Plan de negocio para sidra de manzana y macerado de uña de...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA PLAN DE NEGOCIO PARA SIDRA DE MANZANA Y MACERADO DE UÑA DE GATO Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en la siguiente carrera: JESSICA FIORELLA GERBI TREMOLADA – Administración de Empresas Lima – Perú 2017
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PLAN DE NEGOCIO PARA SIDRA DE MANZANA Y MACERADO DE UÑA DE GATO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en la siguiente carrera:
JESSICA FIORELLA GERBI TREMOLADA –
Administración de Empresas
Lima – Perú
2017
i
Índice
1. Resumen ejecutivo ...................................................................................................................... 1
2. Información general ..................................................................................................................... 3
2.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ......................................................................... 3
2.2 Actividad económica, código CIIU ................................................................................................. 4
2.3 Definición del Negocio ................................................................................................................... 4
2.4 Descripción del producto o servicio ............................................................................................... 5
2.5 Oportunidad de Negocio ................................................................................................................ 6
2.6 Estrategia genérica de la empresa ................................................................................................ 9
2.7 Visión y Misión de la empresa ....................................................................................................... 9
2.8 Análisis FODA .............................................................................................................................. 10
3. Análisis del Macro entorno ....................................................................................................... 14
3.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes .............................................. 14
3.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa ... 16
3.3 Balanza comercial: importaciones y exportaciones. .................................................................... 21
3.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país ....................................... 22
3.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto ............................................................................... 27
4. Cuantificación de la demanda......................................................................................................... 29
4.1 Investigación de Mercado ............................................................................................................ 29
4.1.1 Investigación de Mercados: Criterio de Segmentación y Marco Muestral ................................... 29
4.1.2 Tipo de Investigación ................................................................................................................... 31
4.1.2.1 Exploratoria ................................................................................................................................ 31
4.1.2.2 Cuantitativa – Descriptiva ........................................................................................................... 42
4.2 Demanda Presente y Futura ........................................................................................................ 61
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial ............................................................................................... 61
4.2.2 Estimación del Mercado Disponible ............................................................................................. 62
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo ................................................................................................. 63
4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo ................................................................................................ 64
4.2.5 Cuantificación anual de la demanda ............................................................................................ 65
4.2.6 Programa de ventas anual en unidades físicas ........................................................................... 66
4.2.7 Programa de ventas del primer año en porcentaje y unidades físicas, desagrega mensual ...... 67
ii
4.2.8 Programa de ventas del segundo al quito años en porcentaje, desagregado mensual .............. 68
4.3 Micro Entorno ............................................................................................................................... 70
4.3.1 Competidores Actuales: Nivel de Competitividad ........................................................................ 70
4.3.2 Fuerza negociadora de los clientes ............................................................................................. 71
4.3.3 Fuerza negociadora de los proveedores ..................................................................................... 71
4.3.4 Amenaza de productos sustitutos ................................................................................................ 72
4.3.5 Competidores potenciales barreras de entrada ........................................................................... 72
5. Plan de Comercialización ................................................................................................................ 73
5.1 Estrategia de lanzamiento............................................................................................................ 73
5.2 Mezcla de Marketing .................................................................................................................... 74
5.2.1 Producto ....................................................................................................................................... 74
5.2.2 Precio ........................................................................................................................................... 78
5.2.3 Plaza ............................................................................................................................................ 79
5.2.4 Promoción .................................................................................................................................... 80
6. Estudio Técnico ......................................................................................................................... 83
6.1 Tamaño del Proyecto ................................................................................................................... 83
6.2 Procesos ...................................................................................................................................... 85
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción ............................................................................ 85
6.2.2 Programa de Producción 2017-2021 ........................................................................................... 91
6.2.3 Relación de Materias primas e insumos a utilizar, consumo por producto ................................. 92
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos2017-2021 ............................................... 93
6.2.5 Requerimiento de mano de obra 2017-2021 ............................................................................... 94
6.3 Tecnología para el proceso.......................................................................................................... 94
6.3.1 Maquinarias y Equipos ................................................................................................................. 94
6.3.2 Herramientas ................................................................................................................................ 95
6.4 Terrenos e Inmuebles .................................................................................................................. 96
6.4.1 Descripción del Centro de Operaciones ...................................................................................... 96
6.4.2 Plano de Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos ....................................................... 97
6.5 Localización: Macro Localización y Micro Localización ............................................................... 98
6.6 Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa............................................... 102
6.7 Responsabilidad Social frente al entorno .................................................................................. 102
6.7.1 Impacto Ambiental ..................................................................................................................... 102
6.7.2 Con los trabajadores .................................................................................................................. 103
iii
6.7.3 Con la comunidad ...................................................................................................................... 103
7. Estudio Legal y Organizacional .............................................................................................. 104
7.1 Estudio Legal ............................................................................................................................. 104
7.1.1 Forma Societaria ........................................................................................................................ 104
7.1.2 Registro de marcas y patentes .................................................................................................. 105
7.1.3 Licencias y autorizaciones ......................................................................................................... 107
7.1.4 Legislación Laboral .................................................................................................................... 110
7.1.5 Legislación Tributaria ................................................................................................................. 111
7.1.6 Otros Aspectos Legales ............................................................................................................. 113
7.2 Estudio Organizacional .............................................................................................................. 114
7.2.1 Organigrama Funcional .............................................................................................................. 114
7.2.2 Puestos de Trabajo: Tareas , Funciones y Responsabilidades................................................. 114
7.2.3 Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración, Horario de
Trabajo, Beneficios Sociales ...................................................................................................... 120
8. Estudio de Inversiones y Financiamiento ............................................................................. 122
8.1 Inversiones ................................................................................................................................. 122
8.1.1 Inversión en Activo Fijo .............................................................................................................. 122
8.1.2 Inversión en Activo Intangible .................................................................................................... 124
8.1.3 Inversión en Capital de Trabajo (Déficit Acumulado) ................................................................ 125
8.1.4 Estructura de Inversión .............................................................................................................. 128
8.2 Financiamiento ........................................................................................................................... 128
8.2.1 Estructura de financiamiento...................................................................................................... 128
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento ................... 129
9. Estudio de Ingresos y Costos................................................................................................. 131
9.1 Ingresos anuales ........................................................................................................................ 131
9.1.1 Ingresos por ventas. Al contado, al crédito, ventas totales ....................................................... 131
9.1.2 Recuperación de capital de trabajo ........................................................................................... 132
9.1.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo ........................................................................................ 132
9.2 Costos y gastos anuales ............................................................................................................ 133
9.2.1 Egresos desembolsables ........................................................................................................... 133
9.2.1.1 Presupuesto de materias primas y materiales ..................................................................... 133
9.2.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa ................................................................................ 135
iv
9.2.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos ....................................................................................... 135
9.2.1.4 Presupuesto de Gastos de Administración .......................................................................... 138
9.2.1.5 Presupuesto de Gastos de Ventas ....................................................................................... 139
9.2.2 Egresos no desembolsables ...................................................................................................... 140
9.2.2.1 Depreciación ......................................................................................................................... 140
9.2.2.2 Amortización de intangibles ................................................................................................. 141
9.2.3 Costos fijos y variables .............................................................................................................. 142
9.2.4 Costo de producción unitario y costo total unitario .................................................................... 143
10. Estados financieros proyectados ............................................................................................... 145
10.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .......................................... 145
10.2 Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (Costeo absorbente) ......................................... 146
10.3 Flujo de Caja Proyectado Operativo .......................................................................................... 147
10.4 Flujo de Capital proyectado ....................................................................................................... 148
10.5 Flujo de Caja Económico proyectado ........................................................................................ 149
10.6 Flujo del Servicio de la deuda .................................................................................................... 149
10.7 Flujo de Caja Financiero ............................................................................................................ 150
11. Evaluación Económica Financiera ............................................................................................. 151
11.1 Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................................ 151
11.1.1 Costo de oportunidad (Ke) ........................................................................................................ 152
11.1.2 Costo de la deuda (Kd) ............................................................................................................. 152
11.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ...................................................................... 152
11.2 Evaluación económica financiera .............................................................................................. 153
11.2.1 Indicadores de Rentabilidad ...................................................................................................... 153
11.2.2 Análisis del punto de equilibrio .................................................................................................. 156
11.2.3 Análisis de Sensibilidad ............................................................................................................ 160
12. Conclusiones y Recomendaciones ............................................................................................ 163
v
Índice de Cuadros
Cuadro N° 01 Principales ciudades del Perú…………………………………………………………………… 14
Cuadro N° 02 Número de habitantes – Lima Moderna del 2006 al 2015……………………………..…….. 15 Cuadro N° 03 Población Proyectada……………………………………………………………………………. 16 Cuadro N° 04 Balanza Comercial……………………………………………………………………………….. 21 Cuadro N° 05 PBI…………………………………………………………………………………………………. 22 Cuadro N° 06 Tasas de Interés………………………………………………………………………………….. 25 Cuadro N° 07 Tipo de Cambio…………………………………………………………………………………… 25 Cuadro N° 08 Participantes del Focus Group………………………………………………………………….. 33 Cuadro N° 09 Cuota por distrito de NSE A……………………………………………………………………… 44 Cuadro N° 10 Cuota por distrito de NSE B……………………………………………………………………... 44 Cuadro N° 11 Mercado Potencial………………………………………………………………………………... 61 Cuadro N° 12 Mercado Disponible………………………………………………………………………………. 62 Cuadro N° 13 Mercado Efectivo de Sidra de Manzana……………………………………………………….. 63 Cuadro N° 14 Mercado Efectivo de Macerado de uña de gato………………………………………………. 63 Cuadro N° 15 Mercado Objetivo de Sidra de Manzana……………………………………………………….. 64 Cuadro N° 16 Mercado Objetivo de Uña de gato………………………………………………………………. 64 Cuadro N° 17 Frecuencia de consumo de Sidra de Manzana………………………………………………… 65 Cuadro N° 18 Frecuencia de consumo de Macerado de uña de gato……………………………………….. 65 Cuadro N° 19 Ventas anuales en Unidades…………………………………………………………………….. 66 Cuadro N° 20 Programa de ventas del primer año……………………………………………………………. 67 Cuadro N° 21 Programa de ventas del año 2018……………………………………………………………… 67 Cuadro N° 22 Programa de ventas del año 2019……………………………………………………………… 68 Cuadro N° 23 Programa de ventas del año 2020…………………………………………………………….. 68 Cuadro N° 24 Programa de ventas del año 2021…………………………………………………………….. 69 Cuadro N° 25 Precios de competidores………………………………………………………………………… 77 Cuadro N° 26 Diagrama de Gantt de Publicidad………………………………………………………………. 82 Cuadro N° 27 Tamaño Normal – Tamaño Máximo……………………………………………………………. 83 Cuadro N° 28 Porcentaje de Utilización Sidra de Manzana………………………………………………….. 84 Cuadro N° 29 Porcentaje de Utilización Macerado de uña de gato…………………………………………. 84 Cuadro N° 30 Tiempos de producción para Sidra de Manzana………………………………………………. 86 Cuadro N° 31 Tiempos de producción para Macerado de uña de gato……………………………………… 89 Cuadro N° 32 Plan de Producción 2017-2021………………………………………………………………….. 91 Cuadro N° 33 Insumos de Sidra de Manzana…………………………………………………………………… 91 Cuadro N° 34 Insumos de Macerado de uña de gato………………………………………………………….. 92 Cuadro N° 35 Programa de compras…………………………………………………………………………….. 92 Cuadro N° 36 Mano de obra…………….………………………………………………………………………… 93 Cuadro N° 37 Maquinarias…………….………………………………………………………………………….. 93 Cuadro N° 38 Equipos………….………………………………………………………………………………….. 94 Cuadro N° 39 Herramientas………….……………………………………………………………………………. 94 Cuadro N° 40 Macrolocalización………………………………………………………………………………….. 98 Cuadro N° 41 Microlocalización…………………………………………………………………………………… 99 Cuadro N° 42 Diagrama de Gantt Pre Operativo……………………………………………………………….. 101 Cuadro N° 43 Gastos de constitución societaria………………………………………………………………… 104 Cuadro N° 44 Gastos de Registro de Marcas………………………………………………………………….... 105 Cuadro N° 45 Gastos de Licencias y autorizaciones……………………………………………………………. 109 Cuadro N° 46 Funciones del Gerente General…………………………………………………………………… 114 Cuadro N° 47 Funciones del Jefe de Operaciones……………………………………………………………… 115 Cuadro N° 48 Funciones del Jefe de Administración y Ventas………………………………………………… 116 Cuadro N° 49 Funciones del Operario……………………………………………………………………………. 116 Cuadro N° 50 Funciones del Asistente Administrativo………………………………………………………….. 117 Cuadro N° 51 Funciones del Agente de seguridad……………………………………………………………… 118 Cuadro N° 52 Funciones del Mercaderista……………………………………………………………………..... 118 Cuadro N° 53 Planilla……………………………………………………………………………………………….. 119 Cuadro N° 54 Inversión de Activos Fijos…………………………………………………………………………. 122 Cuadro N° 55 Inversión de Activos Intangibles………………………………………………………………….. 124 Cuadro N° 56 Inversión en Capital de Trabajo (Método Máximo Déficit Acumulado)………………………. 125 Cuadro N° 57 Estructura de Inversiones…………………………………………………………………………. 128
vi
Cuadro N° 58 Estructura de Financiamiento……………………………………………………………………. 128 Cuadro N° 59 Cronograma de Pagos……………………………………………………………………………. 129 Cuadro N° 60 Ingresos por Ventas 2017 – 2021……………………………………………………………….. 131 Cuadro N° 61 Recuperación de Capital de Trabajo……………………………………………………………. 132 Cuadro N° 62 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo………………………………………………………….. 132 Cuadro N° 63 Presupuesto de Materias Primas y Materiales 2017 - 2021………………………………….. 134 Cuadro N° 64 Presupuesto de Mano de Obra Directa 2017 – 2021………………………………………..... 135 Cuadro N° 65 Presupuesto de Costos Indirectos 2017 - 2021………………………………………………... 136 Cuadro N° 66 Presupuesto de Gastos de Administración 2017 - 2021………………………………………. 138 Cuadro N° 67 Presupuesto de Gastos de Ventas 2017 - 2021……………………………………………….. 139 Cuadro N° 68 Depreciación de Activos…………………………………………………………………………... 140 Cuadro N° 69 Amortización de Intangibles 2017 - 2021……………………………………………………….. 141 Cuadro N° 70 Costos Fijos y Variables 2017 - 2021……………………………………………………………. 142 Cuadro N° 71 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario 2017 - 2021…………………………… 143 Cuadro N° 72 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario 2017 - 2021…………………………… 144 Cuadro N° 73 Estado de Ganancias y Pérdidas (Costeo Absorbente) 2017 – 2021……………………….. 146 Cuadro N° 74 Flujo de Caja Operativo 2017 – 2021…………………………………………………………… 147 Cuadro N° 75 Liquidación del IGV 2017 – 2021………………………………………………………………… 148 Cuadro N° 76 Flujo de Capital Proyectado 2017 – 2021………………………………………………………. 148 Cuadro N° 77 Flujo de Caja Económico Proyectado 2017 – 2021…………………………………………… 149 Cuadro N° 78 Flujo del Servicio de la Deuda 2017 – 2021……………………………………………………. 149 Cuadro N° 79 Flujo de Caja Financiero Proyectado 2017 – 2021……………………………………………. 150 Cuadro N° 80 Datos para la Evaluación Financiera……………………………………………………………. 151 Cuadro N° 81 Cálculo del VANE…………………………………………………………………………………. 153 Cuadro N° 82 Cálculo del VANF…………………………………………………………………………………. 154 Cuadro N° 83 Cálculo de la TIRE, TIRF y TIRM……………………………………………………………….. 154 Cuadro N° 84 Periodo de Recuperación de Capital Económico (PRCE) …………………………………… 154 Cuadro N° 85 Relación Beneficio/Costo Económico…………………………………………………………… 155 Cuadro N° 86 Relación Beneficio/Costo Financiero……………………………………………………………. 155 Cuadro N° 87 Costos Fijos y Variables 2017 – 2021…………………………………………………………… 156 Cuadro N° 88 Costos Fijos y Variables 2017 – 2021…………………………………………………………… 157 Cuadro N° 89 Estado de Resultados…………………………………………………………………………….. 157 Cuadro N° 90 Punto de Equilibrio Total 2017 – 2021………………………………………………………….. 159 Cuadro N° 91 Factor Precio………………………………………………………………………………………. 161 Cuadro N° 92 Factor Demanda…………………………………………………………………………………… 161 Cuadro N° 93 Factor Costos Totales…………………………………………………………………………….. 162
1
CAPITULO I
1. Resumen ejecutivo
Iniciamos el siguiente proyecto viendo la posibilidad de introducir al mercado limeño
el macerado de Uña de gato, el mismo que se produce en La Merced –
Chanchamayo de manera artesanal por una familia de la zona, y la Sidra de
manzana la misma que se produce en Lima que aún se encontraba en estado de
prueba.
Por lo que nos formulándonos la pregunta ¿Quiénes de nosotros habíamos probado
un licor de uña de gato y/o una Sidra de Manzana?, descubriendo que existen pocas
personas que han probado alguno de estos productos, lo cual hizo más atractiva la
idea del negocio, enfocándolo a un nicho A y B de los distritos de Lima Moderna.
Por otro lado, podemos observar que en la actualidad muchas personas están
consumiendo en mayor porcentaje de productos naturales y sin tantos preservantes,
en ese sentido nosotros ofrecemos bebidas alcohólicas que pueden ser tomadas
como digestivos (uña de gato) y/o anti oxidantes (sidra de manzana). Estos atributos
no se pierden siempre y cuando los insumos no pasen por un proceso de
pasteurización y/o calor (hervir el producto).
2
Nuestro principal reto es acostumbrar a nuestro público objetivo a estos nuevos
licores, porque en muchos casos no todos están acostumbrados a estos sabores y
pueden tener una ligera resistencia a la compra por no saber cómo consumirlo.
Como punto de partida evaluamos la posibilidad de crear una empresa denominada
Productos Macerados SAC en la que podamos vender nuestros productos a través
de un canal de distribución indirecto, asociándonos con el distribuidor Alfaro SAC, el
mismo que llevara los productos a los bares y restaurantes de los distritos Lima
Moderna.
La investigación de campo cualitativo y cuantitativo - que consta de dos entrevistas a
profundidad a expertos en el tema, focus group y una encuesta - demostró que el
público objetivo denota una predisposición alta para el consumo de Sidra de
Manzana y Uña de Gato, pero no lo consume principalmente por no encontrar oferta.
Finalmente, el control de costos es clave, tanto como conseguir proveedores de
calidad, que también nos brinden un valor agregado a la oferta propuesta. La
conclusión del análisis financiero indicó que el proyecto es viable, con una
rentabilidad positiva en los cinco años y con indicadores económicos positivos y
crecientes. En un escenario normal y con una tasa de descuento de 28.80% se
lograrían indicadores financieros como un VANE de S/. 854,979, VANF de S/.
865,542 y una TIRE de 40.06% y una TIRF de 42.10%, demostrándose que es un
negocio que ofrece una rentabilidad esperada por los inversionistas.
3
CAPITULO II
2. Información general
2.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación
La Ley General de Sociedades - Ley N° 26887, determina los diferentes tipos de
sociedades que se pueden elegir para constituir una empresa. En el artículo 234
se establece que “la sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad
anónima cerrada cuando tiene no más de veinte accionistas y no tiene acciones
inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores”. Bajo esta premisa, la
forma societaria elegida es la de Sociedad Anónima Cerrada o su abreviatura
“S.A.C."; por lo tanto, la Razón Social de la empresa es “Productos Macerados
S.A.C”.
Horizonte de evaluación
El horizonte de evaluación del proyecto estimado es de 5 años, desde el año 2017
al año 2021. Es preciso mencionar que el año 2016 será el año cero. Se
estableció este período porque somos una empresa nueva en el mercado,
orientada en la elaboración y venta de sidras de manzana y macerados de uña de
gato que contendrá 7.5% y 40% de alcohol, respectivamente. Estos productos
4
buscan ingresar al mercado de manera rápida y sencilla a los bares y
restaurantes.
2.2 Actividad económica, código CIIU
De acuerdo a la SUNAT la actividad económica de la empresa son:
4630 – Venta al por mayor de alimentos, bebida y tabaco”
15518 – Mezcla de Bebidas Alcohólicas
El código CIIU es:
Sección C, División 11, Grupo 110, Clase 1101 “Destilación, rectificación y
mezcla de bebidas alcohólicas”.
2.3 Definición del Negocio
Productos Macerados S.A.C es una empresa fabricante de productos de
macerado de Uña de Gato y fermentado de manzana (Sidra) elaborados sobre la
base de insumos 100% peruanos dirigido a consumidores de bebidas alcohólicas
para hombres y mujeres entre 25 y 54 años que se encuentran en el nivel
socioeconómico A y B de Lima Moderna. Los productos finales serán entregados a
una empresa Distribuidora para que nos apoye en el ingreso a bares y
restaurantes de los distritos de Surco, Miraflores, San Isidro, Barranco, Pueblo
Libre. La estrategia del negocio serás B2B (Business to Business) y con una
estrategia de Marketing PULL para incentivar a los consumidores a asistir a los
locales mencionados.
5
2.4 Descripción del producto o servicio
Sidra de Manzana: Fermentado de manzana como elemento líquido gasificado de
color amarillo que contiene 7.5° de alcohol y embotellado en envases de vidrio
oscuro con capacidad de 330 ml. Contará con una etiqueta con el nombre de la
marca, la capacidad, el grado de alcohol, código de barra, número de registros y
datos de la empresa fabricante. También, estará cerrado a presión con chapa de
metal. Los componentes del producto son: manzana Delicia, levadura,
metabisulfito de sodio y Co2.
Macerados de Uña de Gato: Elemento líquido de color siena pálido que contiene
40° de alcohol y embotellado en envases de vidrio transparente con capacidad de
750 ml. Contará con una etiqueta frontal con el nombre de la marca, la capacidad,
el grado de alcohol, componentes, código de barra, número de registros, lugar de
elaboración y datos de la empresa fabricante. Se utilizará tapa rosca para cerrar el
envase. Los componentes del producto son: Aguardiente de caña de azúcar,
corteza de uña de gato y miel de abeja.
6
Figura N° 01 Partes de producto
2.5 Oportunidad de Negocio
En la actualidad podemos ver que existe una tendencia de las personas en probar
nuevos productos artesanales, como por ejemplo las cervezas artesanales entre
otros, y se están inaugurando algunos locales en los que sólo se venden estos
productos, los mismos que nos van a permitir ingresar al mercado local, también
podemos observar que la generación de 30 años a más suele buscar lugares más
7
tranquilos donde pueden probar nuevos tragos y pueden tener una noche tranquila
entre amigos y poder conversar.
Figura N° 02 Tendencia de consumo
8
Fuente: Informe Técnico – Producción Nacional Ene-Dic 2015 – INEI
Figura N° 03 Datos del sector
Se registró un crecimiento de 2,95%, sustentado en la mayor actividad de
restaurantes en 2,94% y alojamiento en 2,99%, este último determinado por el
aumento del servicio de hospedaje.
Las actividades de servicio de bebidas crecieron 2,20%, por el despliegue de los
negocios de cafeterías, bar restaurantes y pubs en centros comerciales de las
principales ciudades, extensión de horarios, ambientes acogedores, variedad de
9
bebidas y cócteles nacionales e internacionales, cartas de piqueos criollos y
marinos, intensiva publicidad en redes sociales, capacitación al personal,
presentación de artistas en sus locales y promociones en bebidas. El crecimiento
del sector estuvo también relacionado a las celebraciones por Semana del
Chilcano, Día Nacional del Pisco Sour, Día Nacional del Pisco y Día del Café
Peruano.
Sector de alojamiento y restaurantes
Las actividades de servicio de bebidas crecieron en
4,88%, por los rubros de discotecas, cafeterías, bar restaurantes y bares debido a
mayor afluencia de público joven por el inicio de la temporada de verano, nuevas
combinaciones en jugos y batidos, promociones, fiestas de fin de año y música en
vivo.
2.6 Estrategia genérica de la empresa
La estrategia genérica de la empresa a utilizar será la de enfoque en
diferenciación, ya que nos dirigimos a un segmento específico y buscamos ser el
mejor en ese nicho puesto que no existen en el mercado limeño los productos que
fabricaremos.
2.7 Visión y Misión de la empresa
Visión:
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“Ser la mejor empresa peruana de fermentados y macerados en el Perú, utilizando
la mejor tecnología y brindando trabajo a peruanos para promover el desarrollo y
mejorar su calidad de vida.”
Misión:
Fabricamos bebidas alcohólicas naturales sobre la base de manzana y uña de
gato de la mejor calidad para deleitar a nuestros consumidores.
2.8 Análisis FODA
Fortalezas:
1. Productos 100% naturales
2. Propiedades Medicinales
3. Propiedades antioxidantes
4. Productos 100% peruanos
5. Recursos financieros propios para el inicio de la producción
6. Recursos físicos propios: Maquinaria especializada en fermentación y
embotellamiento
7. Know How del proceso productivo
8. Socios de la Cámara de Comercio de Lima
9. Pago de menor impuestos al ser una MYPE
11
10. Portafolio de dos productos diferentes
Oportunidades:
1. Insumos disponibles todo el años y sin estacionalidad (Manzana Delicia)
2. Tendencia del mercado a consumir productos artesanales.
3. Apertura de nuevos bares en los distritos de Lima moderna.
4. Demanda de nuevos productos para tiendas por conveniencia (Tambo,
Grifos, etc)
5. Reducción de Impuesto a la Renta en el actual gobierno.
6. Diversificación de nuevos productos.
7. Crecimiento económico del país.
8. Crecimiento del sector de restaurantes.
Debilidades:
1. Productos perecibles en el mediano plazo por ausencia de preservantes
(Sidra)
2. Limitado acceso crediticio en el primer año de operación.
3. Lento proceso productivo.
4. Limitación en tipos de botellas para la Sidra por la gasificación.
5. Publicidad limitada por costos de los mismos (radio y televisión)
6. Merma en la producción de la manzana al procesarla
Amenazas:
1. Pocas barreras de entrada al mercado.
2. Existencia de productos sustitutos.
12
3. Resistencia a la compra de los productos por paradigmas.
4. Desastres naturales, huelgas, cierre de carreteras, pudiendo provocar una
subida en los precios de los insumos de nuestros productos.
5. Ingreso de nuevos competidores directos.
6. Ingreso de Sidras de otro países (importaciones)
7. Cambio de política monetaria.
8. Permanente déficit en la Balanza Comercial.
Estrategias
FO
F1-O2: Resaltar el atributo de contar con productos 100% naturales para
aprovechar la tendencia de la compra de productos artesanales.
F7-O6: Aprovechar el Kwon How para crear nuevos productos y diversificar
nuestro portafolio.
FA
F2-A3: Publicitar las fortalezas medicinales del producto para atraer a los
consumidores.
13
F7-A1: Utilizar el Know How para crear un valor agregado y generar una barra de
entrada para evitar que productos sustitutos nos desplacen y saquen del
mercado.
DO
D6-O6: Utilizar la merma de la manzana para producir nuevos productos y ampliar
el portafolio.
D1-O4: Alargar la vida útil de la Sidra para poder ingresar a las tiendas por
conveniencia (Tambo, Grifos, etc.)
DA
D6-A2: Utilizar la merma de la Sidra para reprocesarla y fabricar un licor de
manzana, con lo cual se puede reducir la posibilidad de sustitución. El
cliente podría elegir entre las 2 opciones de bebidas alcohólicas que
ofrecemos.
D5-A2: Realizar campañas de marketing intensivo para la promoción de los
productos a través de redes sociales, páginas web e impulsadoras en los
bares y restaurantes donde se ofrecen los productos sustitutos.
14
CAPITULO III
3. Análisis del Macro entorno
3.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes
De acuerdo a la data obtenida hasta el 2015:
Nombre oficial : República del Perú
Superficie : 1’ 285 215.6 kilómetros cuadrados
Habitantes : 31, 488,625
Población masculina : 15, 772,385
Población femenina : 15, 716,240
15
Idioma Oficial : Español
Moneda : Sol (S/)
Capital : Lima
Departamentos : 24
Provincia Constitucional : Callao
Las principales ciudades según el tamaño de la población serían las siguientes:
Cuadro N° 01 Principales ciudades del Perú
Puesto Ciudad Región Población 2015
1 Lima Lima 9´834,631
2 Arequipa Arequipa 969,284
3 Trujillo La Libertad 957,010
4 Chiclayo Lambayeque 857,405
5 Piura Piura 756,601
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
15
Cuadro N° 02 Número de habitantes – Lima Moderna del 2006 al 2015
UBIGEO DISTRITO
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Total Total Total Total Total Total Total Total Total Total
150104 BARRANCO 36,138 35,430 34,711 33,996 33,302 32,625 31,959 31,298 30,641 29,984
150113 JESUS MARIA 70,914 70,989 71,064 71,139 71,214 71,289 71,364 71,439 71,514 71,589
150114 LA MOLINA 132,343 136,350 140,381 144,491 148,738 153,133 157,638 162,237 166,912 171,646
150116 LINCE 58,606 57,665 56,699 55,733 54,790 53,872 52,961 52,054 51,144 50,228
150120 MAGDALENA DEL MAR 53,846 53,936 54,026 54,116 54,206 54,296 54,386 54,476 54,566 54,656
150121 MAGDALENA VIEJA 78,723 78,469 78,186 77,892 77,604 77,323 77,038 76,743 76,437 76,114
150122 MIRAFLORES 89,371 88,596 87,767 86,920 86,091 85,284 84,473 83,649 82,805 81,932
150130 SAN BORJA 110,848 110,968 111,088 111,208 111,328 111,448 111,568 111,688 111,808 111,928
150131 SAN ISIDRO 61,321 60,544 59,735 58,920 58,123 57,345 56,570 55,792 55,006 54,206
150136 SAN MIGUEL 134,246 134,386 134,526 134,666 134,806 134,946 135,086 135,226 135,366 135,506
150140 SANTIAGO DE SURCO 293,534 299,054 304,466 309,889 315,447 321,157 326,928 332,725 338,509 344,242
150141 SURQUILLO 94,223 93,926 93,602 93,271 92,949 92,639 92,328 92,012 91,686 91,346
Totales 1,214,113 1,220,313 1,226,251 1,232,241 1,238,598 1,245,357 1,252,299 1,259,339 1,266,394 1,273,377
Fuente: INEI – Población estimada al 30 de Junio, por años calendario y sexo.
Se puede observar que al año 2015 la Población de Lima Moderna conformada por los distritos de Barraco, Jesús
María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar, Magdalena Vieja, Miraflores, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago
de Surco y Surquillo es de 1’273,377 habitantes. Además existe un 46% de hombres y 54% de mujeres.
16
3.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa
Tasa de crecimiento población en el Perú
Población Proyectada – Lima Moderna 2016 al 2021
Cuadro N° 03 Población Proyectada
Distritos 2016 2017 2018 2019 2020 2021
BARRANCO 29,249 28,566 27,883 27,199 26,516 25,832
JESUS MARIA 71,664 71,739 71,814 71,889 71,964 72,039
LA MOLINA 175,412 179,781 184,149 188,517 192,886 197,254
LINCE 49,258 48,328 47,397 46,467 45,537 44,606
MAGDALENA DEL MAR 54,746 54,836 54,926 55,016 55,106 55,196
MAGDALENA VIEJA 75,861 75,571 75,282 74,992 74,703 74,413
MIRAFLORES 81,148 80,323 79,497 78,671 77,846 77,020
SAN BORJA 112,048 112,168 112,288 112,408 112,528 112,648
SAN ISIDRO 53,411 52,621 51,832 51,042 50,252 49,462
SAN MIGUEL 135,646 135,786 135,926 136,066 136,206 136,346
SANTIAGO DE SURCO 459,618 475,258 490,899 506,539 522,180 537,820
SURQUILLO 91,043 90,724 90,405 90,086 89,767 89,447
1,391,120 1,407,718 1,424,316 1,440,911 1,457,511 1,474,104
Fuente: INEI e IPSOS Elaboración propia
Para realizar la estimación de la población proyectada de habitantes en Lima
Moderna se determinó la tendencia de crecimiento o decrecimiento de los distritos
para obtener los resultados mostrados en el cuadro superior. Esta información nos
ayudará a determinar el Mercado Potencial más adelante.
17
Figura N° 04 Población y tasa de crecimiento
Ingreso Per Cápita
Para el año 2015, el ingreso real promedio per cápita
mensual fue de 886 soles, lo que representó un ligero incremento de 0,3%
(equivalente a S/. 2.0 soles) respecto al nivel alcanzado el año 2014.
18
Figura N° 05 Ingreso per cápita
Al analizar la información por área de residencia, se observa que el ingreso real
promedio en el área urbana fue de S/.1, 027 y en el área rural fue de S/.432.
Comparando con el año 2014 se observa que el ingreso per cápita no muestra
variación alguna, ubicándose en el mismo nivel del año anterior, en ambas áreas.
Figura N° 06 Evolución del Ingreso per cápita
19
Según la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados -
APEIM al mes de Agosto del 2016, se observa que el gasto promedio en alimentos
es de S/. 688, Alquiler de vivienda, combustible, electricidad y conservación de la
vivienda es de S/ 256 y esparcimiento, diversión, servicios culturales es de S/.
233. Podemos ver que en los segmentos A y B existe capacidad de gasto para el
rubro diversión, siendo esto favorable para nuestro proyecto.
Figura N° 07 Ingresos y gastos según NSE
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados – APEIM
Las condiciones de la población de Lima metropolitana muestran una mejoría
sostenida ya que más de la mitad (68%) de los 2’686,690 de hogares se encuentra
dentro de la clase media y alta. Así lo revela el estudio de APEIM que fue
elaborado con información del Instituto Nacional de Estadística e Informática
(INEI). El informe establece cinco niveles socioeconómicos siendo nuestro público
potencial el segmento A con ingresos familiares mensuales de S/.10,860 en
promedio y el B con S/.5,606.
20
Población Económicamente Activa
Al año 2014, la Población Económicamente Activa a nivel nacional es de 15
millones 797 mil personas, presentando una tasa de crecimiento promedio anual
de 1,7% entre el 2004 y 2014. Lo que significa un incremento de 163 mil personas
cada año.
Figura N° 08 Evolución de la PEA
El Área Urbana concentra el 74% de la PEA, mientras que el Área Rural el 26%.
Figura N° 09 PEA según Actividad
Ámbito geográfico 2011 2012 2013 2014
Total 15 307.3 15 541.5 15 683.6 15 796.9
Hombre 8 553.8 8 719.6 8 795.1 8 881.0
Mujer 6 753.5 6 821.9 6 888.5 6 915.9
Área de residencia
Urbana 11 251.7 11 549.6 11 760.2 11 872.5
Rural 4 055.6 3 991.9 3 923.4 3 924.4
Región natural
Costa 1/ 8 194.7 8 431.7 8 471.3 8 487.5
Resto de Costa (Ex cluy e Lima Metropolitana) 6 505.6 6 664.0 3 580.3 3 618.0
Sierra 5 110.0 5 082.3 5 173.2 5 241.4
Selv a 2 002.6 2 027.6 2 039.1 2 068.0
EVOLUCIÓN DE LA POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA OCUPADA, SEGÚN
ÁMBITO GEOGRÁFICO, 2011-2014
F uente: Inst ituto N acio nal de Estadí st ica e Info rmática - Encuesta N acio nal de
H o gares.
(Miles de personas)
21
Los sectores, Agricultura, Pesca y Minería absorben al 26,0% (4 millones 113 mil
600) de trabajadores del país. Comercio es otro importante sector que concentra
el 19,0% (3 millones 7 mil 200) de ocupados, la actividad Manufactura absorbe el
9,5% (1 millón 506 mil 500) y Transportes y Comunicaciones agrupa al 8,0% (1
millón 270 mil), entre los principales.
3.3 Balanza comercial: importaciones y exportaciones.
La balanza comercial refleja la diferencia entre las exportaciones y las
importaciones del país. Esta diferencia puede ser positiva, denominada superávit
comercial o negativa denominada déficit comercial.
Cuadro N° 04 Balanza Comercial
Exportaciones
(mill. US$)
Importaciones
(mill. US$)
Balanza Comercial
(mill. US$)
2012 47,411 41,018 6,393
2013 42,861 42,356 504
2014 39,533 41,042 -1,509
2015 34,157 37,385 -3,228
Elaboración propia
22
Figura N° 10 Balanza Comercial
Fuente: BCRP
El déficit comercial puede causar un efecto de incremento en el tipo de cambio y
en consecuencia el incremento de precios en los bienes importados, donde al
subir el precio en divisas, origina la subida del precio de las importaciones.
3.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país
PBI (Producto Bruto Interno)
El PBI, es un indicador económico, que mide el crecimiento de un país basándose
en la producción dentro de él, tanto de las empresas nacionales e internacionales.
Cuadro N° 05 PBI
23
Elaboración propia
Después de un periodo con tendencia positiva el PBI durante el año 2014 tuvo una
caída al 2.39% pero logró recuperarse en el año 2015, además en el primer
trimestre del 2016 ha llegado a un 4.4%, esto permitirá una mayor generación de
empleo y un incremento en el consumo de los hogares.
Tasa de Inflación
Figura N° 11 Inflación
En los últimos cinco años los niveles de inflación muestran una ligera estabilidad y
continuará de esa manera, de acuerdo a las proyecciones inflacionarias dadas por
el Ministerio de Economía y Finanzas.
PBI real
(var. %)
PBI (mill. S/
de 2007)
2012 5.95% 431,272.99
2013 5.82% 456,365.60
2014 2.39% 467,275.78
2015 3.28% 482,603.15
24
Como se muestra en las siguientes tablas, el Perú obtuvo uno de los niveles más
bajos de inflación en Latinoamérica, con una tasa de 3.2% en el año 2014. En la
última década, la economía peruana tuvo la inflación promedio anual más baja en
Latinoamérica, con 2.5%, por debajo de Chile (2.9%), Colombia (4.6%) y Brasil
(6.0).
En este contexto nuestro proyecto se desarrollara en un clima beneficioso para las
inversiones.
Figura N° 12 Inflación Latinoamerica
La Tasa de Interés
La entidad encargada de emitir la tasa promedio del sector financiero es el Banco
Central de Reserva del Perú. El directorio del BCRP decidió mantenerla en
4.25%. Si bien encontramos en el mercado bancario diferentes tasas para
financiamiento, debemos contemplar para nuestro proyecto una tasa referencial
promedio que nos permita calcular los costos financieros futuros que tendrá
nuestro proyecto.
25
La tasa de interés activa promedio subió de 16.16 a 16.37 por ciento. La tasa de
interés es un riesgo para el financiamiento del proyecto ya que debemos solicitar
un préstamo bancario para la implementación de activos.
Cuadro N° 06 Tasas de Interés
Tipo de cambio
En el Perú el precio del dólar ha subido constantemente superando actualmente
los S/. 3. La razón principal del fortalecimiento de la moneda norteamericana es la
recuperación de la economía de Estados Unidos y su efecto en la demanda y
precio de los metales que el Perú exporta.
Cuadro N° 07 Tipo de Cambio Fecha T.C. Venta
02/01/2012 S/. 2.70
02/01/2013 S/. 2.55
01/01/2014 S/. 2.80
01/01/2015 S/. 2.99
01/01/2016 S/. 3.41
Noviembre T.C. Venta
01/11/2016 S/. 3.26
08/11/2016 S/. 3.37
12/11/2016 S/. 3.41
Tasa de Referencia de la Política
Monetaria
Tasa Activa Promedio en
Moneda Nacional (TAMN)
Tasa Pasiva Promedio en Moneda Nacional
(TIPMN)
Ene12 4.25 19.0294 2.4645
Ene13 4.25 19.4116 2.3774
Ene14 4 15.9881 2.2552
Ene15 3.25 16.1668 2.2448
Jul16 4.25 16.3787 2.7039
26
22/11/2016 S/. 3.41
28/11/2016 S/. 3.41 Elaboración propia
En 2015 el nuevo sol se depreció 14,6 por ciento en términos nominales (de S/
2,98 a S/ 3,41 por dólar), cabe señalar que la magnitud de la depreciación del Sol
durante 2015 ha sido menor a la de otras economías.
Riesgo país
El Perú, en estos últimos años, sigue manteniendo niveles de riesgo país por
debajo del promedio latinoamericano, y es uno de los más bajos, según el Índice
de Bonos de Mercados Emergentes.
Un nivel alto de riesgo se traduce en una caída en las inversiones extranjeras y un
menor crecimiento económico, lo cual se puede convertir en un incremento del
desempleo y bajos salarios para la población. Es por eso que es importante
mantener un riesgo bajo y transmitir señales de estabilidad económica, para así
seguir siendo una economía atractiva para los inversionistas.
Figura N° 13
Riesgo País
27
Fuente:http://desarrolloperuano.blogspot.pe/2015/05/siete-grandes-de-america-latina-como.html
Como se muestra en el cuadro la calificación para abril 2016 es 2.1%. Si bien es
cierto el riesgo país tiene que ver con las inversiones extranjeras, para nosotros es
positivo, ya que si el país es atractivo a las inversiones la economía tendrá una
subida lo que favorecerá el poder adquisitivo del consumidor.
3.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto
Se encontró tanto a nivel nacional, regional y municipal las siguientes leyes y
reglamentos:
Ley N° 28681, Ley que regula la Comercialización, consumo y publicidad de
bebidas alcohólicas
Tiene como objeto regular la comercialización, consumo y publicidad de bebidas
alcohólicas de toda graduación, así como establecer las obligaciones,
infracciones y el procedimiento sancionador en concordancia con las disposiciones
legales vigentes y los planes nacionales en ejecución: Plan nacional de apoyo a la
familia, plan nacional de la juventud y plan nacional de apoyo a la infancia y
adolescencia.
Decreto Supremo N° 005-2013-PRODUCE.- Aprueba el Reglamento de la Ley
N° 29632 - Ley para erradicar la elaboración y comercialización de bebidas
alcohólicas informales, adulteradas o no aptas para el consumo humano
28
Tiene como finalidad erradicar la elaboración y comercialización de bebidas
alcohólicas informales, adulteradas o no aptas para el consumo humano, con el
propósito de salvaguardar la salud de la población y establecer las normas y
procedimientos para el control, supervisión y fiscalización de la fabricación,
elaboración, manipuleo, mezcla, transformación, preparación, acondicionamiento,
envase, reenvase, almacenamiento, transporte, comercialización, distribución,
expendio, suministro, ingreso y salida del país de bebidas alcohólicas. Asimismo,
regula las normas y procedimientos para el control, supervisión y fiscalización de
la producción, comercialización, transformación, ingreso y salida del país,
envasado y transporte del alcohol etílico.
29
CAPITULO IV
4. Cuantificación de la demanda
4.1 Investigación de Mercado
4.1.1 Investigación de Mercados: Criterio de Segmentación y Marco Muestral
La presente investigación de mercado busca generar la información cualitativa y
cuantitativa para conocer a nuestros clientes potenciales y las características
necesarias con las que deben contar nuestros productos a fin de satisfacer las
preferencias del consumidor.
La Sidra de Manzana y el Macerado de Uña de gato están dirigidos a
consumidores de bebidas alcohólicas tanto hombres como mujeres. Los productos
finales serán vendidos a bares y restaurantes de los siguientes distritos: Barranco,
Pueblo Libre, Surco, Miraflores y San Isidro.
Criterios de Segmentación:
30
a) Geográfica:
Nuestro mercado potencial está conformado por los habitantes de los siguientes
distritos de Lima: Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena de Mar,
Miraflores, Magdalena Vieja (Pueblo Libre), San Borja , San Isidro, San Miguel,
Santiago de Surco y Surquillo.
b) Demográfica:
Se están considerando a hombres y mujeres cuyas edades se encuentran entre
los 25 y 54 años de edad.
c) Socioeconómica:
Se están considerando a las personas que pertenecen a los NSE A y B.
Figura N° 14 Niveles por zona
Marco Muestral:
31
Nuestro Marco Muestral está conformado por las personas cuyas edades se
encuentran entre los 25 a 54 años, que pertenecen al NSE A y B, residentes en
los siguientes distritos de Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena de
Mar, Miraflores, Magdalena Vieja (Pueblo Libre), San Borja, San Isidro, San
Miguel, Santiago de Surco y Surquillo.
4.1.2 Tipo de Investigación
4.1.2.1 Exploratoria
Focus Group
Para la elaboración del focus group se consideraron los siguientes criterios para
seleccionar a los participantes:
Características de los participantes:
Hombres y Mujeres residentes en los siguientes distritos: Barranco,
Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena de Mar, Miraflores,
Magdalena Vieja (Pueblo Libre), San Borja, San Isidro, San Miguel,
Santiago de Surco y Surquillo.
Tener entre 25 y 54 años de edad.
Pertenecientes a los NSE A y B.
Consumidores de bebidas alcohólicas.
32
Los objetivos del presente focus group son:
1. Conocer la opinión sobre el sabor y presentación de las
bebidas alcohólicas ofrecidas, así como su preferencia.
2. Conocer los precios que estarían dispuestos a pagar por
cada producto, el lugar y la frecuencia de consumo.
Guía de pautas:
Introducción:
Para el presente focus se contó con la participación de personas que cumplieron
las características previamente mencionadas. Cada participante previo al focus
group completó una cartilla con sus datos personales, nombre, edad, NSE y
distrito donde residen.
Presentación:
El focus group fue dirigido por Michelle Hearne Piaget, quien se presentó y les
explicó el motivo de la reunión y la importancia de la sinceridad de sus opiniones.
Se describió brevemente los ingredientes de cada producto, así como su
elaboración y presentación, dando inicio a la degustación de los mismos,
iniciando con la sidra de manzana, la cual se sirvió fría en una copa flauta y
culminando con el macerado de uña de gato, el cual se sirvió de manera pura en
un vaso shot y en un cóctel preparado con gaseosa blanca, hielo y rodajas de
limón servido en un vaso largo o highball.
33
Se hicieron las siguientes preguntas por cada producto:
1. ¿Cuál es su opinión sobre la idea de negocio?
2. ¿Cuál es su opinión acerca del sabor del producto?
3. ¿Cuál es la opinión acerca de la presentación del producto?
4. ¿Qué aspectos le agregarían o quitarían al producto?
5. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el producto?
6. ¿Cuál sería el lugar donde estarían dispuestos a consumir el producto?
7. ¿Con qué frecuencia consumirían el producto?
8. ¿Qué sugerencias podrían brindarnos?
Despedida
Se agradeció por sus opiniones y el tiempo brindado, lo cual nos servirá de apoyo
para el desarrollo de la idea de negocio.
Transcripción del Focus Group
El presente focus group tuvo lugar en Jr. Loreto 368 Dpto. 301, Santa Patricia -La
Molina
Moderador: Michelle Hearne Piaget
Fecha: 11 de Octubre del 2016
Hora de inicio: 8:30pm
Hora Final: 10:00 pm
Edades: 25-50 años
N° de participantes: 9 personas
Cuadro N° 08 Participantes del Focus Group
N° Participantes Edad NSE Distrito
34
1 Claudia Suarez Vega 44 A La Molina
2 Gianfranco Bracho Wagner 30 A Santiago de Surco
3 Julio Jiménez Portillo 35 B Lince
4 Dennis Celestino Cortez 34 B La Molina
5 Lizet Valencia Camayo 32 B San Borja
6 Giovanni Gerbi Durand 25 B Pueblo Libre
7 Nadia Yépez Suarez 50 A San Isidro
8 María More Alaya 35 B Miraflores
9 Flavio Benvenutto 46 B Santiago de Surco
Fuente: Elaboración propia
¿Cuál es su opinión sobre la idea del negocio?
Consideran que es una buena idea de negocio y que tanto la sidra de manzana y el
macerado de uña de gato son bebidas para públicos divididos debido al nivel de
graduación alcohólica, 7.5 ° y 40°. Hicieron referencia a que la sidra de manzana
debería ser promocionada para el consumo del público femenino y el macerado de
uña de gato les hacía referencia a una bebida medicinal.
Sidra de manzana (Botella de 330ml)
1. ¿Cuál es su opinión acerca del sabor del producto?
El sabor de la sidra les pareció agradable pero para ser un producto que
compite con un espumante consideraron que le faltaba gasificación. Además
consideran que el nivel de azúcar y el grado de alcohol debería ser mayor en
la bebida. Le faltaba cuerpo y la sintieron aguada.
2. ¿Cuál es la opinión acerca de la presentación del producto?
La botella de la sidra les pareció muy parecida a la de una cerveza y la
etiqueta no les pareció llamativa.
3. ¿Qué aspectos le agregarían o quitarían al producto?
35
A la bebida le agregarían azúcar, mayor gasificación y graduación alcohólica.
Además sugirieron combinarla con frutos rojos como las cerezas o moras para
darle un sabor más agradable y un color llamativo.
Con respecto a la presentación sugirieron revestir la botella con colores
llamativos y la etiqueta debería mostrar la base de la bebida que es la
manzana o algún diseño que represente al distrito de Mala, lugar en el que se
busca obtener los proveedores de la manzana.
4. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el producto?
Se les sugirió el precio a pagar en el establecimiento donde lo podían
consumir y afirmaron que el precio les parecía un poco elevado y sugirieron
que el precio se debería encontrar entre un rango de S/. 12 a S/. 15 en caso
se mejore la presentación y el sabor de la bebida.
5. ¿Cuál sería el lugar donde estarían dispuestos a consumir el producto?
Coincidieron que lo consumirían en bares o restaurantes ubicados en distritos
como Barranco, Miraflores y Santiago de Surco.
6. ¿Con qué frecuencia consumirían el producto?
Consumirían la bebida en una presentación de 330 ml una vez a la semana o
en alguna celebración especial.
7. ¿Qué sugerencias podrían brindarnos?
Se deberían crear dos versiones, una para mujeres y una para hombres, la
diferencia se daría en el nivel de alcohol de la bebida, el nombre debería
representar el ingrediente base de la bebida, como Apple cider, Mansidra o
Sidranzana.
36
Macerado de uña de gato (Botella de 750ml)
1. ¿Cuál es su opinión acerca del sabor del producto?
El sabor del macerado de uña de gato les pareció muy agradable a pesar de la
presencia del amargo de la uña de gato. Al servirlo combinado con la gaseosa
y hielo les dio una sensación refrescante.
2. ¿Cuál es la opinión acerca de la presentación del producto?
La botella de macerado les pareció poco atractiva y la etiqueta les pareció muy
simple.
3. ¿Qué aspectos le agregarían o quitarían al producto?
A la bebida le agregarían un poco de azúcar. Con respecto a la presentación
sugirieron cambiar la botella a una más estilizada, muy parecida a la de un
pisco y revestirla con colores que representen la región de la Merced, lugar en
el que se busca obtener los proveedores de los insumos del producto final.
4. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el producto?
Se les sugirió el precio a pagar en el establecimiento donde lo podían
consumir y afirmaron que el precio les parecía un poco elevado y sugirieron
que el precio se debería encontrar entre un rango de S/. 45 a S/. 50 en caso
se mejore la presentación de la bebida.
5. ¿Cuál sería el lugar donde estarían dispuestos a consumir el producto?
Coincidieron que lo consumirían en bares ubicados en distritos como
Barranco, Miraflores o Santiago de Surco y en restaurantes de comidas
regionales.
6. ¿Con qué frecuencia consumirían el producto?
37
Consumirían la bebida en una presentación de 750 ml una vez cada quince
días y en verano podría ser una vez por semana.
7. ¿Qué sugerencias podrían brindarnos?
Se debería promover el producto en bares cuyos visitantes sean en su
mayoría extranjeros ya que al tener un insumo peruano puede ser mayor
valorado, la presentación de la bebida debería incluir un recetario con las
diversas bebidas que se pueden preparar usando el producto como base. El
nombre debería incluir una denominación que la convierta en una bebida con
estilo como por ejemplo:
Nombre de bebida + “Black”
Conclusiones:
• Continuar con la idea de ofrecer la variedad de los productos a pesar de sus
diferencias.
• Enfocarnos en el sabor de las bebidas para poder satisfacer las preferencias
del consumidor.
• En cuanto a la presentación, mejorar el diseño de ambas botellas y etiquetas
resaltando los atributos de cada producto y en el caso del macerado ofrecer
alternativas de preparación, para que los consumidores tengan más
alternativas.
• El nombre debería ser llamativo resaltando los insumos del producto.
38
39
Entrevistas
Se optó por realizar un total de 2 entrevistas a profundidad a expertos en algunas de
las áreas de interés con el objetivo de obtener la información necesaria para llevar a
cabo la idea de negocio.
1. Entrevista a Ricardo Céspedes – Especialista en coctelería pisquera.
Instalación y supervisión de barras. Consultor de bares y restaurantes
a) ¿Qué opina sobre nuestra idea de negocio? ¿Está de acuerdo con los criterios
de segmentación de nuestro público objetivo?
Son 2 productos de mercado y público objetivos diversos. No existe una relación
directa en ambos productos ya que la sidra de manzana es un producto que no es
muy consumido en el país y el macerado de uña de gato tiene como insumo un
producto con mayor arraigo para la mente del consumidor que al asociarlo con sus
bondades te invitan a probarlo y conocerlo. Se debe buscar diversificación con una
nueva línea de productos o derivados tanto de la sidra como el macerado.
La sidra de manzana no es muy competitiva y probablemente presente algunas
barreras al momento de que sea presentada al consumidor final. El macerado de uña
de gato puede competir en bares más no en restaurantes.
El precio actual de ambos productos es alto para ser adquirido por restaurantes o
bares para venderlos a los consumidores finales.
La presentación actual de ambos productos debe resaltar las fortalezas de cada uno
y llamar la atención del consumidor sobre todo para el NSE dirigido.
Los criterios escogidos para la segmentación, puede funcionar quizás para la sidra
de manzana pero para personas de 40 a más ya que años atrás era una bebida con
la que se iniciaba el consumo de alcohol para un adolescente pero la que se obtenía
en el mercado limeño era de muy mala calidad. En el caso del macerado, les sugiero
que lo dirijan también al NSE C ya que es una bebida cuyo precio puede ser
accesible también a ese público.
40
b) ¿Qué sugerencias nos puede brindar acerca de los productos presentados?
(Sidra de manzana y Macerado de uña de gato)
La sidra de manzana debe ser impulsada de manera exhaustiva ya que es un
producto no consumido y poco conocido.
El macerado de uña de gato solo puede competir con una nueva presentación y una
buena campaña de introducción y comunicación como trago exótico, no como
macerado de uña de gato. El término macerado, en el mercado local, por
antonomasia lo tiene el pisco. La comunicación de la uña de gato es innecesaria, el
público lo asocia con medicina. Considero que la comunicación se debe limitar a
"trago exótico" y agregar "de la selva central"
c) ¿Cuál sería el marketing mix que usaría para introducir este producto al
mercado (precio, promoción, plaza y producto)?
Cambiar 360° la presentación del macerado de uña de gato, usar gráficas de moda,
atractivas y color, ejemplos como Elliot Tupac o pinturas de Harry Chávez que
comunican peruanidad, exótico, psicodelia. Facilitar mixología al cliente, decirles que
se "debe" y no se "puede" tomar con x producto. Trabajo en redes, recetarios,
activaciones, canal YouTube, etc.
41
2. Entrevista a Ignacio Schwalb – Propietario de Barbarian Cervezas
artesanales
a) ¿Cómo nace la idea de su negocio? ¿Qué necesidad buscaban satisfacer?
Hacer una cerveza diferente, empezamos haciendo una cerveza roja con
bastante alcohol y cuerpo.
b) ¿Cuánto tiempo lleva trabajando en la empresa y cuáles son sus
responsabilidades así como cuales han sido sus principales retos y
problemas en su trabajo?
Llevo trabajando 4 años pero estuvimos con la idea cerca de 2 años.
Principal reto fue hacerme conocido y que las personas empiecen a consumir
las cervezas artesanales
c) ¿Qué factores han determinado el tipo de proceso productivo, el tamaño de
planta y el financiamiento para el inicio de su negocio?
La demanda, empezamos sólo sacando un tipo de cerveza y después nos
lanzamos a hacer otro tipo pero pensamos que la demanda disminuiría, pero
fue al revés. La demanda de la primera se mantuvo y aumento la demanda
del segundo y así.
d) ¿Cuáles con los recursos que usa la empresa y cuáles son sus fortalezas y
debilidades?
Fortalezas, que somos de los primeros en empezar con esta corriente de
cervezas artesanales y los primeros en empezar a exportar.
e) En cuanto al recurso tecnológico ¿cuáles son las ventajas y desventajas de
su maquinaria?
Nosotros diseñamos y las mandamos a hacer acá ya que traerlas costaba
muy caro y no había con las medidas específicas, creo que es una ventaja
ya que todos están buscando esas máquinas acá.
42
f) ¿Existe algún porcentaje de merma en su proceso productivo? ¿Cómo es
que ustedes manejan las mermas? ¿Tienen alguna ventaja con ellas? ¿Se
puede reducir el porcentaje de ellas?
La merma que es la cebada se los damos a unos ganaderos como alimentos
para cerdos y ellos a cambio nos prestan un equipo para cargar los paretos.
g) ¿Cuál es el perfil del cliente al que se dirigen?
Jóvenes
h) ¿Cuáles son los productos que más venden? ¿Cuál es su promedio de
ventas mensuales? ¿Existe alguna estacionalidad en sus productos?
En verano se vende más, y se vende la lima.
i) ¿Cuál es la cantidad de empleados de su empresa y su perfil personal y
profesional?
30 técnicos especialistas
j) ¿Han desarrollado alguna política de descuentos o promociones para sus
productos?
En promocionar nos hemos enfocado en que hablar con los vendedores
directos o los que tienen contacto con el público como los bar tender y los
meseros para que ellos promocionen nuestra cerveza.
4.1.2.2 Cuantitativa – Descriptiva
Diseño de la investigación:
Investigación descriptiva.
Método de encuesta:
Personal y virtual.
43
Instrumento:
Cuestionario estructurado de 20 preguntas.
Tipo de muestreo:
Técnica no probabilística.
Universo:
Hombres y mujeres entre 25 y 54 años de NSE A y B que residan en Barranco,
Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena de Mar, Miraflores, Margdalena Vieja
(Pueblo Libre), San Borja , San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco y Surquillo.
Tamaño de Muestra:
La población para el presente trabajo es infinita, ya que el número de personas
que conforman los distritos de los NSE A y B entre 25 y 54 años ascienden a
520,406 personas.
En ese sentido, se procede a utilizar la siguiente fórmula:
𝑛 = 𝑍2 𝑥 𝑃 𝑥 𝑄
𝑒2
𝑛 = 1.962 𝑥 0.5 𝑥 0.5
0.052
𝑛 = 385
** El nivel de confianza es de 95% (1.96)
** El margen de error es de +/- 5%
** La presente encuesta se realizó desde el 09 de Octubre hasta el 15 de Octubre del 2016.
44
De acuerdo a los datos obtenidos en INEI y la tabulación propia según el NSE , los
rangos de edad y el distrito en el que residen , se detallan los números de
encuesta que debemos obtener para que el resultado sea lo más veraz posible
(sin parcialidades).
Cuadro N° 09 Cuota por distrito de NSE A
Elaboración propia Cuadro N° 10 Cuota por distrito de NSE B
Elaboración propia
Distritos 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 Total
BARRANCO 0 0 1 0 0 0 1
JESUS MARIA 1 1 2 2 1 1 8
LA MOLINA 4 4 4 4 3 3 22
LINCE 1 1 1 1 1 1 6
MAGDALENA DEL MAR 1 1 1 1 1 1 6
MIRAFLORES 2 2 2 2 2 1 11
SAN BORJA 2 2 3 3 2 2 14
SAN ISIDRO 2 1 1 1 1 1 7
SAN MIGUEL 3 3 3 2 2 2 15
SANTIAGO DE SURCO 7 7 8 7 7 7 43
PUEBLO LIBRE 1 1 1 2 2 2 9
Total 24 23 27 25 22 21 142
NSE A
Distritos 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 Total
BARRANCO 0 0 1 1 0 0 2
JESUS MARIA 2 2 3 3 2 2 14
LA MOLINA 6 6 7 6 6 6 37
LINCE 2 2 1 1 2 2 10
MAGDALENA DEL MAR 2 2 1 2 2 2 11
MIRAFLORES 3 3 3 3 3 3 18
SAN BORJA 4 4 4 4 4 4 24
SAN ISIDRO 2 2 2 2 2 2 12
SAN MIGUEL 5 5 4 4 4 4 26
SANTIAGO DE SURCO 12 13 14 12 12 11 74
PUEBLO LIBRE 2 2 2 3 3 3 15
Total 40 41 42 41 40 39 243
NSE B
45
Formato de Encuesta
ENCUESTA
La presente encuesta tiene como finalidad establecer la demanda potencial de
consumo de un producto macerado de uña de gato y una Sidra (de manzana),
en algunos distritos de Lima Moderna. Agradeceremos responder con la mayor
veracidad las siguientes preguntas:
1. ¿Vive usted en alguno de estos Distritos?
San Isidro
Miraflores
Barranco
Lince
Magdalena Vieja (Pueblo Libre)
La Molina
Santiago de Surco
Jesús María
San Miguel
Magdalena
San Borja
Surquillo
Otra:______
2. Indique cuál es su ingreso familiar mensual (suma de ingresos de todos los que
viven en su casa).
a. De 10,801 a más
b. De 5,600 a 10,800
c. Ninguna de las anteriores
3. Indique en que rango de edad se encuentra.
a. De 25 a 29
b. De 30 a 34
c. De 35 a 39
d. De 40 a 44
e. De 45 a 49
46
f. De 50 a 54
g. Ninguna de las anteriores
4. Marque su género
a. Masculino
b. Femenino
5. ¿Consume bebidas alcohólicas?
a. Si
b. No
6. ¿Qué bebidas alcohólicas suele consumir?
a. Champagne
b. Vino
c. Cerveza
d. Pisco
e. Vodka
f. Ron
g. Otro: _________
7. ¿Con qué frecuencia consume bebidas alcohólicas al mes?
a. De 1 a 3 veces por mes.
b. De 4 a 6 veces por mes.
c. De 7 a 10 veces por mes.
d. De 10 a más veces por mes.
8. Marque en qué lugares suele consumir bebidas alcohólicas.
a. Restaurantes
b. Bares
c. Discotecas
d. Hoteles
e. Otros: ____________
47
La sidra es una bebida alcohólica producida sobre la base de la fermentación de la
manzana, filtrada antes del embotellado, de color amarillo y cuya graduación
alcohólica asciende a los 7. 5°. Contiene la presencia de micro burbujas. Tiene un
sabor ligeramente dulce, generando una sensación refrescante sobre todo al tomarlo
frío. Nuestra presentación será en una botella de vidrio de color oscuro con una
capacidad de 330 ml., ideal para el consumo personal. Estará cerrada a presión con
una chapa de metal y los componentes son: Manzana Delicia, Levadura y Co2.
9. ¿Estaría dispuesto a comprar la bebida Sidra de Manzana?
a. Definitivamente si
b. Si
c. Quizás
d. No
e. Definitivamente no
10. ¿Cuántas botellas de Sidra de manzana en una presentación de 330 ml.
comprarías?
a. 1 Botella a la semana
b. 2 Botellas a la semana
c. 3 Botellas a la semana
d. 4 Botellas a la semana
e. 5 Botellas a la semana
11. Marque en qué lugares consumiría la Sidra de manzana.
a. Restaurantes
b. Bares
c. Discotecas
d. Hoteles
e. Otro:_______
12. De acuerdo a la pregunta anterior, cuando salga a comer o tomar, ¿en qué distrito
le gustaría encontrar el producto?
a. San Isidro
b. Miraflores
c. Barranco
48
d. Surco
e. Pueblo Libre
f. Otro:_______
13. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por este nuevo producto con una
presentación de 330 ml. en el local elegido?
a. De S/. 12 a S/. 14
b. De S/. 15 a S/. 17
c. De S/. 18 a S/. 20
d. De S/. 21 a S/. 23
e. De S/. 24 a S/. 26
14. ¿Qué nombre le gustaría para la sidra de manzana en presentación de 330ml.?
___________________________________
El Macerado de Uña de Gato es una bebida alcohólica producida sobre la base de la
maceración en frío de la uña de gato en aguardiente de caña de azúcar, de color
siena pálido y cuya graduación alcohólica asciende a los 40°. Tiene un ligero
amargor que combinado con el dulce de la miel provoca una sensación de calor al
momento de beberlo, puede tomarse solo en pequeñas proporciones con un shot,
mezclarlo con hielo, combinarlo con alguna bebida gaseosa o utilizarla para la
preparación de cócteles. Nuestra presentación será en una botella de vidrio
transparente con capacidad de 750 ml. Contará con una tapa rosca y los
componentes son: Aguardiente de caña de azúcar, corteza de uña de gato y miel de
abeja.
15. ¿Estaría dispuesto a comprar la bebida Macerado Uña de Gato?
f. Definitivamente si
g. Si
h. Quizás
i. No
j. Definitivamente no
49
16. ¿Cuántas botellas de macerado de uña de gato de 750 ml. comprarías?
a. 1 Botellas al mes
b. 2 Botellas al mes
c. 3 Botellas al mes
d. 4 Botellas al mes
e. 5 Botellas al mes
17. Marque en qué lugares consumiría el macerado de Uña de Gato
a. Restaurantes
b. Bares
c. Discotecas
d. Hoteles
e. Otro:_______
18. De acuerdo a la pregunta anterior, cuando salga a comer o tomar, ¿en qué distrito
le gustaría encontrar el producto?
a. San Isidro
b. Miraflores
c. Barranco
d. Surco
e. Pueblo Libre
f. Otros:_______
19. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por este nuevo producto en una
presentación de 750 ml. en el local elegido?
a. De S/. 40 a S/. 55
b. De S/. 56 a S/. 71
c. De S/. 72 a S/. 87
d. De S/. 88 a S/. 103
e. De S/. 104 a S/. 119
20. ¿Qué nombre le gustaría para el macerado de uña de gato en presentación de
750ml?
________________________________________
50
Análisis de los resultados de la encuesta:
1. ¿Vive usted en alguno de estos Distritos?
Del total de encuestados, se pudo definir que el 1% viven en Barranco, el 5%
en Jesús María, el 15% en La Molina, el 4% en Lince, el 4% en Magdalena, el
6% en Pueblo Libre, el 7 %en Miraflores, el 10% en San Borja, el 5% en San
Isidro, el 10% en San Miguel, el 30% en Santiago de Surco y el 3% en
Surquillo.
Gráfica N° 1 Distribución de encuestados por Distrito (Expresado en puntos porcentuales)
2. Indique cuál es su ingreso familiar mensual (suma de ingresos de todos los
que viven en su casa).
El 37% de los encuestados se encuentra en el NSE A ya que sus ingresos
familiares se encuentran entre los S/. 10,861 a más y el 63% se encuentran en
el NSE B ya que sus ingresos familiares se encuentran entre los S/. 5,606 a
S/. 10,860.
1% 5%
15%
4%
4%
6%
7%
10% 5%
10%
30%
3% Barranco
Jesús María
La Molina
Lince
Magdalena
Pueblo Libre
Miraflores
San Borja
San Isidro
San Miguel
Santiago de Surco
Surquillo
51
Gráfica N° 2 Distribución de encuestados que consumen Alcohol (Expresado en puntos porcentuales)
3. Indique en que rango de edad se encuentra.
El 16% de encuestados tienen de 25 a 29 años, el 17% tienen de 30 a 34 años, el
18% tienen de 35 a 39 años, el 17% tienen de 40 a 44 años, el 16% tienen de 45 a
49 años y el 16% tienen de 50 a 54 años.
Gráfica N° 3 Distribución de encuestados por edades (Expresado en puntos porcentuales)
35%
65%
De S/. 10,861 a más
De S/. 5,606 a S/. 10,860
52
4. Marque su género
Los resultados han sido relativamente equitativos obteniendo así que el 47% de los
encuestados son mujeres y el 53% son hombres.
Gráfica N° 4 Distribución de encuestados según género
(Expresado en puntos porcentuales)
5. ¿Consume bebidas alcohólicas?
El 71.5 % de los encuestados consumen bebidas alcohólicas y el 28.5% indicaron
que no las consumen.
Gráfica N° 5 Distribución de encuestados que consumen bebidas alcohólicas
16%
17%
18% 17%
16%
16%
De 25 a 29
De 30 a 34
De 35 a 39
De 39 a 44
De 45 a 49
De 50 a 54
53%
47%
Masculino
Femenino
53
(Expresado en puntos porcentuales)
6. ¿Qué bebidas alcohólicas suele consumir?
De los encuestados que si consumen bebidas alcohólicas, 35 personas, consumen
Champagne, 182 personas consumen vino, 265 personas consumen cerveza, 199
personas consumen pisco, 67 personas consumen vodka, 112 personas consumen
ron y 75 personas consumen otras bebidas alcohólicas de las cuales 14 indicaron
consumir gin y 61 consumen Whisky.
Gráfica N° 6 Distribución de bebidas alcohólicas que consumen (Expresado en cantidades)
7. ¿Con qué frecuencia consume bebidas alcohólicas al mes?
El 48% de los encuestados que consumen bebidas alcohólicas lo realiza de 1 a 3
veces por mes, el 38% de 4 a 6 veces por meses, el 10% de 7 a 10 veces por mes y
el 4% de 10 a más veces por mes.
71.5 %
28.5%
Si No
35
182
265
199
67
112
75
0
50
100
150
200
250
300
Champagne Vino Cerveza Pisco Vodka Ron Otros
54
Gráfica N° 7 Distribución de frecuencia de consumo de bebidas alcohólicas (Expresado en puntos porcentuales)
8. Marque en qué lugares suele consumir bebidas alcohólicas.
Se obtuvieron múltiples respuestas a esta pregunta, obteniendo que 212 personas
consumen bebidas alcohólicas en restaurantes, 250 personas en bares, 150
personas en discotecas, 41 personas en hoteles y 118 personas en otros lugares, de
las cuales 92 indicaron consumirlas en su domicilio y 26 en reuniones familiares o
con amigos.
Gráfica N° 8 Distribución de lugares donde consumen bebidas alcohólicas (Expresado en cantidades)
48%
38%
10% 4% De 1 a 3 veces por mes
De 4 a 6 veces por mes
De 7 a 9 veces por mes
De 10 a más veces pormes
212
250
150
41
118
0
50
100
150
200
250
300
Restaurantes Bares Discotecas Hoteles Otros
55
La sidra es una bebida alcohólica producida sobre la base de la fermentación de la
manzana, filtrada antes del embotellado, de color amarillo y cuya graduación
alcohólica asciende a los 7. 5°. Contiene la presencia de micro burbujas. Tiene un
sabor ligeramente dulce, generando una sensación refrescante sobre todo al tomarlo
frío. Nuestra presentación será en una botella de vidrio de color oscuro con una
capacidad de 330 ml., ideal para el consumo personal. Estará cerrada a presión con
una chapa de metal y los componentes son: Manzana Delicia, Levadura y Co2.
9. ¿Estaría dispuesto a comprar la bebida Sidra de Manzana?
De los encuestados que consumen bebidas alcohólicas, el 25% Definitivamente si
compraría la bebida Sidra de Manzana, el 27% si la compraría, el 24% quizás la
compraría, el 16% no la compraría y el 8% Definitivamente no la compraría.
Gráfica N° 9 Distribución de encuestados que comprarían la Sidra de manzana (Expresado en puntos porcentuales)
10. ¿Cuántas botellas de Sidra de manzana en una presentación de 330 ml.
comprarías?
De los encuestados que estarían dispuestos a comprar la sidra de manzana,
considerando aquellos que indicaron que Si, Definitivamente si, el 63 % comprarían 1
botella a la semana, 25% comprarían 2 botellas a la semana, el 6% comprarían 3
25%
27%
24%
16%
8%
Definitivamente si
Si
Quizás
No
Definitivamente no
56
botellas a la semana, el 4% 4 botellas a la semana y 2% comprarían 5 botellas a la
semana.
Gráfica N° 10 Distribución de cantidad de botellas consumidas en una semana (Expresado en puntos porcentuales)
11. Marque en qué lugares consumiría la Sidra de manzana.
Se obtuvieron múltiples respuestas a esta pregunta, obteniendo que 75 personas
la consumirían en restaurantes, 49 personas en bares, 38 personas en
discotecas, 16 personas en hoteles y 58 personas en otros lugares, de las cuales
46 indicaron que la consumirían en su domicilio y 12 en reuniones familiares o
con amigos.
Gráfica N° 11 Distribución de lugares donde consumirían Sidra de manzana (Expresado en números)
12. De acuerdo a la pregunta anterior, cuando salga a comer o tomar, ¿en qué
distrito le gustaría encontrar el producto?
63%
25%
6% 4% 2%
1 botella a la semana
2 botellas a la semana
3 botellas a la semana
4 botellas a la semana
5 botellas a la semana
75
49
38
16
58
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Restaurantes Bares Discotecas Hoteles Otros
57
Se obtuvieron múltiples respuestas a esta pregunta, obteniendo que de los
encuestados, 85 personas le gustaría encontrar el producto en los distritos de San
Isidro, 152 en el distrito de Miraflores, 112 en el distrito de Barranco, 84 en el distrito
de Surco, 46 en el distrito de Pueblo Libre y 10)en otros distritos como La Molina.
Gráfica N° 12 Distribución de distritos (Expresado en números)
13. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por este nuevo producto con
una presentación de 330 ml. en el local elegido?
De los encuestados el 55% estaría dispuesto a pagar de S/. 12 a S/. 14, el 24% de
S/. 15 a S/. 17, el 13% de S/. 18 a S/. 21, el 6% de S/. 22 a S/. 24 y el 2% de S/. 24 a
S/. 26.
Gráfica N° 13 Distribución del precio a pagar (Expresado en puntos porcentuales)
85
121 112
84
46
10
0
20
40
60
80
100
120
140
San Isidro Miraflores Barranco Surco Pueblo Libre Otros
55%
24%
13%
6% 2%
De S/. 12 a S/. 14
De S/. 15 a S/. 17
De S/. 18 a S/. 20
De S/. 21 a S/. 23
De S/. 24 a S/. 26
58
14. ¿Qué nombre le gustaría para la sidra de manzana en presentación de
330ml?
Se obtuvieron muchas respuestas, como Apple Cider, Apple sidra, Mansidra, etc.
El Macerado de Uña de Gato es una bebida alcohólica producida sobre la base de la
maceración en frío de la uña de gato en aguardiente de caña de azúcar, de color
siena pálido y cuya graduación alcohólica asciende a los 40°. Tiene un ligero
amargor que combinado con el dulce de la miel provoca una sensación de calor al
momento de beberlo, puede tomarse solo en pequeñas proporciones con un shot,
mezclarlo con hielo, combinarlo con alguna bebida gaseosa o utilizarla para la
preparación de cócteles. Nuestra presentación será en una botella de vidrio
transparente con capacidad de 750 ml. Contará con una tapa rosca y los
componentes son: Aguardiente de caña de azúcar, corteza de uña de gato y miel de
abeja.
15. ¿Estaría dispuesto a comprar la bebida Macerado Uña de Gato?
De los encuestados que consumen bebidas alcohólicas, el 19% Definitivamente si
compraría la bebida Macerado de uña de gato, el 24% Si la compraría, el 32% quizás
la compraría, el16% no la compraría y el 9% Definitivamente no la compraría.
Gráfica N° 14 Distribución de encuestados que comprarían el Macerado de uña de gato (Expresado en puntos porcentuales)
16. ¿Cuántas botellas de macerado de uña de gato de 750 ml. comprarías?
19%
24%
32%
16%
9%
Definitivamente si
Si
Quizás
No
Definitivamente no
59
De los encuestados que estarían dispuestos a comprar el macerado de uña de
gato, considerando aquellos que indicaron que Si, Definitivamente si, de los
encuestados, el 74% compraría una botella 1 vez al mes, el 17 % compraría 2
botellas al mes, el 8 % compraría 3 botellas al mes y el 1 % compraría 4 veces al
mes y el 0% comprarían 5 botellas al mes.
Gráfica N° 15 Distribución de botellas que comprarían al mes (Expresado en puntos porcentuales)
17. Marque en qué lugares consumiría el macerado de Uña de Gato
Se obtuvieron múltiples respuestas a esta pregunta, obteniendo que 41 personas
la consumirían en restaurantes, 39 personas en bares, 68 personas en
discotecas, 18 personas en hoteles y 48 personas en otros lugares, de las cuales
32 indicaron la consumirían en su domicilio y 16 en reuniones familiares o con
amigos.
Gráfica N° 16 Distribución de lugares donde consumirían el Macerado (Expresado en cantidades)
74%
17%
8% 1%
0%
1 botella al mes
2 botellas al mes
3 botellas al mes
4 botellas al mes
5 botellas al mes
41 39
68
18
48
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Restaurantes Bares Discotecas Hoteles Otros
60
18. De acuerdo a la pregunta anterior, cuando salga a comer o tomar, ¿en qué
distrito le gustaría encontrar el producto?
Se obtuvieron múltiples respuestas a esta pregunta, obteniendo que de los
encuestados , 75 personas encontrar el producto en los distritos de San Isidro, 80 en
el distrito de Miraflores, 79 en el distrito de Barranco, 71 en el distrito de Surco, 54 en
el distrito de Pueblo Libre y 12 en otros distritos como La Molina y San Borja.
Gráfica N° 17 Distribución de distritos (Expresado en cantidades)
19. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por este nuevo producto en
una presentación de 750 ml. en el local elegido?
De los encuestados el 45% estaría dispuesto a pagar de S/. 40 a S/. 55, el 34% de
S/. 56 a S/. 71, el 14% de S/. 72 a S/. 87, el 7% de S/. 88 a S/. 103 y el 0% de S/. 104
a S/. 119
Gráfica N° 18 Distribución de botellas que comprarían al mes (Expresado en puntos porcentuales)
75 80 79
71
54
12
0
20
40
60
80
100
San Isidro Miraflores Barranco Surco Pueblo Libre Otros
61
20. ¿Qué nombre le gustaría para el macerado de uña de gato en presentación
de 750ml?
Se obtuvieron muchas respuestas, como Gato Power, Cat drink, Macegato, etc.
4.2 Demanda Presente y Futura
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial
Para hallar el mercado potencial se utilizó la información según los criterios de
segmentación de nuestro marco muestral, como la población proyectada, el NSE y
las edades.
Cuadro N° 11 Mercado Potencial
45%
34%
14%
7% 0%
De S/. 40 a S/. 55
De S/. 56 a S/. 71
De S/. 72 a S/. 87
De S/. 88 a S/. 103
De S/. 104 a S/. 119
62
MERCADO POTENCIAL
Población de 25 a 54 años NSE A y B
2016 2017 2018 2019 2020 2021
BARRANCO 5,458 5,331 5,203 5,076 4,948 4,820
JESUS MARIA 25,253 25,279 25,306 25,332 25,359 25,385
LA MOLINA 67,039 68,709 70,378 72,048 73,717 75,387
LINCE 14,689 14,412 14,134 13,857 13,580 13,302
MAGDALENA DEL MAR 20,862 20,896 20,930 20,964 20,999 21,033
MAGDALENA VIEJA 29,165 29,054 28,942 28,831 28,720 28,608
MIRAFLORES 35,200 34,842 34,483 34,125 33,767 33,409
SAN BORJA 48,474 48,526 48,578 48,630 48,682 48,734
SAN ISIDRO 23,151 22,809 22,467 22,124 21,782 21,439
SAN MIGUEL 48,840 48,890 48,940 48,991 49,041 49,092
SANTIAGO DE SURCO 164,740 170,346 175,952 181,558 187,164 192,770
SURQUILLO 23,044 22,963 22,882 22,801 22,721 22,640
Totales 505,915 512,057 518,195 524,337 530,480 536,619
Elaboración Propia
4.2.2 Estimación del Mercado Disponible
El mercado disponible se obtuvo utilizando el Mercado Potencial y el porcentaje de
personas que según la pregunta número 5 de la encuesta: ¿Consumen bebidas
alcohólicas?
Se obtuvo como resultado que 275 personas (El 71.5 %) SI consumen Alcohol.
Cuadro N° 12 Mercado Disponible
63
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Totales 505,915 512,057 518,195 524,337 530,480 536,619
71.5%
Si consumen 361,729 366,121 370,509 374,901 379,293 383,683 Elaboración Propia
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo
Nuestro mercado efectivo se encuentra conformado por aquellas personas que Si y
Definitivamente Si comprarían nuestros productos, pagando el precio del
establecimiento con mayor demanda.
Según nuestros productos se obtuvo la siguiente información:
Sidra de manzana
De las 275 encuestas válidas, según la pregunta número 9 de la encuesta: ¿Estaría
dispuesto a comprar la bebida Sidra de Manzana?
Se obtuvo como resultado que 144 personas (El 52.29%) “Sí” y “Definitivamente Sí”
consumirían la sidra de manzana.
Según la pregunta número 13 ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por
este nuevo producto con una presentación de 330 ml. en el local elegido?
Según el resultado de la encuesta el precio más pagado sería el mínimo ofrecido y
por ello consideraremos como el 100% de encuestas válidas como nuestro mercado
efectivo.
Cuadro N° 13 Mercado Efectivo de Sidra de Manzana
Sidra de manzana 2016 2017 2018 2019 2020 2021 %
Pagarían el precio 189,152
191,449
193,743
196,040
198,337
200,632 52.29%
Macerado de uña de gato
64
De las 275 encuestas válidas, según la pregunta número 15 de la encuesta: ¿Estaría
dispuesto a comprar la bebida Macerado de uña de gato?
Se obtuvo como resultado que 118 personas (El 43.13%) “Sí” y “Definitivamente Sí”
consumirían el macerado de uña de gato.
Según la pregunta número 19 ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por
este nuevo producto en una presentación de 750 ml. en el local elegido?
Según el resultado de la encuesta el precio más pagado sería el mínimo ofrecido y
por ello consideraremos como el 100% de encuestas válidas como nuestro mercado
efectivo.
Cuadro N° 14 Mercado Efectivo de Macerado de uña de gato
Macerado de Uña
de Gato 2016 2017 2018 2019 2020 2021 %
Pagarían el precio 156,623
158,518
160,411
162,305
164,199
166,093 43.13%
Elaboración propia
4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo
Nuestro mercado objetivo se encuentra conformado por aquellas personas que
consumirían nuestros productos en bares y restaurantes de Lima Moderna y
tomando en cuenta los siguientes factores: Capacidad de planta, visibilidad de los
canales, número de competidores y el nivel de competencia. Llegando a la
conclusión que nuestra participación en el mercado del año 2017 será del 2.5% y
para los años del 2018 al 2021, se crecerá según el PBI del sector.
Sidra de manzana
De las 86 encuestas validas 74 (El 86.60%) comprarían el producto en Bares y
Restaurantes de Lima Moderna.
Cuadro N° 15 Mercado Objetivo de Sidra de Manzana
Sidra de manzana 2016 2017 2018 2019 2020 2021 %
65
Bares y restaurantes 163,802
165,791
167,778
169,766
171,755
173,743 86.60%
Elaboración propia
Sidra de manzana 2017 2018 2019 2020 2021
% 2.50% 2.56% 2.63% 2.70% 2.77%
M. Objetivo 4,145 4,303 4,466 4,635 4,809 Elaboración propia
Macerado de uña de gato
De las 66 encuestas validas 74 (El 68.13%) comprarían el producto en Bares y
Restaurantes de Lima Moderna.
Cuadro N° 16 Mercado Objetivo de Uña de gato Macerado de uña
de gato 2016 2017 2018 2019 2020 2021 %
Bares y restaurantes 106,700
107,990
109,280
110,570
111,861
113,151 68.13%
Elaboración propia
Macerado de uña de gato 2017 2018 2019 2020 2021
% 2.50% 2.56% 2.63% 2.70% 2.77%
M. Objetivo 2,160 2,242 2,327 2,415 2,506 Elaboración propia
4.2.5 Cuantificación anual de la demanda
Para cuantificar la demanda, utilizamos el resultado de la frecuencia de compra y la
cantidad de consumo por vez que obtuvimos de las encuestas.
Sidra de manzana
Según la pregunta 10 de la Encuesta: ¿Cuántas botellas de Sidra de manzana en
una presentación de 330 ml. comprarías?
Se obtuvo la siguiente frecuencia.
Cuadro N° 17 Frecuencia de consumo de Sidra de Manzana
66
Frecuencia % Cantidad Factor
1 botella a la semana 68.14% 1 0.6814
2 botellas a la semana 21.33% 2 0.4266
3 botellas a la semana 5.86% 3 0.1758
4 botellas a la semana 3.12% 4 0.1248
5 botellas a la semana 1.55% 5 0.0775
100.00% CONSUMO SEMANAL 1.4861
CONSUMO ANUAL 77.28 Elaboración propia
Sidra de Manzana 2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS (UNIDADES) 320,296 332,494 345,111 358,158 371,646 Elaboración propia
Macerado de uña de gato
Según la pregunta 16 de la Encuesta: ¿Cuántas botellas de macerado de uña de
gato de 750 ml. comprarías?
Se obtuvo la siguiente frecuencia.
Cuadro N° 18 Frecuencia de consumo de Macerado de uña de gato
Frecuencia % Cantidad Factor
1 botella al mes 73.75% 1 0.7375
2 botellas al mes 17.50% 2 0.3500
3 botellas al mes 7.50% 3 0.2250
4 botellas al mes 1.25% 4 0.0500
5 botellas al mes 0.00% 5 -
100.00% CONSUMO SEMANAL 1.3625
CONSUMO ANUAL 70.85 Elaboración propia
Macerado de uña de gato 2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS (UNIDADES) 35,313 36,656 38,045 39,482 40,967 Elaboración propia
4.2.6 Programa de ventas anual en unidades físicas
67
Para efectos del cálculo de programa de ventas por tipo de producto se obtuvo
información de las encuestas para poder determinar aquellos productos con mayor
aceptación por parte del mercado.
Cuadro N° 19 Ventas anuales en Unidades
Productos 2017 2018 2019 2020 2021
Sidra de manzana 320,296 332,494 345,111 358,158 371,646
Macerado de uña de gato 35,313 36,656 38,045 39,482 40,967 Elaboración propia
4.2.7 Programa de ventas del primer año en porcentaje y unidades físicas, desagregado en forma mensual
Para el cálculo de la estacionalidad obtuvimos información en las entrevistas a
profundidad con el Especialista en bares, quien nos indicó que en los meses de
diciembre, enero, febrero y marzo, se genera un aumento del 40% con respecto a
los otros meses. Con esta información procedimos a realizar nuestro programa de
ventas para el primer año de manera mensual y consideramos el precio de la sidra
en S/. 10 y el macerado en S/. 32.
Cuadro N° 20 Programa de ventas del primer año
68
Elaboración propia
4.2.8 Programa de ventas del segundo al quito años en porcentaje, desagregado en forma mensual
Cuadro N° 21 Programa de ventas del año 2018
Elaboración propia
Cuadro N° 22 Programa de ventas del año 2019
2017 Estacionalidad Sidra de manzana Macerado de uña de gato
Enero 10.80% 34,592 3,814
Febrero 11.40% 36,514 4,026
Marzo 9.20% 29,467 3,249
Abril 8.40% 26,905 2,966
Mayo 7.80% 24,983 2,754
Junio 7.20% 23,061 2,543
Julio 6.40% 20,499 2,260
Agosto 6.20% 19,858 2,189
Setiembre 6.80% 21,780 2,401
Octubre 7.30% 23,382 2,578
Noviembre 8.40% 26,905 2,966
Diciembre 10.10% 32,350 3,567
Total 100.00% 320,296 35,313
2018 Estacionalidad Sidra de manzana Macerado de uña de gato
Enero 10.80% 35,909 3,959
Febrero 11.40% 37,904 4,179
Marzo 9.20% 30,589 3,372
Abril 8.40% 27,929 3,079
Mayo 7.80% 25,935 2,859
Junio 7.20% 23,940 2,639
Julio 6.40% 21,280 2,346
Agosto 6.20% 20,615 2,273
Setiembre 6.80% 22,610 2,493
Octubre 7.30% 24,272 2,676
Noviembre 8.40% 27,929 3,079
Diciembre 10.10% 33,582 3,702
Total 100.00% 332,494 36,656
69
Elaboración propia
Cuadro N° 23 Programa de ventas del año 2020
Elaboración propia
Cuadro N° 24 Programa de ventas del año 2021
2019 Estacionalidad Sidra de manzana Macerado de uña de gato
Enero 10.80% 37,272 4,109
Febrero 11.40% 39,343 4,337
Marzo 9.20% 31,750 3,500
Abril 8.40% 28,989 3,196
Mayo 7.80% 26,919 2,968
Junio 7.20% 24,848 2,739
Julio 6.40% 22,087 2,435
Agosto 6.20% 21,397 2,359
Setiembre 6.80% 23,468 2,587
Octubre 7.30% 25,193 2,777
Noviembre 8.40% 28,989 3,196
Diciembre 10.10% 34,856 3,843
Total 100.00% 345,111 38,045
2020 Estacionalidad Sidra de manzana Macerado de uña de gato
Enero 10.80% 38,681 4,264
Febrero 11.40% 40,830 4,501
Marzo 9.20% 32,951 3,632
Abril 8.40% 30,085 3,316
Mayo 7.80% 27,936 3,080
Junio 7.20% 25,787 2,843
Julio 6.40% 22,922 2,527
Agosto 6.20% 22,206 2,448
Setiembre 6.80% 24,355 2,685
Octubre 7.30% 26,146 2,882
Noviembre 8.40% 30,085 3,316
Diciembre 10.10% 36,174 3,988
Total 100.00% 358,158 39,482
70
Elaboración propia
4.3 Micro Entorno
4.3.1 Competidores Actuales: Nivel de Competitividad
En la actualidad no tenemos competidores directos de nuestros productos, ya que
no existen ni se comercializan en el mercado limeño. Se hizo la consulta en bares
y licorerías como Armendariz, Dario, Nuevo Mundo y no tienen conocimiento sobre
un producto igual o parecido. Sin embargo, haciendo benchmarking con marcas
de alcohol existentes con los cuales podríamos competir, podemos encontrar a
Jägermeister que está fabricada sobre la base de la mezcla de 56 tipos de hierbas
naturales que combina matices dulces y amargos; y el espumante Primado de la
marca Queirolo.
NIVEL DE COMPETITIVIDAD: BAJO
2021 Estacionalidad Sidra de manzana Macerado de uña de gato
Enero 10.80% 40,138 4,424
Febrero 11.40% 42,368 4,670
Marzo 9.20% 34,191 3,769
Abril 8.40% 31,218 3,441
Mayo 7.80% 28,988 3,195
Junio 7.20% 26,759 2,950
Julio 6.40% 23,785 2,622
Agosto 6.20% 23,042 2,540
Setiembre 6.80% 25,272 2,786
Octubre 7.30% 27,130 2,991
Noviembre 8.40% 31,218 3,441
Diciembre 10.10% 37,536 4,138
Total 100.00% 371,646 40,967
71
En ambos casos, Colombo y Calango tienen un nivel de competitividad bajo, ya
que no son conocidos a nivel de Lima Metropolitana ni están posicionados en el
mercado como los otros productos mencionados.
4.3.2 Fuerza negociadora de los clientes
NIVEL ALTO
La fuerza negociadora de los clientes es alto, ya que ellos mismos son los que
deciden que bebida alcohólica desean tomar y no habrá una persona
representante de las marcas que esté en el momento de la compra tratando de
persuadir al consumidor de adquirir nuestros productos. La introducción del
Colombo y Calango deben ser representativa para que los clientes decidan
comprar dichos productos sobre la variedad de tragos que existen en el mercado
actualmente.
4.3.3 Fuerza negociadora de los proveedores
NIVEL: INTERMEDIA
La fuerza negociadora de los proveedores es intermedia. En el caso de las
botellas, chapas, tapas, cajas, etiquetas, existen varias empresas con las cuales
podemos cotizar y proponer un descuento de acuerdo al volumen de compra y la
frecuencia. Respecto a los proveedores de materia prima como la manzana,
aguardiente de caña de azúcar, miel de abeja, uña de gato, también es factible
72
negociar un precio más económico, siempre y cuando se asegure una compra
promedio que le asegure al proveedor ingresos constantes.
4.3.4 Amenaza de productos sustitutos
NIVEL: ALTO
La amenaza de productos sustitutos es alto, no solo por la posibilidad de que
ingresen al mercado productos parecidos, sino porque existe en el mercado una
gama de bebidas alcohólicas que pueden reemplazar a nuestros productos en
caso no estemos presentes en el lugar y momento de la compra. Usualmente el
cliente asiste a un local porque le gusta el establecimiento, el trato y cumple sus
expectativas; sin embargo, no cambiará de local únicamente por conseguir nuestro
producto.
4.3.5 Competidores potenciales barreras de entrada
NIVEL: BAJO
Las barreras de entrada son bajas, lo cual permitiría que un competidor potencial
ingrese sin mayores inconvenientes a competir contra nuestros productos. Por otro
lado, patentar nuestras recetas resultaría irrelevante e inútil como barrera, pues al
cambiar las proporciones de los insumos y colocarle algún adicional, nos estarían
copiando nuestra receta. Se debe buscar un atributo y valor agregado que fidelice
al cliente y se posicione en la mente del consumidor para que haga frente al
posible ingreso de competidores.
CAPÍTULO V
73
5. Plan de Comercialización
5.1 Estrategia de lanzamiento
Nuestro Producto no está dirigido a nivel nacional , nuestra empresa ha de
establecer una estrategia para posicionar el producto en el segmento elegido de
los distritos de San Isidro, Miraflores, Barranco, Lince, Pueblo Libre, La Molina,
Santiago de Surco, Jesús María, San Miguel, Magdalena y San Borja, siendo esto
el punto de partida para diseñar la mezcla de mercadotecnia. Para ello se ha
considerado los siguientes aspectos esenciales:
El análisis de la demanda presente y micro entorno.
El estudio de las necesidades del consumidor.
La evaluación de los puntos fuertes y débiles de la
empresa (análisis FODA).
El posicionamiento del mercado será diferenciado, ya que haremos que nuestra
marca ocupe un lugar en la mente del consumidor para lograr decisiones de
compra:
La calidad y contenido exacto del producto.
El diseño, color y logotipo del producto.
La estrategia de precios.
El sistema de distribución y ventas.
74
Nuestra empresa desempeñará las funciones de mercadotecnia, producción y
venta al distribuidor quien llevará los productos al consumidor final.
Conforme nuestro negocio vaya teniendo un crecimiento en el mercado se
establecerá una alianza estratégica con las tiendas por conveniencia: Tambo,
Pharmax y grifos, etc.
5.2 Mezcla de Marketing
5.2.1 Producto
Calango es un fermentado de manzana como elemento líquido gasificado de color
amarillo que contiene 7.5° de alcohol y embotellado en envases de vidrio oscuro
con capacidad de 330 ml. Contará con una etiqueta frontal con el nombre de la
marca, la capacidad, el grado de alcohol, el código de barra, número de registros,
fecha de elaboración, fecha de vencimiento, lugar de elaboración. También, estará
cerrado a presión con chapa de metal. Los componentes del producto son:
manzana Delicia, levadura, metabisulfito de sodio y Co2.
75
Figura N° 15 Botellas de sidra de manzana
La presentación para entregar a los locales será en cajas de cartón corrugados con
capacidad para 12 botellas de 330 ml y un separador de cartón para evitar que los
envases se golpeen entre ellas. Además, en la parte exterior de la caja por las 2
caras de mayor longitud se imprimirá el logo del producto.
Medidas interiores de la caja:
Altura: 194.08 mm
Ancho: 267.52 mm (medida incluye los 2 mm
de separación por el cartón de protección)
Largo: 200.14 mm
76
Figura N° 16 Caja para Botellas de sidra de manzana
Colombo es un macerado de Uña de Gato como elemento líquido de color siena
pálido que contiene 40° de alcohol y embotellado en envases de vidrio transparente
con capacidad de 750 ml. Contará con una etiqueta frontal con el nombre de la
marca, la capacidad, el grado de alcohol, código de barra, número de registros,
fecha de elaboración, fecha de vencimiento, lugar de elaboración. También, tendrá
una tapa rosca. Los componentes del producto son: Aguardiente de caña de
azúcar, corteza de uña de gato, miel de abeja y cascaras de cítricos.
77
Figura N° 17 Botellas de sidra de macerado de uña de gato
La presentación para entregar a los locales será en cajas de cartón corrugados
con capacidad para 12 botellas de 750 ml y un separador de cartón para evitar
que los envases se golpeen entre ellas. Además, en la parte exterior de la caja por
las 2 caras de mayor longitud se imprimirá el logo del producto.
Medidas interiores de la caja:
Altura: 292.78 mm
Ancho: 307.04 mm (medida incluye los 2 mm
de separación por el cartón de protección)
Largo: 229.78 mm
78
Figura N° 18 Caja para Botellas de macerado de uña de gato
5.2.2 Precio
Dentro de nuestros competidores indirectos para Calango tenemos los vinos
espumantes o también cervezas artesanales y para Colombo, tenemos al pisco o
Jägermeister.
Cuadro N° 25 Precios de competidores
Los precios de los espumantes y pisco en Antigua Taberna Queirolo
(Pueblo Libre)
Santiago Queirolo espumante Primado S/. 25.00
Santiago Queirolo espumante Primadona S/. 28.00
Santiago Queirolo espumante Vals S/. 50.00
Pisco Santiago Queirolo (Quebranta, Acholado, Italia) S/. 69.00
Res Completa (1 Bot de pisco quebranta + 1 Bot Ginger Ale) S/. 83.00
Res Media (1/2 Bot de pisco quebranta +1 Bot de Ginger Ale) S/. 63.00
Elaboración propia
79
En los bares de Miraflores, Barranco, San Isidro las cervezas artesanales tienen
un valor de venta entre los S/. 15.00 y S/. 18.00 y los piscos varían según la marca
entre S/. 69.00 hasta S/. 120.00.
El precio del Jägermeister en Plaza vea para la botella de 700 ml es de S/. 69.00,
en Wong S/.62.50, en mercado libre la misma presentación es de S/. 65.00, Mute
S/. 120.00 y Suka S/. 220.00
Teniendo en cuenta los precios de venta de los locales, así como los costos de
producción de cada producto, se estima un precio de venta incluido el IGV al
distribuidor para Calango de S/. 6.67 soles y para el Colombo el precio sería de S/.
21.33 soles.
5.2.3 Plaza
Nuestro producto tendrá llegada a dos tipos de mercados, tanto el B2B con
nuestro cliente directo (Distribuidor), y el B2C con el público potencial final que
consumirá la bebida de sidra de manzana y macerado de uña de gato en
restaurantes y bares.
Para el caso del canal de distribución indirectos en restaurantes y bares se
contará con un mercaderista quien realizará las visitas a los clientes y verificará
80
las ventas, diseñará actividades de estrategia de ventas en los distritos de San
Isidro, Miraflores, Barranco, Lince y Pueblo Libre.
5.2.4 Promoción
Buscaremos el conocimiento de las marcas (Colombo y Calango) informando y
educando a los consumidores potenciales respecto a la existencia de los
productos, la forma de consumo y beneficios que proporciona.
Al ser productos nuevos en el mercado utilizaremos estrategias que motiven al
consumidor a probar nuestros productos y después a seguir consumiéndolos.
Estaremos ubicados en bares y restaurantes, promocionando los
productos con atractivos banners, así como degustaciones de los licores,
con la presencia de promotoras para incentivar a probar los mismos.
Comunicar la amplia gama de uso que tiene Colombo mediante las formas
de preparación y anuncio de clientes que hayan consumido el producto.
Aseguraremos la presencia de nuestros productos en los lugares
específicos donde se encuentre nuestro mercado objetivo (Bares y
restaurantes).
Promocionar los productos por las redes sociales (Facebook, YouTube,
Twitter, Página Web), revistas de bebidas y licores; y en revistas de
hoteles y bares.
Promocionar los productos con los barman’s de los bares y restaurantes
así ellos dan a conocer los productos en los locales que trabajan.
81
Asimismo se considerará destinar el 1% de las ventas anuales para gastos de
publicidad y promoción con el objetivo de poder alcanzar con mayor fuerza nuestro
mercado objetivo a lo largo del horizonte de evaluación.
Primer Año: Campaña de Lanzamiento (Diciembre-Febrero)
En esta campaña se dará a conocer el producto y beneficios que ofrecen (abre fácil,
practicidad del envase, sabor, etc.). Así mismo, se informará los diversos medios de
comunicación por donde encontrar mayor información sobre CALANGO (Sidra de
Manzana 330 ml.) y COLOMBO (Macerado de Uña de gato 750 ml.) como también
pueda contar y compartir sus experiencias sobre el producto.
Las actividades a realizar son las activaciones BTL (Below The Line – Debajo de la
Línea) en los bares y restaurantes. En estas actividades se dará toda la información
sobre nuestros productos y de las distintas promociones que se ofrecerán. Todo esto
Se considerará el siguiente Presupuesto de Lanzamiento como parte del Marketing
Pre-Operativo.
82
Campaña de Reforzamiento (Julio y Diciembre)
La actividad a realizar será el lanzamiento de promociones correspondientes a las
fechas especiales durante estos meses. Fiestas patrias (mes de Julio) el Día de la
Canción Criolla y Halloween (Octubre), participar en el II Expo Drinks & Deli Food
organizado por la Cámara de Comercio de Lima donde participan 80 empresas
(Octubre y Noviembre) y Navidad y Año Nuevo (mes de Diciembre).
Segundo Año: Campaña de Mantenimiento (meses de Enero, Febrero, Julio y
Diciembre)
En estas campañas serán de reforzamiento de marca en las fechas ya establecidas
en la campaña de lanzamiento. A su vez, para estas fechas se desarrollarán
promociones acorde a las celebraciones.
M1 M2 M3
10,000.00 10,000.00
1,850.00 1,850.00 1,850.00 5,550.00
4,000.00 4,000.00 4,000.00 12,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 9,000.00
367.50 367.50 367.50 1,102.50
17,000.00 17,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00 60,000.00
300.00 300.00 600.00
2,000.00 2,000.00
1,400.00 1,400.00
300.00 300.00 300.00 900.00
720.00 720.00 720.00 2,160.00
2,000.00 2,000.00
780.00 780.00
Total de Presupuesto (S/.) 46,717.50 47,237.50 30,537.50 124,492.50
Total de Presupuesto Sin IGV (S/.) 39,591.10 40,031.78 25,879.24 105,502.12
10 Banners de 1.7 x 1.45mts,13m Cuadrados
10 Porta Banners
Posa vasos con logos de Colombo y Calango (Millar)
4 Anfitrionas
8 Vestuarios (vestidos) para anfitriona
Entrega de botellitas de muestras (Millar)
Anuncio en revista Somos (1/2 pagina)
Participar en Ferias Licores x 2 Hras
Entrega de brochure a los Bares y Restaurantes (Millar)
Video publicitario (youtube, facebook)
Vallas publicitarias
Flyers Promocionales (Colombo y Calango)
Anuncio en revista Asia Sur (1/2 pagina)
PRESUPUESTO DE LANZAMIENTOTOTAL S/
CONCEPTO
Lanzamiento de producto, realización de un Coctel.
82
Cuadro N° 26 Diagrama de Gantt de Publicidad
83
CAPITULO VI
6. Estudio Técnico
6.1 Tamaño del Proyecto
La planta contará con un área aproximada de 300 metros cuadrados, donde estarán
ubicadas las máquinas necesarias para el proceso de producción y un área para el
personal administrativo.
Dentro del proceso productivo encontramos que el cuello de botella son la
maceración y la fermentación.
Tamaño Normal - Tamaño Máximo - Porcentaje de utilización de la capacidad
instalada:
El tamaño normal de la planta será establecido de acuerdo a la cantidad de
productos elaborados, tomando en cuenta los dos productos en sus diferentes
presentaciones.
Cuadro N° 27 Tamaño Normal – Tamaño Máximo (Expresado en número de botellas)
Productos 2017 2018 2019 2020 2021
Sidra de manzana (330ml) 320,296 332,494 345,111 358,158 371,646
Macerado de uña de gato (750ml) 35,313 36,656 38,045 39,482 40,967 Elaboración propia
Productos 2017 2018 2019 2020 2021
Sidra de manzana (330ml) 333,188 339,521 352,404 365,727 379,498
Macerado de uña de gato (750ml) 36,735 37,431 38,849 40,316 41,833 Elaboración propia
84
Sidra de Manzana
La capacidad instalada está determinada por la capacidad de los tanques de
maceración. En base a la proyección de ventas determinamos que en total podremos
producir una capacidad de 8000 L .El siguiente cuadro muestra el tamaño normal, el
tamaño máximo y el porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Cuadro N° 28 Porcentaje de Utilización Sidra de Manzana (Expresado en número de litros)
Elaboración propia
Macerado de Uña de Gato
La capacidad instalada está determinada por la capacidad de los tanques de
maceración. En base a la proyección de ventas determinamos que en total podremos
producir una capacidad de 3500 L. El siguiente cuadro muestra el tamaño normal, el
tamaño máximo y el porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Cuadro N° 29 Porcentaje de Utilización Macerado de uña de gato
(Expresado en número de litros)
Elaboración propia
Tamaño 2017 2018 2019 2020 2021
Tamaño normal (lt) 109,952 112,042 116,293 120,690 125,234
Tamaño maximo (lt) 138,667 138,667 138,667 138,667 138,667
%utilizacion 79.29% 80.80% 83.87% 87.04% 90.31%
Tamaño 2017 2018 2019 2020 2021
Tamaño normal (lt) 27,551 28,073 29,137 30,237 31,375
Tamaño maximo (lt) 36,400 36,400 36,400 36,400 36,400
%utilizacion 75.69% 77.12% 80.05% 83.07% 86.19%
85
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción
Figura N° 19 Flujo de Sidra de manzana
86
Tiempos de producción:
Cuadro N° 30 Tiempos de producción para Sidra de Manzana
Elaboración propia
Se ha considerado los tiempos en horas que demora el proceso productivo de la
Sidra, el cual está analizado en horas laborables (8 Hrs. por día) dando un total de 21
días de trabajo para obtener el producto final por bach de producción.
Descripción:
El proceso de fabricación de la Sidra de Manzana se presenta de la misma manera
sin importar la cantidad a producir (Pueden ser 2 o 100 litros), el proceso es el
siguiente:
Compras: Se solicitará un pedido que contenga la cantidad de los insumos, a
comprar.
87
Recepción: Se recibirá el pedido solicitado y se procederá a revisar la calidad
de los insumos, si se encontrarán en mal estado se procederá con la
devolución de los mismos y se solicitará el cambio de ellos.
Almacenamiento: Los insumos serán colocados en los diferentes almacenes.
Selección y pesado de la manzana: Las manzanas serán seleccionadas,
eliminando aquellas que se encuentren en mal estado. Se pesarán de acuerdo
a la cantidad de litros a producir.
Lavado y Desinfección de la manzana: Las manzanas serán lavadas y
desinfectadas para que sean picadas y prensadas.
Prensado: Se colocarán las manzanas picadas en la prensa para obtener el
jugo de la manzana.
Fermentado: Se colocará el jugo de la manzana durante una semana en un
tanque de acero inoxidable para que se fermente.
Filtrado: Se utilizará un filtro menor de 5 micras para conseguir un producto sin
sedimentos.
Gasificado: Se le agrega el co2 para obtener la sidra gasificada.
Embotellado: Se colocará la sidra gasificada en las botellas de vidrio de
330ml.
Enchapado: Se colocaran las chapas de metal con una máquina enchapadora.
Etiquetado: Las botellas serán etiquetadas de forma manual.
Almacenamiento de Producto Terminado: Las botellas de sidra se colocarán
en el almacén hasta el momento de la distribución.
88
Figura N° 20 Flujo de Macerado de uña de gato
89
Tiempos de producción:
Cuadro N° 31 Tiempos de producción para Macerado de uña de gato
90
Elaboración propia
Se ha considerado los tiempos en horas que demora el proceso productivo de la
Sidra, el cual está analizado en horas laborables (8 Hrs. por día) dando un total de 60
días de trabajo para obtener el producto final por bach de producción.
Descripción:
El proceso de fabricación del Macerado de Uña de Gato se presenta de la misma
manera sin importar la cantidad a producir (Pueden ser 2 o 100 litros), el proceso es
el siguiente:
Compras: Se solicitará un pedido que contenga la cantidad de los insumos, a
comprar.
Recepción: Se recibirá el pedido solicitado y se procederá a revisar la calidad
de los insumos si se encontrarán en mal estado se procederá con la
devolución de los mismos y se solicitará el cambio de ellos.
Almacenamiento: Los insumos serán colocados en los diferentes almacenes.
91
Seleccionado y pesado de la de Uña de gato: La corteza de uña de gato será
seleccionada eliminando aquella que se encuentre en mal estado. Se pesará
de acuerdo a la cantidad de litros a producir.
Macerado: En un tanque de acero inoxidable se colocará el aguardiente de
65° con la corteza de la uña de gato, la cual será retirada a los 30 días.
Reducción de graduación alcohólica: Se agregará agua desionizada para
reducir el nivel de alcohol del aguardiente a 40°.
Mezclado y reposo: Se agregará la miel de abeja y se dejará en reposo
durante 7 días.
Filtrado: Se utilizará un filtro menor de 5 micras para conseguir un producto sin
sedimentos.
Embotellado: Se colocará el macerado de uña de gato en las botellas de
vidrio de 750ml.
Encorchado: Se colocaran los corchos con una máquina.
Sellado: Se colocaran un tapa de metálica que será ajustada con un maquina
selladora.
Etiquetado: Las botellas serán etiquetadas de forma manual.
Almacenamiento de Producto Terminado: Las botellas de macerado se
colocarán en el almacén hasta el momento de la distribución.
6.2.2 Programa de Producción 2017-2021
El programa de producción se representa según el nivel de ventas proyectado, el
cual incluye los niveles de merma de cada uno de los insumos durante la producción.
Para ello, se toma como punto de partida el programa de ventas estimado para cada
año. Además, se está considerando un inventario extra del 1.94% de la producción
anual bajo el supuesto de que se incrementen las ventas por algún factor.
92
A continuación, se presenta el programa de producción para los años 2017 al 2021
teniendo en cuenta que existe una producción constante de ambos productos.
Cuadro N° 32 Plan de Producción 2017-2021
Elaboración propia
6.2.3 Relación de Materias primas e insumos a utilizar, consumo por producto
Sidra de manzana:
De acuerdo a la receta, para obtener una botella de 330ml de sidra de manzana se
necesitan los siguientes insumos:
Cuadro N° 33 Insumos de Sidra de Manzana
Elaboración propia
Sidra de Manzana stock 2017 2018 2019 2020 2021
Unidades vendidas 320,296 332,494 345,111 358,158 371,646
Inventario inicial 0 6,228 6,465 6,710 6,964
Inventario final 7 6,228 6,465 6,710 6,964 7,226
Total unidades 326,524 332,731 345,356 358,412 371,908
Unidades requeridas +merma 333,188 339,521 352,404 365,727 379,498
Macerado de uña de gato stock 2017 2018 2019 2020 2021
Unidades vendidas 35,313 36,656 38,045 39,482 40,967
Inventario inicial 0 687 713 740 768
Inventario final 7 687 713 740 768 797
Total unidades 36,000 36,682 38,072 39,510 40,996
Unidades requeridas +merma 36,735 37,431 38,849 40,316 41,833
Plan de Producción - En Botellas (2017-2021)
Insumo 330 ml unidades merma(%) cantidad requerida
Manzanas 0.33 Kg 55% 0.733
Levadura 0.09 Gr 1% 0.093
Metalbisufito 0.04 Gr 1% 0.037
Co 2 0.0018 lt 2% 0.002
Botella 1 Und 3% 1.031
Tapa 1 Und 4% 1.042
Etiqueta 1 Und 4% 1.042
93
Macerado de uña de gato:
De acuerdo a la receta, para obtener una botella de 750ml de macerado de uña de
gato se necesitan los siguientes insumos:
Cuadro N° 34 Insumos de Macerado de uña de gato
Elaboración propia
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos2017-2021
Cuadro N° 35 Programa de compras
Elaboración propia
Insumo 750 ml unidades merma (%) cantidad requerida
Aguardiente 0.4300 Lt 2% 0.438822318
Corteza de uña de gato 0.0002 Kg 97.5% 0.008600917
Miel de abeja 0.0516 Kg 3% 0.053201551
Agua Deshionizada 0.2688 Lt 2% 0.274263949
Botella 1 Und 3% 1.030927835
Tapón Sintético 1 Und 4% 1.041666667
Cápsula Termoencogible 1 Und 4% 1.041666667
Etiqueta 1 Und 4% 1.041666667
Unidad de Medida 2017 2018 2019 2020 2021
Manzanas Kg 249,089 249,072 258,613 268,390 278,495
Levadura Gr 31,451 31,449 32,653 33,888 35,163
Metalbisulfito Gr 12,580 12,579 13,061 13,555 14,065
Co 2 Lt 635 635 660 685 710
Envase Botella 330 ml Und 350,172 350,149 363,561 377,305 391,511
Chapa Metal para Sidra Und 353,819 353,796 367,348 381,235 395,589
Etiqueta Sidra Und 339,667 339,644 352,655 365,986 379,766
Aguardiente Lt 16,434 16,431 17,060 17,704 18,370
Corteza de uña de gato Kg 322 322 334 347 360
Miel de abeja Kg 1,992 1,992 2,068 2,146 2,227
Agua Desionizada Lt 10,271 10,270 10,662 11,065 11,481
Envase Botella 750 ml Und 38,608 38,603 40,079 41,592 43,157
Tapón Sintético para Macerado Und 39,010 39,005 40,496 42,026 43,607
Cápsula Termoencogible Und 39,010 39,005 40,496 42,026 43,607
Etiqueta Macerado Und 39,010 39,005 40,496 42,026 43,607
94
6.2.5 Requerimiento de mano de obra 2017-2021
Se considera que el personal requerido estará determinado según el nivel de
producción anual. En base a la línea de producción se contará con cuatro operarios
los que tendrán a su cargo la elaboración de la sidra y el macerado.
Cuadro N° 36 Mano de obra
Elaboración propia
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias y Equipos
Maquinarias
Cuadro N° 37 Maquinarias
Sidra de Manzana Cantidad
Tanque de agua recirculada 1
Picadora 1
Fermentadora 2
Tanque de acero inoxidable (Cap. 1,000 litros) 4
Filtro 2
Tanque de Co2 1
Máquina Embotelladora 1
Máquina Enchapadora 1
Elaboración propia
Personal 2017 2018 2019 2020 2021
Gerente General 1 1 1 1 1
Jefe de Operaciones 1 1 1 1 1
Jefe de Administración y Ventas 1 1 1 1 1
Asistente Administrativo 1 1 1 1 1
Mercaderista 1 1 1 1 1
Operarios 4 4 4 4 4
Agente de Seguridad 1 1 1 1 1
Total 10 10 10 10 10
95
Macerado de Uña de Gato Cantidad
Tanques de acero inoxidable (Cap. 1,000 y 500 litros) 4
Filtro 2
Máquina Embotelladora 1
Maquina selladora de tapa 1 Elaboración propia
Equipos
Cuadro N° 38 Equipos
Equipos Cantidad
Laptop Toshiba 4
Impresora Todo en uno HP DESKJET 1
Router + Modem 1
Teléfonos 4 Elaboración propia
6.3.2 Herramientas Cuadro N° 39 Herramientas
Herramientas Cantidad
Área de Producción
Lavadero de 2 pozas 1
Mesa de Trabajo de acero 1
Bandejas de Plástico 10
Balanza 1
Tachos de desperdicios 4
Extintores 3
Área Administrativa
Escritorio con cajones 4
Sillas ejecutivas 4
96
Estantes 4
Juego de directorio (Mesa y 6 sillas) 1
Pizarra acrílica 1
Luces de emergencia 4
Caja fuerte 1
Teléfonos 4
Sistema de seguridad 1 Elaboración propia
6.4 Terrenos e Inmuebles
6.4.1 Descripción del Centro de Operaciones
La planta será de 300 m2, contará con dos pisos, los cuales estarán distribuidos de
la siguiente manera:
1er Piso:
Área de Producción:
Donde se encontraran las maquinarias necesarias para la elaboración de los
productos, un almacén de productos terminados, la zona para la recepción de los
insumos y entrega de los productos a los distribuidores, una kitchenette, un baño y
un comedor para los operarios
2do Piso:
Área administrativa
Donde se encontraran las oficinas para el gerente y los jefes de operaciones,
administración y ventas, una sala para reuniones, un escritorio para el asistente
administrativo, un baño y una kitchenette.
97
6.4.2 Plano de Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos
Figura N° 21 Plano Primer Piso
Figura N° 22 Plano Segundo Piso
98
6.5 Localización: Macro Localización y Micro Localización
Macro Localización
Se deberán tomar en cuenta los siguientes factores:
Cercanía a los clientes
Cercanía a los Proveedores.
Vías de acceso / Tráfico de la Zona
Seguridad
Alquileres
Según estos factores, hemos considerados como opción la siguiente:
Surquillo
Chorrillos
Ate
Villa El Salvador
Callao
99
Analizando las ponderaciones, el distrito elegido fue Surquillo.
Cuadro N° 40 Macrolocalización
Elaboración propia
Micro Localización
Se deberá evaluar los siguientes factores:
Alquiler
Costo de acondicionamiento
Idoneidad del local
Áreas en Mt2
Vías de acceso
Concepto Valor Puntaje Total Puntaje Total Puntaje Total Puntaje Total Puntaje Total
Alquileres 0.30 2 0.60 2 0.60 2 0.60 2 0.60 1 0.30
Vías de acceso / Tráfico 0.25 3 0.75 2 0.50 3 0.75 2 0.50 1 0.25
Seguridad 0.20 3 0.60 3 0.60 1 0.20 2 0.40 1 0.20
Cercanía con Clientes 0.15 2 0.30 2 0.30 3 0.45 3 0.45 3 0.45
Cercanía con Proveedores 0.10 3 0.30 3 0.30 1 0.10 2 0.20 2 0.20
1.00 2.55 2.30 2.10 2.15 1.40
Leyenda Puntaje
1 Menor
2 Mediana
3 Mayor
Macrolización
Surquillo Chorrillos Ate Villa El Salvador Callao
100
Cuadro N° 41 Microlocalización
Elaboración propia
Local 1: Av. República de Pánama 250mt2 Alquiler: $ 3,700
Concepto Valor Puntaje Total Puntaje Total
Alquiler 0.30 2 0.60 3 0.90
Costo de acondicionamiento 0.25 2 0.50 1 0.25
Idoneidad del Local 0.20 2 0.40 3 0.60
Area en Mt2 0.15 3 0.45 3 0.45
Vías de acceso 0.10 3 0.30 2 0.20
1.00 2.25 2.40
Leyenda Valor
1 Menor
2 Mediana
3 Mayor
Surquillo
Local 1 Local 2
Microlocalización
101
Local 2: Jirón El Carmen 300mt2 Alquiler: $ 4,200
102
6.6 Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa
Cuadro N° 42 Diagrama de Gantt Pre Operativo
Diagrama de Gantt Pre- Operativo
ACTIVIDADES Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Costos
S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
Factibilidad S/. 1,500.00
Financiamiento S/. 138,379.80
Localización de planta S/. 500.00 Trámites (Constitución de la empresa, Licencias, etc)
S/. 10,663.58
Instalaciones (Personal y materiales)
S/. 11,864.41
Compra de maquinarias S/. 85,461.80
Contratación del personal S/. 3,000.00
Marcha Blanca S/. 446,116.12
6.7 Responsabilidad Social frente al entorno
6.7.1 Impacto Ambiental
Se implementará una Política sobre la responsabilidad ambiental que incluirá los
siguientes aspectos:
Plan de Manejo de Residuos.
La empresa buscará tener un impacto positivo en la sostenibilidad del medio
ambiente por lo cual ha definido una política sobre desechos sólidos promoviendo la
reutilización de la merma de la manzana, los cuales serán destinados a la fabricación
de un fertilizante natural.
Plan de Ahorro de Energía
Contando con un sistema eléctrico de luces automáticas sensoriales.
103
6.7.2 Con los trabajadores
Los colaboradores de Productos Macerados S.A.C. contarán con todos los beneficios
conforme a ley que incluye pagos de gratificación y CTS, asimismo gozarán de
vacaciones según les corresponda.
Se promoverá el crecimiento laboral basado en un plan de incentivos a los
trabajadores que cumplan las metas de producción mensual, además se les brindará
capacitaciones constantes sobre los procesos productivos (eficiencia y
sostenibilidad).
Se les proveerá de las herramientas necesarias para el cumplimiento de sus
funciones y se establecerá un reglamento interno basado en el respeto, honestidad y
responsabilidad.
Se les brindará un trato igualitario sin incurrir en algún tipo de discriminación. En
caso se cuente con algún colaborador que se encuentre estudiando se le brindará la
facilidad en los horarios para que cumpla con sus labores académicas.
6.7.3 Con la comunidad
Se promoverá un programa de ayuda social a diferentes comunidades ubicadas en
zonas aledañas a nuestra planta, entregando víveres a los más necesitados
semestralmente.
104
CAPÍTULO VII
7. Estudio Legal y Organizacional
7.1 Estudio Legal
7.1.1 Forma Societaria
De acuerdo a lo estipulado por la Ley 26887 – Ley General de Sociedades, se ha
decidido conformar una Sociedad Anónima Cerrada por las siguientes razones:
Número de socios: Mínimo 2, máximo 20.
Limitación en la responsabilidad de accionistas frente a deudas o daños a
terceros.
La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matrícula de
Acciones de la Sociedad.
El dinero que los accionistas arriesgan o puedan perder al invertir en dicha
sociedad se limita a la cantidad invertida.
La duración de la sociedad no se ve afectada por cambios de propietarios de
las acciones ya sea por venta de acciones, muerte o jubilación de accionistas.
Motivación de cada socio para dedicar mayores esfuerzos es grande dado que
participan directamente en los beneficios.
No tiene acciones inscritas en el Registro Público de Mercado de valores.
El Accionariado se encuentra conformado por los integrantes del grupo, quienes
tendrán una participación del 25% cada uno. Para constituir nuestra empresa nos
regiremos al marco legal peruano, es decir, seguir las normas y procedimientos que
señala la Ley General de Sociedades 26887. Para que la sociedad se constituya y
empiece a funcionar, es fundamental formalizar la entrega del capital propio que se
integrará por las aportaciones de los accionistas de la empresa en constitución.
105
Gastos para la constitución de la empresa es la siguiente:
Cuadro N° 43 Gastos de constitución societaria
Actividad S/.
Búsqueda en RRPP - SUNARP 4.00
Reserva de nombre en SUNARP 18.00
Elevar minuta a RRPP 250.00
Elevar la escritura pública en RRPP 100.00
Obtención del Número de RUC 90.00
Legalización de libros contables 193.00
Costo Total S/. 655.00
Fuente: Pro Inversión
Elaboración: Propia
7.1.2 Registro de marcas y patentes
El registro de marca comercial puede realizarse a través de una de las oficinas de
INDECOPI (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la
Propiedad Intelectual) o vía internet. La marca a registrar no deberá contener un
signo que describa las características del producto que ofrece.
La vigencia del registro de una marca es de diez (10) años a partir de la fecha en que
se expide la resolución que otorga el registro. No obstante, este no otorga un
derecho seguro durante dicho plazo. Si se registran las marcas “Colombo” y
“Calango” pero no se hace uso comercial de ellas ni se comercializa productos con
ese signo distintivo, no se tendrán los medios para probar la confusión en caso otras
empresas usen las marcas.
Pasos para la inscripción en INDECOPI:
1. Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (uno de
los cuales servirá de cargo). Se debe indicar los datos de identificación del
solicitante (incluyendo su domicilio para que se le remitan las notificaciones).
106
2. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee elementos
gráficos, se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente
5 cm de largo y 5 cm de ancho y a colores, si se desea proteger los colores).
3. Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades
económicas que se desea registrar, así como la clase o clases a la que
pertenecen (Clasificación de Niza).
4. Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es
equivalente al 14.86% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase
solicitada. El monto se cancelará en la Caja del INDECOPI.
Completados los tramites y luego del tiempo que le tome a INDECOPI hacer el
proceso, la entidad otorgará la orden de publicación que se deberá hacer por única
vez en el diario “El Peruano”.
Cumpliendo con las formalidades legales y el pago de las tasas respectivas para
poder realizar el trámite de este registro se tiene que cumplir con lo siguiente:
La respectiva orden de publicación es entregada en un plazo de treinta días hábiles
de haberse presentado dicha solicitud. Una vez que se realice dicha solicitud, se
debe acudir a la oficina del diario oficial “El peruano”, en el cual se tiene un plazo de
tres meses para dicha presentación. El costo de la publicación es asumida por la
empresa.
Cuadro N° 44 Gastos de Registro de Marcas
Actividad S/.
Búsqueda fonética y figurativa de nuestro logo 38.46
Solicitud de registro por el derecho de marca 557.00
Publicación en el Diario El Peruano 200.00
Costo Total S/. 795.46
Fuente: Indecopi
Elaboración: Propia
107
7.1.3 Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento:
Productos Macerados S.A.C deberá solicitar una Licencia Municipal de
funcionamiento industrial de acuerdo a las leyes:
Ley N° 27972 “Ley Orgánica de Municipalidades, Ley N°28976 “Ley Marco de
Licencia de Funcionamiento” Art. 7° y 8° numeral 1., Ley N° 27444 “Ley de
Procedimiento Administrativo General” Ordenanza N°1081-MML.
El tiempo para la calificación dado por la Municipalidades es de S/. 92.10 o 2.43% de
UIT.
Requisitos para obtener Licencia de Funcionamiento en la Municipalidad de
Surquillo1
Para locales de más de 100 hasta 500 m2.
Requisitos:
1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de Declaración Jurada,
que incluya: RUC y DNI o C. del solicitante
2. Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u
otros entes colectivos, máximo con un mes de antigüedad.
3. Declaración jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.
Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con
firma legalizada.
Cumplir con los requisitos para la Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil:
Llenar el formulario numerado de Solicitud de ITSDC.
Registro de SUNAT vigente.
Planos de Seguridad (evacuación y señalética), con mobiliario, con medidas y
a escala 1/50.
1 http://www.munisurquillo.gob.pe/modernizacion-municipal/licencias-
funcionamiento/procedimientos/requisitos-licencia-funcionamiento-100-hasta-500.pdf
108
Plan de Seguridad firmado por el titular.
Costo:
Pago por derecho de trámite S/. 503.60 (Municipalidad de Surquillo, 2016) 2
Plazo:
El plazo para emitir la licencia de funcionamiento definitiva, ampliación de giro y/o
modificación del área de categoría II (ex ante), es de quince (15) días hábiles.
Certificado de INDECI
El certificado de INDECI se pueda dar al solicitar la inspección en la Municipalidad,
esta inspección se da con la finalidad de evaluar las condiciones de seguridad en
materia de Defensa Civil que presente la instalación de nuestra planta y a la vez
oficina. Esta solicitud se presenta una vez obtenida la licencia de funcionamiento. 3
Para el caso de nuestra planta ubicada en el distrito de Surquillo y que tiene un área
menor a la de 500 m2, el Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA) de
la Municipalidades indica que el derecho de tramite tiene un costo de S/. 85.55
nuevos soles que equivale al 2.25% de una UIT. El tiempo para la calificación de este
certificado es de 15 días.
Procedimientos Trámite Documentario DIGESA
Procedimiento a seguir es el de Inscripción o Reinscripción en el Registro Sanitario
de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano.
Base legal
Ley N° 26842, Ley General de Salud del 20/07/97, Art. 91.
D.S. N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y
Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final.
Ley N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del
30/11/04, Art. 5°.
2 http://www.munisurquillo.gob.pe/modernizacion-municipal/licencias-
funcionamiento/procedimientos/costos-plazos-obtencion-licencias-funcionamiento.pdf 3 http://www.serviciosalciudadano.gob.pe/tramites/10118/3_1_1_0.htm
109
Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del 02/09/10.
D.S. 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones Reglamentarias referidas a la
Ventanilla Única de Comercio Exterior del 09/07/10, Arts. 2°, 4° y 5°.
Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01, Art. 40°
sub numeral 40.1.1.
Notas:
1. El Registro Sanitario se otorga por producto o grupo de productos y fabricante.
Se considera grupo de productos aquellos elaborados por un mismo
fabricante, que tienen la misma composición cualitativa de ingredientes
básicos que identifica al grupo y que comparten los mismos aditivos
alimentarios.
2. El Pago se efectuará a través de la VUCE
3. El documento con el número de Registro Sanitario se entregará en un plazo
máximo de siete (7) días hábiles, conforme a lo dispuesto en el artículo 92° de
la Ley N° 26842.
4. La SUCE y los requisitos deben presentarse por vía electrónica a través de la
VUCE.
Inicio del Procedimiento Ventanilla Única de Comercio Exterior VUCE
Los requisitos necesarios son los siguientes:
1. Solicitud Única de Comercio Exterior - SUCE
2. Resultados de los análisis físico, químico y microbiológico del producto
terminado, confirmando Su aptitud de acuerdo a la normatividad sanitaria
vigente, otorgado por un laboratorio acreditado o del laboratorio del control de
calidad de la fábrica.
3. Certificado de Libre Comercialización o similar o Certificado Sanitario emitido
por la Autoridad Competente del país de origen, en original o copia refrendada
por el consulado respectivo, cuando el alimento o bebida sea importado.
4. Información que contendrá el rotulado o etiquetado.
110
5. Análisis bromatológico practicado por laboratorio acreditado por INDECOPI
para los Alimentos y Bebidas de regímenes especiales, los mismos que
deberán señalar sus propiedades nutricionales.
6. Comprobante de Pago de Derecho de Trámite (2).
Cuadro N° 45 Gastos de Licencias y autorizaciones
Actividad S/.
Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Surquillo 503.60
Tiempo de calificación de licencia 92.10
Compatibilidad de Uso 155.00
Habilitación Sanitaria (15% UIT) – Registro sanitario 385.00
Carnets de Sanidad (16 X 6) 96.00
Certificado de Defensa Civil 157.00
Tiempo de calificación derecho tramite – Defensa Civil 85.55
Costo Total S/. 1,474.25
Fuente: Municipalidad de Surquillo
Elaboración: Propia
Otras autorizaciones
Autorización de Código de Barras otorgado por GS1 Perú
1. Es el código más utilizado en nuestro país, y se asigna a los productos que
llegan al consumidor final tal como bebidas alcohólicas.
2. En el caso de las bebidas alcohólicas debe poseer un total de 13 dígitos.
Tiene un costo de US$ 8.00 por cada barra código, equivalente a US$ 104 o
S/. 358.8 (CodigosPerú.com, 2016)
7.1.4 Legislación Laboral
Nuestra empresa va a pertenecer al régimen laboral privado y deberá cumplir con
ciertas características que establece el Ministerio de Trabajo y el Decreto legislativo
N°728 (régimen de la actividad privada) dentro del cual establece lo siguiente:
111
Contrato a modalidad de plazo fijo
Por inicio de actividades
Por ampliación o necesidad de mercado
Proporciona beneficios a sus trabajadores (CTS y vacaciones completas)
Planilla: La empresa deberá de contar con un libro de planillas de
remuneraciones y obligaciones sociales.
Jornada laboral: Según la ley N° 27671 señala que la jornada laboral consta
de 48 horas semanales tanto para hombres y mujeres, que sean mayores de
edad.
Sobre tiempo: Se deberá pagar el valor de la hora con un 25% adicional, para
las 2 primeras horas de sobre tiempo y para las siguientes un 35% adicional.
Otorgamiento de descanso para las mujeres, en época de pre y post natalidad
de 45 días en ambas situaciones, además de considerar el subsidio por
maternidad en la cual se paga a la madre por el tiempo no laborado.
ESSALUD: Todos trabajadores tiene derecho a un seguro de vida,
corresponde a una prima del 9% de su sueldo mensual.
CTS: Consiste en la deducción de un porcentaje del sueldo del trabajador de
la empresa, para que al momento de dejar de trabajar, obtenga este dinero
ahorrado.
Gratificaciones: En el mes Julio y Diciembre se le otorgara la cantidad de un
sueldo adicional a los trabajadores que estén en planilla.
7.1.5 Legislación Tributaria
Una vez registrada y formalizada la empresa ante la SUNARP, se debe acudir a la
SUNAT para solicitar el número de RUC.
Los requisitos son los siguientes:
Documento de Identidad vigente del titular o del representante legal original y
2 copias.
112
Original y copia de algún documento en donde aparezca la dirección completa
del lugar que se señalará como domicilio fiscal (recibo de agua, luz, teléfono,
cable, contrato de alquiler).
Elección de Régimen Tributario
Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF).
Este impuesto va a gravar las operaciones bancarias realizadas, que se utilizaran en
los medios de pago, según corresponde en la ley Lucha Contra la Evasión y para la
Formalización de la Economía.
Se debe tomar en cuenta los siguientes libros contables:
- Registro de Compras
- Registro de Ventas
Obtención de la clave SOL de la empresa
La clave SOL se puede obtener gratuitamente en la SUNAT, esta clave SOL te
permite generar operaciones en línea en las dependencias de esta superintendencia.
Los requisitos son los siguientes:
- Consignar los datos en la solicitud
- Presentar la solicitud firmada por el representante legal acreditado en el RUC.
- Mostrar DNI original y copia
Una vez revisados los requisitos, la SUNAT entregará un sobre sellada con el código
de usuario y la clave SOL.
Ley de Impuesto a la Renta (Decreto Supremo N°179-2004-EF)
Este impuesto se da debido a las rentas que se obtengan del trabajo o el capital que
se haya generado por los distintos factores a lo largo del año. A Productos y
Macerados S.A.C le corresponde el impuesto a la renta de tercera categoría (30%)
de las ganancias de la empresa luego de los gatos cubiertos. En caso de pérdida del
ejercicio, no genera impuesto alguno.
Ley del Impuesto General a las Ventas (Decreto Supremo N° 05-99-EF):
113
La empresa está sujeta a dicho impuesto del 18%, debido a las ventas que genera
dentro del país. Dicha obligación se genera en la fecha en la que se emite el
comprobante de pago o en la fecha en la que se entregue el producto.
7.1.6 Otros Aspectos Legales
Autorización de Ministerios Competentes
Norma sanitaria que establece los criterios microbiológicos de Calidad sanitaria e
inocuidad para los alimentos y bebidas de Consumo humano. El Registro Sanitario
de Alimentos y Bebidas Industrializados se encuentra a cargo de DIGESA, Dirección
General de Salud Ambiental, del Ministerio de Salud. Para ello se debe realizar el
siguiente trámite:
Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis de la
DIGESA, con carácter de Declaración Jurada, que contenga N° de RUC,
firmada por el Representante Legal.
Plan HACCP, Programa de Higiene y Saneamiento y Buenas Prácticas de
Manufactura (BPM), por línea de producción.
Comprobante de Pago de Derecho de Trámite.
DIGESA menciona que los productos y servicios puestos a disposición del
consumidor, no deben conllevar riesgo injustificado o no advertido para la salud o
seguridad de los consumidores, es por ello, que se encarga de asegurar la calidad
sanitaria e inocuidad de los alimentos y bebidas en las etapas de almacenamiento,
fraccionamiento, elaboración y expendio en los autoservicios de alimentos y bebidas.
De acuerdo al Texto Único de Procesos Administrativos (TUPA), el proceso N⁰ 29
del trámite toma un lapso de 7 días útiles y la vigencia del registro es por cinco años
y tiene un costo del 10% de una UIT S/ 3700.
Para poder realizar el trámite es importante presentar las condiciones de
conservación y almacenamiento, datos sobre los envases utilizados y el periodo de
vida útil del producto en condiciones normales de conservación y almacenamiento.
114
La obtención de este certificado garantiza la higiene de los alimentos siguiendo la
cadena alimentaria desde la producción primaria hasta el consumidos fina, además,
resalta los controles clave de higiene necesarios en cada etapa. Además, podríamos
obtener la certificación del proceso N° 35, la validación técnica oficial del plan
HACCP, por el 23.98% de una UIT luego de 30 días.
7.2 Estudio Organizacional
7.2.1 Organigrama Funcional
Estructura Organizacional de Productos Macerados S.A.C
Figura N° 23 Organigrama
7.2.2 Puestos de Trabajo: Tareas , Funciones y Responsabilidades
Cuadro N° 45 Funciones del Gerente General
115
Cuadro N° 46 Funciones del Gerente General
Posición: GERENTE GENERAL Puesto Área Administrativa y Operativa Reporta a: Junta General Accionistas
Objetivo: Dirección, Planificación y Administración
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Universitaria Licenciado Administración de Empresas - Ingeniero Industrial
Funciones: Periodicidad:
Planear, dirigir y controlar el desarrollo y funcionamiento. Manejo de comunicación de la empresa.
Permanente
Negociación y cierre de contratos en los que representa a la empresa. Permanente
Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios Permanente
Manejo y administración del personal, revisión de horarios, contratación y su cese de personal
Permanente
Negociaciones con clientes Permanente
Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos Permanente
Planificación de planes de captación de nuevos clientes Semanal
Organización y coordinación de rutas / canales de captación. Quincenal
Organización y liderazgo de charlas informativas dentro de la empresa Semanal
Cumplir Cuota de ventas mensual Mensual
Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de marketing de la empresa
Semanal
Manejo de presupuestos de marketing y ventas Semanal
Responsable de agentes de ventas Diario
Personal a Cargo: Asistente administrativo y subordinados
Relaciones Internas Agentes de venta.
Relaciones Externas: Clientes en general.
Perfil Técnico Administración general Conocimiento Leyes Laborales Contabilidad básica Manejo de Presupuesto Integración y dirección de equipos de trabajo Método científico Conocimiento básico de los beneficios del proceso de producción. Básicos de psicología para manejo de personal. Aplicación en técnicas y estrategias de marketing.
Perfil de Competencia: Manejo de conflictos
Liderazgo
Gestión de talento
Socialización
Comunicación
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado Remuneración: S/. 4,000 nuevos soles Ubicación física: Oficina Beneficios sociales: Si Jornada: Diurna
Elaboración: Propia
116
Cuadro N° 47 Funciones del Jefe de Operaciones
Posición: JEFE DE OPERACIONES Ubicación Jefatura de Operaciones Reporta a: Gerente General
Objetivo: Coordinación de procesos de producción, operaciones y logística
Funciones: Periodicidad:
Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de los procesos de producción y operativos.
Semanal
Preparación de las bebidas y de buscar la calidad del producto Diario
Elección de materias primas, crea las recetas y analiza el sabor de las bebidas
Diario
Optimización de las operaciones y proceso Diario
Tener todos los insumos para el producto Diario
Planificación, organización y costeo de la producción. Diario
Manejo de presupuesto y comisiones. Mensual
Costeo y manejo del presupuesto con proveedores Semanal
Gestionar de forma óptima el aprovisionamiento y la planificación. (logística interna)
Diario
Gestionar y planificar las actividades de compras, producción, transporte, almacenaje y distribución.
Diario
Analizar los procedimientos de distribución de las operaciones comerciales. Mensual
Mantener en buen estado los equipos propios del laboratorio de control de calidad que se le asignen.
Diario
Relaciones Internas
Todo el personal administrativo, agentes de ventas y Servicios Outsourcing.
Relaciones Externas:
Clientes y Proveedores
Perfil Técnico Estudio Técnico o Universitario en Administración
Perfil de Competencia:
Organizado, Líder, Proactivo, Responsable, Servicial, capacidad de trabajo en equipo, Activo, inteligencia emocional desarrollada. Buen manejo de costos y relaciones con proveedores, buscando desarrollo de las mismas al largo plazo.
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado Remuneración: S/. 2,500 nuevos soles Ubicación física: Planta Beneficios sociales: Si Jornada: Diurna Horario: 0.9:00 am a 19:00 horas Tipo de sueldo: Fijo –Variable
mensual
Elaboración: Propia
117
Cuadro N° 48 Funciones del Jefe de Administración y Ventas
Posición: JEFE DE ADMINISTRACIÓN Y DE VENTAS Ubicación Área Administrativa y Operativa Reporta a: Gerente General
Objetivo: Captación de clientes
Funciones: Periodicidad:
Ejecución de planes pronósticos y presupuestos de ventas. Diario
Visita a potenciales clientes Diario
Cumplir cuota de ventas, Organizar y participar en las diferentes campañas de difusión y promoción de los productos de la empresa.
Mensual
Supervisar y coordinar el alquiler del inmueble. Diario
Proponer el presupuesto anual de personal Anual
Disponer el correcto control de los recursos asignados, los Perfiles de Puestos y la Escala Salarial
Anual
Relaciones Internas
Todo el personal administrativo y agentes de ventas.
Relaciones Externas:
Potenciales clientes
Perfil Técnico Estudio Técnico
Perfil de Competencia: Organizado, Proactivo, Responsable, Activo
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado Remuneración: S/. 2,500 nuevos soles Ubicación física: Oficina Beneficios sociales: Si Jornada: Diurna
Elaboración: Propia
Cuadro N° 49 Funciones del Operario
Posición: OPERARIOS Ubicación Comercialización y ventas Reporta a: Jefe de Operaciones
Objetivo: Repartir los pedidos
Funciones: Periodicidad:
Utilizar y operar las máquinas para la correcta elaboración de nuestro producto.
Diario
Encargados del control de calidad, enchapado, encajado, llenado y almacenado de los productos.
Diario
Atender los pedidos en caso de urgencia no pueda el jefe de ventas. Diario
Cuidar los pedidos en el traslado Diario
Trabajar con un orden bien estructurado y fundamentalmente con limpieza lo cual es primordial para la correcta elaboración del producto. Limpieza de líneas de producción e instalaciones de la planta.
Diario
Relaciones Internas
Todo el personal operativo
Relaciones Externas:
Clientes
Perfil Técnico Estudio Técnico
Perfil de Competencia: Cuidadoso, paciente, sensible, amable, profesional. Buena disposición y capacidad de servicio
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado Remuneración: S/. 1,200 nuevos soles Ubicación física: Planta Beneficios sociales: Si Jornada: Diurna
Elaboración: Propia
118
Cuadro N° 50 Funciones del Asistente Administrativo
Posición: ASISTENTE DE ADMINISTRATIVO Ubicación Área Administrativa y Operativa Reporta a: Gerente General
Objetivo: Administración de la oficina y gestión
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Universitaria Bachiller Administración de Empresas - Ingeniero Industrial
Funciones: Periodicidad:
Manejo directo de los horarios y del personal, Servicios internos de Outsourcing
Diario
Desarrollo y ejecución de planes de fidelización al cliente Diario
Organización de los colaboradores en horarios Mensual
Coordinación de materiales e implemento necesario para la producción Semanal
Trato con proveedores para las compras Semanal
Elaboración de reportes de las ventas Semanal
Elaborar documentación necesaria, revisando y realizando cálculos, a fin de dar cumplimiento a cada uno de esos procesos.
Semanal
Llena formatos de órdenes de pago por diferentes conceptos, tales como: pagos a proveedores, pagos de servicios, subvenciones, aportes, asignaciones, ayudas, avances a justificar, incremento o creación de fondos fijos, fondos especiales y de funcionamiento, alquileres, cuentas de cursos y otras asignaciones especiales.
Mensual
Recibe, verifica y registra las solicitudes de compras. Hace seguimiento a las órdenes de compras y la recepción de mercancías.
Diario
Llena formatos diversos relacionados con el proceso de compras. Calcula los datos para las órdenes de compras y órdenes de pago.
Diario
Lleva registros y el archivo de expedientes de proveedores. Informa a los proveedores sobre la cancelación de las facturas
Semanal
Relaciones Internas
Todo el personal administrativo y Servicios Outsourcing.
Relaciones Externas:
Proveedores
Perfil Técnico Estudio Técnico o Universitario en Administración
Perfil de Competencia: Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable, capacidad de trabajo en equipo, paciente, inteligencia emocional desarrollada.
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado Remuneración: S/. 1,500 nuevos soles Ubicación física: Oficina Beneficios sociales: Si Jornada: Diurna
Elaboración: Propia
119
Cuadro N° 51 Funciones del Agente de seguridad
Posición: AGENTE DE SEGURIDAD Ubicación Área Administrativa y Operativa Reporta a: Jefe de Operaciones
Objetivo: Seguridad de la planta
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Técnico Técnico Agente de seguridad
Funciones: Periodicidad:
Ejercer la vigilancia y protección del local, así como la protección de las personas que puedan encontrarse en el mismo.
Diario
Efectuar controles de identidad en el acceso o en el interior del inmueble. Diario
Efectuar la protección del almacenamiento, recuento, clasificación y transporte, valores y objetos valiosos.
Diario
Reportar incidencias Diario
Relaciones Internas
Relaciones Externas:
Todo el personal operaciones
Perfil Técnico Proveedores
Perfil de Competencia:
Experiencia de seis meses en seguridad comprobada o servicio militar. Responsable y organizado
Estudio Técnico
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado Remuneración: S/. 1,000 nuevos soles Ubicación física: Oficina Beneficios sociales: Si Jornada: Diurna
Elaboración: Propia
Cuadro N° 52 Funciones del Mercaderista
Posición: MERCADERISTA Ubicación Comercialización y ventas Reporta a: Jefe de Administración y Ventas
Objetivo: Supervisar ventas en locales y actividades
Funciones: Periodicidad:
Visita a Bares y Restaurantes para supervisar las ventas Semanal
Diseñar campañas y activaciones en los locales de ventas Bimensual
Evaluar el pago de incentivos a Barmans o administradores de los locales Semestral
Visita al Distribuidor para supervisar el manejo de la mercadería y rotación Mensual
Relaciones Internas
Todo el personal operativo
Relaciones Externas:
Clientes en locales y Bares
Perfil Técnico Estudio Técnico o Superior
Perfil de Competencia: Facilidad de palabra, extrovertido, sociable, amable, respetuoso
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado Remuneración: S/. 1,500 nuevos soles Ubicación física: Oficina y Campo Beneficios sociales: Si Jornada: Diurna
Elaboración: Propia
120
Cuadro N° 53 Planilla
Elaboración propia
7.2.3 Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
Forma de Contratación
A plazo fijo: Es un tipo de contrato con un plazo definido, es decir el trabajador tiene
claro hasta que día es vigente su contrato. Los operarios de nuestra empresa estarán
regidos bajo este tipo de contrato con la opción a renovación siempre y cuando el
trabajador cumpla con las expectativas que la empresa tiene sobre él.
A plazo indeterminado: Tipo de contrato en el cual no se conoce la caducidad del
mismo. Los cargos de confianza como lo son los gerentes de nuestras áreas están
regidos bajo esta modalidad de contrato.
Régimen Laboral
Al ser una pequeña empresa4 con 9 trabajadores nos acogeremos en el régimen
laboral especial para este tamaño de empresa.
Decreto Legislativo N° 1086
4http://www.mintra.gob.pe/mostrarTemaSNIL.php?__page=2&codTema=56&tip=20
121
La pequeña empresa abarca de uno (1) hasta cien (100) trabajadores inclusive
La pequeña empresa: Hasta 1700 Unidades Impositivas Tributarias - UIT.
Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a los siguientes derechos
laborales:
Los trabajadores de una pequeña empresa tienen el derecho de estar registrados en
el régimen contributivo de Essalud, en donde el empleador deberá aportar a Essalud
el 9% de lo que perciba el trabajador.
Los trabajadores de pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al Sistema
Nacional de Pensiones (SNP / ONP), o al Sistema Privado de Pensiones (AFP).
Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas semanales.
Tiene derecho a 24 horas continuas de descanso físico.
En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización equivalente 20
remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo de 120
remuneraciones diarias.
Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador percibirá ½ sueldo
por cada año de trabajo.
Tiene derecho a 15 días de vacaciones, por cada año de trabajo o su parte
proporcional.
Tiene derecho cuando menos a una remuneración mínima vital (S/.850.00 nuevos
soles).
Por gratificaciones tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en Diciembre,
siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio y
Julio a Diciembre, caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses
completos laborados en razón del medio sueldo.
En lo que, respecto a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña si
puede formar parte de un sindicato.
122
Tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen Laboral Común,
es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo, fiestas patrias,
Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos, Inmaculada
Concepción, Navidad del Señor.
122
CAPITULO VIII
8. Estudio de Inversiones y Financiamiento
8.1 Inversiones
8.1.1 Inversión en Activo Fijo
Cuadro N° 54 Inversión de Activos Fijos (Expresado en Soles)
AÑO 0
TIPO NOMBRE UND. CTO UND S/. CANT. CTO TOTAL S/. CTO. TOTAL S/.
(con IGV) (sin IGV)
Mobiliario
Lavadero de 2 pozas Und. S/. 320.00 1 S/. 320.00 S/. 271.19
Mesa trabajo (2000mmx650mmx900mm) Und. S/. 89.00 4 S/. 356.00 S/. 301.69
Sillas giratorias Und. S/. 120.00 11 S/. 1,320.00 S/. 1,118.64
Archivadores estantes Und. S/. 180.00 5 S/. 900.00 S/. 762.71
Escritorio archivador Und. S/. 220.00 5 S/. 1,100.00 S/. 932.20
Estantes de Metal Und. S/. 200.00 4 S/. 800.00 S/. 677.97
Mesa de directorio Und. S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 423.73
Friobar Und. S/. 499.00 2 S/. 998.00 S/. 845.76
Microhondas (Miray) Und. S/. 229.00 2 S/. 458.00 S/. 388.14
Cafetera (Miray) Und. S/. 69.00 2 S/. 138.00 S/. 116.95
Hervidor Eléctrico (Oster) Und. S/. 79.00 2 S/. 158.00 S/. 133.90
Dispensador de agua (Helada, Fria y Caliente) Und. S/. 599.00 2 S/. 1,198.00 S/. 1,015.25
Comedor con sillas Und. S/. 500.00 2 S/. 1,000.00 S/. 847.46
Equipos
Prensadora Und. S/. 1,300.00 1 S/. 1,300.00 S/. 1,101.69
Picadora Und. S/. 1,800.00 1 S/. 1,800.00 S/. 1,525.42
Tanques de acero inoxidable (Cap. 2000 litros) Und. S/. 6,500.00 6 S/. 39,000.00 S/. 33,050.85
Filtro de acero inoxidable 80 lt Und. S/. 800.00 2 S/. 1,600.00 S/. 1,355.93
123
Colador de acero inoxidable Und. S/. 100.00 1 S/. 100.00 S/. 84.75
Balanza industrial Und. S/. 1,180.00 1 S/. 1,180.00 S/. 1,000.00
Computadora hp dual core Und. S/. 1,200.00 5 S/. 6,000.00 S/. 5,084.75
Impresora Hp Laser Jet p1102 Und. S/. 458.50 1 S/. 458.50 S/. 388.56
Router + Modem Und. S/. 169.00 1 S/. 169.00 S/. 143.22
Central telefónica con 8 anexos Und. S/. 3,200.00 1 S/. 3,200.00 S/. 2,711.86
Impresora Matricial EPSON LX300 Und. S/. 140.00 1 S/. 140.00 S/. 118.64
Circuito Cerrado de Seguridad Und. S/. 1,800.00 1 S/. 1,800.00 S/. 1,525.42
Proyector Und. S/. 1,105.00 1 S/. 1,105.00 S/. 936.44
Línea de llenado y enchapado Und. S/. 15,000.00 2 S/. 30,000.00 S/. 25,423.73
Alcoholímetro Und. S/. 70.00 2 S/. 140.00 S/. 118.64
Balde de 50 lt Und. S/. 45.00 2 S/. 90.00 S/. 76.27
Ventiladores Und. S/. 250.00 3 S/. 750.00 S/. 635.59
Manguera de 1/4 (20mt) Und. S/. 240.00 1 S/. 240.00 S/. 203.39
Jabas de plástico 50x30 cm Und. S/. 6.78 10 S/. 67.80 S/. 57.45
Cucharon de acero inoxidable Und. S/. 69.00 1 S/. 69.00 S/. 58.47
Parihuelas (1.50 x 1.50) Und. S/. 165.00 25 S/. 4,125.00 S/. 3,495.76
Luces de emergencia (Opalux) Und. S/. 130.00 2 S/. 260.00 S/. 220.34
Detectores de humo (Opalux) Und. S/. 100.00 2 S/. 200.00 S/. 169.49
Extintores PQS ABC 6KILOS Und. S/. 67.90 5 S/. 339.50 S/. 287.71
Unidad de transporte
Apiladora Eléctrica Marca PIA Und. S/. 35,000.00 1 S/. 35,000.00 S/. 29,661.02
Total S/. 138,379.80 S/. 117,271.01
IGV S/. 21,108.78
Elaboración Propia
124
8.1.2 Inversión en Activo Intangible
Cuadro N° 55 Inversión de Activos Intangibles (Expresado en Soles)
ACTIVOS INTANGIBLES AÑO 0
NOMBRE CANT. CTO S/ INC IGV CTO S/. (sin
IGV)
Constitución de Empresa
Búsqueda de Razón Social 1 4.00 4.00
Reserva de nombre 1 18.00 18.00
Elaboración de la minuta y constitución 1 500.00 423.73
Elevación a escritura pública de minuta 1 100.00 100.00
Pago por derecho de Inscripción 1 535.00 535.00
Inscripción de RUC 1 0.00 0.00
Talonario de facturas y boletas 1 250.00 211.86
Búsqueda de antecedentes 1 38.46 32.59
Registro de marca 1 557.00 472.03
Publicación en "El Peruano" 1 260.00 220.34
Licencias
Licencia municipal de funcionamiento 1 503.60 503.60
Certificado de Defensa Civil 1 157.00 157.00
Legalización de Libros Contables 1 193.00 163.56
Asesoría certificación HACCP y BMP 1 923.00 782.20
DIGESA-Registro Sanitario 1 385.00 385.00
Diseño de plano (Elevación) 1 3,500.00 2,966.10
Autorización de planillas de pago 1 35.00 35.00
Gastos pre-operativos
Honorarios arquitecto (Diseño de planos) 1 1,500.00 1,500.00
Dúo Movistar (Teléfono, Internet) 1 175.00 148.31
Servicios - Agua (Sedapal) 1 1,500.00 1,271.19
Servicios - Luz (Luz del Sur) 1 1,800.00 1,525.42
Producción Pre-Operativa 446,116.12 378,926.36
125
Garantía de Alquiler 1 32,847.46 32,847.46
Exámenes médicos 1 1,060.00 898.31
Mkt pre-operativo
Estudio de mercado 1 1,500.00 1,271.19
Creación de Fan Page (Red social) 1 0.00 0.00
Diseño de logo , etiquetas 1 400.00 338.98
Activaciones, degustación 10 124,492.50 105,502.12
Inmuebles Remodelación 1 14,000.00 11,864.41
Otros
Licencia Office Professional 2013 (2) 1 3,000.00 2,542.37
Licencia Antivirus NOD32 1 120.00 101.69
Diseño de Pagina Web 1 1,500.00 1,271.19
Total 637,970.14 547,019.01
IGV 90,951.13 Elaboración Propia
8.1.3 Inversión en Capital de Trabajo (Déficit Acumulado)
Cuadro N° 56 Inversión en Capital de Trabajo (Método Máximo Déficit Acumulado) (Expresado en Soles)
CONCEPTO / PERIODO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM. OCTUBRE NOVIEMBRE DICEMBRE
Estacionalidad 10.80% 11.40% 9.20% 8.40% 7.80% 7.20% 6.40% 6.20% 6.80% 7.30% 8.40% 10.10%
Programa de Ventas Unidades Sidra
35,984 37,983 30,653 27,988 25,989 23,990 21,324 20,658 22,657 24,323 27,988 33,652
Precio 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67
Presupuesto de Ventas S/. 239,895.36 253,222.88 204,355.31 186,585.28 173,257.76 159,930.24 142,160.21 137,717.71 151,045.23 162,151.49 186,585.28 224,346.59
Programa de Ventas Unidades Macerado
3,967.38 4,187.79 3,379.62 3,085.74 2,865.33 2,644.92 2,351.04 2,277.57 2,497.98 2,681.66 3,085.74 3,710.24
Precio 21.33 21.33 21.33 21.33 21.33 21.33 21.33 21.33 21.33 21.33 21.33 21.33
Presupuesto de Ventas S/. 84,637.44 89,339.52 72,098.56 65,829.12 61,127.04 56,424.96 50,155.52 48,588.16 53,290.24 57,208.64 65,829.12 79,151.68
Ingresos Efectivo
100 % Crédito a 60 días 324,532.80 342,562.40 276,453.87 252,414.40 234,384.80 216,355.20 192,315.73 186,305.87 204,335.47 219,360.13 252,414.40 303,498.27
Ingreso Mensual 324,532.80 342,562.40 276,453.87 252,414.40 234,384.80 216,355.20 192,315.73 186,305.87 204,335.47 219,360.13
126
Egresos
Materiales de Producción 150,217.38 158,562.79 127,962.95 116,835.74 108,490.33 100,144.92 89,017.71 86,235.90 94,581.31 101,535.82 116,835.74 140,481.07
Mano de Obra Directa 5,232.00 5,232.00 5,232.00 5,232.00 8,032.00 5,232.00 10,464.00 5,232.00 5,232.00 5,232.00 8,032.00 10,464.00
CIF 31,327.25 32,325.86 28,664.29 27,332.82 26,334.21 25,335.60 24,004.12 23,671.25 24,669.86 25,502.03 27,332.82 30,162.21
CIF variable 17,974.96 18,973.57 15,312.00 13,980.52 12,981.92 11,983.31 10,651.83 10,318.96 11,317.57 12,149.74 13,980.52 16,809.92
Luz 823.79 869.56 701.75 640.73 594.96 549.19 488.17 472.92 518.68 556.82 640.73 770.40
Agua Producción 639.57 675.11 544.82 497.45 461.91 426.38 379.01 367.16 402.69 432.30 497.45 598.12
Cinta de embalaje 2,086.37 2,202.27 1,777.27 1,622.73 1,506.82 1,390.91 1,236.36 1,197.73 1,313.64 1,410.23 1,622.73 1,951.14
Caja Macerado con separador (107.04 mm Anch
x 229.78mm Lar x 292.78 mm Alt cm corrugado doble)
2,005.25 2,116.65 1,708.17 1,559.64 1,448.23 1,336.83 1,188.29 1,151.16 1,262.56 1,355.40 1,559.64 1,875.28
Caja Sidra con separador (267.52mm Anch x 200.14
mm Lar x 194.08 mm Alt cm corrugado doble)
12,419.98 13,109.98 10,579.99 9,659.99 8,969.99 8,279.99 7,359.99 7,129.99 7,819.99 8,394.99 9,659.99 11,614.98
CIF fijo 13,352.29 13,352.29 13,352.29 13,352.29 13,352.29 13,352.29 13,352.29 13,352.29 13,352.29 13,352.29 13,352.29 13,352.29
Alquiler 200 mts mensual (Surquillo)
8,613.33 8,613.33 8,613.33 8,613.33 8,613.33 8,613.33 8,613.33 8,613.33 8,613.33 8,613.33 8,613.33 8,613.33
Código de Barra 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17
Agua Consumo Operarios 129.79 129.79 129.79 129.79 129.79 129.79 129.79 129.79 129.79 129.79 129.79 129.79
Uniformes 322.96 322.96 322.96 322.96 322.96 322.96 322.96 322.96 322.96 322.96 322.96 322.96
Otros Gastos 243.50 243.50 243.50 243.50 243.50 243.50 243.50 243.50 243.50 243.50 243.50 243.50
Articulos de Limpieza ( proporcional)
138.53 138.53 138.53 138.53 138.53 138.53 138.53 138.53 138.53 138.53 138.53 138.53
Seguro 377.78 377.78 377.78 377.78 377.78 377.78 377.78 377.78 377.78 377.78 377.78 377.78
MOI 3,422.22 3,422.22 3,422.22 3,422.22 3,422.22 3,422.22 3,422.22 3,422.22 3,422.22 3,422.22 3,422.22 3,422.22
Total Costos de Producción
186,776.63 196,120.65 161,859.25 149,400.55 142,856.54 130,712.52 123,485.83 115,139.15 124,483.17 132,269.85 152,200.55 181,107.27
Gastos Adm y Ventas
Gastos de Venta 20,002.34 20,002.34 20,002.34 20,002.34 22,335.67 20,002.34 24,362.34 20,002.34 20,002.34 20,002.34 22,335.67 24,362.34
Sueldos 4,360.00 4,360.00 4,360.00 4,360.00 6,693.33 4,360.00 8,720.00 4,360.00 4,360.00 4,360.00 6,693.33 8,720.00
G.Publicidad 12,320.25 12,320.25 12,320.25 12,320.25 12,320.25 12,320.25 12,320.25 12,320.25 12,320.25 12,320.25 12,320.25 12,320.25
Seguros 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44
Alquiler 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33
127
Luz 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78
Agua 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90
Internet + Telefono 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51
Utiles de oficina 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62
Utiles de limpieza 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63
Gastos Generales 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88
Gastos de Administración 11,607.09 11,607.09 11,607.09 11,607.09 15,398.75 11,607.09 18,692.09 11,607.09 11,607.09 11,607.09 15,398.75 18,692.09
Sueldos 7,085.00 7,085.00 7,085.00 7,085.00 10,876.67 7,085.00 14,170.00 7,085.00 7,085.00 7,085.00 10,876.67 14,170.00
Contador 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Seguro (proporcional)
94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44 94.44
Alquiler (proporcional) 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33 2,153.33
luz (proporcional) 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78 603.78
Agua ( proporcional ) 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90 64.90
Internet y Teléfono 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51 111.51
Útiles de oficina ( proporcional)
198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62 198.62
Útiles de Limpieza ( proporcional)
34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63 34.63
Gastos Generales 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88 60.88
Total Gasto Adm y Ventas 31,609.42 31,609.42 31,609.42 31,609.42 37,734.42 31,609.42 43,054.42 31,609.42 31,609.42 31,609.42 37,734.42 43,054.42
Pago de IGV 0.00 0.00 -63917.32 12008.61 10836.02 9663.43 8099.98 7709.12 8881.71 9858.87 12008.61 15330.95
PAGO DE CUOTA DE PRESTAMO
5,544.34 5,544.34 5,544.34 5,544.34 5,544.34 5,544.34 5,544.34 5,544.34 5,544.34 5,544.34 5,544.34 5,544.34
Pago a cuenta del IR 0 4,867.99 5,138.44 4,146.81 3,786.22 3,515.77 3,245.33 2,884.74 2,794.59 3,065.03 3,290.40 3,786.22
Egreso Mensual 223,930.39 238,142.40 140,234.12 202,709.73 200,757.53 181,045.48 183,429.89 162,886.77 173,313.22 182,347.51 210,778.33 248,823.20
Saldo Mensual -
223,930.39 -
238,142.40 184,298.68 139,852.67 75,696.33 71,368.92 50,954.91 53,468.43 19,002.51 3,958.36 -6,442.86 -29,463.06
Saldo Acumulado -
223,930.39 -
462,072.79 -
277,774.11 -
137,921.44 -62,225.10 9,143.82 60,098.72 113,567.16 132,569.67 136,528.02 130,085.16 100,622.10
Elaboración Propia
128
8.1.4 Estructura de Inversión
Cuadro N° 57 Estructura de Inversiones (Expresado en Soles)
INVERSIONES MONTO ESTRUCTURA
Activo fijo Tangible S/. 138,379.80 11.17%
Activo fijo Intangible S/. 637,970.14 51.51%
Capital de Trabajo S/. 462,072.79 37.31%
Total S/. 1,238,422.72 100% Elaboración Propia
8.2 Financiamiento
8.2.1 Estructura de financiamiento
Cuadro N° 58 Estructura de Financiamiento (Expresado en Soles)
INVERSION TOTAL MONTO con IGV
Préstamo 11.17% S/. 138,379.80
Capital 88.83% S/. 1,100,042.93
Total 100% S/. 1,238,422.72 Elaboración Propia
129
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento: Cronogramas
Cuadro N° 59 Cronograma de Pagos (Expresado en Soles)
CAJA AREQUIPA
Préstamo S/. 138,379.80
TEA 27.40%
TEM 2.04%
Periodo de años 3
Número de cuotas mensuales 36
TCEA 28.80%
TCEA mensual 2.13%
Nro. CUOTA S/.
0
1 5,544.34
2 5,544.34
3 5,544.34
4 5,544.34
5 5,544.34
6 5,544.34
7 5,544.34
8 5,544.34
9 5,544.34
10 5,544.34
11 5,544.34
12 5,544.34
13 5,544.34
130
14 5,544.34
15 5,544.34
16 5,544.34
17 5,544.34
18 5,544.34
19 5,544.34
20 5,544.34
21 5,544.34
22 5,544.34
23 5,544.34
24 5,544.34
25 5,544.34
26 5,544.34
27 5,544.34
28 5,544.34
29 5,544.34
30 5,544.34
31 5,544.34
32 5,544.34
33 5,544.34
34 5,544.34
35 5,544.34
36 5,544.34
131
CAPITULO IX
9. Estudio de Ingresos y Costos
9.1 Ingresos anuales
9.1.1 Ingresos por ventas. Al contado, al crédito, ventas totales
Cuadro N° 60 Ingresos por Ventas 2017 – 2021 (Expresado en Soles)
2017 2018 2019 2020 2021
Ventas (Unidades) Sidra 333,188 339,521 352,404 365,727 379,498
Valor Ventas S/. 5.65 S/. 5.65 S/. 5.65 S/. 5.65 S/. 5.65
Al contado (0%) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
A crédito 60 días (100%) S/. 1,882,418.08 S/. 1,918,197.74 S/. 1,990,983.05 S/. 2,066,254.24 S/. 2,144,056.50
Ventas (Unidades) Macerado 36,735 37,431 38,849 40,316 41,833
Valor Ventas S/. 18.08 S/. 18.08 S/. 18.08 S/. 18.08 S/. 18.08
Al contado (0%) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
A crédito 60 días (100%) S/. 664,135.59 S/. 676,718.64 S/. 702,354.80 S/. 728,876.84 S/. 756,302.82
Ingreso por ventas sin IGV S/. 2,546,553.67 S/. 2,594,916.38 S/. 2,693,337.85 S/. 2,795,131.07 S/. 2,900,359.32
Elaboración Propia
132
9.1.2 Recuperación de capital de trabajo
Cuadro N° 61 Recuperación de Capital de Trabajo (Expresado en Soles)
CAPITAL DE TRABAJO 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Litros producidos 369,923 376,952 391,253 406,043 421,331
Crecimiento de Ventas 1.90% 3.79% 3.78% 3.77%
Capital de Trabajo -462072.79 -470852.75 -488716.20 -507190.47 -526286.79
Cap. de Trabajo Inicial -462072.79
Cap. de Trabajo Incremental -8779.96 -17863.46 -18474.27 -19096.32
Recuperación Cap. Trabajo -526286.79 Elaboración propia
9.1.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo
Cuadro N° 62 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (Expresado en Soles)
ACTIVO TANGIBLE DEP.
ACUMULADA VALOR DE DESECHO
Producción
Mobiliario
Equipos
Prensadora S/. 650.00 S/. 650.00
Picadora S/. 900.00 S/. 900.00
Tanques de acero inoxidable (Cap. 2000 litros) S/. 3,250.00 S/. 3,250.00
Balanza industrial S/. 590.00 S/. 590.00
Computadora hp dual core S/. 1,200.00 S/. -
Central telefonica con 8 anexos S/. 3,200.00 S/. -
Circuito Cerrado de Seguridad S/. 900.00 S/. 900.00
Proyector S/. 1,105.00 S/. -
Linea de llenado y enchapado S/. 7,500.00 S/. 7,500.00
Administración
133
Computadora hp dual core S/. 1,200.00 S/. -
Ventas
Computadora hp dual core S/. 1,200.00 S/. -
Apiladora Eléctrica Marca PIA S/. 17,500.00 S/. 17,500.00
Total S/. 39,195.00 S/. 31,290.00 Elaboración Propia
9.2 Costos y gastos anuales
9.2.1 Egresos desembolsables
9.2.1.1 Presupuesto de materias primas y materiales
El presupuesto de materias primas incluye todos los insumos para la elaboración de la sidra de manzana y el macerado
de uña de gato, tanto materiales directos como indirectos.
134
Cuadro N° 63 Presupuesto de Materias Primas y Materiales 2017 - 2021 (Expresado Soles)
Compras Consolidadas de Materia Prima e Insumo Total
Ingredientes 2017 2018 2019 2020 2021
Manzanas 633,276.82 633,234.84 657,491.45 682,346.89 708,037.88
Levadura 50,907 50,904 52,854 54,852 56,917
Metalbisulfito 1,066 1,066 1,107 1,149 1,192
Co 2 24,233 24,231 25,159 26,110 27,093
Envase Botella 330 ml 100,958 100,951 104,818 108,781 112,877
Chapa Metal para Sidra 29,985 29,983 31,131 32,308 33,525
Etiqueta Sidra 89,954 89,948 93,394 96,924 100,574
Aguardiente 97,487 97,475 101,203 105,024 108,976
Corteza de uña de gato 9,281 9,280 9,635 9,998 10,374
Miel de abeja 67,538 67,529 70,112 72,759 75,497
Agua Destilada 6,093 6,092 6,325 6,564 6,811
Envase Botella 750 ml 46,133 46,127 47,891 49,699 51,569
Taparosca 11,571 11,569 12,012 12,465 12,934
Etiqueta Macerado 10,248 10,247 10,639 11,041 11,456
TOTAL ANUAL 1,178,730 1,178,637 1,223,770 1,270,022 1,317,832
IGV (18%) 212,171 212,155 220,279 228,604 237,210
TOTAL ANUAL CON IGV 1,390,902 1,390,792 1,444,049 1,498,626 1,555,042 Elaboración Propia
135
9.2.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa
Cuadro N° 64 Presupuesto de Mano de Obra Directa 2017 - 2021 (Expresado en Soles)
PUESTO 2017 2018 2019 2020 2021
Operario 1 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00
Operario 2 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00
Operario 3 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00
Operario 4 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00 S/. 19,712.00
Total S/. 78,848.00 S/. 78,848.00 S/. 78,848.00 S/. 78,848.00 S/. 78,848.00 Elaboración Propia
9.2.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos
BASE DE PRORRATEO - ANUAL (3 AREAS)
ÁREA Área Mt2 %
Área de Producción 200 66.67%
Área de Administración 50 16.67%
Área de Ventas 50 16.67%
Totales 300 100.00%
Elaboración Propia
136
BASE DE PRORRATEO - ANUAL (2 AREAS)
ÁREA Área Mt2 %
Área de Administración 50.00 50.00%
Área de Ventas 50.00 50.00%
Totales 100.00 100%
Elaboración Propia
Cuadro N° 65 Presupuesto de Costos Indirectos 2017 - 2021 (Expresado en Soles)
SIN IGV
Nombre 2017 2018 2019 2020 2021
CIF Variables
Luz S/. 6,464.15 S/. 6,586.98 S/. 6,836.88 S/. 7,095.33 S/. 7,362.47
Agua Producción S/. 5,018.63 S/. 5,113.99 S/. 5,308.00 S/. 5,508.66 S/. 5,716.06
Cinta de embalaje S/. 16,371.36 S/. 16,682.43 S/. 17,315.34 S/. 17,969.89 S/. 18,646.48
Caja Macerado con separador (107.04 mm Anch x 229.78mm Lar x 292.78 mm Alt cm corrugado doble)
S/. 15,734.83 S/. 16,032.95 S/. 16,640.32 S/. 17,268.69 S/. 17,918.47
Caja Sidra con separador (267.52mm Anch x 200.14 mm Lar x 194.08 mm Alt cm corrugado doble)
S/. 97,457.49 S/. 99,309.89 S/. 103,078.17 S/. 106,975.15 S/. 111,003.17
CIF Fijo
Alquiler 200 mts mensual (Surquillo) S/. 87,593.22 S/. 87,593.22 S/. 87,593.22 S/. 87,593.22 S/. 87,593.22
Código de Barra S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00
Agua Consumo Operarios S/. 1,319.95 S/. 1,319.95 S/. 1,319.95 S/. 1,319.95 S/. 1,319.95
Uniformes S/. 3,284.36 S/. 3,284.36 S/. 3,284.36 S/. 3,284.36 S/. 3,284.36
Otros Gastos S/. 2,476.29 S/. 2,476.29 S/. 2,476.29 S/. 2,476.29 S/. 2,476.29
Articulos de Limpieza ( proporcional) S/. 1,408.80 S/. 1,408.80 S/. 1,408.80 S/. 1,408.80 S/. 1,408.80
Depreciación S/. 4,134.25 S/. 4,134.25 S/. 4,134.25 S/. 4,134.25 S/. 4,134.25
137
Seguro S/. 3,841.81 S/. 3,841.81 S/. 3,841.81 S/. 3,841.81 S/. 3,841.81
MOI S/. 41,066.67 S/. 41,066.67 S/. 41,066.67 S/. 41,066.67 S/. 41,066.67
CIF Sin IGV S/. 287,421.80 S/. 290,101.59 S/. 295,554.06 S/. 301,193.05 S/. 307,021.99
IGV CIF S/. 43,374.76 S/. 43,857.12 S/. 44,838.57 S/. 45,853.58 S/. 46,902.79
Elaboración Propia
CON IGV
Nombre 2017 2018 2019 2020 2021
CIF Variables
Luz S/. 7,627.70 S/. 7,772.64 S/. 8,067.52 S/. 8,372.48 S/. 8,687.72
Agua Producción S/. 5,921.98 S/. 6,034.50 S/. 6,263.44 S/. 6,500.21 S/. 6,744.95
Cinta de embalaje S/. 19,318.20 S/. 19,685.27 S/. 20,432.10 S/. 21,204.47 S/. 22,002.84
Caja Macerado con separador (107.04 mm Anch x 229.78mm Lar x 292.78 mm Alt cm corrugado doble)
S/. 18,567.09 S/. 18,918.88 S/. 19,635.58 S/. 20,377.05 S/. 21,143.79
Caja Sidra con separador (267.52mm Anch x 200.14 mm Lar x 194.08 mm Alt cm corrugado doble)
S/. 114,999.84 S/. 117,185.67 S/. 121,632.24 S/. 126,230.67 S/. 130,983.73
CIF Fijo
Alquiler 70 mts mensual (Surquillo) S/. 103,360.00 S/. 103,360.00 S/. 103,360.00 S/. 103,360.00 S/. 103,360.00
Código de Barra S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00
Agua Consumo Operarios S/. 1,557.54 S/. 1,557.54 S/. 1,557.54 S/. 1,557.54 S/. 1,557.54
Uniformes S/. 3,875.54 S/. 3,875.54 S/. 3,875.54 S/. 3,875.54 S/. 3,875.54
Otros Gastos S/. 2,922.03 S/. 2,922.03 S/. 2,922.03 S/. 2,922.03 S/. 2,922.03
Artículos de Limpieza ( proporcional) S/. 1,662.39 S/. 1,662.39 S/. 1,662.39 S/. 1,662.39 S/. 1,662.39
Depreciación S/. 4,134.25 S/. 4,134.25 S/. 4,134.25 S/. 4,134.25 S/. 4,134.25
Seguro S/. 4,533.33 S/. 4,533.33 S/. 4,533.33 S/. 4,533.33 S/. 4,533.33
MOI S/. 41,066.67 S/. 41,066.67 S/. 41,066.67 S/. 41,066.67 S/. 41,066.67
CIF Con IGV S/. 330,796.56 S/. 333,958.71 S/. 340,392.63 S/. 347,046.63 S/. 353,924.79
Elaboración Propia
138
9.2.1.4 Presupuesto de Gastos de Administración
Cuadro N° 66 Presupuesto de Gastos de Administración 2017 - 2021 (Expresado en Soles)
GASTOS ADMINISTRATIVOS SIN IGV 2017 2018 2019 2020 2021
Sueldos S/. 106,773.33 S/. 106,773.33 S/. 106,773.33 S/. 106,773.33 S/. 106,773.33
Contador S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Seguro (proporcional) S/. 960.45 S/. 960.45 S/. 960.45 S/. 960.45 S/. 960.45
Alquiler (proporcional) S/. 21,898.31 S/. 21,898.31 S/. 21,898.31 S/. 21,898.31 S/. 21,898.31
luz (proporcional) S/. 6,140.10 S/. 6,140.10 S/. 6,140.10 S/. 6,140.10 S/. 6,140.10
Agua ( proporcional ) S/. 659.97 S/. 659.97 S/. 659.97 S/. 659.97 S/. 659.97
Internet y Teléfono S/. 1,134.00 S/. 1,134.00 S/. 1,134.00 S/. 1,134.00 S/. 1,134.00
Útiles de escritorio ( proporcional) S/. 2,019.82 S/. 2,019.82 S/. 2,019.82 S/. 2,019.82 S/. 2,019.82
Útiles de Limpieza ( proporcional) S/. 352.20 S/. 352.20 S/. 352.20 S/. 352.20 S/. 352.20
Gastos Generales S/. 619.07 S/. 619.07 S/. 619.07 S/. 619.07 S/. 619.07
Amortización S/. 11,713.83 S/. 11,713.83 S/. 11,713.83 S/. 11,713.83 S/. 11,713.83
Depreciación S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Total G. Admin. S/. 166,971.09 S/. 166,971.09 S/. 166,971.09 S/. 166,971.09 S/. 166,971.09
Elaboración Propia
GASTOS ADMINISTRATIVOS CON IGV 2017 2018 2019 2020 2021
Sueldos S/. 106,773.33 S/. 106,773.33 S/. 106,773.33 S/. 106,773.33 S/. 106,773.33
Contador S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Seguro (proporcional) S/. 1,133.33 S/. 1,133.33 S/. 1,133.33 S/. 1,133.33 S/. 1,133.33
Alquiler (proporcional) S/. 25,840.00 S/. 25,840.00 S/. 25,840.00 S/. 25,840.00 S/. 25,840.00
luz (proporcional) S/. 7,245.32 S/. 7,245.32 S/. 7,245.32 S/. 7,245.32 S/. 7,245.32
Agua ( proporcional ) S/. 778.77 S/. 778.77 S/. 778.77 S/. 778.77 S/. 778.77
Internet y Teléfono S/. 1,338.12 S/. 1,338.12 S/. 1,338.12 S/. 1,338.12 S/. 1,338.12
Útiles de oficina ( proporcional) S/. 2,383.39 S/. 2,383.39 S/. 2,383.39 S/. 2,383.39 S/. 2,383.39
Útiles de Limpieza ( proporcional) S/. 415.60 S/. 415.60 S/. 415.60 S/. 415.60 S/. 415.60
Gastos Generales S/. 730.51 S/. 730.51 S/. 730.51 S/. 730.51 S/. 730.51
Depreciación y Amortización S/. 12,013.83 S/. 12,013.83 S/. 12,013.83 S/. 12,013.83 S/. 12,013.83
Total G. Admin. S/. 173,052.20 S/. 173,052.20 S/. 173,052.20 S/. 173,052.20 S/. 173,052.20
Elaboración Propia
139
9.2.1.5 Presupuesto de Gastos de Ventas
Cuadro N° 67 Presupuesto de Gastos de Ventas 2017 - 2021 (Expresado en Soles)
GASTO DE VENTAS SIN IGV 2017 2018 2019 2020 2021
Sueldos S/. 65,706.67 S/. 65,706.67 S/. 65,706.67 S/. 65,706.67 S/. 65,706.67
Gastos de Publicidad S/. 125,290.68 S/. 127,670.13 S/. 132,512.47 S/. 137,520.71 S/. 142,697.95
Seguros S/. 960.45 S/. 960.45 S/. 960.45 S/. 960.45 S/. 960.45
Alquiler S/. 21,898.31 S/. 21,898.31 S/. 21,898.31 S/. 21,898.31 S/. 21,898.31
Luz S/. 6,140.10 S/. 6,140.10 S/. 6,140.10 S/. 6,140.10 S/. 6,140.10
Agua S/. 659.97 S/. 659.97 S/. 659.97 S/. 659.97 S/. 659.97
Internet + Teléfono S/. 1,134.00 S/. 1,134.00 S/. 1,134.00 S/. 1,134.00 S/. 1,134.00
Útiles de escritorio S/. 2,019.82 S/. 2,019.82 S/. 2,019.82 S/. 2,019.82 S/. 2,019.82
Útiles de limpieza S/. 352.20 S/. 352.20 S/. 352.20 S/. 352.20 S/. 352.20
Gastos Generales S/. 619.07 S/. 619.07 S/. 619.07 S/. 619.07 S/. 619.07
Amortización S/. 21,806.60 S/. 21,806.60 S/. 21,806.60 S/. 21,806.60 S/. 21,806.60
Depreciación S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00
Total G. Ventas S/. 250,387.87 S/. 252,767.32 S/. 257,609.66 S/. 262,617.90 S/. 267,795.14
Elaboración Propia
GASTO DE VENTAS CON IGV 2017 2018 2019 2020 2021
Sueldos S/. 65,706.67 S/. 65,706.67 S/. 65,706.67 S/. 65,706.67 S/. 65,706.67
Gastos de Publicidad S/. 147,843.00 S/. 150,650.75 S/. 156,364.72 S/. 162,274.44 S/. 168,383.58
Seguros S/. 1,133.33 S/. 1,133.33 S/. 1,133.33 S/. 1,133.33 S/. 1,133.33
Alquiler S/. 25,840.00 S/. 25,840.00 S/. 25,840.00 S/. 25,840.00 S/. 25,840.00
Luz S/. 7,245.32 S/. 7,245.32 S/. 7,245.32 S/. 7,245.32 S/. 7,245.32
Agua S/. 778.77 S/. 778.77 S/. 778.77 S/. 778.77 S/. 778.77
Internet + Teléfono S/. 1,338.12 S/. 1,338.12 S/. 1,338.12 S/. 1,338.12 S/. 1,338.12
Útiles de oficina S/. 2,383.39 S/. 2,383.39 S/. 2,383.39 S/. 2,383.39 S/. 2,383.39
Útiles de limpieza S/. 415.60 S/. 415.60 S/. 415.60 S/. 415.60 S/. 415.60
Gastos Generales S/. 730.51 S/. 730.51 S/. 730.51 S/. 730.51 S/. 730.51
Depreciación y Amortización S/. 25,606.60 S/. 25,606.60 S/. 25,606.60 S/. 25,606.60 S/. 25,606.60
Total G. Ventas S/. 279,021.30 S/. 281,829.05 S/. 287,543.02 S/. 293,452.74 S/. 299,561.88
Elaboración Propia
140
9.2.2 Egresos no desembolsables
9.2.2.1 Depreciación
Cuadro N° 68 Depreciación de Activos (Expresado en Soles)
ACTIVO TANGIBLE CANT. VAL.
ADQUISICION
DEPRECIACION
%
VIDA UTIL
DEP. ANUAL DEP.
ACUMULADA VAL. LIBROS
VAL. COMERCIAL
UAI IR 26% VAL. DE
RESCATE
Producción
Equipos
Prensadora 1 1300 10% 10 S/. 130.00 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. - S/. - S/. 650.00
Picadora 1 1800 10% 10 S/. 180.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. - S/. - S/. 900.00
Tanques de acero inoxidable (Cap. 2000 litros)
6 6500 10% 10 S/. 650.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. - S/. - S/. 3,250.00
Balanza industrial 1 1180 10% 10 S/. 118.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. - S/. - S/. 590.00
Computadora hp dual core 1 1200 25% 4 S/. 300.00 S/. 1,200.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Central telefónica con 8 anexos 1 3200 25% 4 S/. 800.00 S/. 3,200.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Circuito Cerrado de Seguridad 1 1800 10% 10 S/. 180.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. - S/. - S/. 900.00
Proyector 1 1105 25% 4 S/. 276.25 S/. 1,105.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Línea de llenado y enchapado 2 15000 10% 10 S/. 1,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. - S/. - S/. 7,500.00
Administración S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Computadora hp dual core 2 1200 25% 4 S/. 300.00 S/. 1,200.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Ventas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Computadora hp dual core 2 1200 25% 4 S/. 300.00 S/. 1,200.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Apiladora Eléctrica Marca PIA 1 35000 10% 10 S/. 3,500.00 S/. 17,500.00 S/. 17,500.00 S/. 17,500.00 S/. - S/. - S/. 17,500.00
Total 20 S/. 70,485.00 S/. 8,234.25 S/. 39,195.00 S/. 31,290.00 S/. 31,290.00 S/. - S/. - S/. 31,290.00
Elaboración Propia
141
VAL. ADQUISICION
DEP. ANIUAL DEP.ACUMULADA VAL.LIBROS VAL.
COMERCIAL UAI IR 26% VAL.RESCATE
Total Producción S/. 33,085.00 S/. 4,134.25 S/. 19,295.00 S/. 13,790.00 S/. 13,790.00 S/. - S/. - S/. 13,790.00
Total Administración S/. 1,200.00 S/. 300.00 S/. 1,200.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Total Ventas S/. 36,200.00 S/. 3,800.00 S/. 18,700.00 S/. 17,500.00 S/. 17,500.00 S/. - S/. - S/. 17,500.00
Total S/. 70,485.00 S/. 8,234.25 S/. 39,195.00 S/. 31,290.00 S/. 31,290.00 S/. - S/. - S/. 31,290.00
Elaboración Propia
IGV S/. 5,632.20
VAL. RESCATE CON IGV
S/. 36,922.20
9.2.2.2 Amortización de intangibles
Cuadro N° 69 Amortización de Intangibles 2017 - 2021 (Expresado en Soles)
AMORTIZACION ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES S/
AF, INTANGIBLE VALOR S/ PLAZO,
AMORTIZACION 2017 2018 2019 2020 2021
Constitución de Empresa S/. 1,920.69 5 S/. 384.14 S/. 384.14 S/. 384.14 S/. 384.14 S/. 384.14
Licencias municipales S/. 4,827.63 5 S/. 965.53 S/. 965.53 S/. 965.53 S/. 965.53 S/. 965.53
Gastos pre-operativos S/. 37,961.86 5 S/. 7,592.37 S/. 7,592.37 S/. 7,592.37 S/. 7,592.37 S/. 7,592.37
Mkt pre-operativo S/. 107,112.29 5 S/. 21,422.46 S/. 21,422.46 S/. 21,422.46 S/. 21,422.46 S/. 21,422.46
Remodelación S/. 11,864.41 5 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88
Otras Licencias S/. 3,915.25 5 S/. 783.05 S/. 783.05 S/. 783.05 S/. 783.05 S/. 783.05
Total S/. 167,602.14 S/. 33,520.43 S/. 33,520.43 S/. 33,520.43 S/. 33,520.43 S/. 33,520.43
Elaboración Propia
AF. INTANGIBLES TOTAL 2017 2018 2019 2020 2021
Administrativos S/. 58,569.15 S/. 11,713.83 S/. 11,713.83 S/. 11,713.83 S/. 11,713.83 S/. 11,713.83
Ventas S/. 109,032.98 S/. 21,806.60 S/. 21,806.60 S/. 21,806.60 S/. 21,806.60 S/. 21,806.60
Total S/. 167,602.14 S/. 33,520.43 S/. 33,520.43 S/. 33,520.43 S/. 33,520.43 S/. 33,520.43
Elaboración Propia
142
9.2.3 Costos fijos y variables
Cuadro N° 70 Costos Fijos y Variables 2017 - 2021 (Expresado en Soles)
COSTOS VARIABLES
CONCEPTO 2017 2018 2019 2020 2021
Costo de Materia Prima S/. 1,178,730.21 S/. 1,178,636.99 S/. 1,223,770.40 S/. 1,270,021.76 S/. 1,317,832.38
CIF Variable S/. 141,046.45 S/. 143,726.24 S/. 149,178.72 S/. 154,817.70 S/. 160,646.64
Gasto Publicidad S/. 125,290.68 S/. 127,670.13 S/. 132,512.47 S/. 137,520.71 S/. 142,697.95
S/. 1,445,067.34 S/. 1,450,033.36 S/. 1,505,461.59 S/. 1,562,360.17 S/. 1,621,176.97
Elaboración Propia
COSTOS FIJOS
CONCEPTO 2017 2018 2019 2020 2021
Planilla S/. 292,394.67 S/. 292,394.67 S/. 292,394.67 S/. 292,394.67 S/. 292,394.67
Teléfono + internet S/. 2,268.00 S/. 2,268.00 S/. 2,268.00 S/. 2,268.00 S/. 2,268.00
Alquiler S/. 131,389.83 S/. 131,389.83 S/. 131,389.83 S/. 131,389.83 S/. 131,389.83
Luz Oficinas S/. 12,280.20 S/. 12,280.20 S/. 12,280.20 S/. 12,280.20 S/. 12,280.20
Agua Oficinas S/. 1,319.95 S/. 1,319.95 S/. 1,319.95 S/. 1,319.95 S/. 1,319.95
Útiles de escritorio S/. 4,039.65 S/. 4,039.65 S/. 4,039.65 S/. 4,039.65 S/. 4,039.65
Artículos de limpieza S/. 2,113.20 S/. 2,113.20 S/. 2,113.20 S/. 2,113.20 S/. 2,113.20
Agua Consumo Operarios S/. 1,319.95 S/. 1,319.95 S/. 1,319.95 S/. 1,319.95 S/. 1,319.95
Código de Barra S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00
Gastos Generales S/. 3,714.44 S/. 3,714.44 S/. 3,714.44 S/. 3,714.44 S/. 3,714.44
Uniformes S/. 3,284.36 S/. 3,284.36 S/. 3,284.36 S/. 3,284.36 S/. 3,284.36
Contador recibo por honorario S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Seguro S/. 5,762.71 S/. 5,762.71 S/. 5,762.71 S/. 5,762.71 S/. 5,762.71
Depreciación S/. 8,234.25 S/. 8,234.25 S/. 8,234.25 S/. 8,234.25 S/. 8,234.25
Amortización S/. 33,520.43 S/. 33,520.43 S/. 33,520.43 S/. 33,520.43 S/. 33,520.43
S/. 517,291.63 S/. 517,291.63 S/. 517,291.63 S/. 517,291.63 S/. 517,291.63
C. Fijos + C. Variables S/. 1,962,358.98 S/. 1,967,324.99 S/. 2,022,753.22 S/. 2,079,651.81 S/. 2,138,468.60
Elaboración Propia
143
9.2.4 Costo de producción unitario y costo total unitario
Cuadro N° 71 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario 2017 - 2021
(Expresado en Soles)
Sidra de Manzana
2017 2018 2019 2020 2021
Costos Totales
MP S/. 912,634.10 S/. 929,980.80 S/. 965,268.58 S/. 1,001,761.56 S/. 1,039,481.66
MOD S/. 54,717.38 S/. 54,717.38 S/. 54,717.38 S/. 54,717.38 S/. 54,717.38
CIF S/. 199,459.33 S/. 201,318.99 S/. 205,102.79 S/. 209,016.03 S/. 213,061.08
Costo de Producción S/. 1,166,810.81 S/. 1,186,017.17 S/. 1,225,088.76 S/. 1,265,494.97 S/. 1,307,260.13
G. Administrativos S/. 115,871.31 S/. 115,871.31 S/. 115,871.31 S/. 115,871.31 S/. 115,871.31
G. Ventas S/. 173,759.25 S/. 175,410.49 S/. 178,770.89 S/. 182,246.40 S/. 185,839.20
Gastos Operativos S/. 289,630.56 S/. 291,281.80 S/. 294,642.20 S/. 298,117.72 S/. 301,710.52
Costo Total S/. 1,456,441.37 S/. 1,477,298.98 S/. 1,519,730.96 S/. 1,563,612.69 S/. 1,608,970.64
Unidades 333188 339521 352404 365727 379498
Costos Unitarios
MP S/. 2.74 S/. 2.74 S/. 2.74 S/. 2.74 S/. 2.74
MOD S/. 0.16 S/. 0.16 S/. 0.16 S/. 0.15 S/. 0.14
CIF S/. 0.60 S/. 0.59 S/. 0.58 S/. 0.57 S/. 0.56
Costo de producción unit S/. 3.50 S/. 3.49 S/. 3.48 S/. 3.46 S/. 3.44
G. Administrativos S/. 0.35 S/. 0.34 S/. 0.33 S/. 0.32 S/. 0.31
G. Ventas S/. 0.52 S/. 0.52 S/. 0.51 S/. 0.50 S/. 0.49
Gastos Operativos S/. 0.87 S/. 0.86 S/. 0.84 S/. 0.82 S/. 0.80
Costo Total unitario S/. 4.37 S/. 4.35 S/. 4.31 S/. 4.28 S/. 4.24
Precio S/. 5.65 S/. 5.65 S/. 5.65 S/. 5.65 S/. 5.65
Margen de Utilidad 29.25% 29.84% 31.01% 32.15% 33.26%
Elaboración Propia
144
Macerado de Uña de gato
Cuadro N° 72 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario 2017 - 2021
(Expresado en Soles)
2017 2018 2019 2020 2021
Costos Totales
MP S/. 243,613.52 S/. 248,229.15 S/. 257,632.82 S/. 267,361.45 S/. 277,421.65
MOD S/. 24,130.62 S/. 24,130.62 S/. 24,130.62 S/. 24,130.62 S/. 24,130.62
CIF S/. 87,962.47 S/. 88,782.59 S/. 90,451.27 S/. 92,177.02 S/. 93,960.91
Costo de Producción S/. 355,706.61 S/. 361,142.36 S/. 372,214.71 S/. 383,669.09 S/. 395,513.18
G. Administrativos S/. 51,099.78 S/. 51,099.78 S/. 51,099.78 S/. 51,099.78 S/. 51,099.78
G. Ventas S/. 76,628.62 S/. 77,356.83 S/. 78,838.78 S/. 80,371.50 S/. 81,955.94
Gastos Operativos S/. 127,728.40 S/. 128,456.61 S/. 129,938.56 S/. 131,471.28 S/. 133,055.72
Costo Total S/. 483,435.01 S/. 489,598.97 S/. 502,153.26 S/. 515,140.36 S/. 528,568.90
Unidades S/. 36,735.00 S/. 37,431.00 S/. 38,849.00 S/. 40,316.00 S/. 41,833.00
Costos Unitarios
MP S/. 6.63 S/. 6.63 S/. 6.63 S/. 6.63 S/. 6.63
MOD S/. 0.66 S/. 0.64 S/. 0.62 S/. 0.60 S/. 0.58
CIF S/. 2.39 S/. 2.37 S/. 2.33 S/. 2.29 S/. 2.25
Costo de producción unitario
S/. 9.68 S/. 9.65 S/. 9.58 S/. 9.52 S/. 9.45
G. Administrativos S/. 1.39 S/. 1.37 S/. 1.32 S/. 1.27 S/. 1.22
G. Ventas S/. 2.09 S/. 2.07 S/. 2.03 S/. 1.99 S/. 1.96
Gastos Operativos S/. 3.48 S/. 3.43 S/. 3.34 S/. 3.26 S/. 3.18
Costo Total unitario S/. 13.16 S/. 13.08 S/. 12.93 S/. 12.78 S/. 12.64
Precio S/. 18.08 S/. 18.08 S/. 18.08 S/. 18.08 S/. 18.08
Margen de Utilidad 37.38% 38.22% 39.87% 41.49% 43.09%
Elaboración Propia
145
CAPITULO X
10. Estados financieros proyectados
10.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Se han establecido las siguientes premisas:
La proyección se ha realizado considerando un Horizonte de Evaluación de 5
años.
El inicio de operaciones de la empresa es en enero del 2017.
El plazo pre operativo comprende los 4 últimos meses del 2016.
Todos los importes están expresados en nuevos soles.
Las tasas del Impuesto a la Renta son del 27% para el 2017 y 2018 y 26%
para los años posteriores.
El IGV es del 18%.
Las compras son 100% al contado.
Las ventas son 100% al crédito a 60 días.
Los rubros del Estado de Ganancias y Pérdidas no incluyen IGV.
Los rubros de los Flujos de Caja sí incluyen IGV.
La asignación por Centros de Costo considera Producción, Administración y
Ventas.
La depreciación de los activos fijos es lineal.
La amortización de los activos intangibles es de acuerdo al horizonte de
evaluación de 5 años.
146
10.2 Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (Costeo absorbente)
A continuación se presenta el Estado de Ganancias y Pérdidas, basado en el método de Costeo absorbente. Para ello se
deduce de las ventas el costo de ventas total para obtener la Utilidad Bruta. Luego se le restan los gastos administrativos y
de ventas y finalmente el Impuesto a la Renta.
Cuadro N° 73 Estado de Ganancias y Pérdidas (Costeo Absorbente) 2017 - 2021 (Expresado en Soles)
E G y P 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas 2,546,554 2,594,916 2,693,338 2,795,131 2,900,359
Costo de ventas
Costo materia Prima 1,178,730 1,178,637 1,223,770 1,270,022 1,317,832
MOD 78,848 78,848 78,848 78,848 78,848
CIF 287,422 290,102 295,554 301,193 307,022
Total Costo de Ventas 1,545,000 1,547,587 1,598,172 1,650,063 1,703,702
Utilidad Bruta 1,001,554 1,047,330 1,095,165 1,145,068 1,196,657
Gastos operativos
G. Administración 242,835 242,835 242,835 242,835 242,835
G. Ventas 250,407 252,787 257,629 262,637 267,815
Total Gastos Operativos 493,242 495,622 500,464 505,472 510,650
Utilidad Operativa 508,311 551,708 594,701 639,596 686,007
Gastos financieros 31,472 21,375 8,369
Utilidad Antes de Impuestos 476,839 530,333 586,332 639,596 686,007
Impuesto a la Renta 128,747 143,190 152,446 166,295 178,362
Utilidad Neta 348,093 387,143 433,886 473,301 507,645 Elaboración Propia
147
10.3 Flujo de Caja Proyectado Operativo
Para determinar el flujo de caja operativo se procedió a restarle a las ventas todos los gastos incurridos en el proyecto y el
impuesto a la renta del 28% del estado de ganancias y pérdidas y la correspondiente liquidación de impuestos.
Cuadro N° 74 Flujo de Caja Operativo 2017 - 2021 (Expresado en Dólares)
CONCEPTO 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos 3,004,933 3,062,001 3,178,139 3,298,255 3,422,424
Egresos de operación
Costos de materia prima
1,390,902 1,390,792 1,444,049 1,498,626 1,555,042
Costo de mano obra directa
78,848 78,848 78,848 78,848 78,848
CIF con IGV sin depreciación
326,662 329,824 336,258 342,912 349,791
Gastos Admin. y Ventas
414,453 417,261 422,975 428,885 434,994
Impuesto a la Renta
137,244 148,961 154,622 166,295 178,362
Liquidación del IGV
56,059 175,930 183,669 191,750 200,104
Total Egresos de Operación 2,404,168 2,541,616 2,620,422 2,707,316 2,797,141
Flujo de Caja Operativo 600,765 520,385 557,717 590,939 625,283
Elaboración Propia
148
Cuadro N° 75 Liquidación del IGV 2017 – 2021
(Expresado en Soles)
LIQUIDACION DE IGV 2016 2017 2018 2019 2020 2021
IGV Ingresos de Ventas 458,380 467,085 484,801 503,124 522,065
IGV Inversiones -112,060 0
IGV Costos Operación -290,261 -291,155 -301,132 -311,373 -321,960
Diferencia -112,060 168,119 175,930 183,669 191,750 200,104
Crédito Tributario -112,060 -112,060 0 0 0 0
Total IGV a Pagar 0 56,059 175,930 183,669 191,750 200,104 Elaboración Propia
10.4 Flujo de Capital proyectado
En este cuadro presentamos el desembolso realizado por cada periodo. En el último año se muestran las recuperaciones del
capital de trabajo y de los activos fijos.
Cuadro N° 76 Flujo de Capital Proyectado 2017 - 2021 (Expresado en Soles)
CONCEPTO/AÑO 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Activos Fijos Tangibles - 138,380
Activos Fijos Intangibles - 637,970
Capital de Trabajo - 462,073
Variación de capital de trabajo - 8,780 - 17,863 - 18,474 - 19,096
Recuperación Ac. Fijo 5,632
Valor Recuperación Capital Trabajo 526,287
Flujo de Inversiones - 1,238,423 - 8,780 - 17,863 - 18,474 - 19,096 531,919
Elaboración Propia
149
10.5 Flujo de Caja Económico proyectado
El siguiente cuadro expresa el flujo de caja económico proyectado para la empresa, a lo largo del horizonte de cinco años.
Cuadro N° 77 Flujo de Caja Económico Proyectado 2017 - 2021 (Expresado en Soles)
CONCEPTO/AÑO 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo de Caja Operativo - 600,765.2 520,384.9 557,717.0 590,939.0 625,283.5
Flujo de Capital - 1,238,422.7 - 8,780.0 - 17,863.5 - 18,474.3 - 19,096.3 531,919.0
Flujo de Caja Económico - 1,238,422.7 591,985.3 502,521.5 539,242.7 571,842.7 1,157,202.5 Elaboración Propia
10.6 Flujo del Servicio de la deuda
En el siguiente cuadro queda expresado el flujo de la deuda con Caja Arequipa asumido por 3 años y sus respectivos costos
acumulados en la suma de las cuotas mensuales a pagar por año.
Cuadro N° 78 Flujo del Servicio de la Deuda 2017 - 2021 (Expresado en Soles)
CONCEPTO/AÑO 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Préstamo 138,379.80
Cuota Total - 66,532.03 - 66,532.03 - 66,532.03
Escudo Fiscal
8,497.45 5,771.19 2,176.06
Flujo de la Deuda 138,379.80 - 58,034.58 - 60,760.84 - 64,355.96 - - Elaboración Propia
150
10.7 Flujo de Caja Financiero
Este flujo se obtiene de la suma del flujo económico y el servicio de la deuda, anteriormente explicada.
Cuadro N° 79 Flujo de Caja Financiero Proyectado 2017 - 2021 (Expresado en Soles)
CONCEPTO/AÑO 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo de Caja Económico - 1,238,422.72 591,985.27 502,521.45 539,242.71 571,842.69 1,157,202.48
Flujo de la Deuda 138,379.80 - 58,034.58 - 60,760.84 - 64,355.96 - -
Flujo de Caja Financiero - 1,100,042.93 533,950.69 441,760.61 474,886.75 571,842.69 1,157,202.48 Elaboración Propia
151
CAPITULO XI
11. Evaluación Económica Financiera
11.1 Cálculo de la tasa de descuento
Al desarrollar un negocio nuevo, necesitamos determinar indicadores
financieros que sustenten la viabilidad del proyecto por los cinco años de
duración del mismo. Para calcular la tasa de descuento y así calcular dichos
indicadores financieros, se tomó en cuenta los siguientes valores:
Cuadro N° 80 Datos para la Evaluación Financiera (Expresado en Porcentajes)
Concepto Tasa %
Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 5.23%
Rendimiento del Mercado E.E.U.U. 11.41%
Tasa de descuento nominal E.E.U.U. 11.06%
Beta desapalancada 0.81
Beta apalancada 0.94
Inflación EE. UU. 3.07%
Inflación de Perú 2.95%
Riesgo País Perú 1.95%
Tasa Impositiva Perú (IR) 27.00%
TEA (Kd) 27.40%
Cuadro de fórmulas
COK Nominal EE.UU. desapalancado Ke1 = Rf + b (Rm - Rf)
COK Real EE.UU. desapalancado Ke2 = ( (Ke1 - inflación) / (1 + inflación) )
COK Real Perú desapalancado Ke3 = (Ke2 + Riesgo País Perú)
Cok del proyecto Cok + riesgo del proyecto
𝐶𝑂𝐾 𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑙 𝑈𝑆𝐴 = 5.23% + 0.94 (11.41% − 5.23%) => 11.06%
𝐶𝑂𝐾 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑈𝑆𝐴 =(11.06% − 1.95%)
(1 + 1.95%)=> 8.94%
𝐶𝑂𝐾 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑟ú = (8.94% + 1.95%) => 10.89%
𝐶𝑂𝐾 𝑑𝑒𝑙 𝑃𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜 = 10.89% + 5% => 15.89% ∗
* El 5% corresponde al Riesgo del Mercado de Licores
152
11.1.1 Costo de oportunidad (Ke)
CONCEPTO 2016
DEUDA S/. 138,379.80
Capital S/. 1,100,042.93
Deuda / Capital 0.125794906
Beta Apalancado 0.9434
Elaboración Propia
Ke APALANCADO 2016
Ke Nominal EEUU 11.06%
Ke Real EEUU 8.94%
Ke Real Perú 10.89%
Ke Real Perú 15.89%
11.1.2 Costo de la deuda (Kd)
La TEA es 27.40% y la TCEA es 28.80%.
11.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Algunas observaciones al uso del modelo WACC para estimar el costo de
oportunidad de los accionistas son las siguientes:
• El WACC supone que el inversionista está adecuadamente diversificado, por
lo que para invertir en la acción de una empresa exigirá únicamente una
compensación o prima, adicional a la tasa libre de riesgo, que le cubra su
exposición al riesgo de mercado (riesgo que está definido por el Beta).
• La intención del modelo es estimar el retorno que exigirá el inversionista, por
lo que las variables del WACC, dentro de lo posible, deben tener una
aproximación prospectiva o de forward-looking.
• La mayoría de las variables provienen de la economía estadounidense (esto
es, mercado maduro), ya que la información de las variables del CAPM en
economías emergentes exhibe diversos problemas, tales como distribución no
normal de los rendimientos bursátiles, así como reducida disponibilidad y baja
calidad de la información.
153
Nos permite conocer lo que costaría llevar a cabo el proyecto. El Costo Promedio
Ponderado del Capital incluye en la composición de su fórmula el aporte de los
accionistas así como el financiamiento a través de un tercero (banco). El cálculo se
ha determinado de la siguiente manera:
CONCEPTO 2016
DEUDA 11.17%
CAPITAL 88.83%
Kd (1-T) 17.34%
Ke APALANCADO 15.89%
WACC 16.05%
𝑊𝐴𝐶𝐶 = (𝐾𝑒 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑟ú 𝑥 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙) + (𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 𝑥 𝐾𝑑)
𝑊𝐴𝐶𝐶 = (15.89% 𝑥 88.83%) + (11.17% 𝑥 17.34%)
𝑊𝐴𝐶𝐶 = 16.05%
11.2 Evaluación económica financiera
11.2.1 Indicadores de Rentabilidad
Estos indicadores evalúan la bondad de nuestro proyecto para la generación de
recursos y que permita demostrar la viabilidad del mismo. Al ser positivo el VAN
(mayor a 0), el proyecto es factible o viable, por lo que se puede tomar la decisión de
invertir en el proyecto.
Cuadro N° 81 Cálculo del VANE (Expresado en Soles)
a) VANE y VANF
CONCEPTO 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo económico -1,238,423 591,985 502,521 539,243 571,843 1,157,202
Flujo descontado -1,238,423 510118.68 373142.98 345036.70 315295.60 549807.96
VANE S/. 854,979.19
154
Cuadro N° 82 Cálculo del VANF (Expresado en Soles)
CONCEPTO 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo financiero -1,100,043 533,951 441,761 474,887 571,843 1,157,202
Flujo descontado -1,100,043 460755.35 328946.64 305139.02 317068.80 553675.77
VANF S/. 865,542.66
b) TIRE y TIRF, TIR modificado Dado que la TIRE y TIRF es mayor al WACC, se considera la conveniencia del
proyecto ya que la tasa de retorno es mayor al costo promedio ponderado del capital,
es decir, la recuperación es mayor frente al costo.
Cuadro N° 83 Cálculo de la TIRE, TIRF y TIRM (Expresado en Porcentajes)
CONCEPTO %
TIRE 40.06% TIRF 42.10% TIRME 28.90% WACC
TIRMF 30.15% COK
Elaboración Propia
c) Periodo de Recuperación descontado
La recuperación de la inversión se realiza en el año 3, tal como se puede apreciar en el siguiente cuadro
Cuadro N° 84 Periodo de Recuperación de Capital Económico (PRCE) (Expresado en Soles)
CONCEPTO 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo económico -1,238,423 591,985 502,521 539,243 571,843 1,157,202
Flujo descontado -1,238,423 510,119 373,143 345,037 315,296 549,808
Inversión recuperada 510,119 883,262 1,228,298 1,543,594 2,093,402
Inversión por recuperar -728,304 -355,161 -10,124 305,171 854,979
Años 1 1 1 0.032110711 PRC 3 AÑOS 12 días
Elaboración Propia
155
CONCEPTO 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo financiero -1,100,043 533,951 441,761 474,887 571,843 1,157,202
Flujo descontado -1,100,043 460,755 328,947 305,139 317,069 553,676
Inversión recuperada 460,755 789,702 1,094,841 1,411,910 1,965,586
Inversión por recuperar -639,288 -310,341 -5,202 311,867
Años 1 1 1 0.01640626
PRC 3 AÑOS 6 días
Elaboración Propia
d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Cuadro N° 85 Relación Beneficio/Costo Económico (Expresado en Soles)
CONCEPTO 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo económico -1,238,423 591,985 502,521 539,243 571,843 1,157,202
Flujo descontado -1,238,423 510,119 373,143 345,037 315,296 549,808
Inversión -1,238,423
Suma de valores 2,093,402
B/C 1.69
Elaboración Propia
Por cada S/.1 invertido en el proyecto se recupera S/.1.69.
Cuadro N° 86 Relación Beneficio/Costo Financiero (Expresado en Soles)
CONCEPTO 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo financiero -1,100,043 533,951 441,761 474,887 571,843 1,157,202
Flujo descontado -1,100,043 460,755 328,947 305,139 317,069 553,676
Inversión -1,100,043
Suma de valores 1,965,586
B/C 1.79
Elaboración Propia
Por cada S/.1 invertido en el proyecto se recupera S/.1.79.
156
11.2.2 Análisis del punto de equilibrio
a) Costos Variables, Costos fijos
Partiendo de la Utilidad contributiva e igualando esta con los costos de fijos, encontraremos el nivel de ventas expresadas
en unidades monetarias para cada año. A partir de estos valores, encontrando la proporción de ventas y unidades de los
ingresos proyectados, podremos señalar el punto de equilibrio para cada periodo.
Sidra de Manzana
Cuadro N° 87 Costos Fijos y Variables 2017 - 2021 (Expresado en Soles)
COSTO VARIABLE 2017 2018 2019 2020 2021
Costo de Materia Prima S/. 912,634.10 S/. 929,980.80 S/. 965,268.58 S/. 1,001,761.56 S/. 1,039,481.66
CIF Variable S/. 97,880.64 S/. 99,740.31 S/. 103,524.11 S/. 107,437.34 S/. 111,482.40
Gasto Publicidad S/. 86,946.76 S/. 88,598.00 S/. 91,958.40 S/. 95,433.92 S/. 99,026.71
COSTO VARIABLE TOTAL S/. 1,097,461.50 S/. 1,118,319.11 S/. 1,160,751.09 S/. 1,204,632.82 S/. 1,249,990.77
Unidades de producción 333188 339521 352404 365727 379498
Costo Variable Unitario S/. 3.29 S/. 3.29 S/. 3.29 S/. 3.29 S/. 3.29
COSTO FIJO TOTAL 2017 2018 2019 2020 2021
COSTO FIJO TOTAL S/. 411,639.92 S/. 411,639.92 S/. 411,639.92 S/. 411,639.92 S/. 411,639.92 Elaboración Propia
157
Macerado de Uña de gato
Cuadro N° 88 Costos Fijos y Variables 2017 - 2021 (Expresado en Soles)
COSTO VARIABLE 2017 2018 2019 2020 2021
Costo de Materia Prima S/. 243,613.52 S/. 248,229.15 S/. 257,632.82 S/. 267,361.45 S/. 277,421.65
CIF Variable S/. 43,165.81 S/. 43,985.93 S/. 45,654.61 S/. 47,380.36 S/. 49,164.25
Gasto Publicidad S/. 38,343.92 S/. 39,072.12 S/. 40,554.07 S/. 42,086.79 S/. 43,671.23
COSTO VARIABLE TOTAL S/. 325,123.25 S/. 331,287.20 S/. 343,841.50 S/. 356,828.60 S/. 370,257.13
Unidades de producción 36735 37431 38849 40316 41833
Costo Variable Unitario S/. 8.85 S/. 8.85 S/. 8.85 S/. 8.85 S/. 8.85
COSTO FIJO TOTAL 2017 2018 2019 2020 2021
COSTO FIJO TOTAL S/. 181,535.09 S/. 181,535.09 S/. 181,535.09 S/. 181,535.09 S/. 181,535.09 Elaboración Propia
b) Estado de resultados (Costeo directo)
Cuadro N° 89 Estado de Resultados (Expresado en Soles)
CONCEPTO 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas Totales 2,546,554 2,594,916 2,693,338 2,795,131 2,900,359
Costos Variables 1,445,067 1,450,033 1,505,462 1,562,360 1,621,177
Costo de Materia Prima 1,178,730 1,178,637 1,223,770 1,270,022 1,317,832
CIF Variable 141,046 143,726 149,179 154,818 160,647
Gasto Publicidad 125,291 127,670 132,512 137,521 142,698
Margen de Contribución 1,101,486 1,144,883 1,187,876 1,232,771 1,279,182
158
Costos fijos 593,175 593,175 593,175 593,175 593,175
Planilla 292,395 292,395 292,395 292,395 292,395
Teléfono + internet 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268
Alquiler 131,390 131,390 131,390 131,390 131,390
Luz Oficinas 12,280 12,280 12,280 12,280 12,280
Agua Oficinas 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320
Útiles de escritorio 4,040 4,040 4,040 4,040 4,040
Artículos de limpieza 2,113 2,113 2,113 2,113 2,113
Agua Consumo Operarios 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320
Código de Barra 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250
Gastos Generales 3,714 3,714 3,714 3,714 3,714
Uniformes 3,284 3,284 3,284 3,284 3,284
Contador recibo por honorario 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Seguro 5,763 5,763 5,763 5,763 5,763
Depreciación 8,234 8,234 8,234 8,234 8,234
Amortización 109,404 109,404 109,404 109,404 109,404
Utilidad Operativa 508,311 551,708 594,701 639,596 686,007
Gastos financieros 31,472 21,375 8,369 0 0
Utilidad Antes de Impuestos 476,839 530,333 586,332 639,596 686,007
Impuesto a la Renta 128,747 143,190 152,446 166,295 178,362
Utilidad Neta 348,093 387,143 433,886 473,301 507,645 Elaboración Propia
159
c) Estimación y análisis del punto de equilibrio
Cuadro N° 90 Punto de Equilibrio Total 2017 - 2021 (Expresado en Soles y Unidades)
Sidra de manzana
CONCEPTO 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas Totales unidades 320296 332494 345111 358158 371646
Valor de Venta S/. 5.65 S/. 5.65 S/. 5.65 S/. 5.65 S/. 5.65
Ventas Totales S/. 1,809,581.92 S/. 1,878,497.18 S/. 1,949,779.66 S/. 2,023,491.53 S/. 2,099,694.92
Costos Totales S/. 1,413,977.43 S/. 1,454,153.34 S/. 1,495,709.22 S/. 1,538,681.89 S/. 1,583,107.72
CFT S/. 358,979.87 S/. 358,979.87 S/. 358,979.87 S/. 358,979.87 S/. 358,979.87
CVT S/. 1,054,997.57 S/. 1,095,173.48 S/. 1,136,729.35 S/. 1,179,702.02 S/. 1,224,127.85
Costo Variable Unitario S/. 3.29 S/. 3.29 S/. 3.29 S/. 3.29 S/. 3.29
PE en Soles S/. 860,875.89 S/. 860,873.57 S/. 860,871.26 S/. 860,869.59 S/. 860,868.61
PE en Unidades 152375 152375 152374 152374 152374
Elaboración Propia
Macerado de Uña de gato
CONCEPTO 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas Totales unidades 35313 36656 38045 39482 40967
Valor de Venta S/. 18.08 S/. 18.08 S/. 18.08 S/. 18.08 S/. 18.08
Ventas Totales S/. 638,427.12 S/. 662,707.34 S/. 687,819.21 S/. 713,798.87 S/. 740,646.33
Costos Totales S/. 470,849.60 S/. 482,739.74 S/. 495,037.29 S/. 507,758.80 S/. 520,904.07
CFT S/. 158,311.76 S/. 158,311.76 S/. 158,311.76 S/. 158,311.76 S/. 158,311.76
CVT S/. 312,537.83 S/. 324,427.98 S/. 336,725.53 S/. 349,447.04 S/. 362,592.31
Costo Variable Unitario S/. 8.85 S/. 8.85 S/. 8.85 S/. 8.85 S/. 8.85
PE en Soles S/. 310,137.61 S/. 310,141.20 S/. 310,144.78 S/. 310,147.36 S/. 310,148.87
PE en Unidades 17154 17155 17155 17155 17155 Elaboración Propia
160
11.2.3 Análisis de Sensibilidad
Este análisis determina el grado de elasticidad de la rentabilidad del proyecto ante
diferentes escenarios. Permite analizar los cambios de los indicadores de
rentabilidad VAN económico y Financiero frente a cambios en una o en dos variables
determinadas.
a) Variables de entrada y Variables de Salida
Las variables de entrada relevantes para realizad el análisis son tres:
- Precio
- Cantidad de unidades vendidas (Demanda)
- Costos de compra
b) Variables críticas del proyecto
Factor Precio
En las siguientes dos tablas se analiza la sensibilidad del VAN Económico y
financiero respecto a cambios en el precio. En el caso del VANE el precio mínimo
para obtener una rentabilidad positiva para la sidra de manzana es de S/ 4.90 y para
el macerado de uña de gato es de S/. 15.68, es decir el 13.27% menos del precio
establecido mientras que en el caso del VANF, el precio mínimo para obtener una
rentabilidad positiva para la sidra de manzana es de S/ 4.89 y para el macerado de
uña de gato es de S/. 15.66, es decir el 13.39% menos del precio establecido.
161
Cuadro N° 91 Factor Precio (Expresado en Soles)
VANE
SIDRA 5.65 5.37 5.08 4.80 4.52 4.24 3.95 4.90
MACERADO 18.08 17.18 16.27 15.37 14.46 13.56 12.66 15.68
854,979.1916 854979.1916 532915.0468 210851.395 -111211.7637 -433274.429 -755336.6004 -1090517.822 0
VANF
SIDRA 5.65 5.37 5.08 4.80 4.52 4.24 3.95 4.89
MACERADO 18.08 17.18 16.27 15.37 14.46 13.56 12.66 15.66
865542.6578 865542.6578 542221.1606 218899.6634 -104421.8338 -427743.3309 -751064.8281 -1087449.368 0
Elaboración Propia
Factor Demanda
En las siguientes dos tablas se analiza la sensibilidad del VAN Económico y
financiero respecto a cambios en la demanda. En el caso del VANE , la cantidad
mínima requerida para obtener una rentabilidad positiva para la sidra de manzana es
de 229,299 unidades y para el macerado de uña de gato es de 25,281 unidades es
decir el 31.18% menos de la cantidad proyectada mientras que en el caso del VANF
, la cantidad mínima requerida para obtener una rentabilidad positiva para la sidra de
manzana es de 228,430 unidades y para el macerado de uña de gato es de 25,185
unidades , es decir el 31.44% menos de la cantidad proyectada.
Cuadro N° 92 Factor Demanda (Expresado en Unidades)
VANE
SIDRA 333,188 316,529 299,869 283,210 266,550 249,891 229,299
MACERADO 36,735 34,898 33,062 31,225 29,388 27,551 25,281
854979.1916 854979.1916 717788.0007 580632.5653 443503.1029 306414.0978 169351.1888 0
Elaboración Propia
VANF
SIDRA 333,188 316,529 299,869 283,210 266,550 249,891 228,430
MACERADO 36,735 34,898 33,062 31,225 29,388 27,551 25,185
865542.6578 865542.6578 727890.2072 590246.3646 452598.8696 314959.5064 177310.6274 0
Elaboración Propia
162
Factor Costos Totales
En las siguientes dos tablas se analiza la sensibilidad del VAN Económico y
Financiero respecto a cambios en los costos totales. En el caso del VANE, los
mínimos costos para obtener una rentabilidad positiva para la sidra de manzana y el
macerado de uña de gato es de S/ 1´865,354.25 es decir el 20.73% menos de los
costos totales proyectados mientras que en el caso del VANF, los mínimos costos
para obtener una rentabilidad positiva para la sidra de manzana y el macerado de
uña de gato es de S/. 1´868,063.30, es decir el 20.91% menos de los costos totales
proyectados.
Cuadro N° 93 Factor Costos Totales (Expresado en Soles)
VANE
1 545,000 1 622,250.01 1 699,500.01 1 776,750.01 1 854,000.01 1 931,250.01 1 865 354.25
854979.19 854979.19 648883.94 215926.71 -498840.97 -1630305.59 -3508065.50 0
Elaboración Propia
VANF
1 545,000 1 622,250.01 1 699,500.01 1 776,750.01 1 854,000.01 1 931,250.01 1 868,063.30
865542.6578 865542.6578 658576.4996 -15098.39953 -2087324.275 -10303304.21 -63604379.97 0
Elaboración Propia
163
CAPITULO XII
12. Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones
- En el análisis de la demanda del mercado de bebidas alcohólicas, se ha
podido encontrar una oportunidad de negocio, ya que la sidra de manzana y el
macerado de uña de gato, son de una mediana aceptación dentro del
mercado limeño moderno y está relacionado con las nuevas tendencias de
consumo como son las bebidas artesanales.
- Es importante conocer e identificar proveedores alternativos de materia prima,
para asegurar la continuidad del negocio y evitar quiebres operacionales.
- Lima moderna posee oportunidades de mercado de lograr un rápido
posicionamiento de los productos, por lo que es de suma importancia
penetrar rápidamente en dicha zona, y tener la oportunidad de migrar a otros
mercados dentro del territorio nacional.
- En el ámbito del macroecontorno de Perú, los indicadores macroeconómicos
ofrecen una visión bastante favorable para poder realizar el negocio; si bien es
cierto que existen ciertas turbulencias políticas y económicas, se concluye que
este sector comercial y al segmento que nos orientamos no ha dejado de ser
productivo, por el contrario, las proyecciones de los indicadores
macroeconómicos son favorables para llevar a cabo la inversión del proyecto.
- En el diagnóstico de mercado se llegó a comprobar que existe un amplio
mercado potencial por explorar y que debe ser aprovechado por los
inversionistas, de esta manera se podría amplia en un futuro la capacidad de
producción.
- La localización del proyecto será en el distrito de Surquillo, donde se
implementarán instalaciones, la cual dará mayor garantía al cliente, el lugar es
estratégico ya que se necesita de un lugar que permita optimizar costos hacía
los lugares donde se venderá el producto.
164
- En cuanto a la organización del proyecto se implementarán los puestos
necesarios, lo cual genera un impacto social positivo, viéndose favorecida
indirectamente la cadena productiva del sector productivo, ya que se generará
puestos de trabajo desde el primer año.
- El proyecto Productos y Macerados SAC, alcanza el punto de equilibrio
monetario (quiere decir que el ingreso es igual costo) para la sidra de
manzana en el año 2017 de S/. 987,160 nuevos soles y 174,727 unidades y
para el macerado de uña de gato S/. 355,632 y en unidades 19,671. Nuestra
venta supera ampliamente nuestro punto de equilibro.
- Luego del análisis del flujo económico se concluye que sí es recomendable
invertir en el negocio, ya que obtenemos un VANE positivo (S/.854, 979).
Además, nuestra TIRE (40.06%) es mayor al WACC (28,90%), lo cual nos
indica que obtenemos mayor rentabilidad al costo promedio ponderado del
proyecto. Por lo tanto, el proyecto si es rentable, tomando en cuenta que
hemos actuado bajo un escenario muy conservador para la estimación de
nuestros indicadores.
Recomendaciones
- Se recomienda la compra directa al productor para ahorrar un cierto
porcentaje en el costo.
- Formar alianzas estratégicas con instituciones del Estado como es
PROMPERU y posteriormente llegar a ser embajadores de Marca Perú y
fomentar el consumo tanto interno como externo.
- Iniciar el programa de Responsabilidad Social Empresarial, a partir del año 2
de operación, generando oportunidades a la sociedad y mejorando la gestión
de la empresa.
- Participar con frecuencia en ferias gastronómicas, ferias municipales,
maratones y eventos deportivos para fortalecer la marca de nuestro producto y
mejorar la participación de mercado que se desea alcanzar y poder
incrementar la demanda tal como se indica en el análisis de sensibilidad.
165
- Se recomienda participar de la mayor feria gastronómica de Latinoamérica
(Mistura), a partir del segundo año de operación y poder lograr tener una
mayor presencia en el mercado de bebidas saludables.
- Posteriormente se debe contar con un área de Investigación & Desarrollo,
para desarrollar nuevos sabores y combinaciones que incrementen las
Ventajas Competitivas de la empresa. En tal sentido, la otra forma es
fortaleciendo alianzas estratégicas con instituciones como la Universidad
Agraria La Molina y poder tener un mejor enfoque del mercado.
- Realizar estudios de mercados que permitan medir el mercado de provincias y
del exterior, y de esta forma poder comercializar el producto fuera de Lima, ya
que contiene ingredientes aceptados en las diversas regiones del país.
- Se recomienda fortalecer los lazos comerciales entre las empresas radiales o
de televisión, en la medida que se formen canjes con el servicio, ello debido al
alto costo que tiene la publicidad tanto radial como televisiva.
166
Bibliografía
Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIUU)
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib
0883/Libro.pdf.
Servicio de Impuestos Internos (SII)
http://www.sii.cl/catastro/codigos.htm
SUNAT
http://www.sunat.gob.pe/cl-at-ittipcam/tcS01Alias
BCRP
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/balanza-comercial
Municipalidad de Miraflores
http://www.miraflores.gob.pe/Gestorw3b/files/pdf/7561-18931-ordenanza-
n%C3%A2%C2%B0-445-mm-el-peruano-26-nov-2015.pdf
El Peruano
http://www.elperuano.com.pe/NormasElperuano/2015/04/16/1223970-5.html
