Plan Financiera

8/19/2019 Plan Financiera

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PLAN FINANCIERO

Maletines San Miguel nos proveyó estados de resultados y balances generales por

lo tanto se logró obtener información de las ventas de cada año, en las cuales por

el método de mínimos cuadrados se pudo obtener el presupuesto de ventas para

el año 2015 !as bolsas a"uí presupuestadas tienen un valor de # $5

!as ventas del año 201% ascienden a # 1%0&$', las respectivas políticas de venta

y compra al proveedor se detallaran en los respectivos presupuestos a

continuación dados

PROYECCIÓN DE VENTAS

Por el método de mínimos cudrdos

()*S + ventas y- +y +.2010 /2 %5$20 /&0%0 %2011 /1 5$250 /5$250 12012 0 5010 0 0

201$ 1 10%'2 10%'2 1201% 2 1%0&$' 2'1' %

totales $ %1&$00 2%2' 10

c 3 a 4 b+

( 6y78 3 %1&$0075 3 '$'0

9 6+y7 6 +. 3 2%2'710 3 2%2'

c 3 '$'0 4 2%2' $- 3 !"##$!

6


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( continuación se detallan las ventas reali:adas por cada mes del año 201% dando

un total de # 1%0&$'

Departamento de VentasVentas mensuales del año 2014

Mes Unidades Índice: Enero 9358 6.64%Febrero 8526 6.05%Marzo 11105 7.88%br!l 7455 5.29%Ma"o 14530 10.31%

#un!o 12952 9.19% #ul!o 10922 7.75%$osto 6891 4.89%e&t!embre 13628 9.67%'(tubre 14319 10.16%)o*!embre 15714 11.15%+!(!embre 15538 11.02%

140938 100%

Cedul de %roducci&n

Cédula de producciónVolumen de *entas 156691,ota(!ones 4-n*entar!o nal 39173-n*entar!o !n!(!al 6140Volumen de producción 189!4

!uego de los resultados obtenidos se llegó a la conclusión "ue maletines san

miguel tiene un volumen de producción de 1'&2% bolsas en el año

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PRO'RA(ACIÓN DE LA PROD)CCIÓN

Í"D#C$ &'()#CU*'($

/ro$rama(!n de la &rodu((!nMes nd!(e /rodu((!n &ara Ventas -n*entar!o -n*entar!o

/art!(ular (ada mes -n!(!al F!nal

Enero 6.64% 12598 10405 6140 8333Febrero 6.05% 11479 9480 8333 10332Marzo 7.88% 14951 12348 10332 12935br!l 5.29% 10037 8289 12935 14683

Ma"o 10.31% 19561 16155 14683 18089 #un!o 9.19% 17436 14400 18089

21125 #ul!o 7.75% 14704 12144 21125 23685$osto 4.89% 9278 7663 23685 25300

e&t!embre 9.67% 18347 15153 25300 28494

'(tubre 10.16% 19276 15920 28494 31850

)o*!embre 11.15% 21155 17472 31850 35533

+!(!embre 11.02% 20902 17262 35533 39173

)otal 189!41+,,9

1

;on los c


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PRES)P)ESTO DE (ATERIA PRI(A

Se nos fue brindada información de materiales utili:ados en la bolsa a mención,

utili:ando 5 materiales y las respectivas cantidades por unidad utili:as para la

producción del mismo Se tiene un porcenta=e de merma de 5> y desperdicio de %

>

Cédul de Re*uerimiento

?escripción

;antidad

por

unidad

@nidade

s a

producir

Subtotal?esperdici

o %>

Merma

5>

A*A(! ?6

B6#@6BCMC68A

*

!ona D yarda1'&,2

%

1%2,2&$

yardas5,&2 ,115 155,100

Eipper 720

yarda

1'&,2

%

,%0%

yardas2,5 ,01

Filo$0

yardas

1'&,2

%

5,&1,2

0 yardas22,'&

2'%,5'

,20$,&&5

Gerfil1$710

yardas

1'&,2

%

2%,%2

yardas&' 25,50'

;remaller

a

2

unidade

s

1'&,2

%

$&,%%'

unid15,1' $&%,2

!a presente cedula de re"uerimiento detalla la necesidad de materiales "ue se

necesitan para el proceso de producción, la cantidad de materia prima "ue se

desperdicia y "ue merma, por lo "ue se debe de tomar en cuenta dicHos datos a la

Hora de reali:ar la re"uisición de cada material

9


5/27

Cédul de Com%rs

?escripció

n

Be"uerimient

o

Cnv

Iinal

Cnv

Cnicia

l

8ecesida

d de

;ompra

Grecio

unitario

de

;ompr

a

J(!*B?6

;*MGB(

#-

!ona 155,100 $',5 $501&$,525

(B?(S

9.50

#

1,'$',%'

'

Eipper ,01 $2,0% %0015&,&1'

(B?(S

0.75

#

11&,&$&

Filo ,20$,&&51,550,&&

%120 ,5%,'%&

0.01# 5,5%&

Gerfil 25,50' %,12 100 $20,5$5

0.50

#

10,2'

;remallera $&%,2 &',5 500 %&2,'$

0.25

#

12$,1&'

'

#

2,$1,%%

2

!os anteriores datos fueron proporcionados por la empresa productoraKM(!6AC86S S(8 MCL@6! la cual nos brindó información de los materiales "ue

se utili:an en la elaboración de los maletines, la cantidad "ue re"uieren para su

producción anual, así como el precio de cada uno !a lona se compra por rollos de

50 yardas, los :ippers por ma:os de 200 yardas, el Hilo por conos de 250 yardas,

10


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el perfil por made=as de 150 yardas y las cremalleras por bolsas de 1,000

unidades ;on toda esta información fue elaborada la cédula de re"uerimiento y la

cédula de compras para saber cu


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PRES)P)ESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FA+RICACIÓN

Gor consiguiente la empresa Maletines San Miguel cuenta con 1 supervisor en el


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Presu%uesto de Costos indirectos de -,ricci&n

Em%res (letines Sn (i.uel

Conce%to Fi/o Vri,le Totl!0 Sueldos de su%er1isoresFijo: Sueldo 000 + 12- # 2,00000 # 2,000009onificación incentivo 250 + 12- # $,00000 # $,00000Variable: (189724 x 0.05)

# &,%'00 # &,%'00

20 Prestciones l,orles Fijo: (72000 x 41.83%) # $0,11'00 # $0,11'00Variable: # / 30 Al*uiler Fijo: (6000 x 12) # 2,00000 # ,00000 40 Suministros Fijo: # $,20000 # $,20000Variable: # 1,50000 # 1,50000

"0 Ener.í eléctric Fi/o5 6#777 8 !20 # 2,00000 # 2,00000Variable: # / # /

#0 De%recici&n de m*uinri Fija (184000 x 20%) # $,'0000 # $,'0000 90(ntenimiento

Fijo: (1500x12) # 1',00000 # 1',00000Variable:

# 10,$0000 # 10,$0000 :0 'stos di1ersos Fijo: (3000x12) # $,00000 # $,00000Variable: (189724x0.05) # &,%'00 # &,%'00

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$0 Em%*ue Fijo: # 2&,$0000 # 2&,$0000Variable: (189724 x 0.10) # 1',&$00 # 1',&$00 TOTAL # $2,%1'00 # %&,%00 # %22,1500

Gor consiguiente Maletines San Miguel tiene un total de presupuesto de costoindirectos de %22,15 respectivamente, generando un costo unitario de 2$ !ocual se deriva de un costo fi=o de # $2,%1' y un costo variable de # %&,%

;ONDAR

Se tiene contemplado "ue la compañía tiene una cantidad de Horas Hombre en

corte de %'', en ensamble %%&2' y empa"ue 12%'0 ;on un total de 2traba=adores en diferentes departamentos ( continuación se detalla la Ho=a técnicaest


10/27

Se obtuvo "ue la empresa tiene un costo est


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Presu%uesto de distri,uci&n @ 1ents

Em%res (letines Sn (i.uel

Conce%to Fi/o Vri,le Totl!0 Secretris Fijo: Sueldo $500 + 12- # %2,00000 # %2,000009onificación 250 + 12- # $,00000 # $,00000

20 Vendedores Fijo:

Sueldo 2000 + 12- # 2%,00000 # 2%,000009onificación 250 + 12- # $,00000 # $,00000

30 Prestciones L,orles Fijo: (66000 x 41.83%) # 2,0'00 # 2,0'00Variable: # / # /

"0 Al*uiler Fijo: (5500 x 12) # ,00000 # ,00000

90 De%recici&n 1eiculo Fijo: (80000 x 20%) # 1,00000 # 1,00000

8) Gastos Diersos Fijo: # ',00000 # ',00000!otal # 1'&,0'00 # / # 1'&,0'00

;on respecto al presupuesto de distribución y ventas, la presente proyección no

contempla con un costo variable, generando Onicamente costos fi=os de #1'&'

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PRES)P)ESTO DE 'ASTOS DE AD(INISTRACIÓN

6n el


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30 P%elerí @ Btiles Fijo: # ',00000 # ',00000

40 Al*uiler Fijo: (1200 x 12) # 1%,%0000 # 1%,%0000

"0 Internet Fijo: # %,50000 # %,50000

#0 'stos Vrios Fijos: # $,00000 # $,00000Aotal # %10,$$200 # %10,$$200

?erivado del cuadro anterior el cual contempla datos presupuestados para el


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15/27

Cedul de cuents %or co,rr

Gresentadas a continuación las cedulas de ventas "ue se reali:an en el año, como

se menciona la compañía tiene como política dar un 20> al contado y el resto al

crédito ya "ue operan por producciones adelantadas, teniéndose "ue en el messe obtiene el pago de un '0> de crédito de $0 días de la producción dada en el

mes pasado y el 20> contado de la producción por venir

Cédula de Cuentas por Co-rar

Mes nd!(e Ventas &re(

!o Ventas ontado r:d!to

Fe(;ade

/art!(ular

835.00

291>340.00 Febrero

Febrero 6.05% 9480 35

331>800.00

66>360.00

265>440.00 Marzo

Marzo 7.88% 12348 35

432>180.00

86>436.00

345>744.00 br!l

br!l 5.29% 8289 35

290>115.00

58>023.00

232>092.00 Ma"o

Ma"o 10.31

% 16155 35

565>425.00

113>085.0

0

452>340.00

#un!o

#un!o 9.19% 14400 35

504>000.00

100>800.0

0

403>200.00

#ul!o

#ul!o 7.75% 12144 35

425>040.00

85>008.00

340>032.00 $osto

$osto 4.84% 7663 35

268>205.00

53>641.00

214>564.00e&t!embre

e&t!embre

9.67% 15153 35

530>355.00

106>071.0

0

424>284.00

'(tubre

'(tubre 10.16

% 15920 35

557>200.00

111>440.0

0

445>760.00

)o*!embre

)o*!embre

11.15%

17472 35 611>520.00

122>304.00

489>216.00

+!(!embre

+!(!embre

11.02%

17262 35

604>170.00

120>834.0

0

483>336.00

Enero

' 15669

1

5>484>185.

00

1>096>837.

00

4>387>348.0

0

20


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Cedul de Cuents %or %.r

I al crédito de $0 días, y el 10> alcontado, para sufragar la materia prima re"uerida

Mes nd!(e om&ras ontado r:d!to Fe(;a de

/art!(ular 994.00 14>900.00 134>094.00 FebreroFebrero 6.05% 135>755.00 13>576.00 122>179.00 Marzo

Marzo 7.88% 176>818.00 17>682.00 159>136.00 br!lbr!l 5.29% 118>701.00 11>871.00 106>830.00 Ma"oMa"o 10.31% 231>344.00 23>135.00 208>209.00 #un!o

#un!o 9.19% 206>213.00 20>622.00 185>591.00 #ul!o #ul!o 7.75% 173>901.00 17>391.00 156>510.00 $osto

$osto 4.84% 108>604.00 10>861.00 97>743.00 e&t!embre

e&t!embre

9.67% 216>983.00 21>699.00 195>284.00 '(tubre

'(tubre 10.16% 227>978.00 22>798.00 205>180.00 )o*!embre)o*!embre

11.15% 250>193.00 25>020.00 225>173.00 +!(!embre

+!(!embre 11.02% 248>391.00 24>840.00 223>551.00 Enero

'2>243>875.

00224>395.0

02>019>480.

00

21


17/27

Cédul de IVA De,ito

?e acuerdo a lo "ue corresponde para efectuar el pago del Cmpuesto al Jalor

(gregado, en la cédula siguiente se detallan aspectos relacionados para llevar a

cabo el pago del mismo, considerando "ue dentro del movimiento general del

negocio se detallan las ventas con su respectivo impuesto de cada mes como

también los gastos "ue generan a la ve: el impuesto en mención para

acredit800.00

39>816.00

135>755.00

.16>291.00

.23>525.00

Marzo

Marzo 432>180.00

51>862.00

176>818.00

.21>219.00

.30>643.00

br!l

br!l 290>115.00 34>814.00 118>701.00

.

14>245.00

.

20>569.00

Ma"o

Ma"o 565>425.00

67>851.00

231>344.00

.27>762.00

.40>089.00

#un!o

#un!o 504>000.00

60>480.00

206>213.00

.24>746.00

.35>734.00

#ul!o

22


18/27

#ul!o

425>040.0051>005.00

173>901.00

.20>869.00

.30>136.00

$osto

$osto 268>205.00

32>185.00

108>604.00

.13>033.00

.19>152.00

e&t!embre

e&t!embre

530>355.00

63>643.00

216>983.00

.26>038.00

.37>605.00

'(tubre

'(tubre 557>200.00

66>864.00

227>978.00

.27>358.00

.39>506.00

)o*!embre

)o*!embre

611>520.00

73>383.00

250>193.00

.30>024.00

.43>359.00

+!(!embre

+!(!embre

604>170.00

72>501.00

248>391.00

.29>807.0

0

.42>694.

00

Enero

' 5>484>185.00

2>243>875.00

23


19/27

24


20/27

Punto de e*uili,rio

( continuación se dan a conocer los costos de cada presupuesto anteriormentebrindados por lo cual se logra obtener los costos variables unitarios por medio dela producción total, así como los costos fi=os

(ostos *ar!ables un!tar!osmater!a &r!ma 1856595mano de obra 1405300(ostos !nd!re(tos 49747total 3311642&rodu((!n 189724

(osto *ar!able un!tar!o 1.4++0+

(ostos ?os(ostos !nd!re(tos ?os 372418d!str!bu(!n " *entas 189608adm!n!stra(!n 410332total 9!3+8

Punto de e*uili,rio en uniddes

G6 3 &2$5' 3 55%$ unidades

$5/1%

Punto de e*uili,rio en dinero

55%$ + $5 3 1&%02&5

27


21/27

'r-ic de %unto de e*uili,rio

Cngresos totales

Jentas 3 %0$%0

6gresos variables 3 / $$125'1

$$25&

;ostos fi=os &2$5'

2$55%01

@n!dades Ventas ostos @t!l!dad10000 350000 1146958 A79695820000 700000 1321558 A62155830000 1050000 1496158 A44615840000 1400000 1670758 A27075850000 1750000 1845358 A9535860000 2100000 2019958 8004270000 2450000 2194558 255442

80000 2800000 2369158 43084290000 3150000 2543758 606242100000 3500000 2718358 781642110000 3850000 2892958 957042120000 4200000 3067558 1132442130000 4550000 3242158 1307842140000 4900000 3416758 1483242150000 5250000 3591358 1658642160000 5600000 3765958 1834042170000 5950000 3940558 2009442180000 6300000 4115158 2184842

189724 6640340 4284939.04 2355400.96

28


22/27

Aenemos entonces "ue para alcan:ar el punto de e"uilibrio se deben de venderpor lo menos 55%$ unidades para cubrir los respectivos costos variables y fi=os deproducción ya "ue al no alcan:ar dicHa cantidad la compañía se vería en gravesproblemas financieros y concurriría a pérdidas para la misma, teniendo unaproducción de 1'&2% se esperan ingresos totales de # 2$55%01

29


23/27

30


24/27

31


25/27

32


26/27

ANEOS

GB*;6S* ?6 ;*BA6

GB*;6S* ?6 68S(M9!6

33


27/27

GB*;6S* ?6 B6JCS(?* 6MG(#@6

M(A6BC(!6S

G6BIC! 9*!S*S ?6 ?(M(

;B6M(!!6B(

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