 824 865
17 Ordenes de pedido atendidas Atención a ordenes de pedido (OPC)3,810
(08/2016)5,205 5,257 5,320
4.20.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
División de Recaudación
y Gestión
Incrementar el pago de
impuestos por parte de los
contribuyentes, realizando una
buena atención y llevando el
control de las declaraciones que
presenta, detectando
inconsistencias y gestionando su
corrección a manera de que el
contribuyente declare lo que en
ley le corresponde.
Registro Fiscal de
Vehículos
Abastecer a las Oficinas y
Agencias Tributarias a nivel
nacional para lograr mayor
recaudación por concepto de
Impuesto Sobre Circulación de
Vehículos y satisfacer las
necesidades de los
contribuyentes en relación a
gestiones de vehículos
terrestres.
División de aApoyo
Técnico y Gestión de
Recursos
Coordinar, administrar y
supervisar de manera eficiente
las actividades relacionadas con
las gestiones de la Delegación de
Recursos Humanos, Sección
Administrativa Financiera y
Sección de Informática; para
garantizar y mantener la
operación institucional de todas
las Oficinas y Agencias
Tributarias, Aduanas y Oficinas
Administrativas que integran la
Gerencia Regional Central
División Fiscalización
Fomentar el cumplimiento
tributario voluntario de los
contribuyentes, e incrementar la
percepción de riesgo de ser
fiscalizado, el cual coadyuvará al
logro de las metas de
recaudación de la Institución.
División Resoluciones y
Notificaciones
Elaborar para consideración de la
Gerencia, proyectos de
resoluciones, providencias e
informes y realizar notificaciones
de las distintas unidades en el
ámbito de competencia territorial.
División de Aduanas
Cumplimiento de las funciones,
planes, programas, normas y
procedimientos establecidos en
materia aduanera, a través de la
supervisión constante.
P á g i n a 24 | 26
4.21 GERENCIA REGIONAL SUR
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1 Expedientes resueltos Documento144
(agosto 2016)240 264 288
2Tiempo medio para resolver
expedientes
Dias hábiles que transcurren desde el
momento que se asigna el expediente al
profesional liquidador (concluido el
procedimiento administrativo) hasta la fecha
que se pone a disposición del gerente /
Total de expedientes resueltos.
ND 30 29 28
3Monto recaudado por acciones de
cobranza de omisosMonetaria
Q 24.05 millones
(08/2016)Q 33.77 millones Q 34.00 millones Q 35.00 millones
4 Auditorías terminadas Evento128
(diciembre 2015)130 135 140
5 Presencias Fiscales Terminadas Presencias Fiscales Terminadas según
programación Intendencia de Fiscalización
15,726
(agosto 2016)19,390 19,490 19,495
6 Expedientes evacuados Documento3,938
(12/2015)4,200 4,400 4,600
7
Eficiencia en evacuación de
requerimientos del centro de
confirmación de tránsitos
Requerimientos realizados/requerimientos
evacuados 140.9%
(08/2016)100% 100% 100%
8 Ajustes Ajustes pagados/meta de ajustes 85.48%
(08/2016)95% 97% 99%
9Cumplimiento de Metas de
Recaudación Recaudación alcanzada/meta programada
73%
(08/2016)96% 97% 98%
10Solicitudes atendidas (incluye RH,
informática, Financiero) Documento
2,835
(08/2016)6,000 6,600 7,260
11Requerimientos atendidos de
RRHH
Atencion a requerimientos de Recursos
Humanos
1,367
(08/2016)2,520 2,772 3,050
12 Solicitudes informaticas atendidas Atencion de solicitudes informaticas 1,064
(08/2016)1,800 1,980 2,178
13 Ordenes de pedido atendidas Atención a ordenes de pedido (OPC)906
(08/2016)1,680 1,848 2,032
14 Demandas presentadas Documento273
(12/2015)275 280 285
15
Porcentaje de expedientes
económicos coactivos
diligenciados
Expedientes diligenciados de los
economico coactivo en el año/Expedientes
ingresados de lo economico coactivo en el
año.
100%
(08/2016)100.00% 100.00% 100.00%
16Porcentaje de sanciones de
cierre temporal aplicadas
Sanciones de cierre teporal en el año/total
de sentencias emitidas en el año
100%
(08/2016)94% 94.2% 94.5%
17
Porcentaje de expedientes
diligenciados de solicitud de
cierre temporal de empresas,
establecimientos o negocios
Expedientes diligenciados de solicitud de
cierre temporal en el año/expedientes
ingresados a la Unidad de cierre de
empresas establecimientos o negocios
97.33%
(08/2016)100% 100.0% 100.0%
18
Porcentaje de cobranza derivado
de procesos de lo economico
coactivo
Monto recuperado en Juicio Economico
Coactivo/monto cartera demandada
4.18%
(08/2016)2.05% 3.00% 3.10%
No.
1
4.21.2 PLANES DE TRABAJO
Nombre de la acción Alcance 2017
Implementación unión aduanera Guatemala-HondurasInstalación de aduanas perifericas, divulgación y capacitación sobre el proceso de unión aduanera a personal del sector
público y privado.
División de Asuntos
Jurídicos
Gestionar ante los tribunales de
justicia y otras autoridades, los
asuntos de orden jurídico de
interés para la SAT y que son
necesarios para el fiel
cumplimiento de sus funciones.
División Fiscalización
Fomentar el cumplimiento
tributario voluntario de los
contribuyentes, e incrementar la
percepción de riesgo de ser
fiscalizado, el cual coadyuvará al
logro de las metas de
recaudación de la Institución.
División de AduanasBrindar apoyo a las 4 aduanas
que conforman la región SUR, y
verificar el cumplimiento de las
directrices, manuales, normas y
procedimientos que emita la
intendencia de Aduanas.
División de aApoyo
Técnico y Gestión de
Recursos
Coordinar, administrar y
supervisar de manera eficiente
las actividades relacionadas con
las gestiones de la Delegación de
Recursos Humanos, Sección
Administrativa Financiera y
Sección Informática; para
garantizar y mantener la
operación institucional de todas
las Oficinas Tributarias, Agencias
Tributarias, Aduanas y Oficinas
Administrativas que integran la
Gerencia Regional Sur.
4.21.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
División de Recaudación
y Gestión
Incrementar el pago de
impuestos por parte de los
contribuyentes, realizando una
buena atención y llevando el
control de las declaraciones que
presenta, detectando
inconsistencias y gestionando su
corrección a manera de que el
contribuyente declare lo que en
ley le corresponde.
Staff
Apoyar a la gerencia en la
formulación de proyectos de
resoluciones, reliquidaciones,
providencias entre otros.
P á g i n a 25 | 26
4.22 GERENCIA REGIONAL OCCIDENTE
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1 Expedientes resueltos Documento
200
(diciembre del
2015)
224 248 272
2Tiempo medio para resoler
expedientes
Días hábiles que transcurren desde el
momento que se asigna el expediente al
Profesional Liquidador (Concluido el
procedimiento administrativo), hasta la fecha
que se pone a disposición del Gerente /
Total de expedientes resueltos
ND 30 29 28
3Monto recaudado por acciones de
cobranza de omisosMonetaria
Q 30.92 millones
(08/2016)Q 41.26 millones Q 42.00 millones Q 43.00 millones
4 Auditorías terminadas Evento
254
(diciembre del
2015)
266 279 293
5 Presencias Fiscales Terminadas Presencias Fiscales Terminadas según
Programación Intendencia de Fiscalización
21,195
(agosto del 2016)24,830 26,071 27,374
6 Expedientes evacuados Documento2,495
(12/2015)2,600 2,800 3,000
7
Eficiencia en evacuación de
expedientes del Centro de
Confirmación de Tránsitos
Expedientes evacuados CCT/Total de
Expedientes notificados CCT 91.92%
(08/2016)98% 99% 100%
8 Ajustes Ajustes pagados/meta de ajustes 43.69%
(08/2016)65% 75% 85%
9Cumplimiento de Metas de
Recaudación Recaudación/Metas de Recaudación
59.95%
(08/2016)95% 98% 100%
10Solicitudes atendidas (incluye RH,
informática, Financiero) Documento
4,464
(08/2016)6,940 7,065 7,200
11 Ordenes de pedido atendidas Atención a ordenes de pedido (OPC)1,006
(08/2016)1,700 1,750 1,800
12Requerimientos atendidos de
RRHH
Atención de requerimientos de Recursos
Humanos
1,361
(08/2016)2,140 2,165 2,200
13 Solicitudes Informáticas
atendidas Atención de solicitudes de informatica
2,096
(08/2016)3,100 3,150 3,200
14 Demandas presentadas Documento108
(12/2015)123 128 128
15% de expedientes económicos
coactivos diligenciados
Expedientes diligenciados de lo económico
coactivo en el año/expedientes ingresados a
la Unidad de lo Económico Coactivo en el
año
86.30%
(08/2016)100.00% 100.00% 100.00%
16% de sanciones de cierres
temporales aplicadas
sanciones de Cierre Temporal aplicadas en
el año/total de sentencias emitidas en el año
74.65%
(08/2016)85% 88% 90%
17
% de cobranza derivado de
procesos de lo económico
coactivo
Monto recuperado en Juicio Económico
Coactivo/monto cartera demandada
9.12%
(08/2016)2.10% 3.00% 3.10%
18
% de expedientes diligenciados
de solicitud de cierre temporal de
empresas, establecimientos o
negocios
Expedientes diligenciados de solicitud de
cierre temporal en el año/Expedientes
ingresados a la Unidad de Cierre de
Empresas, Establecimientos o Negocios
100%
(08/2016)100.00% 100.00% 100.00%
No.
1
4.22.2 PLANES DE TRABAJO
Nombre de la acción Alcance 2017
Puestos Integrados Fronterizos de la Unión Aduanera Instalación de aduanas perifericas, divulgación y capacitación sobre el proceso de unión aduanera a personal del sector
público y privado.
División de Asuntos
Jurídicos
Gestionar ante los tribunales de
justicia y otras autoridades, los
asuntos de orden jurídico de
intereses para SAT y que son
necesarios para el fiel
cumplimiento de sus funciones
División Fiscalización
Fomentar el cumplimiento
tributario voluntario de los
contribuyentes, e incrementar la
percepción de riesgo de ser
fiscalizado, el cual coadyuvará al
logro de las metas de
recaudación de la institución.
División de Aduanas
Apoyar a las aduanas que
integran Región Occidente y
verificar el cumplimiento de las
directrices, procedimientos y
normas que emita el ente rector,
según lo establece la Resolución
No. 467-2007.
División de aApoyo
Técnico y Gestión de
Recursos
Planificar, organizar, ejecutar y
controlar por medio de una
administración eficiente y
transparente los recursos
financieros asignados a la
Gerencia Regional Occidente,
velando por el cumplimiento de
las leyes y normativas vigentes.
(RH) Planificar, verificar y
supervisar la ejecución de
procedimientos, normativa y
actividades relacionadas con los
procesos de reclutamiento de
personal, administración,
desarrollo y bienestar, así como
actividades complementarias al
área de Recursos Humanos.
(Informática) Mantener la
continuidad de operaciones de
sistemas informáticos a través de
la implementación de los
programas de mantenimiento,
mejorar la infraestructura
tecnológica y garantizar la
disponibilidad de la plataforma
tecnológica y de
telecomunicaciones.
4.22.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
División de Recaudación
y Gestión
Incrementar el pago de
impuestos por parte de los
contribuyentes, realizando una
buena atención y llevando el
control de las declaraciones que
presenta, detectando
inconsistencias y gestionando su
corrección a manera de que el
contribuyente declare lo que en
ley le corresponde.
Staff
Asistir a la Gerencia, en la
redacción y elaboración de
proyectos de resolución.
P á g i n a 26 | 26
4.23 GERENCIA REGIONAL NORORIENTE
No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación
Valor de
referencia
(mes/año)
Meta para el
2017
Meta para el
2018
Meta para el
2019
1 Expedientes resueltos Documento
216
(diciembre del
2015)
240 264 288
2Tiempo medio para resolver
expedientes
Días hábiles que transcurren desde el
momento que se asigna el expediente al
Profesional Liquidador (concluido el
procedimiento administrativo), hasta la fecha
que se pone a disposición del Gerente/Total
de expedientes resueltos
ND 30 29 28
3Monto recaudado por acciones de
cobranza de omisosMonetaria
Q 20.60 millones
(08/2016)Q 37.15 millones Q 38.00 millones Q 39.00 millones
4 Auditorías terminadas Evento
203
(diciembre del
2015)
204 205 206
5 Presencias Fiscales Terminadas Presencias Fiscales Terminadas según
programación Intendencia de Fiscalización
17,133
(agosto del 2016)19,223 19,224 19,225
6 Expedientes evacuados Documento7,247
(12/2015)8,000 8,250 8,500
7
Eficiencia en evacuación de
expedientes y requerimientos del
Centro de Confirmación de
Tránsitos
Expedientes evacuados CCT/Total de
Expedientes notificados CCT 90.53%
(08/2016)95% 97% 100%
8 Ajustes Ajustes pagados/Meta de Ajustes 118.02%
(08/2016)100% 100% 100%
9Cumplimiento de metas de
recaudación Recaudación alcanzada/meta programada
63.98%
(08/2016)89% 92% 95%
10Solicitudes atendidas (incluye RH,
informática, Financiero)Documento
5,802
(08/2016)9,640 10,029 10,435
11 Atención de Ordenes de Pedido Atención a Ordenes de Pedido 2,349
(08/2016)3,513 3,689 3,873
12Atención a solicitudes
informáticas Atención de solicitudes Informáticas
1,955
(08/2016)3,079 3,170 3,265
13Atención de requerimientos de
Recursos Humanos
Atención de requerimientos de Recursos
Humanos
1,955
(08/2016)3,048 3,170 3,297
14 Demandas presentadas Documento80
(12/2015)90 95 95
15% de expedientes economicos
coactivos diligenciados
Expedientes diligenciados de lo economico
coactivo/ expedientes ingresados a la
unidad de lo economico coactivo en el año.
99.16%
(08/2016)100.00% 100.00% 100.00%
16% de sanciones de cierre
temporal aplicadas
Sanciones de cierre temporal aplicadas en
el año/ total de sentencias emitidas en el
año.
100%
(08/2016)97% 97% 97%
17
% de cobranza derivado de
procesos de lo economico
coactivo
Monto recuperado en Juicio economico
coactivo/ monto cartera demandada
7.77%
(08/2016)2.10% 3.00% 3.10%
18
% de expedientes diligenciados
de solicitud de cierre temporal de
empresas, establecimientos o
negocios.
Expedientes diligenciados de solicitud de
cierre temporal en el año/ expedientes
ingresados a la unidad de cierres de
empresas, establecimientos o negocios.
99.33%
(08/2016)100.00% 100.00% 100.00%
No.
1
4.23.2 PLANES DE TRABAJO
Nombre de la acción Alcance 2017
Puestos Integrados Fronterizos de la Unión Aduanera Instalación de aduanas perifericas, divulgación y capacitación sobre el proceso de unión aduanera a personal del sector
público y privado.
División de Asuntos
Jurídicos
Gestionar ante los tribunales de
Justicia y otras autoridades, los
asuntos de orden jurídico de
interés para la SAT y que son
necesarios para el fiel
cumplimiento de sus funciones.
División Fiscalización
Fomentar el cumplimiento
tributario voluntario de los
contribuyentes, e incrementar la
percepción de riesgo de ser
fiscalizado, el cual coadyuvará al
logro de las metas de
recaudación de la Institución.
División de Aduanas
Gestionar, verificar y controlar las
operaciones de las distintas
aduanas de la región, a fin de
cumplir con la normativa vigente
en cuanto a la aplicación de la ley
en las operaciones de despacho
aduanero en cada una de las
aduanas.
División de aApoyo
Técnico y Gestión de
Recursos
Función principal: Planificar,
organizar, dirigir y supervisar las
funciones de la Sección
Administrativa Financiera,
Delegación de Informática y
Delegación de Recursos
Humanos, con el objetivo de
garantizar el apoyo de forma
eficiente a las unidades
sustantivas para lograr
sobrepasar las metas de
recaudación para el año 2017.
4.23.1 PLAN OPERATIVO ANUAL
División de Recaudación
y Gestión
Incrementar el pago de
impuestos por parte de los
contribuyentes, realizando una
buena atención y llevando el
control de las declaraciones que
presenta, detectando
inconsistencias y gestionando su
corrección a manera de que el
contribuyente declare lo que en
ley le corresponde.
Staff
Apoyar a la Gerencia en la
formulación de Proyectos de
Resoluciones, Reliquidaciones,
Providencias, entre otros.