PLAN OPERATIVO

PLAN OPERATIVOPRONATEX

“Piensa en ti, consume lo natural”

1. PRESENTACION

El aprovechamiento sostenible de la biodiversidad amazónica, los ecoproductos industriales y los servicios ambientales ofrecen ventajas competitivas nacionales e internacionales para la industria colombiana. Acceder a estos nuevos mercados con productos colombianos competitivos es el reto del presente Plan Operativo planteado por PRONATEX para los próximos 2 años y tiene por su misma naturaleza que cumplir con la doble misión de ser dinámico y adaptable a los desarrollos de los mercados verdes internacionales, para responder a las necesidades del país y a las oportunidades de mercado que este sector representa para Colombia en el nuevo siglo.Los productos no maderables amazónicos, como las frutas, tienen un valor agregado adicional que no ha sido suficientemente aprovechado, es el de ser parte del mayor bosque tropical continuo, el más grande banco genético y un importante sumidero de CO2 que contribuye al cambio climático en el planeta. Difundir y promocionar las frutas amazónicas incorporando esos valores ambientales, constituye un paso fundamental en la tarea de construir un desarrollo sustentable.Lo que requiere ser destacado es que la rentabilidad económica de los productos no maderables del bosque amazónico colombiano debe ser evidenciada con urgencia colocándolos en el mercado local, nacional e internacional, para inclusive llegar a demostrar que ellos son a corto plazo más estratégicos que el mismo petróleo.Convertir al desarrollo sustentable de la Amazonía en prioridad planetaria, por lo tanto, demanda una alianza al interior de cada región nacional y a nivel panamazónico desde la cual se comprenda con claridad que somos poseedores de el mayor banco genético del planeta y el mayor sumidero de CO2. Es a partir de esta noción que PRONATEX S.A. pretende entablar un nuevo mercado donde se produzca y comercializen dentro de los mas altos estándares de calidad; productos 100% naturales 100% saludables, provenientes de nuestra amazonia colombiana.Para lograr esto se plantea el siguiente plan operativo, el cual es un primer acercamiento hacia la situación de la cadena Productiva de las frutas nativas amazónicas, es decir, al conjunto de eslabones que conforma un proceso económico, en el cual en cada una de sus partes se agrega valor, desde la materia prima a la distribución de los productos terminados. Adicionalmente hemos incorporado un aspecto que va más allá del estrictamente productivo esto

es el reconocimiento a los conocimientos ancestrales de los pueblos indígenas que es potenciado por los centros de ciencia y tecnología a través de investigaciones y generación de tecnologías producto de los cuales tenemos en la actualidad una amplia gama de frutales nativos promisorios.

2. PROYECTOS Y/O PROPUESTAS

El proyecto está dirigido a crear, fortalecer y mantener la empresa PRONATEX S.A. Con base en frutos tan exóticos como el arazá, copoazu, chontaduro, cocona, entre otros; proponiendo incursionar en el mercado productivo y comercial de frutas a nivel nacional e internacional; a través de una exhaustiva investigación de mercado para este novedoso y promisorio proyecto, en el cual se analizara a través de una visión rápida de la situación de los actores y procesos que en relación a las frutas se están dando en la región. El alcance de la propuesta se limita a realizar un listado de frutas y su priorización, un mapeo de actores, a recopilar y sistematizar la información y, con ello, presentar los problemas y las alternativas que sirvan de base para hacer una propuesta preliminar para la cadena de frutales amazónicos colombianos. Cabe señalar que uno de los principales problemas que enfrentó el trabajo fue la ausencia de datos estadísticos regionales y locales, ya que el Censo Agropecuario además de ser por muestreo, solamente consideró la producción de naranjilla, caña y plátano; no existe información sobre la superficie sembrada, ni volúmenes de producción y menos aun sobre la comercialización de otras frutas amazónicas que se comercializa en mercados nacionales e internacionales. Los datos presentados provienen de fuentes secundarias y entrevistas.

3. NUESTRA MISION

En PRONATEX S.A. queremos ofrecerles a nuestros clientes la satisfacción de sus necesidades, gustos y preferencias, mediante la entrega de gran variedad de productos derivados de frutas amazónicas con excelente calidad y precio, todo ello en ambientes modernos y con propuestas de valor diferenciadas.

4. NUESTRA VISION

La implementación del Plan Operativo permitirá e impulsara el fortalecimiento de un nuevo sector productivo liderado por PRONATEX, como alternativa de desarrollo sostenible para Colombia, creando herramientas para dar a conocer los productos verdes entre los consumidores y generando incentivos para fortalecer la oferta de estos productos.

5. OBJETIVOS

5.1. OBJETIVO GENERAL

Consolidar y posicionar la producción, transformación y comercialización de frutas, especias y plantas medicinales amazónicas colombianas en los mercados nacionales e internacionales, trabajando con procesos amigables del medio ambiente y contribuyendo al mejoramiento de la calidad ambiental y el bienestar social; manteniendo los certificados de calidad que hemos conseguido, que son ISO 9001-2001 y EUREPGAP. El primero nos lo exigen nuestros clientes nacionales y el segundo es una condición imprescindible para exportar productos fuera de nuestras fronteras.

5.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

4.2.1. Fortalecer y Fidelizar la relación comercial con clientes extranjeros pero sin perder de vista nuestra selecta cartera de clientes nacionales.

4.2.2. Consolidar una iniciativa de desarrollo productivo con tecnologías limpias para el aprovechamiento de algunas frutas amazónicas como oportunidad de negocio sostenible y competitivo en la Amazonia colombiana.

4.2.3. Este proyecto tendrá inicialmente una etapa de identificación de los productos que finalmente lanzaremos como productos líderes; posteriormente analizaremos sus oportunidades que aumente la producción, mejoren el aprovechamiento y fortalezcan su posicionamiento en el mercado local con perspectivas de ser posesionada en los mercados nacionales e internacionales.

4.2.4. Esto sumado a capacitaciones a productores vinculados a la asociación y a la exploración de nuevos productos como los deshidratados y yogurts los cuales últimamente presentan buena aceptación entre los consumidores locales.

6. METAS

Incrementar La producción media de arazá que se ubica actualmente en las 25 tn /ha. En el próximo año 2009 a un 25 % el rendimiento y estabilizar la producción, mediante incorporación de tecnologías de producción adaptadas al subtrópico, (diversificación varietal, manejo del agua y suelo, adecuación de sistemas de alarma para el control de plagas y enfermedades, tecnologías de nutrición con macro y microelementos y reducción de pérdidas por heladas).En el caso del copoazu, es posible tener como meta un incremento de 3.000 ha de la superficie implantada para los próximos 5 años. Para que esto suceda habrá

que resolver serios problemas agronómicos, especialmente referidos al daño que ocasiona Phythopthora cinnamomi y a la elección de los sitios adecuados donde se instalarán las nuevas plantaciones.En lo referente a la producción de chontaduro existe un marcado interés de empresas exportadoras del NOA, que están iniciando viveros para 500 ha de producción de fruta fresca destinada al mercado interno con variedades recomendadas por la EECT Yuto.Las áreas de desarrollo tecnológicos prioritarias para el logro de las metas indicadas en las cadenas de frutales tropicales son las siguientes:

1- Mejoramiento y recursos genéticos: Actualización del elenco de cultivares y portainjertos orientado por la demanda y por su adaptación a las condiciones agroecológicas del medio productivo, y a estrategias de "producción integrada de fruta".2- Tecnología de cultivos y recursos naturales: Adaptación de paquetes tecnológicos a utilizar para acelerar la entrada en producción de las nuevas plantaciones, obtener elevados rendimientos, mejorar la calidad de la fruta según destino (consumo en fresco e industria) y reducir los costos de producción teniendo como objetivo la producción integrada de fruta.3- Sanidad vegetal: Adecuación, en el control sanitario de las plantaciones, a los conceptos del manejo integrado de plagas y enfermedades. Priorizar el control integrado de Phythopthora cinnamomi.4.- Cosecha y postcosecha: Desarrollo de técnicas de cosecha y postcosecha que permitan aumentar la capacidad de conservación de los frutos, manteniendo elevados niveles de calidad, a fin de mejorar la eficiencia en el mercado interno 5- Agroindustria: Instalación de una planta piloto para el procesamiento de frutas tropicales.

7. MATRIZ DOFA

7.1 DEBILIDADES

No existe un mercado nacional de Productos Frutales Exóticos. Precios más altos. Hay poca tradición exportadora del país y no están desarrollados

estándares de calidad para el mercado internacional. No existen canales de distribución. Se presenta una limitada cantidad de producción. Pequeños productores altamente dispersos. Falta capacitación en manejo agronómico y postcosecha: empaque,

manipulación, transporte.

Frutas con cualidades culinarias (Jugos, Aderezos, Salsas, Postres, etc.) NO son frutas para consumo en fresco o directo.

Productos altamente perecederos: la fruta debe venderse máximo en 2-3 días.

Manipulación inadecuada. Estacionalidad de la oferta. Desconocimiento de aspectos de mercadeo con clientes y consumidores. Susceptibilidad a plagas, en especial mosca de la fruta. No hay oferta suficiente para conquistar grandes mercados. Localización geográfica de los centros de producción distante de los

mercados. Logística insuficiente.

7.2 OPORTUNIDADES

Crecimiento de la demanda por frutas exóticas a nivel mundial. Nuevos sectores competitivos de exportación. El gobierno esta trabajando desde varios ángulos para fortalecer el sector. El mercado no reconoce marcas comerciales para frutas frescas. Interés del consumidor por productos nuevos y naturales. Tendencia del mercado hacia frutas ecológicas y orgánicas. Apoyo de programas del Estado (mercados verdes, Biocomercio.) Entidades a nivel regional para estudios: Corpoica, Sinchi, Corporaciones

Autónomas. Modelos de producción ambientalmente sostenible.

7.3 FORTALEZAS

La creciente conciencia ambiental del sector industrial y de la demanda nacional.

La condición de Colombia como país Megadiverso. La multiplicidad de sectores y actores que se abarcan crean la necesidad

de unión. Fruta fresca Frutos exóticos. Sabores nuevos Propiedades nutritivas y funcionales. Ej.: Arazá (digestivo), Cocona

(Diabetes, Hipertensión) , Copoazu (Vigorizante) Características de la fruta: aroma de la corteza atrae el consumidor,

color y piel atractivo. Frutas producidas sin químicos Precios competitivos con frutas de alto consumo, tales como lulo o mora.

Productos de aprovechamiento del bosque Organización con visión empresarial de productores aunque incipiente

Interés de los empresarios por explorar nuevos mercados. Mayor rendimiento, más barato y más fácil de preparar respecto a

sabores posicionados (Arazá vs. lulo) Usos gastronómicos: Flanes, helados, sorbetes, jugos, cocktailes,

salsas y aderezos (agridulce y dulce), ensaladas.

7.4 AMENAZAS

Posible confusión de los consumidores frente a la multiplicidad de iniciativas que buscan canalizar la conciencia ambiental.

Creciente competencia en el sector en el ámbito internacional. Falta de compromiso o escepticismos de los actores involucrados. Situación de orden publico en zonas proveedoras de frutas. Existe miedo de los países en desarrollo de que los mercados verdes sean

una barrera comercial. Sobreoferta de productos amazónicos (arazá) en el mediano plazo

afectarán precio y rentabilidad para el productor. Los demás productos podrían verse afectados en la identidad amazónica (efecto dominó).

Menores costos de transporte y flete de otros departamentos productores competidores, haciendo menor el precio en el mercado.

Canal con mayores exigencias en cuanto producto y condiciones comerciales.

Fruta en consignación: El supermercado compra lo que vende a sus clientes, las pérdidas o NO ventas van a cargo del empresario.

8. ESTRATEGIA

Para aprovechar estos nuevos nichos de mercado; PRONATEX S.A. plantea las siguientes acciones y herramientas como fundamentales:

8.1. Priorización de Frutas

La priorización de un conjunto de frutas nativas promisorias tiene como único objetivo el de fortalecer la cadena productiva a través de un grupo de frutas, que haga la vez de motor para incorporar posteriormente a las demás.Buscando realizar un proceso de selección coherente, se establecieron los siguientes criterios:· Que exista una colección de ellas en los institutos de ciencias y tecnología.· Que dispongan de investigaciones en diversos campos: filogenético, bioquímico,Nutricional.

· Que cuenten con propuestas para su reproducción, siembra, manejo yAprovechamiento.· Que sean consumidas cotidianamente a nivel local y regional· Que sean valoradas en el mercado local, regional o nacional.· Que exista algún conocimiento sobre ellas en el mercado· Que cuenten con estudios de mercado o planes de negocios

8.2. Promoción de las Frutas y Sus productos a través de un Evento

Para ingresar al mercado se realizarán una serie de participaciones a ferias, ruedas de negocios, eventos sociales e industriales; entre otros, en los cuales se tenga plena interrelación con representantes de los diferentes canales potenciales compradores, identificados por los empresarios y por las mismas entidades del sector (Biocomercio, mercados Verdes; etc.) para darles a conocer las frutas en fresco y los productos procesados elaborados y sus diferentes formas de preparación; con el objetivo primordial de establecer contacto con clientes potenciales y poder iniciar una negociación la cual puede ser concretada en una posterior reunión mas personalizada.

9. TACTICAS

En este momento existe un proceso de la cadena productiva de las frutas amazónicas en marcha que le permitiría a PRONATEX S.A. pensar en posibilidades de acceder al mercado nacional e internacional, sin embargo ella requiere del fortalecimiento de la investigación, la transferencia de tecnología y fundamentalmente una sistemática promoción y difusión comercial para garantizar que su producción contribuya efectivamente a mejorar las condiciones logísticas y obtener las metas ya planteadas; la identificación de volúmenes y superficies de producción es una tarea pendiente.PRONATEX ofrecerá productos producidos bajo las Buenas Prácticas Agrícolas; reduciendo los riesgos de contaminación que garanticen la sanidad y calidad de la fruta, presentando al consumidor un alimento con apariencia, aroma, sabor y texturas agradables que contribuye con la conservación de la salud humana y la conservación del medio ambiente.

10. INDICADORES DE GESTION

Grado de satisfacción de los clientes con relación a los pedidos. Entregas efectivamente realizadas. Rendimiento: Producción x Tiempo x Empleado Porcentajes de cumplimiento. Ganancias vs. Perdidas

Rentabilidad financiera = Rentabilidad ventas * Rotación del Activo * Apalancamiento

Cumplimiento del programa de pedidos. Tiempo fabricación de un producto. Periodo de maduración del producto.

11. NECESIDADES Y/O REQUERIMIENTOS

Para obtener un kilo de fruta bajo el uso de Buenas Practicas Agrícolas se requieren los siguientes insumos:

INSUMO UNIDADDOSIS

PLANTADOSIS KILO APLICACIÓN

COSTO DOSIS

PLANTA

COSTO

DOSIS KILO

AÑO PLANTA

AÑO KILO

Fertilizante 10-30-30

gr. 300 9,09 Trimestral 365 11,06 1.460 44,2

Fosfato Diamonico gr. 70 2,12 Trimestral 85,4 2,59 341,6 10,4

Microfos gr. 30 0,91 Semanal 41,72 1,26 2.169 65,7

Abingra, Materia Orgánica y Mineral

Kg. 1 0,03 Trimestral 476,9 14,45 1.908 57,8

Insecticida Tedion ml. 3,59 0,11 Semestral 17,98 0,54 35,96 1,09

Fungicida Merteck ml. 3,59 0,11 Semestral 41,76 1,27 83,52 2,53

Fungicida SCore ml. 3,59 0,11 Semestral 53,9 1,63 107,8 3,27

Fungicida Euparen gr. 7,19 0,22 Semestral 20,3 0,62 40,6 1,23

Coadyuvante Herbos

ml. 8,63 0,26 Semestral 9,96 0,3 19,92 0,6

Insecticida Nematicida Agrodime

ml. 7,19 0,22 Semestral 17,9 0,54 35,8 1,08

TOTAL 6.450 195

OTROS INSUMOS

UNIDAD CANTIDAD APLICACIÓN

COSTO Ha. COSTO PLANTA

Caldo Super 4 Hectárea 2000 ml. Siembra 13.900 50,18

Caldo Rhizosfera Hectárea 277 kg. Siembra 19.400 70,04

Calfos Hectárea 20000 gr Siembra 63.800 230,32

Trichoderma Hectárea 554 gr. Siembra 35.700 216,25

Plantula Unidad 277 Siembra 360.100 1300

Micorrizas Hectárea 2000 gr. Siembra 35.700 128,88

Pegamento Insectos

Hectárea 1,5 l. Anual 15.000 54,15

Plástico Hectárea 100 m. Anual 60.000 216,61

TOTAL

8.954.000 32.324,91

ELABORACIÓN DE CALDOS MICROBIANOS

PROVEEDORES INSUMO

MICROFERTISA Sulfato de Cobre

SUPERMERCADO MIRAFLORES Sulfato de Magnesio

LA CASA DEL AGRO Sulfato de Manganeso

Sulfato de Hierro

Sulfato de Zing

Estiércol Fresco

Cal

Planta Borraja

Varios Planta Ortiga

Planta Alimonaría

Malaza

Yogurt Natural

Harina de Soya

Agua Oxigenada

Jeringa desechable

Producción por Planta: 30 Kg. /añoFUENTE: Los autores basados en lo aportado por el Ingeniero Agrónomo Sigifredo Beltrán Filo.

Descripción de equipos y herramientas.

Fumigadora de espalda: Se emplea exclusivamente para la aplicación de insumos orgánicos como caldos microbianos.

Emparrado: estructura en madera y alambre necesaria para colgar la planta y permitir su desarrollo y producción.

Sistema de Riego: Empleado para regar el cultivo y optimizar sus rendimientos.

Balanza: JAV908, Cap. Máxima 30 Kg., precisión 5 gr., función de tara, display de LED fluorescente y batería recargable (duración 40 horas).

Mesa de trabajo: en acero inoxidable, 150 x 300 x 100 cm, modelo 700. Empleada para el empaque de la fruta.

Azadones: se emplean en labores culturales del cultivo como desyerbe y plateo de la planta.

Tijeras de poda y cosecha: Las primeras se utilizan en el proceso de poda y orientación de la planta y las segundas se emplean para cosechar los frutos.

Trampas atrapamoscas: Marca Multi-Lure. Elementos exigidos por el ICA para realizar el control de plagas.

Ahoyadoras: herramienta utilizada para sacar la tierra de los hoyos en la tarea de ahoyado.

Malacate de rana: Se usa para templar el emparrado del tutorado en la construcción del mismo.

Martillos: empleados en la construcción del emparrado.

Palas: necesarias para mezclar el fertilizante.

Alicates: cortan y templan el alambre en la construcción del emparrado.

Peinillas: elementos usado para desarrollar las diferentes labores del cultivo.

Picas: sirven para picar el terreno en el proceso de preparación para la siembra de la granadilla.

Canastilla plástica: 50 x 50 x 30 cm, utilizadas para cosechar y empacar.

Barras: usadas para abrir hoyos para sembrar postes en la construcción del sistema de tutorado.

Canecas Plásticas de 200l, recipientes necesarios para la preparación de caldos microbianos.

Necesidades Técnicas y Tecnológicas. Para lograr un producto limpio y que cumpla con los requerimientos y parámetros de calidad exigidos por los mercados, se requiere del conocimiento y acompañamiento de un agrónomo con capacidad para implementar un cultivo de Fruta Exóticas Amazónicas bajo el uso de BPA.

12. COMPRAS

Las cantidades de insumos y materias primas a utilizar para el proceso de producción se justifican con base a la información dada por el fabricante del producto o insumo y se utilizan con el criterio técnico y profesional del Ingeniero Agrónomo Sigifredo Beltrán Rodríguez, encargado del proceso de producción. Los incrementos anuales en precios de insumos, gastos administrativos, transporte de productos terminados, materiales de empaque, mantenimiento de maquinaria y equipo, mantenimiento de instalaciones, arrendamiento del terreno, servicios públicos para el componente de producción y repuestos se calcularon en base a la inflación promedio de 6.00%.

Cuadro 1. Costos del Local.

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 2. Costos de Maquinaria y Equipo de Producción.


Cuadro 3. Costos de Muebles y Enseres.


Cuadro 4. Costos de Equipos de Computación y Comunicación

Cuadro 5. Costos de Implementos de Oficina y Papelería

DESCRIPCION CANTIDADVALOR UNITARIO

(pesos)VALOR MES

(pesos)VALOR AÑO (pesos)

Lapicero 8 500 4.000 16.000 Resma hoja carta 1 8.330 8.330 49.980 Regla 2 1.000 2.000 2.000 Sobre de carta 10 50 500 6.000 Sobre de manila oficio 10 72 720 8.640 sobre de manila carta 10 69 690 8.280 Resaltadores 6 1.300 7.800 15.600 Marcador borrable 2 1.500 3.000 18.000 Borrador tablero acrílico 1 800 800 800 Caja de ganchos de carpeta 1 950 950 2.850 Caja de grapas 1 3.200 3.200 9.600 Cosedora para escritorio referencia 1027 1 11.000 11.000 11.000 Archivador AZ 2 3.793 7.586 7.586 Bisturi grande 2 2.250 4.500 4.500 Diskettes de 31/2 alta densidad 20 647 12.940 77.640 Perforadora bates tres huecos 1 14.790 14.790 14.790 Tijeras inoxidable 1 6.000 6.000 6.000 Folder colgante marrón oficio 10 360 3.600 43.200 Folder carpeta presentación 10 430 4.300 51.600 Folder carpeta blanca económica 10 172 1.720 20.640 Pegante pegapel 125 grs. 1 1.121 1.121 3.363 Cinta adhesiva transparente 19*50 1 862 862 2.586 Taco papel adhesivo 6 1.466 8.796 26.388 Cuaderno profesional 3 4.000 12.000 48.000 Corrector 1 5.000 5.000 10.000 Tinta impresora 1 80.000 80.000 320.000 Caja de clips 1 2.500 2.500 5.000 Minas para portaminas 12 1.000 12.000 36.000 Borrador 2 300 600 600 Tarjetas de presentación 168 60 10.080 120.960 Facturas de venta (500) 1 80.000 80.000 160.000 Orden de pedido (500) 1 80.000 80.000 160.000 Hojas membreteadas (1000) 1 85.000 85.000 170.000 Sobres membreteados (1000) 1 120.000 120.000 240.000 Carnet institucional base plástica 6 3.500 21.000 21.000 Comprobante de egreso (500) 1 190.000 190.000 380.000 Recibo de caja (1000) 1 80.000 80.000 160.000 Etiquetas PT (1000) 1 100.000 100.000 200.000 Notas de contabilidad (500) 1 70.000 70.000 140.000 Remisiones (1000) 1 80.000 80.000 160.000 Portaminas 8 2.000 16.000 16.000

1.153.385 2.754.603 TOTAL

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.Cuadro 6. Costos de Implementos de Aseo


(pesos)VALOR MES


Guantes 2 1.950 3.900 23.400 Cepillo baño 2 1.400 2.800 2.800 Bomba succión sanitario 2 2.160 4.320 4.320 Cepillo lava piso 2 3.520 7.040 7.040 Escoba 2 4.340 8.680 26.040 Cepillo pequeño 2 1.810 3.620 3.620 Recogedor 2 4.690 9.380 9.380 Trapero 2 3.500 7.000 21.000 Paño multiusos 2 3.200 6.400 76.800 Detergente en polvo (3kg) 1 6.450 6.450 77.400 Fabuloso (2 l) 1 4.600 4.600 55.200 Limpido limón (3,8 l) 1 5.950 5.950 71.400 Plumero 2 4.500 9.000 9.000 Escobillón 2 6.000 12.000 12.000 Valde 2 5.750 11.500 11.500

102.640 410.900 TOTAL


Cuadro 7. Costos de Implementos de Primeros Auxilios


(pesos)VALOR MES


Isodine Solución 1 6.000 6.000 18.000 Alcohol 1 1.800 1.800 5.400 Dolex (12 tabletas) 1 3.070 3.070 9.210 Sal de frutas (8 sobres) 1 4.050 4.050 12.150 Alkaseltcer (30 tabletas) 1 7.500 7.500 22.500 Agua oxigenada 1 850 850 2.550 Algodón 1 790 790 2.370 Aspirinas (20 tabletas) 1 2.370 2.370 7.110

26.430 79.290 TOTAL


Cuadro 8. Costos de Dotación


Cuadro 9. Costos de Constitución de la Empresa

DESCRIPCIÓN VALOR (pesos)Registro camara de comercio 500.000 Registro Mercantil 56.000 Industria y comercio 200.000 Registro Invima 1.700.000 Estudio de nombre del establecimiento 3.800 Formularios Cámara de Comercio 2.300

TOTAL 2.462.100 Fuente: Cámara de Comercio de Leticia - Amazonas. 2008.

Cuadro 10. Gastos Generales Año 2008

DESCRIPCIONVALOR MENSUAL

(pesos)VALOR ANUAL (pesos)

Publicidad radiada 288.000 3.456.000 Publicidad - Catálogos de muestras 244.000 2.928.000 Energía eléctrica 200.000 2.400.000 Teléfono 150.000 1.800.000 Agua 150.000 1.800.000 Implementos de aseo 102.640 1.231.680 Primeros auxilios 6.608 79.290 Dotación 113.293 1.359.520 Implementos de oficina y papelería 229.550 2.754.603

TOTAL 1.484.091 17.809.093

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008

Cuadro 11. Depreciaciones

EQUIPO O ELEMENTOPERIODO A DEPRECIAR

(meses)VALOR TOTAL (pesos)

VALOR MENSUAL (pesos)

VALOR ANUAL (pesos)

Maquinaria y equipo 180 87.739.500 487.442 5.849.300 Muebles y enseres 60 7.076.000 117.933 1.415.200 Equipos de Computacion y comunicación 60 9.813.600 163.560 1.962.720 Edificaciones 240 88.000.000 366.667 4.400.000

192.629.100 1.135.602 13.627.220 TOTAL


Cuadro 12. Capital Inicial

DESCRIPCION VALOR (pesos)UN MES DE NOMINA 7.591.276 UN MES GASTOS GENERALES 1.484.091 UN MES DE MATERIAS PRIMAS 3.988.337 LOCAL (Cuota Inicial) 15.600.000 REMODELACIÓN 10.000.000 MAQUINARIA Y EQUIPO 87.739.500 MUEBLES Y ENSERES 7.076.000 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 9.813.600 CONSTITUCIÓN 2.462.100

TOTAL INVERSION 143.292.804 Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 13. Nómina Mensual (Aportes más subsidio de transporte) año 2008

NOMINA No SUELDO AUX. PENSION SALUD ARP CAJA ICBF SENA TOTAL TOTAL

TRANSP. 10,125% 8% 2,4360% 4% 3% 2% MENSUAL ANUAL

Gerente 1 1.000.000 0 101.250 80.000 24.360 40.000 30.000 20.000 1.295.610 15.547.320Jefe de mercadeo, publicidad y venta 1 700.000 0 70.875 56.000 17.052 28.000 21.000 14.000 906.927 10.883.124Mercaderistas 2 800.000 34.000 81.000 64.000 19.488 32.000 24.000 16.000 1.070.488 12.845.856Secretaria 1 400.000 34.000 40.500 32.000 9.744 16.000 12.000 8.000 552.244 6.626.928Operarios 4 1.600.000 34.000 162.000 128.000 38.976 64.000 48.000 32.000 2.106.976 25.283.712Contador 1 65.000 0 6.581 5.200 1.583 2.600 1.950 1.300 84.215 84.215Abogado 1 65.000 0 6.581 5.200 1.583 2.600 1.950 1.300 84.215 84.215Personal oficios varios 1 332.000 34.000 33.615 26.560 8.088 13.280 9.960 6.640 464.143 5.569.710Conductor 1 332.000 34.000 33.615 26.560 8.088 13.280 9.960 6.640 464.143 5.569.710

TOTAL 13 5.294.000 170.000 536.018 423.520 128.962 211.760 158.820 105.880 7.028.959 82.494.790


Cuadro 14. Nomina - Prestaciones sociales año 2008

NOMINA No SUELDO VACACIONES PRIMA CESANTIAS INTERES TOTAL15 DIAS 30 DIAS 30 DIAS 12% ANUAL

Gerente 1 1.000.000 500.000 1.000.000 1.000.000 120.000 2.620.000Jefe de mercadeo, publicidad y venta 1 700.000 350.000 700.000 700.000 84.000 1.834.000Mercaderistas 2 800.000 400.000 834.000 800.000 96.000 2.130.000Secretaria 1 400.000 200.000 434.000 400.000 48.000 1.082.000Operarios 4 1.600.000 800.000 1.634.000 1.600.000 192.000 4.226.000Contador 1 65.000 32.500 65.000 65.000 7.800 170.300Abogado 1 65.000 32.500 65.000 65.000 7.800 170.300Personal oficios varios 1 332.000 166.000 366.000 332.000 39.840 903.840Conductor 1 332.000 166.000 366.000 332.000 39.840 903.840TOTAL NOMINA 13 5.294.000 2.647.000 5.464.000 5.294.000 635.280 14.040.280


Cuadro 15. Nomina Proyectada 2008 – 2011

NOMINA 2004 2005 2006 2007

Gerente 12.000.000 12.960.000 13.996.800 15.116.544

Jefe de mercadeo, publicidad y venta 8.400.000 9.072.000 9.797.760 10.581.581

Mercaderistas 9.600.000 10.368.000 11.197.440 12.093.235

Secretaria 4.800.000 5.184.000 5.598.720 6.046.618

Operarios 19.200.000 20.736.000 22.394.880 24.186.470

Contador 780.000 842.400 909.792 982.575

Abogado 780.000 842.400 909.792 982.575

Personal oficios varios 3.984.000 4.302.720 4.646.938 5.018.693

Conductor 3.984.000 4.302.720 4.646.938 5.018.693

TOTAL SALARIOS 63.528.000 68.610.240 74.099.059 80.026.984

SUBSIDIO DE TRANSPORTE 2.040.000 2.203.200 2.379.456 2.569.812

VACACIONES 2.647.000 2.861.047 3.089.931 3.337.125

CESANTIAS 5.294.000 5.715.233 6.172.452 6.666.248

PRIMA DE SERVICIOS 5.464.000 5.898.833 6.370.740 6.880.399

INTERESES DE CESANTIAS 635.280 685.828 740.694 799.950

SENA 1.270.560 1.372.205 1.481.981 1.600.540

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 2.541.120 2.744.410 2.963.962 3.201.079

BIENESTAR FAMILIAR 1.905.840 2.058.307 2.222.972 2.400.810

PENSION 6.432.210 6.946.787 7.502.530 8.102.732

SEGURIDAD SOCIAL 5.082.240 5.488.819 5.927.925 6.402.159

RIESGOS PROFESIONALES 1.547.542 1.671.345 1.805.053 1.949.457

TOTAL NOMINA 98.387.792 106.256.254 114.756.754 123.937.295 Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 16. Nomina Proyectada 2011– 2013

NOMINA 2008 2009 2.010

Gerente 16.325.868 17.631.937 19.042.492

Jefe de mercadeo, publicidad y venta 11.428.107 12.342.356 13.329.744

Mercaderistas 13.060.694 14.105.550 15.233.994

Secretaria 6.530.347 7.052.775 7.616.997

Operarios 26.121.388 28.211.099 30.467.987

Contador 1.061.181 1.146.076 1.237.762

Abogado 1.061.181 1.146.076 1.237.762

Personal oficios varios 5.420.188 5.853.803 6.322.107

Conductor 5.420.188 5.853.803 6.322.107

TOTAL SALARIOS 86.429.143 93.343.474 100.810.952

SUBSIDIO DE TRANSPORTE 2.775.397 2.997.429 3.237.224

VACACIONES 3.604.095 3.892.423 4.203.817

CESANTIAS 7.199.548 7.775.511 8.397.552

PRIMA DE SERVICIOS 7.430.831 8.025.297 8.667.321

INTERESES DE CESANTIAS 863.946 933.061 1.007.706

SENA 1.728.583 1.866.869 2.016.219

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 3.457.166 3.733.739 4.032.438

BIENESTAR FAMILIAR 2.592.874 2.800.304 3.024.329

PENSION 8.750.951 9.451.027 10.207.109

SEGURIDAD SOCIAL 6.914.331 7.467.478 8.064.876

RIESGOS PROFESIONALES 2.105.414 2.273.847 2.455.755

TOTAL NOMINA 133.852.278 144.560.460 156.125.297 Fuente: El Autor del Proyecto. 2008

13. VENTAS

13.1. PROYECCION DE VENTAS

Por ser este un Plan Operativo, que busca planear una producción constante de Fruta, y que para el logro de este objetivo se hace necesario realizar siembras de lotes escalonados obteniendo cosechas escalonadas con un período vegetativo de 9 meses, tiempo en el que la planta da su primera cosecha y que posteriormente se obtendrán cosechas trimestrales de cada uno de los lotes, teniendo en cuenta esta salvedad se puede prever la siguiente oferta del producto.

Cuadro 18. Proyección de Ventas (Cajas y canastillas).Trimestre

Producción

Producción

Fracción de

Ingreso FRUTA Ingreso FRUTA Ingreso

(Kg.) (Kg.) Mercado %

Trimestre Mes Mes Semana Semana

1

2

3

4 2397 1.438 4.314.600 479 1.438.200 111 331.892

Año 1 2397 1.438 0,212 4.314.600

5 5317 3.190 9.570.600 1.063 3.190.200 245 736.200

6 6939 4.163 12.490.200 1.388 4.163.400 320 960.785

7 9320 5.592 16.776.000 1.864 5.592.000 430 1.290.461

8 10269 6.161 18.484.200 2.054 6.161.400 474 1.421.861

Año 2 31845 19.107 2,813 57.321.000

9 8391 5.035 15.103.800 1.678 5.034.600 387 1.161.830

10 8598 5.159 15.476.400 1.720 5.158.800 397 1.190.492

11 8420 5.052 15.156.000 1.684 5.052.000 389 1.165.846

12 9651 5.791 17.371.800 1.930 5.790.600 445

Año 3 35060 21.036 3,097 63.108.000

13 8603 5.162 15.485.400 1.721 5.161.800 397 1.191.184

14 8442 5.065 15.195.600 1.688 5.065.200 390 1.168.892

15 7797 4.678 14.034.600 1.559 4.678.200 360 1.079.584

16 7289 4.373 13.120.200 1.458 4.373.400 336 1.009.246

Año 4 32131 19.279 2,838 57.835.800

17 5394 3.236 9.709.200 1.079 3.236.400 249 746.862

18 6777 4.066 12.198.600 1.355 4.066.200 313 938.354

Año 5 24798 14.879 2,191 44.636.400

TOTAL 126231 75.739 227.215.800

Calidad Primera 40%

Trimestre

Producción

producción

Fracción de

Ingreso fruta Ingreso Mes

fruta Ingreso

Mercado %

Trimestre Mes Semana (Kg.)

Semana

1

2

3

4 2397 959 1.582.020 320 527.340 74 121.694

Año 1 2397 959 0,007 1.582.020

5 5317 2.127 3.509.220 709 1.169.740 164 269.940

6 6939 2.776 4.579.740 925 1.526.580 214 352.288

7 9320 3.728 6.151.200 1.243 2.050.400 287 473.169

8 10269 4.108 6.777.540 1.369 2.259.180 316 521.349

Año 2 31845 12.738 0,094 21.017.700

9 8391 3.356 5.538.060 1.119 1.846.020 258 426.005

10 8598 3.439 5.674.680 1.146 1.891.560 265 436.514

11 8420 3.368 5.557.200 1.123 1.852.400 259 427.477

12 9651 3.860 6.369.660 1.287 2.123.220 297 489.974

Año 3 35060 14.024 0,104 23.139.600

13 8603 3.441 5.677.980 1.147 1.892.660 265 436.768

14 8442 3.377 5.571.720 1.126 1.857.240 260 428.594

15 7797 3.119 5.146.020 1.040 1.715.340 240 395.848

16 7289 2.916 4.810.740 972 1.603.580 224 370.057

Año 4 32131 12.852 0,095 21.206.460

17 5394 2.158 3.560.040 719 1.186.680 166 273.849

18 6777 2.711 4.472.820 904 1.490.940 209 344.063

19 6408 2.563 4.229.280 854 1.409.760 197 325.329

20 6219 2.488 4.104.540 829 1.368.180 191 315.734

Año 5 24798 9.919 0,073 16.366.680

TOTAL 126231 50.492 83.312.460

Producción dada en Kilogramos.FUENTE: Cálculos realizados por los autores de la investigación basados en la planificación del cultivo.

14. DISTRIBUCCION Y TRANSPORTE

PRONATEX S.A. presentara a los posibles clientes una propuesta comercial y una muestra de Producto al igual que se dará a conocer la oferta disponible de la fruta. Una vez se concrete el pedido (vía telefónica o correo electrónico) la persona que realizó la visita comercial autorizará el despacho del pedido desde la unidad productora (Leticia – Amazonas) vía aérea hacia la ciudad de Bogotá con un (1) viaje cada 15 días, durante los 2 primeros trimestres de cosecha y posteriormente se incrementará a un viaje semanal.El medio a utilizar será terrestre, para lo cual PRONATEX S.A. entregará directamente el pedido a sus clientes, contratando camiones que realicen la entrega de pedidos, con exigencias sanitarias que dispondrá la empresa y se les cancelará por unidad transportada y entregada. Dicho servicio se contratará con transportadores de fruta de la zona (Bogotá, Cundinamarca) quienes son expertos en el manejo de la fruta.En muchos países son de uso corriente para el transporte de productos cajas vaciadas de polietileno de alta densidad para uso repetido. Pueden fabricarse prácticamente en todas las formas y tamaños. Son resistentes, rígidas y de superficie lisa, se limpian sin dificultad y pueden encajarse unas dentro de otras cuando están vacías, a fin de ganar espacio.

Desventajas: Sólo pueden producirse económicamente en grandes cantidades, y aun así resultan

costosas. Suelen tener muchos usos alternativos, por lo que es frecuente que las roben. Si han de utilizarse en un servicio regular de ida y vuelta requieren un grado

considerable de organización y control. Se deterioran rápidamente cuando se exponen al sol (especialmente en los

trópicos), a menos que se traten con un inhibidor de los rayos ultravioletas, factor que las encarece.

A pesar de su costo puede resultar una inversión rentable, pues su resistencia las hace idóneas para el uso repetido. Estudios han revelado que muchos cajones seguían pudiéndose utilizar después de más de 100 viajes.

14.1. CANALES DE DISTRIBUCCION

14.1.1. LOS ACTORES DE LA CADENA DE LAS FRUTAS AMAZONICAS

14.1.1.1. Los pueblos indígenas amazónicos

Las frutas amazónicas que en su mayoría se encuentran en Estado silvestre, han sido inicialmente identificadas, extraídas y consumidas por los pueblos indígenas que habitan la región. Basta recordar que la recolección fue la primera actividad que el

hombre practicó para garantizar su subsistencia. Posteriormente algunas de estas frutas fueron domesticadas en sus “chacras”, así lo confirman los estudios Etnobotánicos realizados con estos pueblos.Los pueblos indígenas constituyen, la base de conocimiento en la cual se asienta la producción frutícola amazónica, fue a partir de ellos que se dio inicio a la cadena que ha sido potenciada tecnológicamente por los centros de ciencia y tecnología los cuales en algunos casos han readecuado la selvicultura para alcanzar mayores volúmenes y productividad. A partir de su conocimiento es factible plantear que no hay desarrollo sustentable de la biodiversidad sin considerar a los pueblos indígenas pero también no es posible solamente con ellos.Desde esta perspectiva la producción de frutas amazónicas para garantizar sustentabilidad requiere una propuesta de aprovechamiento sustentable a través de una producción basada en sistemas agroforestales con lo cual se valoriza y potencia el conocimiento ancestral de los pueblos indígenas amazónicos en su propio beneficio y en el de todos los productores rurales amazónicos.Para hacer llegar el producto a manos del usuario, se planifica su distribución y se elige el esquema de distribución representado en la figura 1.

Figura 1. Esquema de Distribución de la de Fruta en sus diferentes presentaciones.

COMERCIALIZADOR/


Ventajas del Canal de Distribución Elegido. En realidad se trata de un canal corto, solo se incluye un detallista por lo que el precio al público no se debe ver modificado significativamente por las comisiones a detallistas. La empresa de procesamiento de fruta se ahorrará muchos tramites y trabajo en la distribución de su producto, puesto que ésta sólo se encarga de hacer el contrato con los detallistas.

15. ALMACENAMIENTO

Las frutas deben ser empacadas y almacenadas con mucho cuidado y evitar recipientes muy grandes donde las que se hallan en la parte inferior sufran deterioro por la sobre presión del peso de las demás frutas.Los cestillos empleados como empaques deben estar limpios y ser fáciles de higienizar. Estos son de plásticos que ofrezcan resistencia, facilidad de ventilación, ensamblables para apilarlos cuando están llenos y hay algunos que se pueden desarmar y apilar ocupando una cuarta parte del volumen de un cestillo armado.Una vez los cestillos con fruta han sido transportados desde el cultivo o del sitio de acopio hasta la fábrica procesadora, deben ser manipulados con cuidado teniendo en

cuenta que la calidad de las frutas difícilmente puede mejorar una vez retirada de la planta, en el mejor de los casos se puede mantener.Una vez en la planta, la fruta debe ser rodeada de unas condiciones que favorezcan sus mejores características sensoriales. Si la fruta llegó pintona, habrá que propiciar su maduración adecuada. Si ya está madura, se procurará evitar su deterioro microbiológico mediante la disponibilidad de un ambiente aseado e higiénico al máximo durante todo el tiempo que la fruta y luego la pulpa pueda estar expuesta a varios ambientes durante la aplicación de diferentes operaciones de proceso. A continuación se citan otras estrategias para el correcto almacenamiento:

El almacenamiento de la Fruta con destino a Bogotá tendrá como máximo desde el momento de cosecha 1 semana a temperatura ambiente. En el caso de la fruta de 1ª calidad el tiempo de almacenamiento oscilará entre 5 y 10 días máximos a temperatura ambiente, teniendo en cuenta el período de maduración y los niveles de deshidratación de la fruta.

En el cuarto de almacenamiento se identificarán lugares de apilamiento en base a la calidad.

Las cajas y canastillas deberán colocarse sobre una estiba de madera, tanto en el almacenamiento como en el transporte.

Para el almacenamiento de Materias Primas e insumos se construirá una bodega en la finca productora.

En el área de almacenamiento se llevaran registros de almacenamiento y empaque que serán diligenciados por el encargado de bodega.

16. TALENTO HUMANO (COACHING) / RESPONSABLE DE AREA

16.1. ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA EMPRESA

Se presenta en la figura 2 el organigrama propuesto para una gestión exitosa de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de frutas PRONATEX S.A.

Figura 2. Organigrama de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas


16.1.1. Personal Requerido.

El personal requerido para el óptimo funcionamiento de la empresa se presenta en el siguiente cuadro:Cuadro 19. Listado de Personal de la Empresa Productora y Comercializadora de Frutas Exóticas PRONATEX S.A.

DENOMINACIÓN DEL CARGONÚMERO DE PERSONAS

EN EL CARGOGerente General 1Jefe de mercadeo, publicidad y ventas 1Jefe de Logística y comercio Exterior 1Jefe de Recursos humanos 1Jefe de Contabilidad y Finanzas 1Mercaderista 20Secretaria 4Operario 40Contador 1Abogado 1Personal oficios varios 10

TOTAL 81Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.16.1.2. Manual de Funciones.

GERENTEGENERAL

CONTADOR

JEFEMERCADEO

JEFE RECURSOS HUMANOS

JEFE CONTABILIDAD

YFINANZAS

JEFEPRODUCCIÓN

OPERARIOS

Los cuadros 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26 Y 27 presentan los manuales de funciones de los cargos y responsables de cada area que existirán en la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas Exóticas PRONATEX S.A.

Cuadro 20. Manual de Funciones Gerente GeneralDESCRIPCIÓN DEL CARGO

Denominación del Cargo: Gerente GeneralJefe Inmediato: Junta de SociosNúmero de Personas en el Cargo:

Uno (1)

FUNCIONESDirigir y representar legalmente a la empresa. Organizar, planear, supervisar, coordinar y controlar los procesos productivos de la empresa; la ejecución de las funciones administrativas y técnicas; la realización de programas y el cumplimiento de las normas legales de la Empresa.Asignar y supervisar al personal de la empresa los trabajos y estudios que deben realizarse de acuerdo con las prioridades que requieran las distintas actividades e impartir las instrucciones necesarias para su desarrollo.Evaluar de manera constante los costos de los producido y ofertado al medio, apoyándose en análisis de sensibilidad. Elaborar plan de mercadeo para los vendedores. Controlar la administración de mercadeo.Autorizar y ordenar los respectivos pagos.Presentar informes a la Junta de Socios de planes a realizar mensualmente.Elaborar presupuestos de ventas mensuales. Presentar políticas de incentivo para los vendedores.Realizar el cierre de negocios que presenten los vendedores.Supervisar, controlar y medir la eficiencia del personal de ventas.

Requisitos de Educación:Ingeniero de Producción Industrial, Curso de manipulación y conservación de alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.)

Requisitos de Experiencia: Dos (2) años de experiencia en cargos administrativos.

Otros Requisitos:Excelente calidad humana y trato interpersonal; carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por la Secretaria de Salud.


Cuadro 21. Manual de Funciones Jefe de Mercadeo, Publicidad y Ventas

DESCRIPCIÓN DEL CARGODenominación del Cargo: Jefe de Mercadeo, Publicidad y Ventas.Jefe Inmediato: Gerente.Número de Personas en el Cargo:

Uno (1)

FUNCIONESCoordinación de las actividades destinadas al la promoción, venta, mercadeo de la empresa y servicio al cliente.Determinar las políticas de ventas y controlar que se cumplan.Sugerir sistemas para la fijación de precios y diseñar programas promocionales.Estudiar solicitudes de crédito y preaprobar aquellas que cumplan con las condiciones exigidas.Atención personal y telefónica de los clientes.Demostraciones a los clientes de los productos de la Empresa.Preparar informes de cierre de negocios captados al finalizar cada semana para ser presentados a la gerencia.

Evaluar de manera constante junto con la gerencia los costos de los producido y ofertado al medio, apoyándose en análisis de sensibilidad.Elaborar plan de mercadeo para los vendedores junto con la gerencia.Presentar informes a la gerencia mensualmente.Elaborar presupuestos de ventas mensuales junto con la gerencia.Realizar el cierre de negocios que presenten los vendedores.Supervisar, controlar y medir la eficiencia del personal de ventas.Sugerir a la gerencia las políticas de incentivo para los vendedores.Controlar la administración de mercadeo.Las demás funciones que le sean asignadas por su jefe inmediato.

Requisitos de Educación:Profesional en mercadeo y ventas o carreras afines, Curso de manipulación y conservación de alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.)

Requisitos de Experiencia: Un (1) año de experiencia en cargos similares.

Otros Requisitos:Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por la Secretaria de Salud.


Cuadro 22. Manual de Funciones Abogado

DESCRIPCIÓN DEL CARGODenominación del Cargo: Abogado. Jefe Inmediato: Gerente.Número de Personas en el Cargo:

Uno (1).

FUNCIONESInformar al Gerente o a quien corresponda, de cualquier anomalía que se presente.Participar en las reuniones de personal cuando considere necesario su presencia.Brindar asesora jurídica en las diferentes gestiones de la empresa, tanto de carácter laboral como contractual.

Requisitos de Educación: Título de Abogado.Requisitos de Experiencia: Un (1) año de experiencia en cargos similares.

Otros Requisitos: Excelente calidad humana y trato interpersonal.Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 23. Manual de Funciones Contador

DESCRIPCIÓN DEL CARGODenominación del Cargo: ContadorJefe Inmediato: Gerente.Número de Personas en el Cargo:

Uno (1)

FUNCIONESVelar por el estricto cumplimiento de las disposiciones establecidas para el manejo de la contabilidad.Estar al día en las disposiciones tributarias emanadas por el Gobierno Nacional, departamental y municipal.Ejercer estricta vigilancia y cumplimiento en las obligaciones de la empresa de tipo legal tales como: IVA, Retefuente, Impuestos, Parafiscales, etc.Actuar con integridad, honestidad y absoluta reserva de la información de la empresa.

Mantener actualizada la información la cual se ejecutará a las exigencias de la normatividad en materia fiscal y tributaria.Estar atento a las entradas y salidas de dinero de la empresa.Mantener en aviso al gerente sobre el presupuesto que gasta o que necesita periódicamente la empresa.Orientar la elaboración de los estados financieros periódicamente y la presentación de esta información de manera clara y precisa.

Requisitos de Educación:Contador público con tarjeta profesional. (SENA, Secretaria de Salud, etc.)

Requisitos de Experiencia: Dos (2) años de experiencia en cargos similares.Otros Requisitos: Excelente calidad humana y trato interpersonal.


Cuadro 24. Manual de Funciones Mercaderista

DESCRIPCIÓN DEL CARGODenominación del Cargo: Mercaderista. Jefe Inmediato: Gerente.Número de Personas en el Cargo:

Dos (2).

FUNCIONESCumplir con el horario asignado.Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Jefe de Mercadeo, Publicidad y Ventas).Informar al Gerente o a quien corresponda, de cualquier anomalía que se presente.Participar en las reuniones de personal cuando considere necesario su presencia.Llevar al día los registros requeridos para el control de las ventas.Promoción, venta y mercadeo de los productos elaborados por la empresa.

Requisitos de Educación:Título de bachiller, Curso de manipulación y conservación de alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.)

Requisitos de Experiencia: Tres (3) años de experiencia en cargos similares.

Otros Requisitos:Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por la Secretaria de Salud, excelente capacidad de trabajo en equipo.


Cuadro 25. Manual de Funciones Operario

DESCRIPCIÓN DEL CARGODenominación del Cargo: Operario. Jefe Inmediato: Gerente.Número de Personas en el Cargo:

Cuatro (4).

FUNCIONESCumplir con el horario asignado.Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Gerente).Informar al Gerente o a quien corresponda, de cualquier anomalía que se presente.Participar en las reuniones de personal cuando considere necesario su presencia.Responder por los implementos de trabajo asignados.Comunicar cualquier daño encontrado en alguno de los sitios de trabajo.Velar por el orden y aseo del lugar.

Llevar al día los registros requeridos para el control de la producción.Dentro de las funciones a realizar se encuentran: Recepción y compra de materias primas, pesajes, bodegajes, transportes (materias primas, insumos y productos terminados), manejo de los equipos, máquinas y herramientas de la empresa, limpieza de desperdicios, entrega de productos terminados, cargas y descargas, despacho de ordenes, revisión del estado de los equipos y maquinas, demás funciones delegadas por el jefe inmediato.



Otros Requisitos:Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por la Secretaria de Salud, excelente capacidad de trabajo en equipo.


Cuadro 26. Manual de Funciones Personal Oficios Varios

DECRIPCIÓN DEL CARGODenominación del Cargo: Personal oficios varios. Jefe Inmediato: Gerente.Número de Personas en el Cargo:

Uno (1).

FUNCIONESCumplir con el horario asignado.Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Gerente).Mantener en condiciones óptimas de aseo las instalaciones de la empresa (Zona Administrativa, Zona de Producción, etc.).Velar por el orden y aseo del lugar.



Otros Requisitos:Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por la Secretaria de Salud.


Cuadro 27. Manual de Funciones Secretaria

DECRIPCIÓN DEL CARGODenominación del Cargo: Secretaria. Jefe Inmediato: Gerente.Número de Personas en el Cargo:

Uno (1)

FUNCIONESDigitar y redactar oficios, memorandos, informas, así como también lo tratado en reuniones y conferencias dadas por el Gerente.Realizar y recibir llamadas telefónicas y transmitir los mensajes a las personas correspondientes.Atender al público para dar información y concertar entrevistas, responder por los documentaos a su cargo.Participar activamente en la organización de eventos, reuniones y programas sociales relacionados con su cargo, para el mejoramiento de su actividad y ejecución del trabajo.Mantener actualizada la cartelera de las instalaciones administrativas, mediante publicaciones de

memorandos, circulares o cualquier comunicación que se desee hacer conocer por este medio.Recopilar y procesar la información originada en Producción para la obtención de los datos estadísticos.Verificación, grabación e impresión diaria de la plantilla de ingresos, comprobantes de egreso y notas de contabilidad.Archivar diariamente la documentación contable.Llevar manualmente el libro de bancos, retención den la fuente y libro de personal.Entregar cheques pro cancelación de cuentas, previa identificación y firma de comprobantes de recibo por parte del acreedor.Entregar al Gerente los cheques que éste debe firmar, adjuntando comprobantes, facturas y orden de compra correspondientes, previo visto bueno.Las demás funciones relacionadas con el cargo, que por disposición legal, emergencia económica o necesidades del servicio sea necesario asignarle.

Requisitos de Educación:Título de Secretaria Ejecutiva egresada del SENA, Nivel de inglés intermedio.

Requisitos de Experiencia: Dos (2) años de experiencia en cargos similares.Otros Requisitos: Excelente calidad humana y trato interpersonal.


Jefe de Producción: Esta área estará dirigida por el Ingeniero Agrónomo Willmar Andrés Torres Bohórquez quien estará a cargo de las funciones relacionadas con el proceso de producción y tendrá bajo su responsabilidad el manejo de 3 operarios, sus funciones básicas son:

Realizar contactos con proveedores para la adquisición de insumos y materias primas (fertilizantes, productos fitosanitarios, abonos etc.)Llevar registros de labores culturales, productos terminados, registros de cosecha y empaque etc.Coordina y Planea las diferentes actividades dentro del cultivo.

Jefe de Recursos Humanos: la persona responsable de esta área será Margarita Ávila, Administradora de Empresas con experiencia en el manejo del Talento Humano en las Organizaciones; entre sus funciones se encuentran:

Realiza el proceso convocatoria y selección, inducción adiestramiento y capacitación en cuanto al uso de BPA.Responsabilizarse de las relaciones laborales, encargándose de que sean cordiales y Respetuosas.Planea y define las metas de esta área.Elabora los contratos de todo el personal de acuerdo a las normas del país.

Jefe de Contabilidad y Finanzas, estará bajo la dirección del Gerente General quien se encargará de las siguientes funciones:

Efectuar el pago de Impuestos y trámites legales.

Planear inversiones y relaciones con instituciones financieras.Realizar comparaciones con períodos anteriores y realizar proyecciones financieras.Planea y controla todas las actividades contables y financieras de la empresa.Asesorar en la toma de decisiones económicas.Determinar el flujo de efectivo para operaciones de producción. Y determinar gastos variables y fijas.

17. ESTUDIO ADMINISTRATIVO

17.1 MARCO LEGAL

Para la constitución de una empresa de cualquier índole existen unos procedimientos a seguir y unas normas especificas que seguir. Los requisitos legales exigidos para la constitución y funcionamiento de una empresa son:Requisitos Comerciales: Requisito que se debe tramitar en la Cámara de Comercio del municipio Leticia - Amazonas y en cualquier Notaria local; teniendo en cuenta:

Reunir los socios para constituir la empresa.Verificar en la Cámara de Comercio que no exista un nombre o razón social igual al que se le va dar a la empresa a crear.Elaborar la minuta de constitución y presentarlas en la notaria con los siguientes datos básicos: Nombre o razón social; objeto social; clase de sociedad y socios; nacionalidad; duración; domicilio; aporte de capital; representante legal y facultades; distribución de utilidades; causales de disolución; obtener la Escritura Pública Autenticada en la Notaria; matricular la Sociedad en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio; registrar los libros de contabilidad en la Cámara de Comercio, Diario Mayor y Balances, Inventarios, Actas; obtener Certificado de Matricula Mercantil.Requisitos de Funcionamiento: Son tramitados en la Alcaldía del municipio Leticia – Amazonas.Obtener el Registro de Industria y Comercio en la Tesorería y diligenciarlo.Tramitar el Concepto de Bomberos.Tramitar el Permiso de Planeación Municipal.Solicitar el concepto sobre las condiciones sanitarias del establecimiento.Requisitos de Seguridad Laboral: Se deben tramitar en una E.P.S, Cajas de compensación Familiar, Fondo de Pensiones, SENA, e ICBF.Obtener el número patronal.Inscribir a los trabajadores en la E.P.S y Fondo de Pensiones.Inscribir la empresa en el ICBF, SENA y Caja de Compensación Familiar.Inscribir a los trabajadores a una A.R.P.Requisitos Tributarios: Son tramitados en la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; DIAN.Solicitar el Formulario de Registro Único Tributario (RUT)Solicitar el Número de Identificación Tributaria (NIT)

Los artículos 60 y 333 de la Constitución Política de Colombia rezan que el Estado promoverá de acuerdo con la Ley de acceso a la propiedad y que la actividad económica y la iniciativa privada son libres, dentro de los límites del bien común.Por disposición de la Ley 28 de 1931, es obligatorio matricular toda empresa o negocio y registrar en la Cámara de Comercio aquellos documentos en los cuales constan actos que pueden afectar a terceros. La constitución de una sociedad, una reforma de sus estatutos, el cambio de gerente o Junta Directiva, la disolución de una sociedad, su liquidación o quiebra, las inhabilidades para ejercer el comercio, la autorización a un menor, para ser comerciante, en fin toda la vida de los negocios, debe inscribirse ante la Cámara.Para dar cumplimiento a la Ley 716 del 2001 y al Decreto 122 de 2002, a partir del 5 de agosto de 2002 se tramitará la asignación del Número de Identificación Tributario (NIT) a través de la Cámara de Comercio local.Las relaciones laborales de carácter individual y colectivo entre el empleador(es) y los trabajadores de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX estarán regidas por el Código Sustantivo del Trabajo vigente.

17.2 ESTRUCTURA DE LA EMPRESA

17.2.1 Razón Social: Inicialmente se propone un nombre tentativo para la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas: “PRONATEX”

17.2.2 Conformación de la Empresa Procesadora de Frutas PRONATEX: En un comienzo la empresa estará representada ante la Cámara de Comercio de Leticia - Amazonas bajo la figura de Persona Natural; siendo personas naturales todos los individuos de la especie humana, cualquiera que sea su edad, sexo, estirpe o condición. La persona natural es aquella que desarrolla una serie de actividades encaminadas a la producción de bienes o servicios, con el fin de obtener una utilidad de su venta. La persona natural puede inscribirse como comerciante (empresario) ante la Cámara de Comercio, comprometerse con terceros, obtener créditos, etc., en resumen, ejecutar cualquiera de las actividades que son propias de los comerciantes.Además la Empresa Procesadora y Comercializadora de Frutas pertenecerá al Régimen Simplificado, debido a que se reúnen la totalidad o algunas de las condiciones siguientes, sin incumplir ninguna:

Ser persona natural. Que tenga máximo un establecimiento. Ingresos brutos provenientes de la actividad comercial inferiores a 400 SMMLV.

La Empresa Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX por ser representada por una persona natural y clasificar dentro del régimen simplificado, deberá llevar una contabilidad mínima de acuerdo con el Código de Comercio, a través de un Libro Fiscal de Registro de Operaciones Diarias, identificando el nombre del contribuyente y su NIT; debe estar totalmente actualizado, permanecer dentro del

establecimiento de comercio y todas sus hojas deben estar foliadas; de lo contrario el establecimiento será cerrado 3 días.Al pertenecer al Régimen simplificado la Empresa Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX:

No puede retener por compras

17.3. COSTOS ADMINISTRATIVOS

Cuadro 28. Presupuesto de Mano de Obra directa e Indirecta.CARGO CONCEPTO AÑO 1

Jefe de Producción

Salario Básico Mensual

450.000

Salario Anual 5.400.000 Carga Prestacional 49,27%

2.660.580

Jefe de Recursos Humanos yMercadeo


450.000

Salario Anual 5.400.000 Carga Prestacional 49.27 %

2.660.580

Contador


350.000

Salario Anual 4.200.000

Operarios

Jornales mes 934.500 Jornales año 1 11.214.000

Programa de Capacitación

Material impreso y audiovisual

250.000

Dotaciones

Batas 28.000 Gorros 8.000 Tapa Bocas 2.000 Botiquín Primeros Auxilios

20.000

Overol para Fumigar 118.000 Guantes en Lana 9.000

Total dotaciones año 185.000 Total salarios mensuales año 1.834.500 Total salarios año 22.014.000 Total Carga Prestacional 5.321.160 TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

27.770.160

FUENTE: Sesión de Trabajo. Los Autores.

18. ESTUDIO FINANCIERO

18.1 PROYECCIONES

Propiedad de Fonade

Un. 1 2 3 4 5

Variables Macroeconómica

s

Inflación % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%

Devaluación % 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%

PAGG % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%

IPP % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%

Crecimiento PIB % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%

DTF T.A. % 7,00% 7,00% 7,00% 7,00%Ventas, Costos

y GastosPrecio Por Producto

Precio Calidad Extra

$ / unid.

3.180 3.371 3.573 3.787

Precio Calidad Primera

$ / unid.

1.749 1.854 1.965 2.083

Unidades Vendidas por

ProductoVentas Calidad

Extra unid. 19.107 21.036 19.279 14.879

Ventas Calidad Primera

unid. 12.738 14.024 12.852 9.919

Total Ventas

Precio Promedio $ 2.607,6 2.764,1 2.929,9 3.105,7

Ventas unid. 31.845 35.060 32.131 24.798

Ventas $ 83.039.022,0 96.907.803,4 94.141.239,5 77.015.323,9Costos

Unitarios Materia Prima

Costo Materia Prima Calidad Extra

$ / unid.

208 200 232 318

Costos Unitarios Mano

de ObraUn. 1 2 3 4 5

Costo Mano de Obra Calidad Extra

$ / unid.

310 299 346 475

Costo Mano de Obra Calidad

Primera

$ / unid.

310 299 346 475

Costos Variables Unitarios

Materia Prima (Costo Promedio)

$ / unid.

208,0 200,0 232,0 318,0

Mano de Obra (Costo Promedio)

$ / unid.

310,0 299,0 346,0 475,0

Materia Prima y M.O.

$ / unid.

518,0 499,0 578,0 793,0

Otros Costos de

FabricaciónOtros Costos de

Fabricación $ 6.703.535 7.412.798 7.561.045 7.227.799

Costos Producción

Inventariables

Materia Prima $ 6.623.760 7.012.000 7.454.392 7.885.764

Mano de Obra $ 9.871.950 10.482.940 11.117.326 11.779.050Materia Prima y

M.O. $ 16.495.710 17.494.940 18.571.718 19.664.814

Depreciación $ 3.343.399 3.603.202 4.017.269 4.268.905

Agotamiento $ 1.473.294 1.584.406 1.679.470 1.804.467

Total $ 21.312.403 22.682.548 24.268.457 25.738.186

Margen Bruto $ 74,33% 76,59% 74,22% 66,58%Gastos

Operacionales

Gastos de Ventas $ 5.123.566 9.173.358 9.149.123 8.151.345Gastos

Administración $ 18.824.095 19.965.326 21.166.115 22.431.288

Total Gastos $ 23.947.661 29.138.684 30.315.238 30.582.633Capital de Trabajo

Cuentas por cobrar

Rotación Cartera Clientes

días 30 30 30 30

Cartera Clientes $ 1.620.648 6.919.919 8.075.650 7.845.103 6.417.944Propiedad de

FonadeUn. 1 2 3 4 5

Provisión Cuentas por Cobrar

% 4% 4% 4% 4%


$ 276.79

7 323.02

6 313.80

4 256.7

18

Provisión Período $ 276.79

7 46.22

9 -

9.222 -

57.086 Inventarios

Invent. Prod. Final Rotación

días costo

6 6 6 6

Invent. Prod. Final $ 0 355.207 378.042 404.474 428.970Invent. Prod. Final

Variación $ -355.207 -22.836 -26.432 -24.495

Invent. Prod. en Proceso Rotación

días 10 10 10 10

Invent. Prod. Proceso

$ 374.535 592.011 630.071 674.124 714.950

Invent. Prod. Proceso Variación

$ -217.476 -38.060 -44.053 -40.826

Invent. Materia Prima Rotación

días compra

s 90 90 90 90

Invent. Materia Prima

$ 498.576 1.655.940 1.753.000 1.863.598 1.971.441

Invent. Materia Prima Variación

$ -1.157.364 -97.060 -110.598 -107.843

Total Inventario $ 2.603.158 2.761.113 2.942.196 3.115.360Gastos

Anticipados

Gastos Anticipados $ 37.556.359 Acreedores Gastos Anticipados (Var.)

$ 37.556.359 0 0 0

Activos iníciales

Inversiones (Inicio Período)

Tutorado (Emparrado)

$ 29.078.700 0 0 0 0

Maquinaria y Equipo

$ 3.049.000 784.400 223.394 746.697 40.000

Muebles y Enseres

$ 475.000 0 0 0 0

Sistema de Riego 9.729.300 0 150.000 0 160.000

Total Inversiones $ 784.400 373.394 746.697 200.000

Impuestos Un. 1 2 3 4 5

Renta Renta Presuntiva sobre patrimonio

Liquido % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%

Renta Presuntiva $ 180.000 1.188.811 1.735.826 1.990.939

Renta Liquida $ 27.046.367 32.916.635 25.930.520 5.764.564

Renta Presuntiva % 38,50% 38,50% 38,50% 38,50%Estructura de

CapitalCapital Socios $ 3.000.000 3.000.000 5.000.000 9.000.000 11.000.000

Capital Adicional Socios

$ 0 2.000.000 4.000.000 2.000.000

Obligaciones Fondo Emprender

$ 73.000.000 73.000.000 73.000.000 73.000.000 73.000.000

Dividendos Utilidades

Repartibles $

-

14.970.164

19.882.709

18.040.268

Dividendos % 0% 80% 80% 80%

Dividendos $ -

13.306.813

16.194.984

12.757.816

FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios PRONATEX.

18.2 BASES

PARAMETRO VALOR EXPLICACIONActivos Fijos

Tutorado (Emparrado) 14 Vida útil (años)Maquinaria y Equipo de

Operación4 Vida útil (años)

Muebles y Enseres 4 Vida útil (años)Sistema de Riego 7 Vida útil (años)

OtrosGastos Anticipados 5 Amortización (años)


18.3 BALANCES PROYECTADOS

BALANCE GENERAL

1 2 3 4 5

Activo Corriente Efectivo 1.129.154 29.207.552 48.662.188 60.790.306 60.643.312 Cuentas X Cobrar

1.620.648 6.919.919 8.075.650 7.845.103 6.417.944


-276.797 -323.026 -313.804 -256.718

Inventarios Materias Primas e Insumos

498.576 1.655.940 1.753.000 1.863.598 1.971.441

Inventarios de Producto en Proceso

374.535 592.011 630.071 674.124 714.950

Inventarios Producto Terminado

0 355.207 378.042 404.474 428.970

Gastos Anticipados

37.556.359 39.809.741 42.198.325 44.730.224 47.414.038

Amortización Acumulada

-7.511.272 -15.923.896 -25.318.995 -35.784.180 -47.414.038

Gastos Anticipados Neto

30.045.087 23.885.844 16.879.330 8.946.045 0

Total Activo Corriente:

33.668.000 62.339.676 76.055.256 80.209.846 69.919.899

Construcciones y Edificios

29.078.700 30.823.422 32.672.827 34.633.197 36.711.189

Depreciación Acumulada Planta

-2.201.673 -4.667.547 -7.421.399 -10.488.911

Tutorado (Emparrado)

29.078.700 28.621.749 28.005.281 27.211.798 26.222.278

Maquinaria y Equipo de Operación

3.049.000 4.063.404 4.544.006 5.608.145 5.987.034

Depreciación Acumulada

-1.015.851 -2.212.804 -3.747.608 -5.469.223

Maquinaria y Equipo de Operación Neto

3.049.000 3.047.553 2.331.202 1.860.537 517.811

Muebles y Enseres

475.000 503.500 533.710 565.733 599.677


-125.875 -266.855 -424.299 -599.677

Muebles y Enseres Neto

475.000 377.625 266.855 141.433 0

Sistema de Riego

9.729.300 10.313.058 11.090.841 11.756.292 12.631.269


-1.473.294 -3.146.098 -5.014.334 -7.119.661

Cultivos Permanentes

9.729.300 8.839.764 7.944.744 6.741.958 5.511.609

Total Activos Fijos:

42.332.000 40.886.691 38.548.082 35.955.726 32.251.697

TOTAL ACTIVO

76.000.000 103.226.367 114.603.338 116.165.572 102.171.596

Pasivo Impuestos X Pagar

0 10.412.851 12.672.904 9.983.250 2.219.357

Obligación Fondo Emprender (Contingente)

73.000.000 73.000.000 73.000.000 73.000.000 73.000.000

TOTAL PASIVO

73.000.000 83.412.851 85.672.904 82.983.250 75.219.357

Patrimonio Capital Social 3.000.000 3.000.000 5.000.000 9.000.000 11.000.000 Reserva Legal Acumulada

0 0 1.663.352 3.687.725 5.282.452

Utilidades Retenidas

0 0 1.663.352 3.687.725 5.282.452

Utilidades del Ejercicio

0 16.633.516 20.243.730 15.947.270 3.545.207

Revalorización patrimonio

0 180.000 360.000 859.602 1.842.129

TOTAL PATRIMONIO

3.000.000 19.813.516 28.930.433 33.182.321 26.952.239

TOTAL PAS + PAT

76.000.000 103.226.367 114.603.338 116.165.572 102.171.596


Interpretación: Se observa que en el activo circulante el efectivo se incrementa de manera rápida, indicando que se debe realizar una expansión del cultivo en el tercer año.

18.4 ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADOS.

ESTADO DE RESULTADOS

2 3 4 5

Ventas 83.039.022 96.907.803 94.141.239 77.015.324 Materia Prima,

Mano de Obra 16.495.710 17.494.940 18.571.718 19.664.814

Depreciación 3.343.399 3.603.202 4.017.269 4.268.905 Depreciación

Sistema de Riego1.473.294 1.584.406 1.679.470 1.804.467

Otros Costos 6.703.535 7.412.798 7.561.045 7.227.799 Utilidad Bruta 55.023.084 66.812.457 62.311.737 44.049.338

Gasto de Ventas

5.123.566 9.173.358 9.149.123 8.151.345

Gastos de Administración

18.824.095 19.965.326 21.166.115 22.431.288

Provisiones 276.797 46.229 -9.222 -57.086 Amortización

Gastos 7.961.948 8.439.665 8.946.045 9.482.808

Utilidad Operativa

22.836.678 29.187.879 23.059.676 4.040.984

Revalorización de Patrimonio

-180.000 -180.000 -499.602 -982.527

Ajuste Activos no Monetarios

4.840.366 5.153.191 5.507.184 5.849.615

Ajuste Depreciación Acumulada

0 -200.604 -428.832 -695.598

Ajuste Amortización Acumulada

-450.676 -955.434 -1.519.140 -2.147.051

Ajuste Depreciación Acumulada

0 -88.398 -188.766 -300.860

Total Corrección Monetaria

4.209.689 3.728.756 2.870.844 1.723.579

Utilidad antes de impuestos

27.046.367 32.916.635 25.930.520 5.764.564

Impuestos (35%) 10.412.851 12.672.904 9.983.250 2.219.357 Utilidad Neta Final

16.633.516 20.243.730 15.947.270 3.545.207

FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios.Interpretación: la utilidad del 5 año baja debido a que el primer lote sembrado empieza bajar su rendimiento de producción.

18.5 FLUJOS DE CAJA PROYECTADOS.

FLUJO DE CAJA 2 3 4 5 Flujo de Caja Operativo

Utilidad Operacional

22.836.678 29.187.879 23.059.676 4.040.984

Depreciaciones 3.343.399 3.603.202 4.017.269 4.268.905 Amortización Gastos

7.961.948 8.439.665 8.946.045 9.482.808

Depreciación Sistema de Riego

1.473.294 1.584.406 1.679.470 1.804.467

Provisiones 276.797 46.229 -9.222 -57.086 Impuestos 0 -10.412.851 -12.672.904 -9.983.250 Neto Flujo de Caja Operativo

35.892.116 32.448.530 25.020.334 9.556.828

Flujo de Caja Inversión

Variación Cuentas por Cobrar

-5.299.271 -1.155.732 230.547 1.427.160

Variación Inv. Materias Primas e insumos

-1.157.364 -97.060 -110.598 -107.843

Variación Inv. Prod. En Proceso

-217.476 -38.060 -44.053 -40.826

Variación Inv. Prod. Terminados

-355.207 -22.836 -26.432 -24.495

Var. Anticipos y Otros Cuentas por Cobrar

0 0 0 0

Otros Activos 0 0 0 0 Variación

Cuentas por Pagar 0 0 0 0

Variación Acreedores Varios

0 0 0 0

FLUJO DE CAJA 2 3 4 5 Variación Otros

Pasivos 0 0 0 0

Variación del Capital de Trabajo

-7.029.317 -1.313.687 49.464 1.253.995

Inversión en Terrenos

0 0 0 0

Inversión en Construcciones

0 0 0 0

Inversión en Maquinaria y Equipo

-784.400 -223.394 -746.697 -40.000

Inversión en Muebles

0 0 0 0

Inversión en Equipo de Transporte

0 0 0 0

Inversión en Semovientes

0 0 0 0

Inversión Cultivos Permanentes

0 -150.000 0 -160.000

Inversión Otros Activos

0 0 0 0

Inversión Activos Fijos

-784.400 -373.394 -746.697 -200.000

Neto Flujo de Caja Inversión

-7.813.717 -1.687.081 -697.233 1.053.995

Flujo de Caja Financiamiento

Dividendos Pagados

0 -13.306.813 -16.194.984 -12.757.816

Capital 0 2.000.000 4.000.000 2.000.000 Neto Flujo de Caja Financiamiento

0 -11.306.813 -12.194.984 -10.757.816

Neto Periodo 28.078.399 19.454.636 12.128.117 -146.993 Saldo anterior 1.129.154 29.207.552 48.662.188 60.790.306 Saldo siguiente 29.207.552 48.662.188 60.790.306 60.643.312FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios PRONATEX.

Interpretación: El proyecto cuenta con suficiente liquidez, debido a que no contempla una expansión en sus cultivos.

19. CAPACITACION

El Plan de Capacitación; presentado por PRONATEX se desarrollará en torno a dos ejes prioritarios: el desarrollo y fortalecimiento organizacional, y la actualización o reconversión profesional (técnica y tecnológica) de los empleados.

PRONATEX en alianza con el Servicio Nacional De Aprendizaje (SENA) buscara el logro de estas capacitaciones con la fiel convicción del desarrollo profesional y empresarial de todos sus trabajadores.

20. VERIFICACION / AUDITORIA / EVALUACION

PRONATEX ha visto el impacto social, económico y ambiental de una empresa de estas características en el Municipio de Leticia, es beneficioso porque genera empleo a población campesina joven, entre los 19 y 30 años, mediante la utilización de mano de obra indirecta no calificada, determinada en 148 jornales por cada ha., en promedio y teniendo en cuenta la extensión del cultivo se hablaría de 518 jornales/año. Además, se crean 2 empleos directos para profesionales en áreas como Agronomía y Administración de Empresas. Propende por el desarrollo del sector frutícola, al implementar tecnología y buenas prácticas agrícolas en el cultivo sirviendo como ejemplo e inspiración a otros productores de la zona.Permite generar procesos agrícolas que contribuyan al crecimiento económico del municipio y del departamento Disminuir los niveles de toxicidad de suelos y aguas generando un desarrollo sostenible mediante la implantación de tecnologías limpias la auditoria estará presente en todos y cada uno de los procesos que integran la actividad de PRONATEX, con ello conservar las distinciones anteriormente mencionadas en los objetivos y permitirnos posicionarnos en el mercado mas efectivamente; a continuación se relacionan algunos aspectos:

20.1 CONTROL DE CALIDAD

Una vez obtenidas las pulpas hay necesidad de evaluar la calidad del producto final. La calidad resultante será la que se haya logrado mantener después de haber procesado la fruta que llegó a la fábrica en determinadas condiciones.Si los procesos fueron adecuadamente aplicados, manteniendo la higiene en cada operación, la pulpa resultante poseerá niveles de contaminación aceptables y hasta satisfactorios.Si la fruta reunía las condiciones de madurez y sanidad necesarias, fisicoquímica y sensorialmente la pulpa poseerá las características de calidad muy similares a las recién obtenidas de la fruta fresca a nivel casero, que es el patrón empleado por el consumidor para comparar la pulpa obtenida en una fábrica.El control de calidad debe entenderse como una actividad programada o un sistema completo, con especificaciones escritas y estándares que incluyan revisión de materias primas y otros ingredientes, inspección de puntos críticos de control de proceso, y finalmente revisión del sistema completo inspeccionando el producto final.

20.1.1 Programa Integral de Control de Calidad.

El programa integral de control de calidad incluirá las siguientes operaciones: Inspección de entrada de insumos para prevenir que materias primas o envases

defectuosos lleguen al área de procesamiento.

Control del proceso. Inspección del producto final. Vigilancia del producto durante su almacenamiento y distribución. Esta es un área

que normalmente se descuida y que puede anular todo el trabajo anterior de control de calidad.

Es importante señalar que para obtener un producto de buena calidad se tendrán en cuenta las siguientes consideraciones: Instrucciones de elaboración para cada producto: Equipo de procesamiento específico. Temperaturas y tiempos de procesamiento. Materiales de envasado. Límites de peso o volúmenes para envasado. Etiquetado de productos.Especificaciones para cada ingrediente y producto final que incluyan mediciones de características químicas: pH. Acidez. Sólidos solubles. Normas de muestreo y análisis para asegurar que los estándares se satisfagan.La planta de producción será inspeccionada a intervalos regulares para: Asegurar las buenas prácticas de elaboración y de sanidad. Dar cumplimiento a las normas de la industria. Garantizar seguridad. Mantener el control ambiental. Promover la conservación de energía.Se presenta el Control de Calidad que será implementado y aplicado en los procesos productivos de elaboración de las pulpas de frutas congeladas.

20.1.2 Higiene y sanidad en planta.

Naturalmente el sitio donde se vaya a realizar la desinfección debe estar ordenado e higienizado. Esta limpieza del sitio se inicia con la ordenación de los elementos presentes. Sigue un barrido de toda mugre gruesa presente en el piso y áreas vecinas como techos, paredes, puertas, rejillas y sifones. Esta limpieza se realiza comenzando por las áreas altas (techo) e ir bajando hasta terminar en el piso y los sifones.Sigue un jabonado con detergentes o jabones que ablandan y retiran la mugre. Si hay resistencia se debe aplicar el refregado fuerte y en orden todas las áreas. Se termina con un enjuague a fondo. Si la operación ha sido bien hecha el aroma del ambiente debe ser a limpio.Además de las áreas, es crítica la higienización de los operarios, material y equipos que entraran en contacto con la fruta. Entonces las operaciones explicadas antes se repiten con el mismo cuidado para guantes, petos y botas de operarios, equipos y materiales.

20.1.3 Recepción.

Esta es una operación que reviste una importancia grande en cualquier actividad productiva de la empresa agroindustrial. Consiste en recibir del proveedor la materia prima requerida, de acuerdo a las especificaciones entregadas de antemano por la empresa. El hecho de recibir implica la aceptación de lo entregado, es decir, la aceptación de que la condición del material está de acuerdo con las exigencias de la empresa y su proceso. Esta operación implica el compromiso de un pago por lo recibido y debe tenerse el cuidado de especificar claramente si lo que cumple con los requisitos es el todo o parte del lote que se recibe, en orden de fijar el monto a pagar por el mismo.

20.1.4 Pesado.

Esta es una de las operaciones de mayor significación comercial en las actividades de la empresa, pues implica la cuantificación de varios aspectos, entre los cuales se cuenta, el volumen comprado, el volumen de la calidad adecuada para el proceso, los datos sobre el volumen para la cuantificación del rendimiento y, por ultimo, lo más importante, el volumen por pagar al proveedor y el volumen que ha de ingresar al proceso.Se efectúa con cualquier tipo de balanza de capacidad apropiada y de precisión a las centenas o decenas de gramo.La forma de pesar puede ser en los mismos empaques en que la fruta llega a planta o pasándola con cuidado a los empaques adecuados de la fábrica que se puedan manejar y apilar cómodamente. Debe evitarse el manejo brusco de los empaques para evitar magulladuras o roturas de las frutas.

20.1.5 Selección.

Se hace para separar las frutas sanas de las ya descompuestas.Se puede efectuar sobre mesas o bandas transportadoras y disponiendo de recipientes donde los operarios puedan colocar la fruta descartada.Los instrumentos para decidir cuáles frutas rechazar son en principio la vista y el olfato de un operario. El debe ser muy consciente de la responsabilidad de su trabajo e influencia en la calidad de la pulpa final. Hay ciertas frutas costosas que por su tamaño grande pueden pasar la prueba pero deben ser “arregladas” retirando cuanto antes las fracciones dañadas.

20.1.6 Clasificación.

Permite separar entre las frutas que pasaron la selección, aquellas que están listas para proceso, en razón de su grado de madurez y las verdes o aún pintonas que deben ser almacenadas.Aquí también los instrumentos más ágiles y económicos son los sentidos de los operarios. El color, aroma o dureza de las frutas permiten elegir las frutas adecuadas.

Estas características exteriores específicas de las frutas se pueden comprobar por controles en el laboratorio, que responden a un grado de madurez adecuado para la obtención de pulpas de alta calidad. Una guayaba amarilla, sana, olorosa y ligeramente blanda le indica al operario que es adecuada para proceso. Aquí no importan el tamaño o la forma.

20.1.7 Almacenamiento.

Puede aplicarse para acelerar o retardar la maduración de las frutas en la fábrica. Se pueden someter a la primera, frutas sanas que han llegado a la fábrica pintonas para que maduren. Otras veces es conveniente retardar la maduración un determinado tiempo a fin de procesar paulatinamente la fruta que por razones de cosecha se adquirió en grandes cantidades.La aceleración de la maduración se logra generalmente ajustando la temperatura y humedad de una cámara donde se puede almacenar la fruta. Las condiciones del ajuste son específicas para cada especie, pero por lo general se acercan a los 25 ºC y la humedad relativa se eleva a 90%. En los casos de frutas climatéricas, también se puede ajustar la composición de la atmósfera de gases que rodean a las frutas.El retardo de la madurez se hace principalmente con la disminución de la temperatura y ajuste de la humedad relativa de la cámara. Hay casos en que se puede controlar modificando la composición de la atmósfera que rodea las frutas. Se disminuye el contenido de oxígeno y aumenta el de anhídrido carbónico y nitrógeno. En cualquier caso es crítica la higiene y limpieza de la cámara. Lograr resultados esperados de la maduración exige que se controlen las condiciones durante las cuales permanecen las frutas en almacenamiento. Es definitivo que las frutas ubicadas en la cámara puedan ser afectadas por las condiciones que existen a su alrededor.

21. CONTROL INVENTARIOS

La política de inventarios de Materias Primas e insumos de PRONATEX S.A. será la de hacer pedidos anuales en las cantidades adecuadas para el cultivo; se mantendrá una provisión de inventario de por lo menos 1 mes para mantener el flujo de su operación; debido a las características organolépticas de nuestros productos; su manejo se hará empleando el Método PEPS (Primeros en Entrar Primeros en Salir).En el área de almacenamiento se llevaran registros de almacenamiento y empaque que serán diligenciados por el encargado de bodega, se utilizara un registro de despacho el cual tendrá un original y dos copias, para el transportador, el cliente y la otra para PRONATEX S.A. para que de esta manera se realice un adecuado registro de las ventas y se optimice el control en la parte de inventarios.

22. ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD

Creación de un sitio web para brindar información clara y detallada del proceso de producción y comercialización, aspectos institucionales de la empresa y productos ofrecidos.

El empaque, el rotulo y la etiqueta serán utilizados como medios para publicitar la empresa y el producto.

Para desarrollar la labor comercial la empresa diseñará y hará circular tarjetas de presentación.

Para generar recordación e identificación de la empresa y sus productos, se obsequiará un video institucional a los clientes en el que se divulgará la filosofía de la empresa, el proceso de producción y el estado del Cultivo.

Se fijará un afiche publicitario que se exhibirá en las oficinas de la empresa con el objetivo de generar recordación entre los visitantes de la empresa.

PRONATEX S.A. pautara en radio y televisión buscando crear una imagen corporativa que motive a sus clientes a comprar, reconocerla y crear un buen nombre mediante el uso frecuente de frases como: “Piensa en ti, consume lo natural”, eslogan que la empresa exhibirá en sus empaques y demás papelería usada por la empresa.

23. ESTRATEGIAS DE SERVICIO AL CLIENTE

Para facilitar la forma de pago se otorgará el servicio de pago a crédito no superior a 30 días.

Para brindar mejor servicio a los clientes se implantará la filosofía de “entregar el producto en el lugar y tiempo que el cliente lo necesita”.

Buscando facilitar el proceso para realizar pedidos los clientes podrán agilizar está operación vía telefónica o por correo electrónico.

El servicio posventa se realizará a través de llamadas telefónicas confirmando la entrega satisfactoria del producto y se recibirán a la vez sugerencias para el mejoramiento del procedimiento y del servicio.

Se creará una base de datos para los clientes, quienes serán codificados y se les realizará un seguimiento constante que permita determinar su perfil, medir el nivel de satisfacción con el producto y sus hábitos de consumo.

24. PRESUPUESTO

24.1. Presupuesto de Mano de Obra directa e Indirecta.

CARGO CONCEPTO AÑO 1

Jefe de Producción


450.000

Salario Anual 5.400.000 Carga Prestacional 49,27%

2.660.580

Jefe de Recursos Humanos yMercadeo


450.000

Salario Anual 5.400.000 Carga Prestacional 49.27 %

2.660.580

Contador


350.000

Salario Anual 4.200.000

Operarios

Jornales mes 934.500 Jornales año 1 11.214.000

Programa de Capacitación

Material impreso y audiovisual

250.000

Dotaciones

Batas 28.000 Gorros 8.000 Tapa Bocas 2.000 Botiquín Primeros Auxilios

20.000

Overol para Fumigar 118.000 Guantes en Lana 9.000

Total dotaciones año 185.000 Total salarios mensuales año 1.834.500 Total salarios año 22.014.000 Total Carga Prestacional 5.321.160 TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

27.770.160


24.2. Presupuesto para los Gastos de Puesta en Marcha.

CONCEPTO VALORPermiso de Uso de Aguas 20.000

Escrituras y Gastos Notariales

328.000

Registro Mercantil 546.000 Matricula Mercantil 68.000

Inscripción de Libros y Documentos

21.000

Registro Como Productor de Fruta Fresca

30.000

Impuesto de Registro y Anotación

595.000

TOTAL 1.608.000 FUENTE: Investigación y Recopilación. Los Autores

24.3. Presupuesto para Gastos Anuales de Administración.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓNCONCEPTO Año 1

Luz Eléctrica 300.000 Agua 50.000 Suministros de oficina 350.000 Otros 300.000

TOTAL AÑO 1 1.000.000 FUENTE: Investigación y Recopilación. Los Autores

24.4. Presupuesto de la Mezcla de Mercadeo

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Transporte de Producto Terminado 405.646 2.395.566 6.666.578 6.476.214 5.298.091

Papelería 50.000 65.000 75.000 90.000 90.000

Visitas Comerciales 500.000 1.000.000 1.040.000 1.081.600 1.124.864 Elaboración Propuesta Comercial 30.000 200.000 208.000 216.320 224.973

Despacho de Pedidos 40.000 200.000 240.000 289.200 362.946

Creación Sitio Web 500.000 200.000 208.000 216.320 224.973

Tarjetas de Presentación 11.500 13.000 13.780 14.469 15.337 Diseño e Impresión Afiche Publicitario 50.000 52.000 54.000 56.000

Servicio Posventa (llamadas) 20.000 500.000 600.000 636.000 674.160

Video Institucional 500.000 70.000 75.000 80.000

TOTAL 1.557.146 5.123.566 9.173.358 9.149.123 8.151.345

FUENTE: Estrategias de mercadeo formuladas por los autores.

24.5. Estructura de Capital.

Fondo Emprender 73.000.000 Aporte de los Emprendedores 3.000.000


25. G Y P

Al final del primer año la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. contará con un índice de liquidez igual a 2,99 lo cual indica que los activos corrientes se pueden disminuir en un 66.56 % sin que esto haga imposible que la empresa atienda sus obligaciones a corto plazo:

[(1,00 - (1,00 / 2,99)] * 100 = 66.56 %

El capital de trabajo de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. al final del primer año se estima en $ 37.576.144, esta cifra es útil para demostrar a posibles acreedores que se mantiene la liquidez de operación suficiente para los préstamos.El nivel de endeudamiento en el primer año indica que la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. habrá financiado el 10,17 % de sus activos con deudas; o sea que la proporción del total de activos aportados por los acreedores de la empresa es bajo y que se estará utilizando una cantidad relativamente pequeña de dinero de otras personas en generar utilidades para los propietarios.La eficiencia con que la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. podrá utilizar sus activos al final del primer año para generar ventas, esta dado por la rotación de activos totales. La rotación de activos totales indica que los activos de la empresa rotarán 1,11 veces al año.El margen bruto de utilidad de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. al final del primer año indica que queda el 17,29 % sobre las ventas después de que la empresa ha pagado sus existencias.El margen neto de utilidad de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. al final del primer año indica que queda el 10,11 % en cada venta después de deducir todos los gastos incluyendo los impuestos.La solvencia de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. Al final del último año es de 1,13 y demuestra la capacidad de la empresa para cubrir las cuentas que se tengan con los acreedores, es decir con los activos se están cubriendo la totalidad de los pasivos.En el primer año con la venta de 26.554 Kg. de pulpa de fruta congelada, los ingresos igualarán a los costos y gastos totales, es decir, aquel punto en el que la utilidad será igual a cero (0). Se dice entonces que éste es el punto de equilibrio y se determina el nivel de operaciones que deberá mantener la empresa para cubrir todos sus costos de operación. Se concluye que existe viabilidad económica en el proyecto de realizar el montaje de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. En el Municipio de Leticia – Amazonas.De acuerdo al Programa BioComercio de la UNCTAD los productos de la biodiversidad Amazónica alcanzan entre 500 y 800 millones de pesos en el mercado mundial.

Por su parte PRONATEX S.A., en el período 2008-2009; presento ventas de 58 a 65 millones de pesos, lo que equivale a un incremento anual de 7 millones; las frutas registran el mayor incremento y significa más del 85% del consumo total.El rubro frutas frescas y preservadas representan el 46% del total y el de las frutas procesadas el 17%, el cual sigue una línea de crecimiento que permite plantear que es un producto con perspectivas.No obstante de este importante escenario, existe consenso entre los especialistas de las frutas tropicales amazónicas respecto al desconocimiento que existe sobre ellas en el mercado internacional. Las frutas que se consideran como tropicales no incluye a las nativas de la región sino fundamentalmente la papaya, la piña y el banano.De las frutas que se producen en la Amazonía las más conocidas -no precisamente por su condición de amazónica- son la guayaba y la pitahaya, la misma que tiene demanda a nivel nacional e internacional. El resto de frutas carecen de promoción y difusión de sus potencialidades nutricionales. En gran medida esto se debe precisamente a las características de su producción en bajos volúmenes y en zonas dispersas o al alto uso de químicos como en el caso de la naranjilla. Es necesario antes de embarcar a los pequeños productores en la producción conocer a fondo las características de la demanda de frutas. Actualmente La industria de jugos en los Estados Unidos experimenta una expansión lo cual ha proyectado nuestro análisis en este tipo de mercado.

26. CRONOGRAMA

Recursos Recursos Tiempo/Meses

Actividades

MesPor

Actividad1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1.608.000Constitución y

pago licencias y Registros

5.448.000 2.500.000

Construcción Bodega para

insumos, almacén,

empaque y oficina.

1.340.000

Jefe de Producción, Jefe de Mercadeo y

Contador

3.112.784

Insumos para siembra y

mantenimiento del cultivo lote 1

475.000Compra de

Activos Fijos

150.000 Fletes

2.636.500Compra

Maquinaria y Equipo

23.917.584 12.462.300Materiales

tutorado lote 1

2.511.000Jornales

Tutorado y siembra Lote 1

1.340.000

Jefe de Producción, Jefe de Mercadeo y

Contador

30.000 Pago de servicios

1.200.000 Pago

arrendamiento

220.000 Jornales

mantenimiento del cultivo

2.390.000 1.340.000 Salarios

Administrativos


800.000 Pago

arrendamiento

1.788.508



100.000 Fletes

8.308.200 Materiales

tutorado lote 2

13.700.708

1.674.000 Jornales

Tutorado y siembra 2


800.000 Pago

arrendamiento

1.000.000 Imprevistos

555.000 Jornales


2.425.000 1.340.000 Salarios

Administrativos


500.000 Imprevistos

555.000 Jornales


1.925.000 1.340.000 Salarios

Administrativos


555.000 Jornales


2.425.000 1.340.000 Salarios

Administrativos


500.000 Imprevistos

555.000 Jornales


1.925.000 1.340.000 Salarios

Administrativos


1.788.508



100.000 Fletes

12.700.708

8.308.200 Materiales

tutorado lote 3

1.674.000 Jornales

Tutorado y siembra 3


800.000 Pago

arrendamiento

777.000 Jornales


1.340.000 Salarios

Administrativos

3.006.500 447.000 Gastos en

Ventas

412.500 Canastillas


777.000 Jornales


445.500 Jornales Cosecha

3.192.500 600.000 Gastos en

Ventas

1.340.000 Salarios

Administrativos


777.000 Jornales


297.000 Jornales Cosecha

2.944.000 500.000 Gastos en

Ventas

1.340.000 Salarios

Administrativos


FUENTE: Ingeniero Agrónomo Sigifredo Beltrán Filo.

27. EJECUCION Y SEGUIMIENTO

PRONATEX S.A. realizara para cada tipo de fruta uno o más procesos de industrialización, cada uno de los cuales presenta problemas específicos en relación con el control de procesos y generación de residuos.Es posible, sin embargo, identificar algunos procesos unitarios básicos, que se repiten en los diferentes procesos de industrialización y que tienen características similares.La figura 2 presenta un esquema general que describe brevemente las operaciones de producción de las frutas para una visualización general de al ejecución y seguimiento de los procesos de producción y comercialización.El éxito en la obtención de Productos de alta calidad comienza en la disponibilidad de frutas de excelentes características gustativas. Junto a esta disponibilidad esta el cuidado que se tenga en mantener esta alta calidad en los pasos previos a la llegada a la fábrica de procesamiento.

Las frutas deben ser empacadas con mucho cuidado y evitar recipientes muy grandes donde las que se hallan en la parte inferior sufran deterioro por la sobre presión del peso de las demás frutas.Los cestillos empleados como empaques deben estar limpios y ser fáciles de higienizar. Estos son de plásticos que ofrezcan resistencia, facilidad de ventilación, ensamblables para apilarlos cuando están llenos y hay algunos que se pueden desarmar y apilar ocupando una cuarta parte del volumen de un cestillo armado.Una vez los cestillos con fruta han sido transportados desde el cultivo o del sitio de acopio hasta la fábrica procesadora, deben ser manipulados con cuidado teniendo en cuenta que la calidad de las frutas difícilmente puede mejorar una vez retirada de la planta, en el mejor de los casos se puede mantener.Una vez en la planta, la fruta debe ser rodeada de unas condiciones que favorezcan sus mejores características sensoriales. Si la fruta llegó pintona, habrá que propiciar su maduración adecuada. Si ya está madura, se procurará evitar su deterioro microbiológico mediante la disponibilidad de un ambiente aseado e higiénico al máximo durante todo el tiempo que la fruta y luego la pulpa pueda estar expuesta a varios ambientes durante la aplicación de diferentes operaciones de proceso.

Figura 2. Diagrama de Flujo General de Procesos de Industrialización de Frutas Exóticas.

Fuente: Universidad Nacional de Colombia, 2002.

28. RESULTADOS / OBSERVACIONES

La producción de Frutas de la empresa PRONATEX S.A. en el año 1 será de 959 Kg.; año 2, 12.603 Kg.; año 3, 14.435 Kg.; año 4, 12.646 Kg.; año 5, 10.075 Kg.; por lo que se concluye que, en el primer año de producción se puede satisfacer únicamente al 3.1% de la demanda del mercado objetivo, mientras que en el año 2 se aspira a cubrir el 41%, en el año 3, 4 y 5 se puede satisfacer al 47% del mercado objetivo. En el primer y segundo año se plantea tener como cliente a Cadenalco (Almacenes Éxito, Ley y Pomona), periodo en el que por condiciones del mercado es necesario establecer

contactos comerciales con diferentes empresas, previendo cambios en la oferta y demanda de la fruta en el mercado.Los precios de venta del producto en la zona son fluctuantes, pero se puede establecer un promedio: fruta de calidad Exportación $ 18.000, caja o canastilla de 13kg., de primera $15.000 y de segunda $10.000; las cantidades no comerciables de fruta son mínimas en comparación al tamaño de la producción total.Los factores que más inciden en los costos de producción son en su orden mano de obra, compra de agroquímicos (plaguicidas) y fertilizantes al igual que la compra de empaques que algunos productores han decidido adquirir de segunda (cajas de cartón recicladas.), para disminuir costos permitiendo la entrada de enfermedades en los cultivos.Teniendo en cuenta esta problemática PRONATEX S.A. cuenta con ventajas competitivas importantes frente a la competencia debido a que es posible disminuir costos en la producción gracias a la implementación de BPA, en el cultivo por la correcta planeación en la producción y al uso de productos bioecológicos de menor costo que los insumos tradicionales, obteniendo granadilla de mejor calidad que la de la competencia, permitiendo fijar precios mucho más rentables por unidad de venta: caja o canastilla de 13 Kg. Exportación $39.000; Primera $23.400; Segunda $19.500.De acuerdo a la investigación de mercados realizada en la ciudad de Bogotá entre Empresas Comercializadoras de Frutas Exóticas (mercado Objetivo) la fruta proveniente del departamento de Leticia - Amazonas, goza de buena imagen por su buena calidad; pero se han presentado problemas de incumplimiento por parte de los comercializadores, específicamente cuando se refiere a pedidos de considerables volúmenes, porque la zonas sembradas son pequeñas y la producción no permite contar con volúmenes constantes de producción ni con vías y transporte acordes.

29. RECOMENDACIONES

PRONATEX S.A. recomienda convertir al desarrollo sustentable de la Amazonía en prioridad planetaria, demanda una alianza al interior de cada región nacional y a nivel panamazónico desde la cual se comprenda con claridad que somos poseedores del mayor banco genético del planeta y el mayor sumidero de CO2. La producción de frutas, por lo tanto, tienen un valor agregado adicional que pocas veces es incorporado cuando se busca mercados. Considerando lo anterior se mencionan algunas otras recomendaciones:

Promover el nuevo sector de los mercados verdes dentro del sistema de producción colombiano, como alternativa de desarrollo del país.

Sensibilizar a los consumidores y productores colombianos sobre estos nuevos mercados y sus ventajas.

Impulsar herramientas financieras para apoyar estas propuestas. Hacer investigación y crear un sistema de información en el área de mercados

verdes.

30. APROBACION

PRONATEX S.A. aprueba el desarrollo del presente plan operativo ya que ha demostrado ser una herramienta indispensable para integrar y optimizar todos sus procesos; logrando de esta manera mantener un equilibrio entre lo ambiental, lo económico y lo social, en el cual ni el crecimiento económico ni la conservación ambiental influyen negativamente el uno sobre el otro; desde esta perspectiva PRONATEX S.A. Se convertirá en la primera opción de negocio; ofreciéndole a sus clientes la confiabilidad como empresa responsable con el ambiente y por productos de excelente calidad y benéficos para la salud.

31. CONCLUSION

Se concluye que el montaje y desarrollo del plan operativo de una Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PROTANEX S.A., en el Municipio de Leticia - Amazonas es factible desde el punto de vista comercial, técnico, social y que es viable económicamente para los inversionistas; al promover la consolidación de un sector económico acorde con los procesos endógenos de Colombia, potencia opciones de desarrollo para las diferentes comunidades, desde el ámbito local.Esta articulación entre las realidades locales con nuevas alternativas de mercado le conferirá una nueva dinámica a la reconstrucción del tejido social de nuestro país.El punto crítico es que el material biológico, que son los alimentos, nunca es completamente homogéneo y tiende a comportarse de manera diferente debido a que es diferente su composición inicial, cantidad y características del agua que posee. Por todo lo anterior es definitivo combinar unas buenas condiciones de proceso, equipos adecuados y experiencia con los productos a procesar.En síntesis, el nuevo modelo de consumo alimentario, especialmente de productos hortofrutícolas, se pueden definir como aquel que responde a las nuevas pautas sociales de un mercado segmentado horizontal y verticalmente, demandando la incorporación al producto de una serie de características y valores añadidos, especialmente los relacionados con la calidad, seguridad, naturalidad, diferenciación, accesibilidad, oportunidad y conveniencia. Por el contrario, el precio deja de ser un factor determinante exclusivo debido tanto al incremento de la productividad y de la renta disponible, lo que se traduce en que este aumento de la capacidad adquisitiva adicional se puede destinar a la adquisición de calidad y valores añadidos, que solo se reflejan parcialmente en el precio final del producto. Se concluye que la demanda siempre va a existir porque los productos elaborados por la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PROTANEX S.A., son de tipo alimenticio, o sea, productos de Primera Necesidad. Las frutas son productos de la canasta familiar destinados a la alimentación como fruta fresca, modificada ó procesada artesanal ó industrialmente; son además seres vivos que siguen respirando después de cosechados y si no se manejan bien, se consumen ó procesan oportunamente se dañan porque son productos perecederos.

PLAN OPERATIVO

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