PLAN DE GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSÉ

SAN MARCOS SUCRE

TABLA DE CONTENIDO PLAN DE GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO I. IDENTIFICACIÓN GENERAL DE LA ESE 1. Descripción origen de la ESE y ubicación geográfica

2. Rol dentro de la red departamental II. DIAGNÓSTICO DE LA ESE 1. Dimensión externa 1.1. Análisis de la población

1.2. Población por área de influencia de la E.S.E.

1.3. Población por régimen de aseguramiento

1.4. Morbilidad de consulta externa

1.5. Morbilidad hospitalaria

1.6. Mortalidad general

1.7. Instituciones de salud en el área de influencia 2. Aspectos institucionales 2.1. Cultura corporativa y lineamientos estratégicos de la E.S.E.

2.2. Direccionamiento estratégico 2.2.1. Visión

2.2.2. Misión

2.2.3. Valores corporativos

2.2.4. Principios corporativos 3. Oferta de servicios de la E.S.E. 3.1. Portafolio de servicios

3.2. Modelo de prestación de servicios

3.3. Capacidad física instalada

3.4. Capacidad de oferta con profesionales

3.5. Producción de servicios

3.6. Análisis de productividad de los servicios

4. Calidad en la prestación de servicios 4.1. Sistema único de habilitación

4.2. Auditoria para el mejoramiento continuo de la calidad de la atención en salud (PAMEC)

4.3. Sistema único de acreditación

4.4. Seguridad del paciente

4.5. Satisfacción del usuario

4.6. Procesos prioritarios asistenciales

4.7. Protocolos y guías de atención

4.8. Análisis indicadores de calidad 5. Aspectos administrativos 5.1. Procesos prioritarios administrativos 5.2. Sistema integral de información 5.3. Aspectos jurídicos 5.4. Organización del apoyo jurídico en la ESE 5.5. Análisis de propiedades de bienes inmuebles de la ESE 5.6. Estatuto de contratación 6. Procesos judiciales 6.1. Impacto financiero de los fallos en contra 6.2. Descripción y valoración de las contingencias derivadas de procesos judiciales vigentes 7. Gastos y costos por centro de costos 7.1. Costos directos prestación de servicios 7.2. Talento humano de planta asistencial 7.3. Personal asistencial contratista 7.4. Gasto insumos hospitalarios 7.5. Gastos generales operativos 7.6. Gastos administrativos 7.7. Costo total por centro de costos 8. Costos promedios por servicio-producto 9. Venta de servicios 9.1. Contratos por venta de servicios 9.2. Ingresos no relacionados con la venta de servicios de salud 9.3. Análisis de rentabilidad contratos venta de servicios por pagador

10. Pasivos 10.1. Análisis de los pasivos 11. Cuentas por cobrar 12. Análisis de la situación financiera 12.1. Balance general 12.2. Estado de resultados 12.3. Indicadores financieros 12.4. Flujo de fondos 12.5. Análisis gestión económica 12.6. Análisis de la gestión financiera 12.7. Análisis de la política financiera 13. Matriz DOFA 14. Análisis integral del diagnóstico de la ESE III. PLAN DE GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO DE LA ESE 1. Matriz de medidas del programa 2. Escenario financiero del Plan De Gestión Integral del Riesgo de la ESE 2.1. Supuestos de las proyecciones financieras 2.2. Estimación de los ingresos por venta de servicios 2.2.1. Proyección de producción de servicios 2.2.2. Proyección venta de servicios por pagador 2.3. Gastos administrativos proyectados 2.4. Costos de prestación de servicios proyectados 3. Flujo financiero proyectado 4. Presupuesto de ingresos y gastos 5. Conclusiones

PLAN DE GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSÉ

SAN MARCOS SUCRE

I. IDENTIFICACIÓN GENERAL DE LA ESE

1. DESCRIPCIÓN ORIGEN DE LA ESE Y UBICACIÓN GEOGRÁFICA

LOCALIZACION:

San Marcos – Sucre se encuentra localizado en toda la depresión Momposina, al Sur del Departamento de Sucre, puerta de entrada de la región de la Mojana, hace parte de la subregión San Jorge, tiene una extensión total: 534,54 Km2, está a una distancia de la capital de Sucre de 130 Km aproximadamente. Por el norte, desde Sincelejo la capital pasando por Sahagún, el Viajano se llega a San Marcos con una carretera asfaltada presentando irregularidades en varios tramos entre el Viajano y San Marcos.

De igual forma, se llega desde Sincelejo pasando por Sampués, San Benito, Caimito y San Marcos con vías en trocha deteriorándose en épocas de invierno. Por el sur desde planeta Rica - Córdoba pasando por el Viajano se llega a San Marcos.

MAPA SAN MARCOS - SUCRE

BARRIO SAN JOSE EN SAN MARCOS - SUCRE

La E.S.E. Centro de Salud San José primer nivel de atención se encuentra ubicada en San Marcos Sucre en la CALLE 15 No. 34 – 59 BARRIO SAN JOSE Teléfonos: (57) 5 2955572 – 2955437

SEDE PRINCIPAL

UNIDADES DEPENDIENTES

La ESE tiene un solo puesto de salud habilitado y se encuentra ubicado en el corregimiento de las Flores, ubicado al sur del San Marcos, a una distancia de 50 kilómetros aproximadamente y dos horas de viaje en vehículo, la vía es de trocha de difícil acceso en época de invierno, los servicios que presta son consulta externa médica y odontológica, toma de muestra de laboratorio clínico. No cuenta con traslado asistencial básico.

RUTA PARA LLEGAR AL CORREGIMIENTO DE LAS FLORES DESDE SAN MARCOS SUCRE

2. ROL DENTRO DE LA RED DEPARTAMENTAL La ESE Centro de Salud San José de San Marcos Sucre es una institución que presta servicios de salud de baja complejidad (ver portafolio de servicios), dentro de la red hospitalaria pública remite a segundo nivel al hospital regional II nivel de San Marcos- Sucre, enmarcado dentro de la subregión San Jorge del departamento de Sucre. En estos momentos es una E.S.E viable financieramente con mejoras en la calidad de la prestación de los servicios de salud, por lo que el rol dentro de la red sería una E.S.E de primer nivel de carácter municipal descentralizada por servicios con domicilio en el municipio de San Marcos-Sucre, inscrita en el Registro Especial de Prestadores de Servicios de Salud, con los servicios de baja complejidad con el código 7070800117

II. DIAGNÓSTICO DE LA ESE

1. DIMENSIÓN EXTERNA

1.1. ANÁLISIS DE LA POBLACIÓN

De acuerdo a la Base de datos del Departamento Nacional de Estadísticas (DANE) la población total proyectada para 2016 del municipio de San Marcos Sucre es de 57.775 habitantes, se aclara que este valor difiere de los registros estadísticos que lleva el SISBEN Municipal. Después de haber hecho un análisis en nuestra población podemos notar que nuestra mayor concentración de la población se encuentra entre la edad de 15 – 44 años, lo que quiere decir que el riesgo mayor está en los jóvenes y adultos. Para lograr una medida que garantice una población sana se han implementado para los jóvenes programas de charlas como la de educación sexual, enfermedades de transmisión sexual, alcoholismo, drogadicción para evitar en futuro, entre otros, embarazos no deseados y para las mujeres adultas charlas sobre citología, planificación familiar, hipertensión y otras que conlleven a un estado más o menos estable en cuanto a las enfermedades riesgosas se refiere.

1.2. POBLACIÓN POR ÁREA DE INFLUENCIA DE LA E.S.E.

El área de influencia de la empresa, es todo el territorio del municipio de San marcos Sucre, tanto su zona urbana como la zona rural.

El Municipio está dividido en 11 corregimientos, 40 veredas, una inspección de policía y numerosos caseríos y sitios poblados. El Municipio cuenta con una Notaría, una Oficina de Registro de Instrumentos Públicos, una Registraduría Nacional del Estado Civil, con una seccional de Fiscalía General de la Nación y tres juzgados municipales.

1.3. POBLACIÓN POR RÉGIMEN DE ASEGURAMIENTO

La totalidad de usuarios del régimen subsidiado en el municipio de San Marcos es de 52.830, de acuerdos a cifras del SIBEN Nacional, sin embargo, los afiliados del

régimen subsidiado con los que contrata la ESE Centro de Salud San José de San Marcos es de N°38.504, distribuidos de la siguiente manera:

Comfasucre: con una total de 5.487 usuarios a los que se les presta todos los servicios tanto asistenciales como los de atención temprana faltando alguna población que es atendida en la parta privada.

Asociación Barrios Unidos de Quibdó: sucede lo mismo que con la EPS anterior se les presta todos los servicios tanto asistenciales como los de Promoción y Prevención a sus afiliados que son en total 5.450, faltando alguna población que es atendida en la parta privada.

Comparta: con una población afiliada de 11543, a los que se les presta el servicio asistencial, promoción y prevención a gran parte de sus afiliados ya que el resto de la población con la que cuenta ese municipio es atendida en otra entidad.

Mutual Ser: EPS que cuenta con una población que es atendida en esta empresa de 13474 usuarios, en donde son atendidos en la parte asistencial, promoción y prevención pero que también parte de su población es manejada por entidad privada.

Nueva EPS: la población que se atiende a esta EPS es de 2.550 afiliados en los que se atienden en su totalidad solo en esta empresa.

Es importante hacer claridad que, aunque no se tenga una contratación capitada tanto en la parte vinculada, contributiva y de régimen especial, también son atendidos usuarios por eventos en el área asistencial y hospitalaria lo que genera un ingreso para la empresa.

La población del régimen contributivo en el municipio es de 3.115 afiliados.

La población del régimen especial esta en 133, pertenecientes al magisterio.

1.4. MORBILIDAD DE CONSULTA EXTERNA

El perfil de morbilidad presentado en este documento, informa de las diez primeras causas que presenta la población que acude a los servicios de consulta externa, hospitalización y urgencias discriminadas por diagnósticos y número de casos

para su construcción fueron utilizados los registros integrales de prestación de servicios de salud, RIPS, que cumplían con la calidad requerida para garantizar la autenticidad, calidad y veracidad de la información. Se incluyen las atenciones a personas afiliadas a régimen contributivo, población pobre, régimen especial aun no teniendo contrato con la empresa.

En los resultados se puede evidenciar como las enfermedades crónicas cobran gran importancia desde la demanda de los servicios de salud al igual que todo lo relacionado con infecciones urinarias, enfermedades respiratorias entre otras.

Con respecto al volumen de casos se observa que en relación con el año anterior aumenta, no queriendo decir con esto que sea por la no efectividad de atención y calidad del servicio en la entidad, también la empresa viene desarrollando un modelo de atención al afiliado no sólo en la zona urbana sino también en la rural y de difícil acceso, además prestando la atención de servicios amigables con el objetivo de disminuir el riesgo de embarazos y enfermedades de transmisión sexual en la población adolescente, entre otras con el apoyo del sector educativo con incentivos como estrategias para la motivación de esta población.

1.5. MORBILIDAD HOSPITALARIA

Para la hallar la morbilidad hospitalaria fueron utilizados los registros integrales de prestación de servicios de salud, RIPS, que cumplían con la calidad requerida para garantizar la autenticidad, calidad y veracidad de la información.

Analizando los 301 casos de morbilidad hospitalaria presentados en el año 2015 es relativo con los presentados en el año 2014, notando que los motivos principales de hospitalización fueron infección de vías urinarias, enfermedades EDA, IRA, entre otras. Debido a la incidencia de estas enfermedades la entidad paso a tratar de analizar e identificar los posibles hechos y buscar estrategias para prevención y plantear medidas de actuación.

1.6. MORTALIDAD GENERAL

Observando la mortalidad de ambos años se logra identificar que el número de caso es relativo el número y las causas varían, lo que nos permite pensar en algunos avances en el control de las principales causas de muerte, estrategias en la prevención de enfermedades, buscando el mejoramiento del bienestar de la comunidad del municipio de San Marcos, Sucre.

1.7. INSTITUCIONES DE SALUD EN EL ÁREA DE INFLUENCIA En el municipio de San Marcos existen 5 IPS privadas, tres de estas sostienen contratos con las EPS del régimen subsidiado. Estas IPS son: Clínica Integral La Esperanza SAS, Clínica Etnia Salud IPS, GUACARI IPS, UNIDAD MÉDICA INTEGRAL DEL SAN JORGE LTDA, IPS Sin Límites. Las IPS privadas que tiene contratos con las EPS del régimen subsidiado son; GUACARI, UNIDAD MEDICA INTEGRAL SAN JORGE LTDA y la IPS SIN LIMITES Son instituciones que prestan servicios de salud de baja complejidad de las cuales la unidad Médica Integral y Guacari prestan el servicio de urgencias, consulta externa, traslado asistencial básico, odontología, rayos x y exámenes de laboratorio, les son contratados el 40% de los servicios de la población normal del régimen subsidiado del municipio, y atienden una población de 25.000 afiliados aproximadamente. Las EPS que contratan con estas IPS son Comparta, quien se lleva el grueso de la población, y Comfasucre. La IPS SIN LIMITES, igual presta servicios ambulatorios y atiende una población de Mutual Ser de 3.021 afiliados Los usuarios potenciales, presentan igual característica al resto de población, por lo tanto la ESE planea capturar esta población, fortaleciendo la calidad en la prestación de los servicios y ofertando los servicios a las diferentes EPS. La ESE Centro de Salud Nivel I de San Marcos-Sucre para capturar mayores usuarios debe apuntar al mejoramiento continuo de la calidad de los servicios e implementar estrategias para obtener ingresos por concepto del contributivo y el SOAT.

2. ASPECTOS INSTITUCIONALES

2.1. CULTURA CORPORATIVA Y LINEAMIENTOS ESTRATÉGICOS DE LA E.S.E.

El plan de desarrollo existente en la empresa fue proyectado para las vigencias 2013 – 2016, denominado “Generando servicios con calidad y cobertura”

constituye el marco de las políticas, objetivos, estrategias y líneas de acción orientadas a incidir en las condiciones de vida de la población de San Marcos – Sucre y su área de influencia. El plan de desarrollo de la ese, se encuentra articulado con la política nacional de prestación de servicio, con el Plan de Desarrollo de Municipio de San Marcos y principalmente con la red de prestadores de servicios definida por la Secretaria de Salud Departamental de Sucre. Define las políticas como declaraciones claras y sencillas que deben servir como guía para el desarrollo y cumplimiento de los objetivos corporativos así: • El fundamento de nuestros procesos de atención está guiado por la estrategia promocional de calidad de vida y salud y el modelo de atención primaria en salud (APS) renovada para afectar de manera positiva las determinantes sociales. • Nuestros recursos humanos y financieros están orientados a obtener alta calidad en la prestación de los servicios y máxima productividad. • Nuestra gestión está fundamentada por el reconocimiento y participación de nuestros usuarios, por ello debemos ejecutarla teniendo en cuenta las necesidades, derechos, deberes, reconocimientos, quejas, reclamos y expectativas de las comunidades en el área de influencia. • La rentabilidad financiera no debe anteponerse a la calidad y rentabilidad social de los servicios. • Nuestro activo más valioso es el recurso humano, por ello buscamos retroalimentarnos con su saber, experiencia y actitud, al tiempo que trabajamos en un proceso continuo para mantener y desarrollar sus competencias. De la misma forma tiene definidos sus objetivos de una forma clara y de fácil entendimiento por sus clientes internos y externos así: a. Producir servicios de salud eficientes y efectivos que cumplan con las normas de calidad establecidas, de acuerdo con la reglamentación que se expida. b. Prestar los servicios de salud que la población requiera y que la Empresa de acuerdo a su desarrollo y recursos disponibles pueda ofrecer. c. Garantizar mediante manejo gerencial adecuado, la rentabilidad social y financiera de la empresa. d. Ofrecer a las entidades Promotoras de salud y demás personas naturales o jurídicas que los demanden, servicios y paquetes de servicios a tarifas competitivas en el mercado.

e. Satisfacer los requerimientos del entorno, adecuando continuamente sus servicios de funcionamiento. f. Garantizar los mecanismos de participación ciudadana y comunitaria establecida por la Ley y los reglamentos. 2.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

2.2.1. VISIÓN

Ser la E.S.E Centro de Salud San José 1 Nivel modelo en la prestación de servicios de salud en el primer nivel con efectivos estándares legales vigentes con calidad y científica que permita el desarrollo social integral de la comunidad con responsabilidad y respeto en condiciones óptimas de salud y una cobertura del 100% del S.G.S.S.S.

2.2.2. MISIÓN

Prestar con responsabilidad y respeto servicios de salud de primer nivel con criterio social a las comunidades de la región de manera efectiva con los estándares vigentes de calidad humana y científica, que garantice mejorar la salud y aumentar el nivel de vida de toda la población en cumplimiento del S.G.S.S.S.

2.2.3. VALORES CORPORATIVOS

-Respeto: Es aceptar y comprender tal y cómo son los demás, acatar su autoridad y considerar su dignidad, es la esencia de las relaciones humanas. -Responsabilidad: Es la actitud del ser humano de interactuar, comprometerse, ir más allá y aceptar las consecuencias de sus actos. -Solidaridad: Práctica de mutua ayuda entre las personas con el ánimo de actuar siempre en pro de la comunidad, con base en la verdad y la justicia sin buscar jamás aprovecharse de la confianza, la inocencia e ignorancia del otro. 2.2.4. PRINCIPIOS CORPORATIVOS Eficiencia. Es la mejor utilización social y económica de los recursos administrativos, técnicos y financieros disponibles para que los beneficios a que da derecho la seguridad social sean prestados en forma adecuada, oportuna y suficiente.

Universalidad. Es la garantía de la protección para todas las personas, sin ninguna discriminación, en todas las etapas de la vida. Solidaridad. Es la práctica de la mutua ayuda entre las personas, las generaciones, los sectores económicos, las regiones y las comunidades bajo el principio del más fuerte hacia el más débil. Unidad. Es la articulación de políticas, instituciones, regímenes, procedimientos y prestaciones para alcanzar los fines de la seguridad social, y Participación. Es la intervención de la comunidad a través de los beneficiarios de la seguridad social en la organización, control, gestión y fiscalización de las instituciones y del sistema en su conjunto.

3. OFERTA DE SERVICIOS DE LA E.S.E.

3.1. PORTAFOLIO DE SERVICIOS

ATENCION PRIMARIA EN SALUD

Control de Crecimiento y desarrollo

Programa de Prevención de las alteraciones visuales

Programas de Prevención de infección respiratoria aguda (IRA) y enfermedad diarreica aguda (EDA)

Programa ampliado de inmunización (PAI).

Programas de Prevención de alteraciones del crecimiento del aparato estomatológico, de caries y enfermedad periodontal

Programas de prevención de las enfermedades relacionadas con el embarazo, parto y puerperio.

Planificación familiar

Atención integral a la gestante.

Programas de prevención de infecciones de transmisión sexual (I.T.S), infecciones por VIH – SIDA.

Programa de prevención de enfermedades cardio – cerebro –vasculares, a través del programa de pacientes crónicos.

Programa de prevención de cáncer, especialmente el cáncer de Cérvix, próstata, mama.

Citologías Vaginales

Controles de Enfermería

SERVICIOS DE SALUD DE BAJA COMPLEJIDAD

Consulta Externa de Medicina General

Consulta Médica de Urgencias

Consulta de Odontología General

Servicios de Internación

Consulta trabajo social

APOYO DIAGNOSTICO Y TERAPEUTICO

Laboratorio Clínico

Electrocardiografía

El portafolio de servicios que presenta la empresa, está en concordancia con los servicios habilitados por la Secretaria de salud Departamental, no obstante, al cruzar estos servicios con la capacidad física instalada se evidencia algunas deficiencias en el área de urgencias y sala de partos. En cuanto al recurso humano disponible, se colige una coherencia con los servicios ofertados, no obstante, la producción presenta un subregistro.

3.2. MODELO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

La E.S.E Centro de Salud San José, viene desarrollando la prestación de servicios en la población de la zona urbana y rural, prestando los servicios habilitados como son: urgencias, hospitalización, observación, laboratorio clínico, odontología, consulta externa, y las actividades extramurales, de promoción y prevención y PIC.

Cabe resaltar que en la E.S.E se está ejecutando el programa de SERVICIOS AMIGABLES, con la finalidad de disminuir los embarazos en la población adolescente, en coordinación con otros sectores especialmente educativos, alcanzando a través del ministerio de salud, la aprobación de 10 iniciativas juveniles con incentivos en especies como estrategia de motivación para coadyuvar la prevención.

Igualmente, en las actividades colectivas se desarrolla otros programas de prevención como son: enfermedades de transmisión sexual, control prenatal, en aras de disminuir la mortalidad materna, los controles y seguimiento del programa

de crecimiento y desarrollo, actividades en la prevención en las enfermedades inmunoprevenibles entre otras.

3.3. CAPACIDAD FÍSICA INSTALADA

A pesar de las falencias presentadas en la infraestructura, la producción de servicios durante la vigencia 2015, fue concordante con la capacidad física instalada sobre todo en consulta externa, laboratorio y urgencias.

Durante los años 2015 y el inicio del 2016 la capacidad instalada física que refleja la E.S.E Centro de Salud San José de San Marcos-sucre es la siguiente:

A pesar de no existir una división física que determine el área del triage, la empresa tiene disponible 24 horas de servicio, con una oferta por hora de 4 consultas, una oferta disponible al día de 96 consultas, con una disponibilidad mensual de 2.880 consultas y anual de 34.560 consultas.

Se tienen dos consultorios de urgencias, funcionan normalmente, hay que mejorar el sistema de ventilación los baños, se mantienen disponible las 24 horas todos los días, con una oferta por hora de 2 consultas de urgencias, una oferta disponible diaria de 96 consultas, al mes dispone de 2.880 consultas de urgencias, y una oferta disponible al año de 34.560 consultas de urgencias.

La ESE tiene una sala de reanimación con 24 horas diarias de atención, con una oferta por hora y 720 ofertas al mes. El espacio es muy reducido, los equipos biomédicos se encuentran en mal estado y otros no existen

Se dispone de una sala de procedimientos menores, las 24 horas todos los días, con una oferta por hora de 2 procedimientos, una capacidad disponible diaria de 48 procedimientos, una oferta mensual de 1.440 procedimientos menores y una oferta disponible al año de 17.280 procedimientos menores.

Salas de enfermedades respiratorias agudas – ERA, cuenta con una sala, 24 horas diarias de atención, con una oferta por hora de 0,5; 12 ofertas al día y 360 al mes.

Esta sala es compartida con rehidratación oral

De igual forma cuenta con una sala de rehidratación oral 24 horas diarias de atención, con una oferta por hora de 0,5, 12 ofertas al día y 360 al mes

Camillas de observación: cuenta con dos camillas, con 24 horas de atención, una oferta por hora por unidad de 0,16. Oferta al día de 8, el mes de 240 y el año de 2.880

Para la atención de la consulta externa se tienen disponibles siete consultorios de 8 horas, 22 días al mes, con una oferta por hora de 3 consultas, una oferta disponible al día de 168 consultas externas, con una oferta disponible mensual de 3.696 consultas y una oferta disponible al año de 44.352 consultas externas. Los baños funcionan en regular estado

Se tienen cinco consultorios de enfermería para las consultas de promoción y prevención, disponible 8 horas diarias, 22 días al mes, con una oferta por hora de 3 actividades, con una disponibilidad mensual de 2.640 consultas y al año se dispone para este servicio de 31.680 procedimientos de promoción y prevención. Funcionan normalmente, pero el consultorio de crecimiento y desarrollo presenta hacinamiento

Se tiene cuatro consultorios de odontología, disponible 8 horas diarias, 22 días al mes, con una oferta por hora de 2 procedimientos odontológicos, con una disponibilidad diaria de 64 procedimientos odontológicos, una oferta disponible mensual de 1.408 procedimientos y al año se ofertan 16.896 consultas odontológicas. Solo funcionan tres, en regular estado. Es preciso informar en este acápite que la ESE en la actualidad, mantiene en calidad de arriendo las instalaciones físicas donde se presta el servicio de odontología.

No. Consultorios Móviles y/o Equipos para actividades extramurales: La ESE cuenta con 1 equipo extramural, con 8 horas diarias de atención y una oferta por hora de 3 por la unidad, para un total mensual de 96 y al año de 1.152. Consiste en una unidad móvil, funciona normalmente

En estancia general, la capacidad instalada está dada por las 15 camas disponibles así:

Diez Camas General Adultos, con 24 horas diarias de atención, con una oferta por hora de 0,041666667. Tres Camas Pediatría con 24 horas diarias de atención,

con una oferta por hora de 0,041666667 y Dos Camas Ginecobstetricia con 24 horas diarias de atención, con una oferta por hora de 0,041666667

Se aclara que la información aquí suministrada es la verdadera situación, ya que el documento RED del Departamento no refleja camas disponibles y los servicios habilitados presentan una clasificación diferente entre los diferentes servicios.

Se cuenta con dos salas de partos disponible las 24 horas al día, con una oferta por hora de 0,33 partos, una oferta disponible diaria de 16 partos, una oferta disponible al mes de 480 partos, y al año se cuenta con una oferta disponible de 5.760 partos.

Falta iluminación y ventilación

Para la toma de muestras de citologías se cuenta con una sala de 8 horas diarias, 22 días al mes, con una oferta por hora de 2 toma de muestras citológicas, una disponibilidad diaria de 16 tomas de muestra, con una oferta mensual de 352 tomas de muestras citológicas y una oferta disponible al año de 4.254 toma de muestras.

Funciona correctamente

En la capacidad instalada se tiene un laboratorio clínico 24 horas, con una oferta disponible de 40 laboratorios por hora y 960 laboratorios diarios, 28.800 laboratorios mensuales y una oferta anual disponible de 345.600 laboratorios clínicos.

Para la toma de muestra de laboratorio clínico se tiene tres salas disponibles 24 horas al día, con una oferta 12 muestras por hora, una disponibilidad diaria de 864 tomas de muestras para laboratorio clínico, una oferta mensual disponible de 19.008 tomas de muestras y una oferta disponible anual de 228.096 muestras.

Se cuenta con una unidad para visitas domiciliarias PIC, con 8 horas diarias de atención, con 2 visitas hora, con una oferta mensual de 32 visitas y una oferta disponible al año de 384 visitas domiciliarias.

Para los talleres PIC se cuenta con una sala, 8 horas diarias de atención, con una disponibilidad por hora de 1 talleres, una oferta disponible mensual de 160 talleres, y una oferta disponible al año de 1.920 talleres colectivos.

Para el transporte asistencial básico se cuenta con 3 ambulancias las 24 horas, remitiéndose al segundo nivel el cual queda en el mismo municipio, con una oferta por hora de 0,33 traslados, una disponibilidad de 720 mensuales y con una oferta anual de 8.640 remisiones.

Cuenta con una ambulancia en servicio en buen estado, una ambulancia acuática y una ambulancia terrestre en el taller

Para el año 2016, la capacidad física instalada no sufre modificaciones con respecto al año 2015, casi todos los servicios ofertados se mantienen igual.

3.4. CAPACIDAD DE OFERTA CON PROFESIONALES

Para el año 2015, la disponibilidad del recurso humano por servicio es el siguiente:

URGENCIAS

Se garantiza el servicio las 24 horas, se demuestra disponibilidad permanente de cinco (5) Médicos SSO, una (1) Enfermera Profesional del SSO y seis (6) Auxiliares de Enfermería, para atender la demanda del servicio.

Cuenta con un médico Coordinador

CONSULTA EXTERNA

Se garantiza el servicio de Consulta Externa de lunes a viernes de 8:00 AM -12M de 2:00 – 6:00 PM. Laboran cinco (5) Médicos y seis (6) Auxiliares de Enfermería.

VACUNACIÓN

Se garantiza el servicio de lunes a viernes y fines de semana con turnos de disponibilidad. Se evidencian tres (3) Auxiliares de Enfermería en el servicio.

ODONTOLOGÍA

Se garantiza el servicio de Odontología de lunes a viernes de 8:00 AM -12M de 2:00 – 6:00 PM. Se evidencian Cuatro (4) Odontólogos y un (1) Higienista Oral.

LABORATORIO CLÍNICO

Se garantiza el servicio de Laboratorio Clínico las 24 horas. Se evidencian Tres (3) Bacteriólogos y dos (2) Auxiliares de Laboratorio.

SISTEMA DE INFORMACIÓN Y ATENCIÓN AL USUARIO SIAU.

Se garantiza el servicio del SIAU de lunes a viernes de 8:00 AM -12M de 2:00 – 6:00 PM. Labora una (1) persona en el servicio.

ARCHIVO CLÍNICO

Se garantiza el servicio de Archivo Clínico de lunes a viernes de 8:00 AM -12 M de 2:00 – 6:00 PM. Labora una (1) persona en el servicio.

SALA Y/O SERVICIO OBSTÉTRICO

Se garantiza el servicio las 24 horas. El recurso humano de este servicio es compartido con el Servicio de Urgencia

HOSPITALIZACIÓN

Se garantiza el servicio las 24 horas. El recurso humano de este servicio es compartido con el Servicio de Urgencias

PROMOCION Y PREVENCION

Se garantiza el servicio de lunes a viernes de 8:00 AM -12M de 2:00 – 6:00 PM, para las diferentes actividades del POA. Se evidencian una (1) Enfermera Profesional y una (1) Auxiliar de Enfermería personal que responde por el servicio.

TAB

Como servicio de Apoyo de Urgencias se demuestra disponibilidad las 24 horas. Cuenta con cuatro (4) conductores y el talento humano que se encuentran en urgencia.

3.5. PRODUCCIÓN DE SERVICIOS

Para este análisis se tomó la información suministrada en el cuadro N° 11. El cual nos muestra la producción equivalente en UVR para los años 2010 al 2014, para la ESE Centro de Salud San José de San Marcos Sucre. En esta se evidencia la evolución de la producción a lo largo del periodo analizado en donde la producción equivalente por UVR ha tenido una tendencia fluctuante, y para el año 2012 muestra la mayor producción equivalente en UVR en el periodo evaluado con 496.133 unidades, y el año 2010 presenta la menor producción equivalente en UVR con 308.568 unidades. Llama especial atención que la producción para el 2015 tuvo una caída, pasando a 415.834.

La baja de producción en la vigencia 2015 obedece principalmente a la poca demanda del servicio en la sede principal, y esto a su vez por la falta o casi nula demanda inducida por parte de las EPS, paralelamente a esta situación, durante la vigencia 2015 y en lo corrido de la vigencia 2016 bajó considerablemente la atención extramural. De igual forma se pudo evidenciar que existen sub registros en algunos servicios por cuanto la información no fue reportada en las dependencias encargadas de digitar o alimentar el software existente. Estos servicios son: sala de parto, sala de procedimientos menores PIC, observación y hospitalización Esta situación es altamente preocupante ya que los servicios que presta la ESE a los afiliados de las distintas EPS del régimen subsidiado es a través de la modalidad de la cápita, lo cual puede repercutir en el futuro en una reducción de los ingresos por el no cumplimiento de metas. 3.6. ANÁLISIS DE PRODUCTIVIDAD DE LOS SERVICIOS Muestra la productividad de la capacidad física y recurso humano para el año 2015.

INSTALACIÓN FÍSICA PRODUCTIVIDAD

CAPACIDAD FISICA PRODUCTIVIDAD DEL RECURSO HUMANO

No. Consultorios de Urgencias 53% 79%

No. Salas de Reanimación 0% 0%

No. Salas de Procedimientos Menores 4,16% 74,9%

No. Salas de enfermedades respiratorias agudas – ERA 0% 0%

No. Salas de Rehidratación Oral 0% 0%

No. Camillas de Observación 46% 92%

No. Consultorios Médicos 66% 69%

No. Consultorios Enfermería 98% 102,86%

No. Consultorios Odontología 70% 62% No. Consultorios Móviles y/o Equipos para actividades extramurales 0% 0

No. Camas General Adultos 16,11% 82,39%

No. Camas Pediatría 23,06% 35,37%

INSTALACIÓN FÍSICA PRODUCTIVIDAD

CAPACIDAD FISICA PRODUCTIVIDAD DEL RECURSO HUMANO

No. Camas Ginecobstetricia 8,75% 8,95%%

No. Salas de Parto 1% 19%

No. Salas de toma de muestras citologías cérvico-uterinas 51% 17%

Laboratorio clínico 19% 64%

No. Unidades de toma de muestras de laboratorio clínico 6% 31%

No. Unidades para visitas domiciliarias e institucionales -PIC- 81.07% 74,3%

No. Salas para talleres colectivos -PIC- 81,06% 74,3%

No. Ambulancias para Transporte asistencial básico 22% 69%

El servicio de urgencias muestra rendimientos en la productividad de la capacidad física instalada del 53%, El recurso humano tiene rendimientos de 79% para esta vigencia. Siendo este servicio la puerta de entrada a la institución. La existencia de dos consultorios en urgencia con solo cinco médicos hade una productividad física baja, pero una productividad con el recurso humano aceptable. Para esta misma vigencia, los servicios de la Sala de Reanimación, Sala de Procedimientos Menores y Sala de enfermedades respiratorias agudas - ERA presentan niveles de productividad de 0%. La razón de los resultados de estas estadísticas obedece a que producción tiene registros de cero, por la no clasificación y tabulación de la información. El servicio de observación presenta un rendimiento del 46% en la capacidad física instalada y en cuanto al rendimiento del recurso humano presenta niveles de productividad del 92%. Esto se debe principalmente a que el personal encargado de urgencia es compartido en estos servicios, de allí que exista una mayor productividad en recurso humano. El servicio extramural no presenta productividad por cuanto los servicios que ahí se generan son cargados a otros servicios como consulta externa, odontología, promoción y prevención, etcétera. Los consultorios médicos presentan en su capacidad física instalada una productividad del 66%, y en cuanto a la productividad del recurso humano

presenta niveles de rendimiento de 69%. Existe una baja productividad en ambos casos, debido al problema relacionado en producción. Los consultorios de enfermería presentan niveles de productividad del 98,17% para la capacidad física instalada y 38% para el recurso humano disponible. La baja productividad con relación al recurso humano, está dada por las mismas causas de consulta de baja productividad en consulta médica, en el sentido que la demanda del servicio disminuyó, por cuanto las EPS no hacen demanda inducida y búsqueda activa de pacientes, tampoco contratan estos servicios con la ESE. El consultorio de odontología presenta niveles de rendimiento o productividad del 69% tanto para la capacidad física instalada como para el recurso humano disponible para este servicio, lo que a simple vista refleja un bajo aprovechamiento de las instalaciones y el recurso humano existente. Las camas en General Adultos, Pediatría y Ginecobstetricia presentan una productividad en capacidad instalada inferior a la de recurso humano. En cuanto a la atención del parto, este servicio presenta niveles de productividad de solo el 1% en la capacidad física instalada, observándose que es el servicio que presenta rendimiento más bajo, esto se debe en gran parte a que los partos atendidos en la institución han mostrado una tendencia a la disminución. Para este año en el departamento de Sucre se declaró la alerta amarilla por muertes maternas, lo que produjo temor en los profesionales que atienden el parto y remiten al segundo nivel; el recurso humano presenta niveles de productividad del 19%. La sala de toma de muestras cervico-uterina presenta niveles de productividad en cuanto a la capacidad instalada del 51%, mientras que el recurso humano disponible presenta un nivel de productividad del 17%, esto también se debe al comportamiento de la producción en este servicio. En cuanto al laboratorio clínico, este presenta un nivel de rendimiento de la capacidad física instalada del 19% mientras que la productividad del recurso humano presenta niveles del 64%. Estos datos nos dicen que no se está explotando al 100% las instalaciones físicas del laboratorio. Para el servicio de toma de muestra de laboratorio clínico presenta niveles de productividad de la capacidad física instalada del 6%, mientras que el recurso

humano disponible presenta niveles de productividad del 31%. Este comportamiento se debe a la falla en los registros de producción. Visitas Domiciliarias e Institucionales PIC. Solo se registra productividad del 3% en capacidad física, lo que refleja una baja o casi nula gestión en la consolidación de la información estadística, ya que para esta fecha la empresa si registra ejecución del PIC. Sala para talleres colectivos PIC. Los datos muestran un 3% de productividad con capacidad física y con personal disponible, valor que confirma lo expuesto anteriormente. El servicio de traslado asistencial para el año 2015 obtuvo un rendimiento de la capacidad física instalada del 22% de productividad, mientras que el recurso humano presenta niveles de productividad del 69%. Es importante señalar que las remisiones de pacientes a un segundo nivel se encuentran en el mismo municipio. En forma general en cuanto a la productividad de los servicios para el año 2015, ningún servicio presenta niveles de saturación o niveles superiores al 100%, solo el servicio de enfermería presenta un 98% de productividad en capacidad física. Algunos servicios no presentan niveles de productividad, por lo que se debe revisar la producción de estos servicios y verificar la información en la fuente.

4. CALIDAD EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

4.1. SISTEMA ÚNICO DE HABILITACIÓN

En la ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSÉ de San Marcos, en la última autoevaluación realizada en el mes de octubre de 2015, fueron encontrados los siguientes hallazgos:

DEPENDENCIA HALLAZGO

URGENCIAS no todo el personal está capacitado según resolución 2003

personal sin dotación adecuada el área de facturación de la urgencia

queda por fuera de la entidad puerta de acceso en mal estado y

DEPENDENCIA HALLAZGO

representa una barrera para los usuarios

no existe sala de espera ni baños para los pacientes y familiares que ingresan a urgencias

TRIAGE no cumple por falta de privacidad al momento de la atención

procedimientos en regular estado y mal dotado número de camas en observación escasas

consultorios médicos en mal estado sala de reanimación cuenta con:

carro de paro: no cuenta con semaforización, sin inventario de medicamentos, desaseo evidente

desfibrilador: sin evidencia de descarga diaria

electrocardiofrafo: chupas sin mantenimiento de limpieza monitor: no es utilizado por desconocimiento del equipo, no saben cómo se usa

HOSPITALIZACION no todo el personal está capacitado según resolución 2003

personal sin dotación adecuada no existe control para la

administración de medicamentos a pacientes hospitalizados

carro de paro sin dotar

LABORATORIO silla no adecuada para la toma de muestras, dificultando la toma y comodidad del paciente

área de procedimiento no adecuado

DETECCIÓN TEMPRANA Y PROTECCIÓN ESPECIFICA

En los programas de crecimiento y desarrollo, control prenatal, planificación

DEPENDENCIA HALLAZGO

familiar, alteración al adulto y alteración al joven no cuentan con matrices de programación

NUTRICIÓN Y DIETÉTICA Área con muestra de desorden, y ambiente de bodega

ODONTOLOGÍA No cuentan con matrices de programación

CITOLOGÍA No cuentan con estimaciones para la realización de actividades

No existe control de calidad externo e interno

Falta de contratación de patólogo Verificar proceso de entrega de

resultado

CONSULTA EXTERNA Verificar número de horas asignadas en consulta externa de acuerdo a población contratada

No cuenta con baños para discapacitados

Es importante mencionar que fue realizado un plan de acción con el fin de atender

los hallazgos encontrados y cumplir con los estándares. Las acciones de este plan

no se continuaron debido a la no continuidad de los procesos como consecuencia

del cambio constante de personal, en especial el cargo de gerente. Actualmente

fue necesario la contratación de personal profesional para apoyar las acciones a

seguir en el componente de soporte documental (protocolos y guías) y en los

procesos prioritarios.

4.2. AUDITORIA PARA EL MEJORAMIENTO CONTINUO DE LA CALIDAD DE LA ATENCIÓN EN SALUD (PAMEC)

El PAMEC fue formulado en el año 2.015, se realizaron unas auditorias, se formuló un plan de acción, pero no continuaron con los procesos y tareas.

El “PAMEC”, se documentó siguiendo los pasos de la ruta crítica para el desarrollo de la Auditoria para el Mejoramiento de la Calidad de la Atención en Salud propuestos por el Ministerio de Salud y de la Protección Social, en base en una

autoevaluación institucional con estándares de habilitación inicialmente que contribuyo en realizar un diagnóstico y conocer la realidad de la E.S.E.

Actualmente fue contratado un profesional especialista en auditoria en salud, para guiar y apoyar las tareas del SOGC y redefinir el Plan.

4.3. SISTEMA ÚNICO DE ACREDITACIÓN

LA ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSE ha realizado oportunidades de mejora en todos los servicios que ofrece con el fin de brindar una atención con calidad a sus usuarios, sin embargo, aún no ha iniciado proceso de acreditación, como prueba de lo aquí expuesto se evidencia que: en la calificación de los informes de gestión gerencial de las vigencias 2013 y 2014, se observa una calificación de cero en el indicador No. 1 Mejoramiento Continuo de Calidad para entidades no acreditadas sin autoevaluación en la vigencia anterior

4.4. SEGURIDAD DEL PACIENTE

En la ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSÉ se hizo la apertura del comité de

seguridad del paciente en el mes de octubre de 2015, de igual forma se realizó un

plan de acción, donde se alcanzaron a realizar dos capacitaciones a los

empleados sobre lavado de manos y proceso para la prevención y reducción de la

frecuencia de caídas del paciente.

4.5. SATISFACCIÓN DEL USUARIO

En la ese Centro de Salud San José se están realizando encuestas de satisfacción

mensual, trimestral y semestral mente a los usuarios que requieren los servicios

que la entidad presta, a continuación, se anexa la última encuesta realizada a los

usuarios en el primer semestre de 2016

SATISFACCIÓN DEL USUARIO

PRIMER SEMESTRE DE 2016

MES USUARIOS SATISFECHOS

% USUARIOS NO SATISFECHOS

% USUARIOS ENCUESTADOS

% TOTAL

ENERO 65 10.47 6 0.97 71 11.43

FEBRERO 56 9.02 1 0.16 57 9.18

MARZO 56 9.02 5 0.81 61 9.82

ABRIL 113 18.2 22 3.54 135 21.74

MAYO 134 21.58 14 2.25 148 23.83

JUNIO 132 21.26 17 2.74 149 23.99

TOTAL 556 89.5% 65 10.5% 621 100

En cuanto a quejas y reclamos en el primer trimestre de 2016 se recibieron 3 reclamos y 2 quejas las cuales fueron por llegadas tarde de personal médico, negación de la prestación de los servicios y una gestante que no se le dio prioridad por su condición, para lo cual fue necesario reunirse con el personal involucrado y realizar los correctivos necesarios, a lo cual se le está haciendo seguimiento.

4.6. PROCESOS PRIORITARIOS ASISTENCIALES

La ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSE no cuenta con procesos prioritarios

asistenciales en ninguna de las dependencias, por lo cual se hace necesario

implementarlos en la entidad, con el fin de estandarizar procesos y mejorar la

prestación de los servicios.

4.7. PROTOCOLOS Y GUÍAS DE ATENCIÓN

La ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSE cuenta con protocolos y guías

desactualizados. En algunas de las dependencias no existen, por lo cual se hace

necesario implementarlos en la entidad, con el fin de estandarizar procesos y

mejorar la prestación de los servicios.

4.8. ANÁLISIS INDICADORES DE CALIDAD

Indicadores de calidad Unidad de

medida

HISTORICO

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Médica General

Días 1 1 1 1 1 1,4 1

Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Médica Interna

Días

Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Ginecobstetricia

Días

Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Pediatría Días

Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Cirugía general

Días

Proporción de cancelación de cirugía programada Relación porcentual

Oportunidad en la atención en consulta de Urgencias Minutos 11 11 6 8 5 5 5

Oportunidad en la atención en servicio de Imagenología Días

Oportunidad en la atención en consulta de Odontología General Días 1 1 1 1 1 2 5

Oportunidad en la realización de cirugía programada Días

Tasa de reingresos de pacientes hospitalizados Relación porcentual

0,0363 0,0969 0,0332 0,0176 0 0,0003 0,0003

Proporción de pacientes con hipertensión Arterial Controlada Relación porcentual

0,975 0,9367 0,943 1 0,0081 0,0071 0,0071

Tasa de Mortalidad intrahospitalaria después de 48 horas Tasa por mil

Tasa de Infección intrahospitalaria Relación porcentual

Proporción de vigilancia de eventos adversos Relación porcentual

0,0101 0,01

Tasa de satisfacción global Relación porcentual

0,7654 0,9226 0,8359 0,94 0,0093 0,0094 0,0094

En el cuadro 13 Se hace un comparativo del comportamiento de los indicadores de calidad durante el periodo comprendido entre el año 2010 y el año 2016, observándose que en este periodo se han mantenido los indicadores dentro del estándar meta esperado. Es así como se observa que la oportunidad en la consulta de medicina general, aunque aumento en los días de espera desde el año 2015, no supera los 2 días esto debido al aumento de la demanda de servicios. Un cambio significativo lo tiene el indicador de oportunidad en la consulta de urgencias la cual paso de 11 minutos de espera en el 2010 a 5 minutos desde el 2014 y así se ha mantenido. La oportunidad en la consulta de odontología, aunque paso de 1 día en el 2010 a 2 días en el 2015 está por debajo de los estándares de espera nacionales que están en 3 días. La tasa de reingreso de pacientes, aunque está por debajo de 1 no alcanza el estándar meta de 0 ya que este es muy ambicioso. La proporción de pacientes con hipertensión controlada paso del 97% en el 2010 a un 71% desde el 2015 quedando por debajo del estándar meta del 80% lo que no

obliga a plantear acciones o estrategia para mejorar el indicador fortaleciendo la promoción y prevención de la población con esa enfermedad crónica. La vigilancia de eventos adversos se inició desde el 2014, aunque este proceso es débil aun y requiere su fortalecimiento. Los pocos casos reportados son analizados y gestionados. El estándar meta está mal formulado pues nunca debe ser cero. La satisfacción de los usuarios también mejoró ostensiblemente hasta llegar a un 94%. Como se puede observar los indicadores de gestión del riesgo como proporción de infecciones intrahospitalarias, tasa de reingresos, gestión del evento adverso solo están iniciando su proceso de medición.

5. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS 5.1. PROCESOS PRIORITARIOS 5.1.1 PROCESOS ADMINISTRATIVOS 5.1.1.1 ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS En la actualidad las funciones de almacén, son ejercidas por el cargo de técnico y se presta el servicio con normalidad, no obstante no se encuentran documentados los procesos y procedimientos. 5.1.1.2 RECURSOS HUMANOS En cuanto a la forma de admisión de personal, la empresa le da cumplimiento a lo preceptuado en el ordenamiento legal. De igual forma estos procesos no tienen soportes de documentación escrita. a) PERSONAL DE PLANTA La planta actual de la ESE es de 50 cargos, 17 de ellos, es decir el 34% son administrativos y 33 de ellos para un porcentaje del 66% son de carácter misional. De estos 50 cargos, 9 se encuentran vacantes.

PF PERIODO FIJO CA CARREARA ADMINISTRATIVA LNR LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCION ET EMPLEO TEMPORAL

La Planta de Personal 2016, presenta cambios significativos en cuanto al número de cargos, ya que mediante el Acuerdo No. 001 de fecha 11 de marzo de 2015 expedido por junta Directiva, se crearon treinta y tres (33) cargos temporales del área misional, un (1) cargo del área administrativa y se eliminaron 7 cargos de la planta de personal, quedando en definitiva 77 cargos. El costo mensual de la nueva planta de personal para el 2016 está por $141.383.345 y el costo anual de la misma, más las prestaciones sociales y

No.de No.de Naturaleza Asignación Total

CódigoGRADO Denominacion Cargos Administrativos Cargo Horas del Mes Mensual

Cargo Cargo

85 19 GERENTE EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO 1 8 PF 5.708.588 5.708.588

105 1 ASESOR - JEFE DE CONTROL INTERNO 1 8 PF 2.401.065 2.401.065

219 10 PROFESIONAL UNIVERSITARIO - Rec Humanos 1 8 CA 2.293.830 2.293.830

219 10 PROFESIONAL UNIVERSITARIO - JEFE DE PRESUP 1 8 LNR 2.293.830 2.293.830

219 15 PROFESIONAL UNIVERSITARIO - Coordinador 1 8 CA 3.321.183 3.321.183

201 10 TESORERO GENERAL 1 8 LNR 2.293.830 2.293.830

367 16 TECNICO ADMINISTRATIVO 1 8 CA 1.892.173 1.892.173

367 16 TECNICO ADMINISTRATIVO 1 8 CA 1.892.173 1.892.173

407 9 AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1 8 CA 1.270.098 1.270.098

407 9 AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1 8 LNR 1.270.098 1.270.098

440 9 SECRETARIO 1 8 CA 1.270.098 1.270.098

470 7 AUXILIAR SERVICIOS GENERALES 1 8 CA 1.125.396 1.125.396

470 7 AUXILIAR SERVICIOS GENERALES 5 8 CA 1.125.396 5.626.980

SUBTOTAL PLANTA ADMINISTRATIVA 17 32.659.342

No.de No.de Naturaleza Asignación Total

CódigoGRADO Denominacion Cargos Asistenciales Cargo Horas del Mes Mensual

Cargo Cargo

211 15 MEDICO GENERAL 2 8 CA 3.427.830 6.855.660

211 14 MEDICO GENERAL 8 8 ET 3.000.000 24.000.000

214 18 ODONTOLOGO 1 8 CA 4.270.745 4.270.745

214 9 ODONTOLOGO 1 8 ET 2.334.679 2.334.679

217 4 PROFESIONAL SERVICIO SOCIAL OBLIGATORIO - Bacteriologa 2 8 PF 1.763.419 3.526.838

217 4 PROFESIONAL SERVICIO SOCIAL OBLIGATORIO - Medicina 5 8 PF 1.763.419 8.817.095

214 4 PROFESIONAL SERVICIO SOCIAL OBLIGATORIO - Odontologia 2 8 PF 1.763.419 3.526.838

217 4 PROFESIONAL SERVICIO SOCIAL OBLIGATORIO - Enfermero 3 8 PF 1.763.419 5.290.257

237 14 PROFESIONAL UNIVERSITARIO AREA SALUD - Bacteriologa 1 8 CA 2.940.478 2.940.478

237 12 PROFESIONAL UNIVERSITARIO AREA SALUD - Enfermero coordinación 1 8 CA 2.542.902 2.542.902

237 5 PROFESIONAL UNIVERSITARIO AREA SALUD - Nutricion y Dietetica 1 8 ET 1.800.000 1.800.000

243 4 ENFERMERO 2 8 ET 1.763.419 3.526.838

323 13 TECNICO AREA DE SALUD Citologia 1 8 CA 1.562.506 1.562.506

323 13 TECNICO AREA DE SALUD 1 8 CA 1.562.506 1.562.506

323 16 TECNICO AREA DE SALUD - Saneamiento 1 8 CA 1.892.173 1.892.173

412 16 AUXILIAR AREA SALUD - Laboratorio Clinico 1 8 CA 1.270.098 1.270.098

412 22 AUXILIAR AREA SALUD - Aux Enfermería 3 8 CA 1.562.506 4.687.518

412 10 AUXILIAR AREA SALUD - Aux Enfermería 21 8 ET 920.000 19.320.000

412 16 AUXULIAR AREA SALUD - Consultorio Dental 2 8 CA 1.270.098 2.540.196

412 16 AUXULIAR AREA SALUD 1 8 CA 1.270.098 1.270.098

SUBTOTAL PLANTA ASISTENCIAL U OPERATIVA 60 103.537.425

77TOTAL PLANTA DE PERSONAL 2016 136.196.767$

demás aportes, está por $2.817.047.736 lo que representa el 52% del total del presupuesto proyectado 2016. Es importante mencionar que los cargos temporales se encuentran vacantes, por cuanto no se ha continuado con el trámite que demanda el Decreto No. 1376 de 2014, por la cual reglamenta los mecanismos de estructuración de las plantas de Empleos de carácter Temporal y la suscripción de los Acuerdos de Formalización Laboral en las Empresas Sociales del Estado, de conformidad con lo establecido en artículo 13 de la Ley 1660 de 2013. Este trabajo solo quedó con la formulación del estudio y la aprobación del mismo por parte de la Junta Directiva, no obstante, no se continuó con el resto de requisitos. Los servicios que presta el área administrativa o de apoyo presentan algunas falencias en su jerarquía, es decir, todas las dependencias como tesorería, presupuesto, contabilidad, recursos humanos, almacén, cartera, control interno, facturación y demás, dependen en forma directa de gerencia, lo que dificulta las actividades propias del gerente, en el sentido que recarga esta dependencia, lo que a su vez genera problemas comunicación interna. Dentro de esta planta de personal existe el cargo de profesional universitario, quien se encarga de coordinar el área administrativa. En general la prestación del servicio se viene desarrollando en condiciones normales, solo se requiere un ajuste a la planta de personal, a fin de reducir costos innecesarios y dinamizar el área administrativa para solventar los procesos y subprocesos de apoyo. Las prestaciones sociales reconocidas son las mismas de la rama ejecutiva del orden nacional. Debe atenderse la clasificación de empleos de acuerdo a lo previsto en el párrafo tercero del artículo 1 de la Ley 909 de 2004, la cual establece que hacen parte de la función pública los siguientes empleos públicos: de Carrera; de libre nombramiento y remoción; de periodo fijo y empleos temporales; por tanto, todos son empleados públicos. Denotamos que el numeral 5 del artículo 195 de la Ley 100 de 1993 reza textualmente; “Las personas vinculadas a la empresa tendrán el carácter de empleados públicos y trabajadores oficiales, conforme a las reglas del capítulo IV de la Ley 10 de 1990.”

La Retroactividad de las cesantías de la nómina de planta que representa el 17% del total de estos trabajadores Se observa una planta de cargos muy estable durante el periodo analizado, sin embargo los gastos de nómina presentan incrementos promedios del 20%, muy por encima del IPC. b) CONTRATACIÓN SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS Antes de la vigencia 2012, el personal externo requerido por la empresa fue vinculado a través de cooperativas de trabajo asociado y a través de órdenes de prestación de servicios, esta forma de contratación lesionó las finanzas de la empresa, por cuanto esta última, tuvo que responder solidariamente, por el no cumplimiento por parte de las cooperativas en el pago de sus obligaciones con los trabajadores, y por las demandas de prestaciones sociales por la existencia de un contrato realidad, para el caso de las ordenes de prestación de servicios. Durante la vigencias 2013, 2014 y hasta el mes de abril de la vigencia 2015, el personal externo requerido se vincula a través de contratos laborales a término fijo, en virtud a la potestad que le otorga la ley 100 de 1993 a estas empresas en materia de contratación (Régimen Privado), no obstante esta forma de vinculación de personal no está reglada para las entidades oficiales y por lo tanto se volvió nuevamente con las ordenes de prestación de servicios, para el personal misional (médico, técnico y auxiliar) y por contratos a término fijo para el personal administrativo (servicios generales y mantenimiento). A la fecha, se sigue vinculando el personal externo de forma irregular (Contratos de Prestación de Servicios), esto genera una serie de problemas en las finanzas de la empresa por futuras reclamaciones de prestaciones sociales al constituirse un contrato realidad. 5.1.1.3 FINANCIEROS a) CONTABILIDAD La contabilidad de la empresa es llevada por personal externo, el contador se encuentra por contrato de prestación de servicios profesionales, existe un auxiliar por contrato, el registro de las operaciones y los libros contables se llevan en un software, la oficina de contabilidad es compartida con presupuesto, no hay

procesos de seguridad que custodie la información contable, existe poca documentación que soporte los procesos en esta área. b) TESORERÍA Las funciones tesorería son ejercidas por el cargo de Tesorero y existen manuales de procedimientos internos al respecto, no obstante, estos no se encuentran actualizados, por lo que no se están ejecutando. Los pagos son programados en forma mensual con el giro directo. Existen problemas de comunicación entre tesorería y presupuesto, la información no fluye en forma eficaz y eficiente, el conducto regular en el trámite de una cuenta no se cumple a pesar que la empresa implementó un procedimiento para este menester. c) PRESUPUESTO Las funciones son ejercidas por el cargo de planta denominado profesional universitario, los procedimientos son llevados de acuerdo al estatuto de presupuesto decreto 111 y 115 de 1996. No existe estatuto interno y no tienen soportados los procedimientos. Como se dijo anteriormente, no hay flujo de información con el resto de las dependencias, esto conlleva en atrasos continuos en la consolidación de la información y la entrega oportuna de ejecuciones presupuestales e informes a los distintos órganos de control. d) COSTOS Este es uno de las grandes debilidades internas, ya que la empresa no tiene implementada una contabilidad de costos. e) CARTERA A 30 de mayo de 2016 las cuentas por cobrar de la ESE, no cuentan con registros legalmente instituidos, se llevaban en forma manual, no existe un programa o software que facilite el trabajo, lo cual genera un desconocimiento oportuno de la información. No obstante, a partir del 01 de junio se fortalece esta área, asignando un recurso humano competente, con el objeto de cuantificar, liquidar y organizar las cuentas por cobrar existentes en la empresa. 5.1.2. PROCESOS ADMINISTRATIVOS LIGADOS A LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS:

5.1.2.1. CONTRATACIÓN La empresa mantiene contrato con 5 EPS del régimen subsidiado a través de la modalidad de capitación, se firman contrato con el Municipio para ejecutar actividades de salud pública, no se celebra contrato para la atención de la población pobre no asegurada, por cuanto existe cobertura universal, lo cual no es cierto porque la empresa si registra atenciones al respecto y las factura al municipio. No hay contratos para atender el régimen contributivo, no hay contratos para atender población especial Durante las vigencias 2013 y 2014 la empresa celebró buenos contratos capitados con las diferentes EPS del régimen subsidiado, pero desde el 2015 y debido al cambio constante del gerente, la cápita celebrada bajo considerablemente, no existe estandarización o parametrización en la contratación, no hay soportes documentales en este proceso. 5.1.2.2. SOLICITUD DE AUTORIZACIONES Las autorizaciones que requieren los usuarios de la E.S.E, para otros niveles de atención son coordinadas con su EPS, y los servicios de urgencias se solicitan por los correos electrónicos habilitados o llamadas telefónicas. Este proceso no está documentado. 5.1.2.3. FACTURACIÓN Este proceso durante más de 15 años era llevado por asesores externos, dificultando así tener los soportes de la facturación correspondientes a las vigencias anteriores. Solo contamos con un informe escrito de los estados de cartera a corte 31 de diciembre 2012. Actualmente se lleva internamente por un funcionario de planta a quien se le asignó estas funciones, llevando los registros correspondientes, este proceso no está documentado. 5.1.2.4. GESTIÓN DE RECAUDO En este aspecto la empresa ha mejorado, no obstante, presenta inconvenientes administrativos en los procesos por falta de información.

5.1.3. PROCESOS ASISTENCIALES 5.1.3.1. ADMISIONES El proceso no se encuentra documentado, no tiene indicadores de calidad y las funciones son realizadas por personal de contrato, se tiene un software y equipos de cómputos. A pesar de la existencia de un software, el registro del paciente en el, a la hora de solicitar el servicio no es captable en forma automática, lo cual dificulta a la hora de medir la oportunidad de atención 5.1.3.2. CITAS MÉDICAS El proceso asistencial de citas médicas, se realiza en forma personalizada diariamente y algunas citas en coordinación con las diferentes EPS adscrita. Falta documentar el proceso. 5.1.3.3. PROGRAMACIÓN SERVICIOS ELECTIVOS Actualmente se llevan varios programas institucionales como son programas de Programas de Planificación Familiar, Programas decrecimiento y desarrollo, complemento nutricional, Programas de los servicios amigables para jóvenes, Programas de Control del embarazo, Programas de Hipertensos etc. Estos no están documentados. 5.1.3.4. ATENCIÓN URGENCIAS Se implementó el proceso de admisiones y facturación en el servicio de urgencia, sin embargo, no se ha documentado este proceso, el servicio se presta las 24 horas en forma normal y tiene los siguientes procesos documentados: 1. Atención médica inicial y definición de conducta, de las principales patologías que el servicio atiende. 2. La clasificación de pacientes.

3. Criterios explícitos para referir y recibir a un usuario a servicios de consulta externa u hospitalización de cualquier complejidad. 4. Sistema de inmovilización segura de usuarios para cuando su condición clínica lo requiera. 5. Guías y protocolos de atención en paciente agitado, intento de suicidio, síndrome de abstinencia a substancias psicoactivas. 6. Criterios explícitos para recibir a un usuario referido de servicios de consulta externa u hospitalización de salud mental de cualquier complejidad. 7. Planes para emergencias internas y externas. 8. Procedimientos para la información al paciente sobre recomendaciones al egreso, criterios que impliquen el regresar al servicio, controles, posibles complicaciones y disponibilidad de consulta permanente y en general, las previsiones que se requieran para proteger al paciente de los riesgos del manejo ambulatorio de pacientes. 9. Protocolo para declaración de muerte cerebral. De igual forma cumple con las guías para rehidratación oral y ERA 5.1.3.5. GESTION DE CALIDAD a) AUDITORÍA PARA EL MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD A pesar que la coordinación del Programa de Auditoría para el Mejoramiento de la Calidad de la Atención en Salud es realizada por el Comité de Calidad en los diferentes procesos misionales, la gestión en este proceso ha sido muy pobre, por cuanto el comité no se reúne con frecuencia y no presenta resultado de lo planeado. b) HABILITACIÓN Actualmente la empresa practicó la autoevaluación, aplicando los estándares de la resolución 2003 de 2014, y se realizó algunos planes de acción en las áreas de urgencias, hospitalización y sala parto, Si bien se cumple con la Capacidad Técnico-Administrativa y Suficiencia Patrimonial y Financiera, se tienen serias falencias en la Capacidad Tecnológica y Científica, sobre todo en concerniente a la documentación de los procesos y socialización de los mismos c) ACREDITACIÓN

La empresa no registra acciones o actividades en esta materia, a la fecha de este documento la empresa no ha realizado autoevaluación con los estándares de acreditación, debido que priorizo acciones para cumplir con los estándares mínimos de habilitación. d) SISTEMA DE INFORMACIÓN ASISTENCIAL El sistema de información de la ESE CENTRO SALUD SAN JOSE, es una de las principales debilidades administrativas y asistenciales, donde se presenta un alto volumen de subregistros de todos los procesos que se llevan en la institución, es una de las prioridades detectada para tomar los correctivos a corto plazo. e) PROCESOS PRIORITARIOS ASISTENCIALES Existen algunos procesos prioritarios documentados, pero la gran mayoría carecen de estos documentos, y los que están actualmente no se han socializado y se le están realizando ningún seguimiento. 5.1.3.6. REFERENCIA Y CONTRA REFERENCIA También es una gran debilidad el proceso de referencia de paciente de nuestra institución, a pesar de contar un segundo nivel habilitado en el casco urbano, este centro de referencia carece de la capacidad instalada para recibir los usuarios referenciados según las especialidades requerida, generando un gasto adicional de transporte a otros sitios de referencia, sin que las EPS, nos reconozcan el valor generado, ya que por acceso geográfico el nivel de referencia es el Hospital Regional de San Marcos, y así contratan el valor UPC-S. 5.2. SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIÓN 5.2.1. GESTIÓN DE INFORMACIÓN ASISTENCIAL, ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA La E.S.E, carece de un sistema de información integral que conecte las distintas dependencias tanto en el área administrativa y misional. a) HADWARE

La empresa en cada una de las unidades administrativas tiene equipos computacionales con una interconexión entre ellas muy deficiente, mantiene impresoras en el área contabilidad, presupuesto, tesorería recursos humanos jurídica, facturación y secretaría. Posee una fotocopiadora en regular estado en secretaría. Tiene dos líneas telefónicas fijas con un conmutador que tiene extensiones en cada una de las áreas. b) SOFTWARE El software existente fue adquirido en la vigencia 2015 con licencia de funcionamiento, tiene interconexión entre las áreas administrativa y asistencial, no obstante, el programa no ha funcionado en un 100% por diferentes problemas presentados, tanto por el lado de la ESE como el lado del proveedor. Por la ESE se colige lo siguiente: Los funcionarios capacitados no continuaron con la actualización del sistema, algunos funcionarios simplemente no usan el programa, otros salieron de la empresa y los nuevos funcionarios no fueron capacitados. Por el lado del proveedor no garantizó continuidad con en el soporte técnico, falta de coordinación con el personal capacitado y el tiempo de duración de acompañamiento como soporte técnico fue mínimo. c) ANÁLISIS DE INFORMACIÓN AL INTERIOR Como puede observarse la empresa refleja grandes falencias en el flujo de información internamente, el área asistencial y administrativa funcionan en forma aisladas, es muy fácil percibir como contabilidad no radica procesos de costos en compra de materiales y servicios en forma separada. Se evidencia que la toma de decisiones del nivel directivo, no se soporta sobre el flujo de información global, si no, únicamente por los estados financieros y ejecuciones presupuestales. d) REPORTE A OTRAS ENTIDADES EXTERNAS El no tener un software que maneje la información en forma integral se refleja en el atraso en la consolidación en el reporte de la información a los diferentes órganos de control los cuales no son razonables en un 100%, sobre todo de las vigencias pasadas. 5.3. ASPECTOS JURÍDICOS

PRESCRIPCION DE CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR En La ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSÉ I NIVEL DE SAN MARCOS - SUCRE, hasta el momento no ha operado el fenómeno de la Prescripción en lo que respecta a las cuentas por cobrar y por pagar, ya que actualmente se encuentran vigentes y legalmente exigibles porque están en proceso de depuración de cartera, conciliación de glosas, pendientes por celebrar audiencias de conciliación extrajudicial celebrada ante la Procuraduría delegada para asuntos administrativos, entre otros. 5.4. ORGANIZACIÓN DEL APOYO JURÍDICO EN LA ESE En la planta de personal de la ESE no existen cargos del nivel profesional que apoyen la gestión jurídica, por lo que estas funciones son prestadas con profesionales externos a través de dos contratos de asesorías jurídicas, la gerencia le asigno un cubículo u oficina, y desde allí se ejecutan todas las acciones y actividades en lo referente a los procesos de contratación y los procesos jurídicos en contra y a favor de la ESE 5.5. ANÁLISIS DE PROPIEDADES DE BIENES INMUEBLES DE LA ESE TITULOS DE PROPIEDAD La ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSE se encuentra ubicada en el barrio San José en la calle 15 No. 34- 59, la empresa se encuentra ocupando (3) tres predios, sin embargo, hay una (1) propiedad legalizada, correspondiente a la matricula inmobiliaria No. 346-5036, y dos que, aunque se encuentran en posesión la Empresa, no se cuenta con los títulos que acrediten su propiedad. Mediante escritura 268 de septiembre 1 de 2003, la ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSE I NIVEL representada legalmente por el doctor LEONARDO ALVAREZ LOPEZ, compró al señor JOSE ANTONIO MONTERROZA CASTILLO, por la suma de QUINCE MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y TRES MIL CIEN PESOS ($15.963.100) el siguiente bien; una casa y un lote de terreno en donde se encuentra edificada una casa, ubicada en el sector urbano de esta ciudad, en la calle 15 # 34-39, barrio San José, Matricula catastral Numero 0100001900013000,

determinado por los siguientes linderos; NORTE; con predio de Manuel Buelvas y mide 15.2 metros, SUR con calle 15 en medio y mide 15,2 metros, ESTE con el centro de salud San José y mide 41,45 metros, OESTE: con propiedad de candelaria Anaya Pérez y mide 41,45 metros, matriculado en la oficina de instrumentos público de San Marcos Sucre bajo Matricula Inmobiliaria No. 346-5036. Este es el único predio que se encuentra legalizado. La GOBERNACIÓN DE SUCRE, mediante escritura 58 de febrero 14 de 2011, compró a la señora YASMIN YADIRA VILLARAGA RODRIGUEZ, dos (2) lotes de terrenos los cuales fueron englobados en la escritura referenciada, y matriculado por la oficina de instrumentos públicos con número de matrícula inmobiliaria No. 346-11227, quedando un área de 438 metros cuadrados. En la escritura se dejó constancia que los bienes inmuebles son destinados para la construcción de Zona de Labor y el parqueadero del Centro de Salud San José. Desde la fecha en que la Gobernación de Sucre Compró la propiedad la ESE ha venido poseyendo de manera pública pacifica e ininterrumpida dicho predio, actualmente en el mes de agosto de 2016, se radicó un derecho de petición en la Gobernación de Sucre, pidiendo que legalicen la donación de dicho predio, a la fecha estamos pendiente de respuestas. Hay una tercera propiedad, que hace parte del predio donde se encuentra construida la ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSE, se trata de unas mejoras construidas de 1.166 construidas en terrenos del Municipio de San Marcos. Como medida se solicitará a la Alcaldía Municipal la adjudicación de dicho predio, con el fin de obtener el título traslaticio de dominio y así poder englobar estos lotes que hacen parte de las instalaciones física de la ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSE. 5.6. ESTATUTO DE CONTRATACIÓN En lo que respecta a la parte contractual de La ESE, en reunión de Junta Directiva de La ESE Centro de Salud San José I Nivel de San Marcos - Sucre, mediante Acuerdo Nro. 006 expedido en el mes de Junio del año 2014 fue aprobado el Estatuto de Contratación de La ESE, el cual está ajustado a los principios generales de la contratación estatal, a las normas rectoras de la Ley 80 de 1993, a las directrices de la Ley 1438 de 2011 y a la Resolución Nro. 5185 del 14 de Diciembre de 2013 expedido por el Ministerio de Salud y Protección Social.

De igual forma, La ESE en los contratos de trabajo a término fijo y contratos de prestación de servicios suscritos con los trabajadores, establece clausulas en las cuales se trata de cumplir con todas las obligaciones que como entidad estatal le corresponde asumir.

6. PROCESOS JUDICIALES

6.1. IMPACTO FINANCIERO DE LOS FALLOS EN CONTRA

Contra La ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSE I NIVEL SAN MARCOS, se han presentado en contra 67 procesos judiciales clasificados de la siguiente manera; NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO: en nuestros registros tenemos que contra la ESE se han iniciado diecisiete (17) procesos, de los cuales se encuentran en trámite cinco (5) proceso, con un alto riesgo de perderse colusión que ha llegado la entidad por haber tenido en similares casos fallos en contra, en estos momentos tenemos 2 sentencia en firme en contra de la entidad, la primera en donde ya se cumplió una parte de una sentencia como es el reintegro del demandante, estando pendiente la liquidación y cancelación de los salarios y demás prestaciones mientras estuvo separado del cargo, y el otro proceso tiene sentencia contra la ESE del 30 de junio de 2016 solo se está estudiando el cumplimiento de la misma. En comité de conciliación decidió que lo mejor es no interponer recurso a esta sentencia en razón que la posibilidad que la decisión sea modificada a favor de la ESE es casi nula, sin embargo, los intereses a favor del demandante siguen corriendo lo cual causaría un detrimento patrimonial a la empresa. REPARACIÓN DIRECTA: en nuestros registros tenemos que contra la ESE se han presentado 5 procesos de Reparación Directa , un (1) proceso que se falló en primera instancia en contra de la entidad y en segunda instancia a favor de la ESE, tres (3) con sentencia de primera instancia a favor, estando dos (2) en firme y uno (1) pendiente en segunda instancia, y (1) un proceso con sentencia en firme en contra de la empresa, revisado el proceso se observa que la parte demandante no ha iniciado incidente de regulación de perjuicios, por lo tanto no sabe cuánto ha de pagar por este proceso y si efectivamente la parte demandante iniciará los actos perteneces para hacer efectivo el respectivo fallo, en razón que hace más de un año que se falló y no ha iniciado ninguna acción.

CONTRACTUALES; hemos tenido dos (2) procesos, los cuales se encuentran archivados. EJECUTIVO LABORAL ADMINISTRATIVO, según nuestro historial tenemos que solo se ha iniciado un ejecutivo laboral administrativo el fue a continuación de un proceso de Nulidad y Restablecimiento del Derecho el cual con sentencia en firme se ordenó la ejecución de la obligación. ORDINARIO LABORAL: contra la ESE Centro de Salud San José se han iniciado 42 procesos ordinarios laborales, de los cuales 4 tienen sentencia judicial en contra, de estos solamente uno se encuentra pendiente para resolver apelación. Además, tenemos que dos (2) procesos que se han conciliado por consiguiente archivados actualmente y un (1) proceso se transó y se encuentra igualmente archivado. De estos procesos fueron remitidos a la jurisdicción contenciosa administrativa cuatro (4) procesos por falta de jurisdicción, los cuales se encuentran todos archivados o retirados en razón que no adecuaron la demanda en el tiempo establecido. Tenemos que el mayor número de procesos son Ordinarios Laborales, esto se debe a que la ESE CENTRO DE SALUDSAN JOSE I NIVEL SAN MARCOS, contrató a su personal a través de una cooperativa de trabajadores, asociado por los mismos empleados de la empresa, lo cual era totalmente legal para el momento y se creyó que era lo más conveniente, quien a pesar de recibir los aportes por la empresa esta no cumplió las obligaciones con sus asociados, por lo que somos responsable solidariamente en todas las demandas ORDINARIAS LABORALES que iniciaron los trabajadores asociados en contra de la cooperativa COOINTERSUC y la ESE CENTRO DE SALUD SAN JOSE. 6.2. DESCRIPCIÓN Y VALORACIÓN DE LAS CONTINGENCIAS DERIVADAS DE PROCESOS JUDICIALES VIGENTES Las contingencias que se presentan por riesgos de fallos en contra se encuentran por treinta y cinco (35) procesos, de estos cinco son por acción de nulidad y restablecimiento del derecho y se estiman por la suma de $150.000.000 y 30 procesos ordinarios laborales las por un valor aproximado de $230.000.000, para

un total $380.000.000. Cabe señalar que estas contingencias fueron estimadas a finales del mes de junio de 2016. A la fecha, nos encontramos realizando todo tipo de gestión jurídica y administrativa que demuestre la defensa de los intereses económicos de La ESE que puedan resultar afectados en los futuros fallos de las diferentes demandas que se encuentran en curso.

7. GASTOS Y COSTOS POR CENTRO DE COSTOS

La información financiera que se tuvo en cuenta para el presente análisis, fue tomada directamente de las ejecuciones presupuestales, plan de cargos, nóminas y almacén, encontradas en las oficinas respectivas y archivos históricos de las vigencias 2010, 2011 y 2012, por cuanto presentan una diferencia significativa con el SIHO. Para el resto de las vigencias (2013 – 2015), se tuvo en cuenta el SIHO

7.1. COSTOS DIRECTOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Los gastos y costos directos promedios en la prestación de servicios, durante el periodo analizado representan el 65%, no obstante esta participación a variado considerablemente: en el año 2012 y 2015 la participación de los costos directos asistenciales fue del 64% del 100% de los gastos, es el periodo con menor participación; sin embargo, el total gastos y costos operativos por unidad de valor relativo (UVR) para este año se encuentra en 5.601 y 8.867 respectivamente.

7.2. TALENTO HUMANO DE PLANTA ASISTENCIAL

En la actualidad la planta de cargos en el área asistencial está compuesta por 60 cargos de un total de 77 cargos en ejercicio, para una relación porcentual del 78%, pero como se aclaró anteriormente, los cargos temporales se encuentran vacantes (33), lo que nos dice que solo en planta existen en el área asistencial 27 cargos en ejercicio

PLAN DE CARGOS AREA ASISTENCIAL 2016

Se aclara que la planta aquí relacionada refleja 27 cargos porque lleva incluida los cargos de coordinador médico y coordinador en enfermería, por lo que en realidad solo quedan 25 cargos en el área asistencial.

No.de No.de Naturaleza Asignación Total

CódigoGRADO Denominacion Cargos Asistenciales Cargo Horas del Mes Mensual

Cargo Cargo

211 15 MEDICO GENERAL 2 8 CA 3.427.830 6.855.660

211 14 MEDICO GENERAL 8 8 ET 3.000.000 24.000.000

214 18 ODONTOLOGO 1 8 CA 4.270.745 4.270.745

214 9 ODONTOLOGO 1 8 ET 2.334.679 2.334.679

217 4 PROFESIONAL SERVICIO SOCIAL OBLIGATORIO - Bacteriologa 2 8 PF 1.763.419 3.526.838

217 4 PROFESIONAL SERVICIO SOCIAL OBLIGATORIO - Medicina 5 8 PF 1.763.419 8.817.095

214 4 PROFESIONAL SERVICIO SOCIAL OBLIGATORIO - Odontologia 2 8 PF 1.763.419 3.526.838

217 4 PROFESIONAL SERVICIO SOCIAL OBLIGATORIO - Enfermero 3 8 PF 1.763.419 5.290.257

237 14 PROFESIONAL UNIVERSITARIO AREA SALUD - Bacteriologa 1 8 CA 2.940.478 2.940.478

237 12 PROFESIONAL UNIVERSITARIO AREA SALUD - Enfermero coordinación 1 8 CA 2.542.902 2.542.902

237 5 PROFESIONAL UNIVERSITARIO AREA SALUD - Nutricion y Dietetica 1 8 ET 1.800.000 1.800.000

243 4 ENFERMERO 2 8 ET 1.763.419 3.526.838

323 13 TECNICO AREA DE SALUD Citologia 1 8 CA 1.562.506 1.562.506

323 13 TECNICO AREA DE SALUD 1 8 CA 1.562.506 1.562.506

323 16 TECNICO AREA DE SALUD - Saneamiento 1 8 CA 1.892.173 1.892.173

412 16 AUXILIAR AREA SALUD - Laboratorio Clinico 1 8 CA 1.270.098 1.270.098

412 22 AUXILIAR AREA SALUD - Aux Enfermería 3 8 CA 1.562.506 4.687.518

412 10 AUXILIAR AREA SALUD - Aux Enfermería 21 8 ET 920.000 19.320.000

412 16 AUXULIAR AREA SALUD - Consultorio Dental 2 8 CA 1.270.098 2.540.196

412 16 AUXULIAR AREA SALUD 1 8 CA 1.270.098 1.270.098

SUBTOTAL PLANTA ASISTENCIAL U OPERATIVA 60 103.537.425

77TOTAL PLANTA DE PERSONAL 2016 136.196.767$

- 200.000.000 400.000.000 600.000.000 800.000.000

1.000.000.000 1.200.000.000 1.400.000.000

2.010

2.011

2.012

2.013

2.014

2.015

2.016

SUELDO PERSONAL NOMINA 512.135. 475.094. 429.532. 479.951. 569.668. 780.717. 609.569.

PRESTACIONES Y PRIMAS 174.531. 162.318. 167.018. 165.373. 173.556. 189.393. 282.362.

APORTES PARAFISCALES 200.651. 173.321. 174.812. 188.570. 218.581. 286.870. 262.747.

TOTAL COSTO PERSONAL NOMINA

887.318. 810.733. 771.362. 833.895. 961.806. 1.256.98 1.154.67

PES

OS

($)

COSTOS PERSONAL ASISTENCIAL DE PLANTA 2010 a 2016

Como se puede ver el costo de la planta de personal en el periodo analizado se mantiene, notándose un ligero crecimiento desde la vigencia 2015.

De acuerdo al cuadro No. 16 del PGIR se tiene que el costo total anual de la planta de cargos del área asistencial para la vigencia 2015 es de $1.257 millones de pesos valor que es el 39% del total de los gastos del personal de planta y el 30% del total del presupuesto de funcionamiento vigencia 2015.

Es preciso aclarar que en la vigencia 2015, la planta de personal se incrementó porque fueron vinculados provisionalmente 32 funcionarios en el área misional, por los meses de septiembre a 30 de diciembre de 2015. La plata de cargos del mes de enero de 2016 a la fecha no registra esta vinculación.

7.3. PERSONAL ASISTENCIAL CONTRATISTA

Este es uno de los componentes del gasto con mayor preocupación, en el sentido que representa un alto porcentaje del total de los gastos de personal de la empresa y en la actualidad la vinculación de este personal a nuestra institución genera un problema mayor, por cuanto esta última se ve incurrida en procesos judiciales por reclamaciones de contratos realidad, como se pudo evidenciar anteriormente.

Los costos del personal contratado en el periodo analizado tienen comportamientos regulares, debido a las diferentes formas o modalidades empleadas en el proceso de vinculación, pasando de contratos de personas jurídicas a contratos en forma directa a través de órdenes de prestación de servicios.

COMPORTAMIENTO DEL COSTO PERSONAL EXTERNO AÑO 2010 A 2016

Como puede verse, el costo del personal ha venido creciendo en forma vertiginosa año tras año, este incremento no está ligado al número de personal contratado, sino a la modalidad contractual utilizada, es decir, a partir de la vigencia 2012 la empresa comienza a contratar con cooperativas de trabajo asociado, luego en 2013 con contratación directa a través de OPS, para la vigencias 2014 y hasta abril de 2015 con contratos laborales a término fijo y desde mayo de 2015 y hasta la fecha nuevamente con contratos de prestación de servicios.

-

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

1.200.000.000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

COSTO PERSONAL CONTRATISTA ASISTENCIAL 2010 a 2016

DETALLE 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

COSTO PERSONAL CONTRATISTA 136.013.856 177.075.850 317.506.800 443.633.580 1.102.278.552 997.456.855 985.022.919

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

NUMERO CONTRATOS

Para la vigencia 2016 la empresa contrató 40 personas para atender los servicios asistenciales o misionales, de los cuales 11 son del nivel profesional y 29 del asistencial.

7.4. GASTO INSUMOS HOSPITALARIOS

Los insumos hospitalarios de la ESE, están representados por la compra de materiales como: medicamentos, medico quirúrgicos, odontológicos y laboratorio. La sumatoria de estos costos en el periodo analizado se evidencia en el siguiente cuadro y en los formatos No. 18:

AÑO GASTO ANUAL % VARIACION ANUAL

2010 695.535.862

2011 594.898.598 -14,47

2012 735.094.613 23,57

2013 685.967.770 -6,68

2014 702.014.110 2,34

2015 698.299.176 -0,53

2016 496.322.571 -28,92

La tabla anterior nos dice que el año 2012 registra el mayor incremento en el periodo analizado y se incrementa en el 23,57% en relación al 2011. Al buscar la evidencia en la ejecución de este rubro, no se pudo constatar las razones de tal incremento, sólo se pudo constatar el consumo del mismo por las ordenes de salidas de almacén hacia los diferentes centros de costos, mas no el uso del mismo en los diferentes centros de costos.

También se pudo constatar que la empresa no tiene instituido un buen control en el manejo y consumo de estos materiales, que le permita una retroalimentación de la información para la toma de decisiones.

Por otro lado, se pudo evidenciar que la empresa se provee de insumos del mercado local y la capital del Departamento, no se evidencia el uso de compra de

medicamentos a través asociaciones de empresas sociales del estado ni a través de medios electrónicos, como lo exige el indicador de evaluación de la gestión de los gerentes de los anexos técnicos de la Resolución No. Resolución 0710 de 2012, modificada por la Resolución 0743 de 2013

Como es de esperar el comportamiento de la curva es variable, ya que el servicio que demanda más insumos son las actividades de promoción y prevención, con una participación promedio durante el periodo del 21%, le sigue el servicio de salud oral, con el 10,95%, consulta médica con 10,58%, y urgencias con el 10,36%

A 30 de junio de la vigencia 2016 los gastos de insumos para la prestación de servicios muestran una ejecución del 47% del total del consumo de la vigencia 2015, lo cual es favorable, no obstante, se pueden hacer esfuerzos para bajar aún más el nivel de gastos en este rubro.

7.5. GASTOS GENERALES OPERATIVOS

Los gastos generales del área asistencial están representados principalmente por materiales, servicios públicos, compra de equipos, impresos y publicaciones.

AÑO FIJO VARIABLE TOTAL %

VARIACION

2010 4.223.888 293.620.041 297.843.929

2011 11.059.172 371.058.424 382.117.596 28,29

2012 11.237.042 517.769.431 529.006.473 38,44

2013 21.745.972 573.669.269 595.415.241 12,55

2014 10.440.000 702.820.053 713.260.053 19,79

2015 32.587.757 561.972.286 594.560.043 -16,64

2016 48.000.000 550.820.610 598.820.610 0,72

La gráfica anterior fue extraída del formato 15B, refleja un crecimiento muy acelerado hasta la vigencia 2014, en el año 2015 disminuye en un 16,64%, pero la situación se estabiliza para la vigencia 2016, ya que muestra un consumo normal.

De igual forma que el consumo de materiales para la prestación de servicios relacionados en el punto anterior, en la empresa no hay instituido un buen control

en el manejo y consumo de estos gastos generales, que le permita una retroalimentación de la información para la toma de decisiones.

Como la empresa no tiene una contabilidad de costos ni clasifica los gastos y costos directos, se toma como base el libro de control de apropiaciones de la ejecución presupuestal de cada vigencia, con el fin de pesar la participación de cada uno de los gastos generales en la prestación del servicio por cada uno de los centros de costos año por año. De esta forma se extrae la participación porcentual anual de cada uno de los rubros que componen los gastos generales que inciden en forma directa en la prestación del servicio, posteriormente se pondera para tener una media anual así:

7.6. GASTOS ADMINISTRATIVOS

El promedio del gasto administrativo durante las vigencias 2010 a 2016 está por 36.09%, representado principalmente por gastos de personal externo. Es evidente que la participación del gasto administrativo, frente al total del gasto es muy alta, y al mirar el detalle del gasto en el formato 15A, se evidencia que los gastos de personal administrativo son muy altos, concretamente en los rubros que financian la contratación de personal externo. Este gasto a su vez tiene una clasificación entre fijos y variables, donde los gastos fijos tienen una participación del 89% y los gastos variables del 11% Del total de los gastos administrativos para cada vigencia se extrae por cuantificación y clasificación de los gastos y costos de la ejecución presupuestal,

AÑOS

Urgencia

s -

Consulta

y

procedimi

entos

Urgencia

s -

Observaci

ón

Servicios

ambulator

ios -

Consulta

externa y

procedimi

entos

Servicios

ambulator

ios -

Actividade

s de

promoció

n y

prevenció

n

Servicios

ambulator

ios -

Otras

actividade

s

Servicios

ambulator

ios -

Actividade

s de

salud oral

Servicios

ambulator

ios -

Otras

actividade

s

extramura

les

Hospitaliz

ación -

Estancia

general

Quirófano

s y salas

de parto -

Salas de

parto

Apoyo

diagnósti

co -

Anatomía

patológic

a

Apoyo

diagnósti

co -

Laboratori

o Clínico

Servicios

conexos a

la salud -

Medio

ambiente

Servicios

conexos a

la salud –

Servicios

de

ambulanc

ias

TOTAL

2010 8,00% 8,00% 9,00% 12,00% 0,00% 9,00% 12,00% 9,00% 2,00% 1,00% 9,00% 10,00% 11,00% 100,00%

2011 8,00% 8,00% 9,00% 12,00% 0,00% 9,00% 12,00% 9,00% 2,00% 1,00% 9,00% 10,00% 11,00% 100,00%

2012 8,00% 8,00% 9,00% 11,00% 0,00% 9,00% 11,00% 9,00% 2,00% 1,00% 8,00% 12,00% 12,00% 100,00%

2013 8,00% 8,00% 9,00% 11,00% 0,00% 9,00% 11,00% 9,00% 2,00% 1,00% 8,00% 12,00% 12,00% 100,00%

2014 8,00% 8,00% 9,00% 11,00% 0,00% 9,00% 11,00% 9,00% 2,00% 1,00% 8,00% 12,00% 12,00% 100,00%

2015 8,00% 8,00% 9,00% 11,00% 1,00% 9,00% 9,00% 9,00% 2,00% 1,00% 9,00% 12,00% 12,00% 100,00%

2016 8,00% 8,00% 9,00% 11,00% 1,00% 9,00% 9,00% 9,00% 2,00% 1,00% 9,00% 12,00% 12,00% 100,00%

un prorrateo que colige con la siguiente participación del gasto administrativo por cada uno de los centros de costos existentes en la empresa así: PARTICIPACION PORCENTUAL DEL GASTO ADTVO POR CENTRO DE COSTO

Es muy importante precisar que el cálculo promedio resultante en el cuadro anterior, se dio por la suma de todos los gastos administrativos durante la vigencia, por lo cual proponemos aplicarlos por igual para todos los años del estudio en el cuadro 11 gastos y costos por centro de costos. 7.7. COSTO TOTAL POR CENTRO DE COSTOS PARTICIPACION PORCENTUAL POR CENTRO DE COSTOS

AÑOS

Urgencia

s -

Consulta

y

procedimi

entos

Urgencia

s -

Observaci

ón

Servicios

ambulator

ios -

Consulta

externa y

procedimi

entos

Servicios

ambulator

ios -

Actividade

s de

promoció

n y

prevenció

n

Servicios

ambulator

ios -

Otras

actividade

s

Servicios

ambulator

ios -

Actividade

s de

salud oral

Servicios

ambulator

ios -

Otras

actividade

s

extramura

les

Hospitaliz

ación -

Estancia

general

Quirófano

s y salas

de parto -

Salas de

parto

Apoyo

diagnósti

co -

Anatomía

patológic

a

Apoyo

diagnósti

co -

Laboratori

o Clínico

Servicios

conexos a

la salud -

Medio

ambiente

Servicios

conexos a

la salud –

Servicios

de

ambulanc

ias

TOTAL

2010 13,00% 4,00% 11,00% 11,00% 0,00% 10,00% 10,00% 9,00% 2,00% 2,00% 10,00% 9,00% 9,00% 100,00%

2011 13,00% 4,00% 11,00% 11,00% 0,00% 10,00% 10,00% 9,00% 2,00% 2,00% 10,00% 9,00% 9,00% 100,00%

2012 13,00% 4,00% 11,00% 11,00% 0,00% 10,00% 10,00% 9,00% 2,00% 2,00% 10,00% 9,00% 9,00% 100,00%

2013 13,00% 4,00% 11,00% 11,00% 0,00% 10,00% 10,00% 9,00% 2,00% 2,00% 10,00% 9,00% 9,00% 100,00%

2014 13,00% 4,00% 11,00% 11,00% 0,00% 10,00% 10,00% 9,00% 2,00% 2,00% 10,00% 9,00% 9,00% 100,00%

2015 13,00% 4,00% 10,00% 10,00% 2,00% 10,00% 10,00% 9,00% 2,00% 2,00% 10,00% 9,00% 9,00% 100,00%

2016 13,00% 4,00% 10,00% 10,00% 2,00% 10,00% 10,00% 9,00% 2,00% 2,00% 10,00% 9,00% 9,00% 100,00%

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 PROMEDIO

Urgencias 16 15 16 18 18 16 18 17

Ambulatorios medicina general 11 11 12 11 17 17 14 13

Ambulatorios medicina especializada - - - - - - - -

Salud Oral 13 13 12 11 10 10 11 11

Promoción y prevención 18 19 21 19 19 21 21 20

Hospitalización general 7 7 8 8 8 9 9 8

Hospitalización UCI - - - - - - - -

Sala de Partos 3 3 3 3 3 4 3 3

Quirófanos - - - - - - - -

Imágenes diagnósticas - - - - - - - -

Laboratorio Clínico 11 11 11 10 9 9 9 10

Laboratorio patología 2 2 2 2 2 2 2 2

Farmacia - - - - - - - -

Rehabilitación y terapias - - - - - - - -

Medio Ambiente 12 11 8 9 8 7 7 9

Traslado asistencial 7 7 8 8 7 7 6 7

GASTO TOTAL AÑO 100 100 100 100 100 100 100 100

Al analizar la tabla anterior se evidencia que el centro de costo que tiene mayor ponderación, son las actividades de promoción y prevención, con un porcentaje de participación promedio del 20%, le sigue urgencias con el 17% y consulta externa con el 13%.

8. COSTOS PROMEDIOS POR SERVICIO-PRODUCTO El costo promedio por servicio presenta comportamiento muy variable en algunos servicios. Los servicios de visitas domiciliarias PIC, sala de partos y pacientes en observación, presentan un costo promedio unitario muy alto en el año de 2015, el más bajo es en el año 2012, como se muestra en el siguiente cuadro:

Los altos costos promedios que registra sala de partos, están ligados a la baja producción que presenta este servicio. La disponibilidad de recursos físicos y humanos para garantizar el servicio 24 horas genera altos costos de atención. Las actividades PIC relacionan altos costos promedio, debido a los bajos registros de atención, ya que no reportan oportunamente a estadísticas las actividades y visitas realizadas.

SERVICIOS 2.010 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 2.016

Consulta urgencias 118.700 106.742 45.316 39.779 43.886 30.642 28.172

Consulta externa medicina general 11.503 12.397 10.256 12.008 24.599 29.821 18.726

Consulta de odontología 44.775 41.511 29.995 35.078 67.730 62.855 59.402

Actividades de P y P 12.718 13.078 14.993 14.089 23.603 15.951 14.254

Consulta externa especializada 0 0 0 0 0 0 0

Observación Urgencias 4.234.092 1.348.750 394.226 517.363 301.855 274.741 272.379

Hospitalización general día cama ocupado 281.446 507.253 413.281 536.044 791.093 576.838 744.263

Hospitalización Cuidado Internedio 0 0 0 0 0 0 0

Hospitalización Cuidado Intensivo 0 0 0 0 0 0 0

Atención parto 833.622 773.059 862.189 1.364.109 2.974.031 3.757.954 2.662.956

Actividades quirúrgicas 0 0 0 0 0 0 0

Imágenes diagnósticas 0 0 0 0 0 0 0

Laboratorio Clínico 6.328 6.537 4.758 4.955 4.951 6.885 6.157

Fisioterapia 0 0 0 0 0 0 0

Actividades PIC 0 64.354 56.510 59.861 65.309 60.528 50.227

Traslado asistencial básico 429.412 426.238 277.155 309.782 316.316 201.382 163.295

Traslado Asistencial medicalizado 0 0 0 0 0 0 0

9. VENTA DE SERVICIOS La empresa sostiene contratos con las EPS del régimen subsidiado, siendo este el

principal componente de ingresos, seguidamente y en el orden de importancia se

encuentran los contratos para la atención de la población pobre no asegurada y

los contratos para ejecutar actividades del PIC. Se aclara que el municipio de San

Marcos Sucre solo relaciona recursos sin situación de fondos aportes patronales,

históricamente la ese y el municipio no formalizan a través de minuta, la

contratación de estos recursos, sin embargo, la ESE hace las apropiaciones

presupuestales y contabilización de estos recursos.

9.1. CONTRATOS POR VENTA DE SERVICIOS CONTRATOS CAPITADOS La principal fuente de ingreso de la E.S.E es el régimen subsidiado, representando aproximadamente el 80% del total de los ingresos. Para el año 2016 las EPS del régimen subsidiado que mantienen contrato con la ESE son: COMFASUCRE, NUEVA EPS, COMPARTA, MUTUAL QUIBDO Y MUTUAL SER.

Al analizar el comportamiento del valor de la capitación relacionado en el grafico anterior se puede colegir que esta no ha crecido en el periodo, todo lo contrario, ha disminuido su valor si tenemos en cuenta que los datos del análisis están por valor absoluto. De igual forma se deduce que la EPS que mejor cápita contrata en el 2016 es COMPARTA y la que registra menor valor es MUTUAL SER Si bien la homologación de la UPC subsidiada con la contributiva buscaba apalancar los servicios de mediana y alta complejidad que antes eran financiados por medio del subsidio a la demanda, se hace la siguiente comparación a fin de mirar la pobre gestión en la contratación de los servicios en lo referente a la capitación, ya que este no reflejo crecimiento alguno, mientras que la capitación del gobierno tiene un crecimiento año a año: COMPORTAMIENTO DE LA CAPITACION FIJADA POR EL GOBIERNO Y EL PROMEDIO DE LA CAPITACION CONTRADA POR LA ESE

-

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

1 2 3 4 5 6 7

COMPORTAMIENTO DE LA CAPITA

COMPARTA MUTUAL QUIBDO COMFASUCRE

CAPRECON NUEVAEPS MUTUALSER

CAPITA MES MAS 11,47% PRIMA ADICIONAL 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

UPC MES FIJADA MINISTERIO 10.472,12 11.222,80 13.091,75 18.912,49 19.744,64 20.941,16 22.920,06

PROMEDIO UPC CONTRATADA 5.587,27 8.194,00 7.351,20 9.572,28 9.597,87 9.887,98 10.409,88

Es bien claro que no existe reciprocidad en las capitaciones aquí relacionadas y también se puede colegir que la EPS Mutual Ser es sin duda alguna la que en el periodo ha venido disminuyendo el valor en la capitación. A continuación, se relaciona cada una de las EPS contratadas durante el periodo así: CAPRECOM

Con la EPS CAPRECOM se mantuvo contrato hasta el año 2015, se inició en el año 2010 con unos 4.780 afiliados, los cuales prácticamente se mantuvieron en todo el periodo, sin embargo se observa como el valor de la capitación varía considerablemente de un año a otro, y sostiene un promedio de recaudo del 91,37% COMPARTA

0,00

5.000,00

10.000,00

15.000,00

20.000,00

25.000,00

1 2 3 4 5 6 7

CAPITACION GOBIERNO & CAPITACION CONTRATADA POR LA ESE

UPC MES FIJADA MINISTERIO PROMEDIO UPC CONTRATADA

AÑOS

No. DE

AFILIADOS

CUBIERTOS

POR EL

CONTRATO

VALOR POR

CAPITA MES

CONTRATADO

VALOR

ANUAL

CAUSADO

VALOR

ANUAL

PAGADO

VALOR EN

REZAGO

2010 4.780 4.846 277.980.900 277.980.900 -

2011 5.609 10.192 686.003.136 686.003.136 -

2012 5.694 6.611 451.716.408 387.186.922 64.529.486

2013 5.589 12.463 835.868.484 732.458.253 103.410.231

2014 5.359 11.988 770.924.304 577.653.743 193.270.561

2015 5.193 12.550 782.065.800 782.065.800 -

Con esta EPS se mantiene contrato hasta la fecha, se inicia en el año 2010 con 2.727 afiliados y llegó en el 2013 a contratar 12.981 afiliados, para finalmente llegar a 11.543 afiliados en el año 2016, se observa como el valor de la capitación varía considerablemente de un año a otro con tendencia negativa, y sostiene un promedio de recaudo del 86,55% ASOCIACION MUTUAL BARRIOS UNIDOS DE QUIBDO

La población contratada con esta EPS viene disminuyendo en el periodo, al igual que el valor de su capitación, presenta un recaudo del 83,79% MUTUAL SER

AÑOS

No. DE

AFILIADOS

CUBIERTOS

POR EL

CONTRATO

VALOR POR

CAPITA MES

CONTRATADO

VALOR

ANUAL

CAUSADO

VALOR

ANUAL

PAGADO

VALOR EN

REZAGO

2010 2.727 11.287 369.361.024 335.312.342 34.048.682

2011 5.531 4.087 271.262.364 271.262.364 -

2012 5.531 4.087 271.262.364 183.957.977 87.304.387

2013 12.981 7.470 1.163.581.012 1.066.615.914 96.965.098

2014 11.889 8.053 1.148.838.350 1.128.770.367 20.067.983

2015 10.757 8.749 1.129.376.569 1.100.563.396 28.813.173

2016 11.543 5.690 788.156.040 472.458.240 315.697.800

AÑOS

No. DE

AFILIADOS

CUBIERTOS

POR EL

CONTRATO

VALOR POR

CAPITA MES

CONTRATADO

VALOR

ANUAL

CAUSADO

VALOR

ANUAL

PAGADO

VALOR EN

REZAGO

2010 4.283 3.252 167.117.692 167.117.692 - 0

2011 5.423 11.153 725.792.628 725.792.628 -

2012 5.423 11.153 725.792.628 637.165.998 88.626.630

2013 5.711 8.042 551.110.358 435.032.054 116.078.304

2014 5.314 8.628 550.176.913 422.172.038 128.004.875

2015 5.186 9.374 583.352.189 407.290.890 176.061.299

2016 5.450 5.166 337.856.400 247.608.813 90.247.587

Los afiliados de Mutual Ser se incrementaron a partir de la vigencia 2013 y 2016, sin embargo, el valor de la cápita presenta disminuye desde la vigencia 2012, presenta un promedio de recaudo del 86,26% COMFASUCRE

Los afiliados de esta EPS tienen una tendencia a la baja durante el periodo, pero más preocupante es la capitación, la cual disminuye considerablemente en el 2015, esta EPS presenta un recaudo del 75,22% COOSALUD

Esta EPS solo tuvo contrato con la ESE en el año 2012, posteriormente sus afiliados pasaron a otras EPS.

AÑOS

No. DE

AFILIADOS

CUBIERTOS

POR EL

CONTRATO

VALOR POR

CAPITA MES

CONTRATADO

VALOR

ANUAL

CAUSADO

VALOR

ANUAL

PAGADO

VALOR EN

REZAGO

2010 6.159 5.550 410.189.400 365.249.283 44.940.117

2011 6.560 10.605 834.825.600 698.180.782 136.644.818

2012 6.560 10.224 804.833.280 759.924.131 44.909.149

2013 9.788 9.332 1.096.099.392 834.718.470 261.380.922

2014 10.341 8.611 1.068.583.512 873.607.739 194.975.773

2015 11.660 8.949 1.252.144.080 1.209.937.545 42.206.535

2016 13.474 4.149 670.843.512 551.355.514 119.487.998

AÑOS

No. DE

AFILIADOS

CUBIERTOS

POR EL

CONTRATO

VALOR POR

CAPITA MES

CONTRATADO

VALOR

ANUAL

CAUSADO

VALOR

ANUAL

PAGADO

VALOR EN

REZAGO

2010 8.688 3.001 312.908.746 201.015.382 111.893.364

2011 8.723 4.933 516.366.708 516.366.708 -

2012 9.076 4.681 509.817.072 423.120.150 86.696.922

2013 8.859 10.555 1.122.078.814 737.489.653 384.589.161

2014 8.713 10.710 1.119.773.849 888.634.984 231.138.865

2015 7.928 9.818 934.034.783 754.823.694 179.211.089

2016 7.487 5.520 495.911.927 265.089.811 230.822.116

AÑOS

No. DE

AFILIADOS

CUBIERTOS

POR EL

CONTRATO

VALOR POR

CAPITA MES

CONTRATADO

VALOR

ANUAL

CAUSADO

VALOR

ANUAL

PAGADO

VALOR EN

REZAGO

2012 8.457 6.760 686.031.840 686.031.840 -

NUEVA EPS

Esta EPS ingresó en enero de 2016 con 2550 afiliados, la cápita que registra es de seis meses con un valor de 5.500 pesos por afiliado, CONTRATOS POR EVENTOS Durante el tiempo analizado no se pudo evidenciar contratos por eventos para los servicios ambulatorios ni para urgencias. CONTRATOS POR PPNA Durante el tiempo analizado no se pudo encontrar documento alguno que evidencie la celebración de contratos con el municipio para la atención a la población pobre no asegurada – PPNA, sin embargo la ESE presupuestó y contabilizó los recursos sin situación de fondos. A pesar que en el periodo 2010 – 2016 no se celebró contratos con el municipio de San Marcos – Sucre para la atención de la PPNA, porque supuestamente sostiene cobertura universal, se evidencia un incremento en los ingresos reconocidos de la vigencia 2015, producto de la radicación de $304.050.067 en la Secretaria de Salud Municipal de San Marcos, por atenciones a la población pobre no asegurada correspondientes a lo corrido de la vigencia 2015. Este valor más los recursos sin situación de fondos suman $676.058.294 CONTRATOS PIC Los contratos PIC celebrados en el periodo muestran una tendencia a la baja, siendo la vigencia 2011 la que registra un mayor valor, tal como se muestra a continuación

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 0 399.344.448 317.281.303 292.011.159 219.359.500 210.975.000 302.267.116

AÑOS

No. DE

AFILIADOS

CUBIERTOS

POR EL

CONTRATO

VALOR POR

CAPITA MES

CONTRATADO

VALOR

ANUAL

CAUSADO

VALOR

ANUAL

PAGADO

VALOR EN

REZAGO

2016 2.550 5.500 168.300.000 164.431.744 3.868.256

OTRAS VENTAS DE SERVICIOS DE SALUD Por este rubro la empresa viene registrando los ingresos facturados y recaudados a los particulares, las cuotas de recuperación, cuotas moderadoras y copagos, y los ingresos provenientes de otras IPS. El comportamiento de este rubro es normal con la excepción de la vigencia 2014 en la que se presenta un incremento del 1.167% en relación a la vigencia 2013, por cuanto se radicó por única vez en la IPS GUACARY, la suma de $76.269.479 por atención en odontología consulta externa, toma de muestra de laboratorio y actividades de promoción y prevención a sus afiliados. 9.2. INGRESOS NO RELACIONADOS CON LA VENTA DE SERVICIOS DE SALUD La empresa solo registró ingresos por este concepto en los años de 2010 a 2014 por aportes de la Nación, así: 2010 2011 2012 2014 1.674.767.360 418.972.463 288.116.134 667.662.294 Los ingresos pertenecientes a las vigencias 2009 a 2014 cuentan con los soportes financieros que acreditan la procedencia de los recursos, sin embargo no se pudo encontrar los documentos de los proyectos gestionados ante las instancias del estado, solo se tiene evidencias verbales que para la vigencia 2010 se utilizaron estos recursos para la ampliación del área de hospitalización y para la vigencia 2011 fue por un proyecto de dotación de equipos, suministros y muebles tramitados ante el Fondo Nacional de Regalías. Para la vigencia 2014, se constató que son saldos de regalías, del convenio del proyecto de dotación dejados de ejecutar en el 2011 y 2012 y por reliquidación de contrato y saldos recuperados por sobrecostos en los equipos, de acuerdo a los valores legalizados en el mercado se logró la recuperación de recursos en el Fondo Nacional de Regalías.

9.3. ANÁLISIS DE RENTABILIDAD CONTRATOS VENTA DE SERVICIOS POR PAGADOR

La rentabilidad que muestran los contratos a lo largo del todo periodo es muy variable, presentando todos los contratos pérdidas en varias anualidades, como se muestra en el siguiente cuadro, el cual es un resumen del formato No. 20:

La vigencia 2016 es la única que muestra una rentabilidad en todos los contratos de las EPS 10. PASIVOS

10.1. ANÁLISIS DE LOS PASIVOS Los pasivos exigibles de la ESE, están por la suma de $1.476.266.057 y en su totalidad son pasivos corrientes, de este total, el 37% o sea la suma de $539.730.711, corresponde a obligaciones laborales, el 61% o sea la suma de $897.784.612 corresponde a cuentas por pagar de adquisición de bienes y servicios, acreedores, retención en la fuente e impuesto de timbre y un 3% restante a recaudos a favor de terceros por la suma de $38.750.734. Cabe señalar que las obligaciones salariales señaladas en el cuadro 23 y 24 corresponden a dos meses de sueldo del personal de planta, que a la fecha de diligenciamiento de este documento fueron cancelados en casi un 50%.

AÑOS COMPARTAMUTUAL

QUIBDO

COMFASUCR

ECAPRECON NUEVA EPS MUTUALSER

2010 35.328.493 171.796.737- 385.975.547- 257.885.522- 346.389.555

2011 145.689.893- 326.768.811 13.600.772- 369.163.618 464.070.834

2012 115.605.216- 461.271.080 71.153.796- 16.376.368 470.704.148

2013 919.832.176 177.872.020 554.650.704 542.079.158 444.790.316

2014 510.882.848 160.461.439- 15.831.089- 875.519.869- 311.536.281-

2015 116.598.911- 77.519.230 161.350.050 294.526.372- 106.320.301

2016 570.373.181 261.565.801 632.817.790 143.314.892 313.972.031

SIN

VENCIMIENTO ENTRE 31-90 DÍAS ENTRE 91-180 DÍAS

MONTO

VENCIDOENTRE

181-360 DÍAS

MONTO VENCIDO

POR MAS DE 361

DÍAS

PASIVOS

ESTIMADOS TOTAL PASIVO

89.879.011 525.815.540 564.281.568 296.289.938 - 380.000.000 1.856.266.057

La empresa registra unas cuentas por pagar que representan el mayor porcentaje de participación del total de los pasivos (61%), de las cuales se resaltan las obligaciones por honorarios y de prestación de servicios, tanto del personal del área misional como de apoyo. Las contingencias son estimadas por la información que reporta la oficina jurídica, no obstante, es una constante el que se presenten problemas de comunicación entre estas dos áreas, por lo que a la fecha las contingencias se encuentran en la suma de $380.000.000, correspondiente a procesos jurídicos en riesgo de perder.

11. CUENTAS POR COBRAR La cartera a 30 de junio de 2016 relacionada en los cuadros 25 y 26 refleja unas cuentas por cobrar por la suma de $ 1.094.484.290, del total de esta cartera el 96% es corriente y solo el 4% es mayor a 360 días. Adicional al valor de la cartera anterior, existe una cartera si radicar por la suma de $427.401.753, esta situación se presenta por varios factores, dentro de los cuales se resalta que algunos contratos con las EPS-S no se encuentran legalizados y otro por no presentación de las facturas en el periodo de corte correspondiente, el cual es el caso para el presente análisis. La mayor participación de la cartera está dada por la venta de servicios al régimen subsidiado, las EPS –S que mayor cartera presentan son:

Subconcepto Hasta 60 De 61 a 90 De 91 a 180De 181

a 360Mayor 360

Total por

Cobrar con

Facturación

Radicada

Facturación

Pendiente de

Radicar

...EPSI04-Entidad Promotora de Salud "Anas Wayuu" 43.050 0 0 0 0 43.050 0

...ESS062-Asociación Mutual La Esperanza "Asmet Salud" 137.760 0 236.750 0 0 374.510 0

...EPSI03-Asociación Indígena del Cauca -AIC- 245.650 0 0 0 0 245.650 0

...ESS076-Asociación Mutual Barrios Unidos de Quibdó ESS "AMBUQ" 43.812.225 0 0 0 31.671.127 75.483.352 56.305.233

...ESS207-Asociación Mutual Ser Empresa Solidaria de Salud ESS 72.538.085 14.609.927 0 0 0 87.148.012 119.443.288

...CCF055-CAJACOPI Atlántico -CCF 467.189 289.160 600.596 0 0 1.356.945 0

...CCF015-COMFACOR EPS - CCF de Córdoba 4.602.330 950.940 10.644.599 0 0 16.197.869 0

...EPS040-SAVIA SALUD EPSS -Alianza Medellín Antioquia EPS SAS 642.060 375.950 0 0 0 1.018.010 0

...ESS133-Cooperativa de Salud Comunitaria "COMPARTA" 315.697.800 0 0 0 0 315.697.800 145.832.461

...EPS022-EPS CONVIDA 0 0 598.130 0 0 598.130 0

...ESS024-Coosalud ESS Cooperativa de Salud y Desarrollo Integral de la Zona 1.482.268 674.898 0 0 0 2.157.166 0

...ESS002-Empresa Mutual para el Desarrollo Integral de la Salud ESS 2.903.722 1.333.800 5.797.062 0 0 10.034.584 0

...EPSI05-Entidad Promotora de Salud Mallamas EPSI 0 148.280 0 0 0 148.280 0

...EPSI02-Asociación de Cabildos Indígenas Zenú de San Andrés de Sotavento 1.370.438 410.260 3.351.788 0 0 5.132.486 0

...EPSS33-Salud Vida EPS 3.989.792 3.913.048 0 0 0 7.902.840 0

...CCF007-Comfamiliar Cartagena EPS-CC de Cartagena 226.371 11.400 949.886 0 0 1.187.657 0

...CCF033-COMFASUCRE EPS CCF de Sucre 107.838.395 46.431.744 18.936.206 0 0 173.206.345 87.615.771

...CCF102-COMFACHOCÓ CCF del Chocó 120.040 15.200 0 0 0 135.240 0

...EPSS34-Capital Salud EPSS SAS 0 0 813.889 0 0 813.889 0

...CCF002-COMFAMA 0 0 904.808 0 0 904.808 0

...MovilidadRS-EPSS08-Compensar EPS 147.658 0 0 0 0 147.658 0

...MovilidadRS-EPSS37-Nueva EPS SA 3.182.115 686.141 0 0 0 3.868.256 18.205.000

...EPS-ARS del régimen subsidiado en liquidación 0 0 0 0 0 0 0

SUBTOTAL SUBSIDIADO 559.446.948 69.850.748 42.833.714 0 31.671.127 703.802.537 427.401.753

12. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA 12.1. BALANCE GENERAL ACTIVOS

Los activos de los años 2010 a corte junio de 2016 aumentaron de $4.521.088.027 a $5.554.268.303 esto se ha dado en el activo corriente por la adquisición de bienes mediante los años 2012, 2013,2014 y 2015 Es preciso aclarar que la empresa registra unos inventarios con valor en libro, no han sido actualizados y algunos no se encuentran en uso. PASIVOS DETALLE 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

En los años de 2010 a 2016 se presentaron muchas variaciones, esto se debe a las necesidades que la empresa maneja debido al aumento de la venta de servicios de salud. El pasivo que mayor pico muestra es el de la vigencia 2010, pero las razones por la cual la empresa es calificada en riesgo medio es con la información reflejada en el balance a 31 de diciembre de 2011, aquí se relacionan

BALANCE GENERAL

ACTIVOS dic-10 dic-11 dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 jun-16

EFECTIVO 88.736.154 272.598.000 668.226.000 985.000.000 58.380.119 72.440.925 243.840.126

DEUDORES 304.344.853 1.138.888.495 1.028.003.988 936.318.958 1.156.000.665 866.532.690 1.152.318.044

INVENTARIOS MAT PRESTAC SERV 248.050.185 283.326.000 117.752.000 776.992.000 1.280.376.058 1.998.736.492 1.315.185.097

OTROS INVENTARIOS 0 0 0 0 0 0 0

OTROS ACTIVOS CORRIENTES 18.000.000 6.434.000 0 45.000.000 0 0 0

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 659.131.192 1.701.246.495 1.813.981.988 2.743.310.958 2.494.756.842 2.937.710.107 2.711.343.267

TERRENOS 53.000.000 53.000.000 53.000.000 53.000.000 53.000.000 53.000.000 53.000.000

EDIFICACIONES 2.672.464.585 2.088.544.100 1.727.878.648 1.566.317.120 1.058.221.116 1.064.221.116 1.064.221.116

MAQUINARIA Y EQUIPO CIENTIFICO 191.163.000 229.243.000 171.184.200 192.526.200 1.463.959.044 1.466.237.044 1.466.237.044

VEHICULOS 117.656.432 117.656.432 117.656.432 117.656.432 206.081.000 225.384.626 225.384.626

MUEBLES Y ENSERES Y EQ COMPUTO 730.768.530 654.416.200 589.646.198 589.646.198 640.161.046 669.692.046 687.260.146

OTROS ACTIVOS FIJOS BRUTOS 684.000 16.327.000 25.522.000 25.524.100 25.963.703 31.988.003 41.988.003

DEPRECIACION ACUMULADA (629.485.000) (629.485.227) (700.575.478) (836.776.050) (972.979.372) (1.070.009.791) (1.138.110.737)

ACTIVO FIJO NETO 3.136.251.547 2.529.701.505 1.984.312.000 1.707.894.000 2.474.406.537 2.440.513.044 2.399.980.198

DEUDORES 725.705.288 0 329.427.703 0 0 0 42.046.638

INVERSIONES PATRIMONIALES 0 0 0 0 0 0 0

ACTIVOS DIFERIDO 0 0 0 0 0 0 0

OTROS ACTIVOS 0 0 81.000.000 81.000.000 366.057.000 400.898.200 400.898.200

CORRECCION MONETARIA DIFERIDA

VALORIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3.861.956.835 2.529.701.505 2.394.739.703 1.788.894.000 2.840.463.537 2.841.411.244 2.842.925.036

TOTAL ACTIVO 4.521.088.027 4.230.948.000 4.208.721.691 4.532.204.958 5.335.220.379 5.779.121.351 5.554.268.303

PASIVOS

PROVEEDORES 2.524.016.092 0 220.396.000 12.243.000 413.833.616 153.298.251 344.080.740

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 155.585.812 66.594.000 63.847.000 71.054.000 33.039.288 513.450.611 539.730.711

OTROS PASIVOS CORRIENTES 361.703.577 0 280.471.365 199.703.000 202.007.094 750.792.889 942.454.606

TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.041.305.481 66.594.000 564.714.365 283.000.000 648.879.998 1.417.541.751 1.826.266.057

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 0 0 0 0 0 0 0

OTROS PASIVOS NO CORRIENTES 0 1.847.114.462 0 0 280.000 280.000 0

OBLIGACIONES BANCARIAS LARGO PLAZO 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 0 1.847.114.462 0 0 280.000 280.000 0

TOTAL PASIVO 3.041.305.481 1.913.708.462 564.714.365 283.000.000 649.159.998 1.417.821.751 1.826.266.057

unos pasivos por la suma de $1.913.708.462. Es preciso aclarar que estos pasivos no fueron depurados y solo reflejaban el arrastre de unos saldos de vigencias pasadas, las cuales habían sido canceladas y no actualizaron o registraron las operaciones en su tiempo, además para ese entonces, la contabilidad tuvo que ser reconstruida a partir de los saldos de esa fecha, por cuanto los registros contables eran llevados en un computador y este sufrió averías no reparables. Para las siguientes vigencias el pasivo disminuye como resultado de los procesos de saneamiento gestionados desde gerencia hasta llegar en el 2013 a tener un pasivo cien por ciento corriente de $283.000.000. No obstante, la situación empieza a cambiar nuevamente a partir de la vigencia 2015 por cuanto el pasivo se incrementó en más del 500% en relación a la vigencia 2013, una mala política en la ordenación del gasto llevó a la empresa a que nuevamente fuera categorizada en riesgo medio A 30 de junio del 2016 la ESE Centro de Salud Nivel I San José de San Marcos-Sucre, presenta una razonabilidad del 95% de sus pasivos, presentan un incremento del 28% en relación a diciembre de 2015, en su totalidad los pasivos son corrientes. PATRIMONIO. DETALLE 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

El patrimonio de las vigencias analizadas presenta variaciones las cuales han ido en aumento año tras año pero para el 2015 con relación al 2014 hubo una leve disminución esto se debe a los altos costos que la empresa estaba manejando para esas vigencias. 12.2. ESTADO DE RESULTADOS

PATRIMONIO

CAPITAL FISCAL 1.388.193.040 2.317.239.538 3.644.007.326 4.249.204.958 1.891.726.625 1.891.726.626 1.891.726.626

RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0 0 1.892.356.896 1.012.734.076 825.956.779

RESULTADOS DEL EJERCICIO 0 0 0 0 371.615.980 1.438.016.293 781.291.549

SUPERAVIT POR DONAC Y VALORIZAC 0 0 0 0 0 0 0

PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 91.589.506 0 0 0 0 0 0

EFECTOS SANEAMIENTO CONTABLE 0 0 0 0 530360880 18822605 229027292

TOTAL PATRIMONIO 1.479.782.546 2.317.239.538 3.644.007.326 4.249.204.958 4.686.060.381 4.361.299.600 3.728.002.246

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4.521.088.027 4.230.948.000 4.208.721.691 4.532.204.958 5.335.220.379 5.779.121.351 5.554.268.303

INGRESOS RECAUDADOS POR VENTA DE SERVICIOS Los ingresos recaudados a pesos corrientes relacionados en el periodo analizado 2010 – 2016 nos muestran una tendencia en aumento, con un pico alto para el año 2015 de $ 5.677 millones, y con una baja para el año 2012. De los conceptos analizados el régimen subsidiado, régimen contributivo y vinculado. Entre otros Siendo la venta de servicios al régimen subsidiado, la principal fuente de ingreso de la E.S.E centro de Salud San José I Nivel de San Marcos Sucre. Cabe resaltar que la principal razón en el aumento de la venta de servicios, está ligada al aumento de las coberturas del régimen subsidiado y no al aumento del cobro de las tarifas de atención GASTOS Y COSTOS Los gastos de personal representan el 63% del total presupuesto de la ESE, le siguen en orden de importancia los gastos generales, los gastos para compra de insumos o materiales para la prestación del servicio seguidamente de los gastos generales. Cabe resaltar que la empresa no cuenta con una clasificación de los costos, por tal motivo tiene que recurrir a tomar la información desde la documentación primaria, lo cual ha dificultado el análisis. El excedente o déficit del ejercicio a lo largo del periodo analizado, presentan variaciones positivas siendo los años 2010-2011 los que presentan las mayores utilidades a lo largo de las vigencias analizadas. Para el 2016 presenta una disminución con relación al año inmediatamente anterior quedando esta negativa. 12.3. INDICADORES FINANCIEROS

ESTADO DE RESULTADOS 31-dic-10 31-dic-11 31-dic-12 31-dic-13 31-dic-14 31-dic-15 30-jun-16

VENTA DE SERVICIOS 2.971.390.965 4.411.797.159 4.046.417.714 5.237.183.825 5.470.130.036 5.677.232.393 2.776.595.417

TRANSFERENCIAS 313.999.903 0 288.070.000 0 0 0 0

COSTO DE VENTAS 622.037.971 2.259.286.000 589.555.000 643.806.000 1.529.408.292 1.153.990.755 1.564.666.036

UTILIDAD BRUTA 2.663.352.897 2.152.511.159 3.744.932.714 4.593.377.825 3.940.721.744 4.523.241.638 1.211.929.381

GASTOS OPERACIONALES 425.944.172 1.461.605.000 2.341.630.000 2.521.052.000 3.041.280.743 4.300.344.846 2.089.316.261

UTILIDAD OPERACIONAL 2.237.408.725 690.906.159 1.403.302.714 2.072.325.825 899.441.001 222.896.792 (877.386.880)

GASTO PUBLICO SOCIAL 0 0 0 0 0 0 0

OTROS GASTOS 4.246.099 23.888.000 118.503.000 0 527.825.021 0 0

OTROS INGRESOS 1.143.817.748 1.675.061.000 5.849.000 0 0 4.388.314 180.136

RESULTADOS DEL EJERCICIO 3.376.980.374 2.342.079.159 1.290.648.714 2.072.325.825 371.615.980 227.285.106 (877.206.744)

CIFRAS EN: $

La razón corriente para la ESE Centro de Salud San José de San Marcos-Sucre es variable, con un alce para el año 2011 y se nota una disminución para el año 2016. En materia de liquidez, para el año 2014 los indicadores muestran que el valor disponible en banco con relación al 2013 disminuye ostensiblemente, claro que al corte de junio de 2016 muestra un leve aumento, pero, así como disminuyo lo disponible el valor de la cartera radicada estuvo un aumento con relación al año inmediatamente anterior. Respecto a la composición del activo actual, el 48.82% del activo total corresponde al activo corriente; esta composición a lo largo del periodo analizado supera el 35% del 100% de los pasivos, siendo estos todos pasivos corrientes. El capital de trabajo también presenta variaciones con disminuciones en sus saldos esto se debe a algunas depuraciones que se han venido haciendo de los periodos en los inventarios. EFICIENCIA OPERACIONAL: En relación a estos indicadores se rescata que la rotación de cartera tiene una tendencia a la disminución del 2013 hacia adelante teniendo esta un leve aumento al corte del informe, mientras que la rotación de inventarios muestra variaciones con una disminución para el año 2016 con respecto al año 2015 esto se debe a las depuraciones que se han venido haciendo en los inventarios de mercancías de la empresa. y la rotación de proveedores estas variaciones en los diferentes periodos han sido muy inestable presentan aumentos y disminuciones en los diferentes años. RENTABILIDAD: Respecto a los indicadores de rentabilidad, estos muestran también tendencias a variaciones con alto y bajos, pero en los últimos anos con una disminución conllevándolo así a términos porcentuales negativos para la actual vigencia de la siguiente manera. Para los activos totales con -15.80%, patrimonio con -2.54% siendo así su capital de trabajo -46.39% esto se debe a que la empresa los últimos anos está teniendo menos ingresos y más gastos y costos, lo que conlleva a una rentabilidad negativa.

INDICES FINANCIEROS dic-10 dic-11 dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 jun-16

RAZON CORRIENTE 0,22 25,55 3,21 9,69 3,84 2,07 1,48

SOLIDEZ 1,49 2,21 7,45 16,01 8,22 4,08 3,04

LIQUIDEZ INMEDIATA 0,14 21,29 3,00 6,95 1,87 0,66 0,76

ACTIVO CORRIENTE/ACTIVO TOTAL(%) 14,58 40,21 43,10 60,53 46,76 50,83 48,82

PASIVO CORRIENTE/PASIVO TOTAL(%) 100,00 3,48 100,00 100,00 99,96 99,98 100,00

CAPITAL DE TRABAJO ($) (2.382.174.289) 1.634.652.495 1.249.267.623 2.460.310.958 1.845.876.844 1.520.168.356 885.077.210

DIAS DE CARTERA 125 93 121 64 76 55 77

DIAS DE INVENTARIOS 144 45 72 434 301 624 151

DIAS DE PROVEEDORES 1461 0 135 7 97,41028772 47,82306108 40

SOBRE ACTIVOS TOTALES(%) 74,69 55,36 30,67 45,72 6,97 3,93 -15,79

SOBRE PATRIMONIO(%) 228,21 101,07 35,42 48,77 7,93 5,21 -23,53

SOBRE CAPITAL(%) 243,26 101,07 35,42 48,77 19,64 12,01 -46,37

ENDEUDAMIENTO CON VALORIZACION(%) 67,27 45,23 13,42 6,24 12,17 24,53 32,88

ENDEUDAMIENTO SIN VALORIZACION(%) 67,27 45,23 13,42 6,24 12,17 24,53 32,88

APALANCAMIENTO TOTAL (%) 205,52 82,59 15,50 6,66 13,85 32,51 48,99

ESTRUCTURA

LIQUIDEZ

EFICIENCIA OPERACIONAL

RENTABILIDAD

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO: Para el periodo analizado los indicadores de endeudamiento presentan variaciones con picos altos para las vigencias 2010 y 2011 y una disminución para el año 2013 pero con un aumento con respecto el año 2014. Para el año 2016 presenta niveles de endeudamiento con valorización del 32,88%, endeudamiento sin valorización 32,88% y un apalancamiento total del 48,99%. 12.4. FLUJO DE FONDOS

En forma general, el indicador de flujo de fondos presenta a lo largo del periodo analizado Variaciones: Con respecto a la utilidad neta, presenta variaciones con un pico alto para el periodo 2010-2009, sin embargo, se evidencia una disminución para el periodo 2013-2014, y para los periodos 2015-2014 ya muestran saldos negativos teniendo así una generación interna de -809.105.798. El total de usos no corrientes donde se manejan casi todas las inversiones, muestra una gran disminución desde el 2010 hasta el corte de la vigencia actual. Para los periodos analizados el efectivo capital de trabajo presenta variaciones marcadas con un pico para el periodo 2010-2009, un valor negativo para el periodo 2012-2013, 2013-2014, 2015-2014.teniendo como saldo negativo el último periodo de -583.044.

2010-2009 2011-2010 2012-2011 2013-2012 2014-2013 2015-2014

UTILIDAD NETA 2.342.079.159 1.290.648.714 2.072.325.825 371.615.980 227.285.106 (877.206.744)

DEPRECIACION 227 71.090.251 136.200.572 136.203.322 97.030.419 68.100.946

AMORTIZACION DIFERIDA 0 0 0 0 0 0

GENERACION INTERNA 2.342.079.386 1.361.738.965 2.208.526.397 507.819.302 324.315.525 (809.105.798)

CAMBIOS EN PATRIMONIO 1.504.622.167 0 1.467.128.193 0 552.045.887 0

AMORTIZACIÓN OBLIGACIONES LARGO PLAZO 0 1.847.114.462 0 0 0 280.000

INVERSIÓN TERRENOS 0 0 0 0 0 0

INVERSIÓN CONSTRUCCION 0 0 0 0 6.000.000 0

INVERSIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO 38.080.000 0 21.342.000 1.271.432.844 2.278.000 0

INVERSIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE 0 0 0 88.424.568 19.303.626 0

INVERSIÓN MUEBLES Y ENSERES 0 0 0 50.514.848 29.531.000 17.568.100

INVERSIONES PERMANENTES 0 0 0 0 0 0

OTROS ACTIVOS 0 81.000.000 0 285.057.000 34.841.200 0

TOTAL USOS NO CORRIENTES: 1.542.702.167 1.928.114.462 1.488.470.193 1.695.429.260 643.999.713 17.848.100

CAPITALIZACION 0 36.119.074 0 65.239.443 0 243.909.390

VENTA DE ACTIVOS 724.206.247 591.955.686 257.873.860 0 0 0

OBLIGACIONES BANCARIAS LARGO PLAZO 0 0 0 0 0 0

OTROS PASIVOS LARGO PLAZO 1.847.114.462 0 0 280.000 0 0

TOTAL FUENTES LARGO PLAZO 2.571.320.709 628.074.760 257.873.860 65.519.443 0 243.909.390

EFECTIVO DISPONIBLE CAPITAL DE TRABAJO 3.370.697.928 61.699.263 977.930.064 (1.122.090.515) (319.684.188) (583.044.508)

CARTERA 834.543.642 0 0 219.681.707 0 285.785.354

INVENTARIOS MATERIA PRIMA 35.275.815 0 659.240.000 503.384.058 718.360.434 0

PROVEEDORES 0 220.396.000 0 401.590.616 0 190.782.489

OTROS PASIVOS CORRIENTES 0 280.471.365 0 2.304.094 548.785.795 191.661.717

TOTAL USOS CORRIENTES 869.819.457 500.867.365 659.240.000 1.126.960.475 1.267.146.229 668.229.560

CARTERA 0 110.884.507 91.685.030 0 289.467.975 0

INVENTARIOS MATERIA PRIMA 0 165.574.000 0 0 0 683.551.395

PROVEEDORES 2.524.016.092 0 208.153.000 0 260.535.365 0

TOTAL FUENTES CORRIENTES 2.524.016.092 276.458.507 299.838.030 0 550.003.340 683.551.395

EFECTIVO GENERADO 5.024.894.563 (162.709.595) 618.528.094 (2.249.050.990) (1.036.827.077) (567.722.673)

EFECTIVO FINAL 272.598.000 668.226.000 985.000.000 58.380.119 72.440.925 243.840.126

EFECTIVO INICIAL 88.736.154 272.598.000 668.226.000 985.000.000 58.380.119 72.440.925

CUADRE FLUJO DE FONDOS 183.861.846 395.628.000 316.774.000 (926.619.881) 14.060.806 171.399.201

ANALISIS FLUJO FONDOS (FUENTES Y USOS DE FONDOS)

En forma general los indicadores financieros a lo largo del periodo analizado, presentan variaciones con periodos marcados de altos y bajos, sin embargo, cabe resaltar que para los últimos periodos las disminuciones han afectado los flujos de fondos de la empresa. Se puede observar a simple vista que la empresa no muestra una estabilidad financiera, de igual forma los indicadores reflejan a principio de periodo una situación muy diferente al periodo 2015 – 2014, lo cual obedece principalmente a dos aspectos fundamentales; en primer plano la contabilidad para las vigencias 2010 – 2012, no era razonable 100%, y en segundo plano en el 2015 la situación económica empeoró por un aumento en el gasto 12.5. ANÁLISIS GESTIÓN ECONÓMICA A través del periodo analizado se puede evidenciar una tendencia muy variable en lo concerniente a la gestión adelantada en los aspectos económicos. Desde el año 2012 la empresa emprende acciones en la depuración de saldos contables a fin de buscar una realidad financiera, como resultado de esta labor, en la vigencia 2013 en forma autogestionaria aplica los indicadores financieros del artículo 5 de la resolución 2509 de 2012 y sale sin riesgo. Posteriormente la empresa fue calificada en riesgo bajo en el 2015 por el Ministerio de Salud mediante la resolución 1893 de 2015. Otro aspecto notorio, fue la liquidación de contratos de prestación de servicios con los diferentes contratantes de nuestro portafolio de servicios, esto, generó una disponibilidad de recursos suficientes para estar a paz y salvo con las obligaciones laborales, parafiscales y con proveedores durante las vigencias 2013 y 2014 En el mes de abril de 2015, la gerente de entonces renuncia al cargo, y desde esta fecha empieza una serie de inconvenientes administrativos que dan al traste negativamente con la situación económica de la empresa, pues los cambios constantes en el cargo de gerente ocasionaron atrasos en los procesos adelantados en materia de ordenación del gasto y en las tarifas de contratación de los servicios ofertados. La situación se agrava profundamente en la vigencia 2015 con el incremento en la ordenación del gasto teniendo en cuenta el presupuesto aprobado y no en el recaudado, tal situación generó unos pasivos exagerados que llevaron a que la empresa fuera categorizada nuevamente en el 2016 en riesgo medio, mediante la resolución 2184 de 2016

Desde el mes de junio de 2016 la empresa emprende un nuevo rumbo en materia de ordenación del gasto, se fijaron controles en las divisiones generadoras del gasto, a fin de tener de primera mano puntos de referencia en el manejo del gasto o costo, en lo referente a insumos médicos, materiales de aseo, papelería y en la adquisición de los servicios de mantenimiento. Igualmente se fijó una política de austeridad en la contratación del personal externo, tanto del área asistencial como el administrativo. Se fortaleció el área de cartera con el objeto de liquidar contratos con las diferentes EPS, para este menester la empresa contrató los servicios externos de un operador con amplia experiencia en el tema. En forma general se puede deducir que la empresa no sostiene una política en materia de gestión económica, esto en conjunto con los cambios constantes del gerente, ha llevado a la empresa a rodar por un sendero sin control alguno en esta materia. La Junta Directiva evaluó la gestión del gerente saliente en abril de 2015, pero después de esa fecha no emitió concepto alguno sobre la gestión desarrollada por los distintos gerentes que han estado en la empresa. 12.6. ANÁLISIS DE LA GESTIÓN FINANCIERA

La composición del activo corriente representa el 48,82% y está compuesto por las cuenta de deudores y materiales para la prestación de servicios. Como se expresó en el punto anterior, la gestión financiera está dada principalmente en la depuración del sistema contable de la empresa, ya que esta presentaba saldos en las cuentas del pasivo por valores irreales. El proceso inició conformando un equipo de trabajo desde la vigencia 2012, y hoy se puede colegir que tenemos unos estados financieros con el 95% de razonabilidad.

COMPOSICION DEL ACTIVO

Activo Corriente 48,82%

Pasivo Corriente 43,21%

Falta trabajar algunos aspectos referentes al flujo de información, el cual se esperaba superar con la sistematización del área asistencial y administrativa, para este menester a finales de la vigencia 2014 la empresa adquirió un software, el cual no ha podido operar en un 100% por las razones expuestas anteriormente. Como resultado de estas medidas, desde inicios de la vigencia 2013, la empresa compromete su presupuesto con base en el recaudo de sus ingresos y tal gestión permitió tener una empresa al día en sus obligaciones y sin riesgo fiscal en esta época. Para una mejor comprensión de lo aquí esbozado, la empresa practicó una autoevaluación financiera, aplicando los indicadores de riesgo de la resolución No. 2509 de 2012 del Ministerio de Salud para los años 2011 a 2015 y como resultado se tiene: INDICE DE RIESGO

Como se puede apreciar en el cuadro anterior, la empresa tuvo un índice de riesgo desde la vigencia 2012 a 2014 superior a cero la cual la ubica con una categorización SIN RIESGO de acuerdo a la resolución 2509 de 2012. No obstante, con la información financiera a diciembre del año 2015 la empresa registra un indicador negativo de (0,20), la cual la ubica en riesgo medio, pero en el último rango, por poco sale en riesgo alto. 12.7. ANÁLISIS DE LA POLÍTICA FINANCIERA Una debilidad de la empresa es que dentro de su plan de desarrollo no muestra una guía para la ejecución y desarrollo de las finanzas. No obstante, la contabilidad instituida en la ESE, se rige por los preceptos establecidos por la Contaduría General de Nación y el Plan Única de Cuentas.

CONCEPTOS 2010 2011 2012 2013 2014 2015

SUPERAVIT O DEFICIT TOTAL -2.387.064.623 -884.036.955 1.187.396.923 896.632.698 628.026.666 -1.066.009.440

INGRESOS OPERACIONALES TOTALES RECAUDADOS 3.717.580.104 4.784.734.939 5.698.120.688 5.792.103.589 5.181.637.659 5.464.311.500

INDICE DE RIESGO (0,64) (0,18) 0,21 0,15 0,12 (0,20)

13. MATRIZ DOFA

DEBILIDAD

Deficiencia en la consolidación de las disposiciones de la Resolución 4505 de 2012 que obliga a la captura y

diligenciamiento de datos numerosos que deben hacerse en tiempos estrictos para que no se generen

demoras en la facturación y radicación de servicios prestados y pueden afectar la calidad de la prestación de

los servicios.

No hay continuidad en los procesos de calidad, sistema único de acreditación y seguridad del paciente.

No existe ningún proceso de acreditación

Subregistros en la tabulación y consolidación de la información de producción.

Disminución de la producción de los diferentes servicios por la baja en la demanda de los mismos.

Deficiencia en el proceso de facturación en cada uno de los procesos de generación, validación y radicación.

Limitaciones en la recuperación de cartera por falta de gestión con las diferentes EPS.

Falencias en el proceso decisorio por la inexistencia de un sistema de costos por unidad de servicios.

El software existente no integra la información administrativa y asistencial y no existe actualización de

inventarios.

Sistema de información deficiente, no existe integralidad de la misma en los procesos administrativos y

asistenciales.

Inexistencia de dos títulos de propiedad de los terrenos donde se encuentra ubicada la sede principal de la

ESE

Existen muchos procesos prioritarios del orden administrativo y ligado a la prestación de los servicios sin

documentación y los pocos que tienen soportes documentales no están actualizados.

Relación de gastos administrativos muy altos frente a los gastos y costos asistenciales

Gasto comprometido con base en presupuesto y no con recaudos

Aumento de los pasivos contingentes, por incremento de demandas y fallos, conciliaciones y transacciones

en contra de la entidad.

Alta rotación del recurso humano contratado externo debido a la modalidad de contratación. (No hay

continuidad en la contratación)

No existe coherencia en las camas disponibles entre la E.S.E, el documento RED y los servicios habilitados.

La infraestructura no cumple con los estándares de habilitación en el área de urgencias.

OPORTUNIDAD

Normatividad sobre la contratación de las EPS con IPS públicas, en lo atinente a establecimiento de un porcentaje mínimo de contratación con la red pública.

Compromiso del municipio y del departamento con el Plan de Gestión Integral del Riesgo(PGIR) de la E.S.E.

Mayor exigencia de calidad por parte de los clientes y usuarios

Existencia de usuarios de otras IPS Privadas susceptibles de captación.

FORTALEZA

Amplio conocimiento por parte de la dirección y su equipo de trabajo del sistema de seguridad social en salud

Existe un talento humano competente

Existencia de unidades y grupos extramurales, para llevar los servicios a la población de difícil acceso.

Única IPS pública de primer nivel para la prestación de la baja complejidad en el municipio de San Marcos, con una sede en la zona rural ubicada estratégicamente.

Apoyo por parte del municipio para la contratación de las actividades de salud pública.

Gestión gerencial para la consecución de proyectos ante las diferentes instancias gubernamentales.

Compromiso de la gerencia y cuerpo directivo en la planeación, desarrollo y ejecución de las medidas para mejorar las condiciones de la ESE

Compromiso de la junta directiva en el mejoramiento continuo

Ubicación geográfica estratégica para la captación de usuarios de los municipios aledaños.

AMENAZA

Posición dominante de las EPS al momento de negociar la contratación de servicios y el número de afiliados asignados

Proceso decisorio centralizado de las EPS

Competencia desleal de las EPS al momento de prestar efectivamente el servicio toda vez que puede direccionar al usuario a la prestación de algunos servicios en otras IPS

AMENAZA Falta de resolución del centro regulador de urgencias a los niveles superiores.

Retrasos por parte de las EPS en la legalización de los contratos

Aumento en la tendencia general de demandas en contra de la entidad.

Cultura de no pago y dilaciones por parte de las EPS para conciliar y cancelar la cartera contraída

Picos epidemiológicos que demandan mayor consumo de insumos hospitalarios

Existencia de sobreoferta de IPS privadas

La sede principal de la empresa se encuentra en una zona de alto riesgo por inundación

Presión al alza del gasto para atender exigencias normativas del Sistema de Garantía de Calidad en Salud.

14. ANÁLISIS INTEGRAL DEL DIAGNÓSTICO DE LA ESE La empresa fue calificada en riesgo medio por parte del Ministerio de Salud, mediante la resolución No. 2509 en agosto de 2012, con la información reportada a 31 de diciembre de 2011 a través del portal en internet del Ministerio de Salud (Decreto 2193 de 2004). Cabe precisar que una vez realizados los análisis económicos y practicados todos los indicadores que establece la resolución 2509 de 2012, se pudo constatar que la causa principal de ser calificado en riesgo medio, fue la no razonabilidad de los estados financieros, concretamente los pasivos presentados en el balance a 31 de diciembre de 2011 y reportado al Ministerio de Salud por la suma de $1.913.708.462. Lo cual no era cierto, ya que los pasivos reales eran mucho menos. Al practicar una autoevaluación de acuerdo a los indicadores de riesgo de la resolución 2509 de 2012 para la vigencia 2012, 2013 y 2014, la empresa obtiene un índice superior a cero, por lo cual se categoriza SIN RIESGO, sin embargo, recae a riesgo medio para la vigencia 2015 por un incremento de sus pasivos corrientes, al no planificar el gasto de acuerdo al recaudo de sus ingresos. El principal problema detectado tiene que ver con la organización administrativa, concretamente con el flujo de información. Esto ha generado resultados negativos en los datos estadísticos en producción. Se evidencia que la empresa viene prestando los servicios que tiene habilitados, sin embargo, el resultado de su producción no es congruente. De igual forma se evidencia fallas en los procesos administrativos, en el sentido que la información interna tanto del área asistencial como del área administrativa no es consolidada o tabulada en forma sistémica, si no que las diferentes

unidades manejan la información que producen en forma independiente y no articulada. Tal situación se refleja en procesos innecesarios, altos costos administrativos, información errada, etcétera. Por otro lado, la vinculación de personal externo a través de formas diferentes a la contemplada en el régimen laboral del empleado público, ha conllevado a la empresa a una cantidad de procesos jurídicos por reclamación de derechos laborales. Tal situación es preocupante, ya que la hace incurrir en gastos procesales muy altos y son una amenaza a las finanzas de la empresa. Otra situación, es que hace falta legalizar dos títulos de propiedad de los terrenos donde se encuentra la ESE, ya se iniciaron tramites de verificación de los soportes jurídicos de propiedad estos pertenecen al municipio San Marcos y a la Gobernación de Sucre. Los principales problemas detectados en el aspecto institucional son los siguientes: Inexistencia de dos títulos de propiedad de los terrenos donde se encuentra ubicada la sede principal de la ESE La infraestructura no cumple con los estándares de habilitación en el área de urgencias. Deficiencia en la consolidación de las disposiciones de la Resolución 4505 de 2012 que obliga a la captura y diligenciamiento de datos numerosos que deben hacerse en tiempos estrictos para que no se generen demoras en la facturación y radicación de servicios prestados y pueden afectar la calidad de la prestación de los servicios. Subregistros en la tabulación y consolidación de la información de producción. Disminución de la producción de los diferentes servicios por la baja en la demanda de los mismos, baja frecuencia de uso y un inadecuado modelo de atención al paciente. El software existente no integra las áreas, poca gestión de la información y nula receptividad del personal sobre el MECI, SUA Y PAMEC.

Baja productividad frente a capacidad instalada y recurso humano en los servicios Los indicadores de calidad muestran un comportamiento rígido o constante Alta rotación del recurso humano contratado externo debido a la modalidad de contratación. (No hay continuidad en la contratación) No existe coherencia en las camas disponibles entre la E.S.E, el documento RED y los servicios habilitados. Los problemas detectados en los aspectos administrativos son los siguientes: Existen muchos procesos prioritarios del orden administrativo y ligado a la prestación de los servicios sin documentación y los pocos que tienen soportes documentales no están actualizados. No hay continuidad en los procesos de calidad, sistema único de acreditación y seguridad del paciente. Existencia de manuales desactualizados, no ajustados a los procesos reales de la empresa en las áreas de adquisiciones de bienes y servicios, contabilidad, presupuesto y tesorería. Falencias en el proceso decisorio por la inexistencia de un sistema de costos por unidad de servicios. Deficiencia en el proceso de facturación en cada uno de los procesos de generación, validación y radicación. Limitaciones en la recuperación de cartera por falta de gestión con las diferentes EPS. El software existente no integra la información administrativa y asistencial y no existe actualización de inventarios. Sistema de información es deficiente, no existe integralidad de la misma en los procesos administrativos y asistenciales.

Relación de los principales problemas de los aspectos financieros: El problema en este aspecto es que no existe contabilidad de costo, lo que impide la identificación del costo real de cada uno de los procesos y subprocesos institucionales en cada una de las áreas, no se cuenta con un parámetro para establecer el precio de venta, o que determine el costo por medio de la productividad de los recursos o elementos de entrada de los procesos productivos. Relación de gastos administrativos muy altos frente a los gastos y costos asistenciales Gasto comprometido con base en presupuesto y no con recaudos Baja razonabilidad de los estados financieros. No se encuentra clasificados el presupuesto y la contabilidad en gastos y costos administrativos y operativos. No existe una política institucional sobre los aspectos financieros Aumento de los pasivos contingentes, por incremento de demandas y fallos, conciliaciones y transacciones en contra de la entidad. En la dimensión externa se evidencia lo siguiente: En San Marcos Sucre, se encuentran funcionando varias IPS privadas, las cuales le quitan una fuente de recurso importante a la ESE municipal y con esta población podrá mejorar los ingresos y fortalecerse económicamente. Estas empresas brindan servicios a la población de la zona urbana por lo tanto la E.S.E debe prestar asistencia a los habitantes de la zona rural que es una población bastante dispersa y esto incrementa los costos para la prestación de los servicios. Al momento de la contratación se presenta una competencia desleal ya que las EPS adscritas tienen otras opciones de contratación con las IPS de los cuales nos vemos sometidos a las pretensiones individuales de cada EPS.

III. PLAN DE GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO DE LA ESE

1. MATRIZ DE MEDIDAS DEL PROGRAMA La empresa prioriza 15 medidas, las cuales están orientadas principalmente a la racionalización del gasto y al fortalecimiento de los ingresos, ya que el análisis de la situación de la empresa refleja muchas falencias en esta materia, por esta razón se proyectan 4 medidas tendientes a la racionalización del gasto y 4 medidas para el fortalecimiento de los ingresos. De igual manera se proyectan 7 medidas puntuales, tendientes a mejorar la producción, los procesos de información, actualizar el software existente, gestionar proyecto de inversión, pago de pasivos, fortalecimiento de la defensa jurídica y la implementación del PGIR. Ver cuadro 32

2. ESCENARIO FINANCIERO DEL PLAN DE GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO DE LA ESE

2.1. SUPUESTOS DE LAS PROYECCIONES FINANCIERAS

El tiempo de ejecución que se propone para el cumplimiento del PGIR es hasta el 31 de diciembre de 2022. Se estimaron los ingresos en función del crecimiento estimado de la población a prestar los servicios que se prevé contratar y los gastos en función de la optimización esperada de procesos internos y mejoramiento de los mecanismos de control del gasto comprometido frente a la expectativa de recaudo Como la ESE tiene identificado su pasivo cierto y las contingencias contractuales, jurídicas y financieras, se calcula sanear el pasivo con base a los excedentes de la operación corriente. Para la construcción del escenario financiero se tuvo en cuenta el análisis del comportamiento histórico de la contratación y facturación de los servicios de salud.

Para la proyección de los afiliados se parte del supuesto de mantener los mismos afiliados 2016 más el porcentaje de incremento poblacional DANE, así: en el régimen Subsidiado 38.504, en la población PPNA 2.056, en el régimen contributivo 4.517 y particulares el 133; y se prevé, un incremento para las siguientes vigencias de acuerdo a la tabla siguiente para la población capitada en el régimen subsidiado. Para todos los demás pagadores se proyecta valor constante precios 2016 TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL

En cuanto a capacidad instalada se prevé una optimización de la misma, especialmente en aquellos servicios donde se observa una capacidad residual de Talento Humano, lo que permite un incremento en la proyección de producción. 2.2. ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS

La proyección de los ingresos por venta de servicios se efectuó con base en la estimación de producción y la de la contratación. Toda vez que los contratos con el régimen subsidiado son por capitación.

2.2.1. PROYECCIÓN DE PRODUCCIÓN DE SERVICIOS

Para la proyección de producción de servicios se tuvieron en cuentas los siguientes supuestos que permitirán proyectar la venta de servicios: La proyección de producción se fundamentó en la subutilización de la capacidad instalada y la frecuencia de uso de cada uno de los servicios. Se estima mejorar los registros o datos estadísticos de los servicios prestados con lo que se espera una mayor producción en algunos servicios. Las expectativas que existen frente a la venta de servicios por cada pagador. Para la proyección de producción de servicios del año 2016 se tuvo en cuenta la producción del año 2015 para algunos servicios y otros con la tendencia histórica así:

DETALLE 2017 2018 2019 2020 2021 2022TASA DE CRECIMIENTO DANE 0,013 0,013 0,012 0,013 0,013 0,013

El servicio de medicina general urgente muestra un crecimiento promedio histórico del 45%, por lo tanto, se proyectó el crecimiento a partir del año 2017 y hasta el año 2022 por el crecimiento poblacional el cual es del 1.2%. De igual forma se proyectó el servicio de observación, pues este depende de las consultas estrictamente. El servicio de sala de procedimientos menores muestra un crecimiento histórico promedio del 3%, se proyecta el 2016 igual a 2015, y en forma constante con el 1% a partir del 2017. Las consultas de medicina general electiva presentan un comportamiento histórico negativo promedio del 3%, no obstante en la vigencia 2015 esta producción bajo considerablemente con el 30%, por lo tanto la proyección que se plantea, parte inicialmente de aumentar la atención en este servicio con la puesta en marcha de medidas referentes a la inducción de la demanda y penetraciones a la zona rural con grupos extramurales, se estima para la vigencia 2016 incrementar las atenciones en consulta externa en un 10% con relación al 2015, con lo cual obtenemos un 72,21% en productividad física y un 54,16% en productividad del recurso humano. A partir del 2017 se plantea un incremento del 15% y el resto de las vigencias con el 1%, para lograr productividad física y de recurso humano acordes con las frecuencias de uso El servicio de vacunación presenta un comportamiento promedio negativo del 0.5%. Su proyección parte de un crecimiento del 1% a partir del 2017. El resto de servicios de promoción y prevención se proyectaron con un crecimiento del 1% a partir de la vigencia 2017 El servicio de odontología presenta un crecimiento promedio del 18%, por tal razón se proyecta su crecimiento a partir de la vigencia 2017 con el 1% El servicio de parto vaginal se proyectó constante de acuerdo al último año (2015), por lo que este servicio presenta variación negativa durante los últimos años. Las citologías presentan una disminución promedio del 6%, por tal motivo se proyecta el 2016 con base igual al 2015, el resto de las vigencias se proyectan con un crecimiento anual del 1%

Laboratorio clínico se proyecta con un crecimiento del 1% a partir del 2017, siendo consecuente con la proyección del servicio de urgencia y el servicio de consulta externa. El servicio de actividades PIC se proyecta a partir de la vigencia 2017, teniendo en cuenta la población total del municipio y el número de hogares existentes, sobre esta base se estima un 10% de hogares para visitar y la décima parte de este valor para los talleres, obteniendo lo siguiente:

El servicio de traslado básico se proyecta con un crecimiento del 1%, por lo que está directamente relacionado con el servicio de urgencias. 2.2.2. PROYECCIÓN VENTA DE SERVICIOS POR PAGADOR

El plan de ventas trazado para las vigencias 2017- 2022 se llevó a cabo considerando el comportamiento actual por el régimen subsidiado, los valores fijos vigentes para la población pobre no asegurada y las actividades del PIC, tomando como base la producción proyectada para las mismas vigencias, así como, el porcentaje de participación histórica promedio de cada régimen por facturación y los costos actuales por servicio, que permitieran establecer tarifas mínimas para no generar pérdidas. Dicho resultado fue el siguiente:

RÉGIMEN SUBSIDIADO CAPITACIÓN:

Para la proyección de los ingresos por capitación se toma como base la población capitada real a junio de 2016, la cual fue de 38.504 usuarios con todos los servicios, con un crecimiento anual igual a la tasa de crecimiento poblacional del DANE

PROYECCION POBLACION POR EPS 2017 – 2022 SEGÚN DANE

SERVICIOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Visitas domiciliarias e institucionales -PIC- 7.020 7.108 7.197 7.288 7.378 7.469

Talleres colectivos -PIC- 439 444 450 456 461 467

Es de anotar que se parte de un crecimiento poblacional de acuerdo a las proyecciones DANE en el régimen subsidiado para los años 2017 a 2022 por cuanto el municipio de San marcos tiene una cobertura del 100% y no existe documentación alguna que permita calcular un incremento adicional en esta variable.

La contratación del régimen subsidiado durante la vigencia 2016 está capitada de dos formas, por un lado, presenta la contratación de las actividades de promoción y prevención, la cual tiene una capitación y por otra la contratación del resto de los servicios asistenciales. Tal situación nos da dos poblaciones capitadas en forma diferente así:

CONTRATACION EPS REGIMEN SUBSIDIADO EN FIRME 2016

Como se observa, la capitación del cuadro anterior es la tomada para el cálculo de la proyección de la cápita para las vigencias 2017 – 2022, se parte de una estimación mínima anual de crecimiento del 0,59% para cada uno de los años y cada una de las EPS, como se muestra en el cuadro siguiente:

0,010 0,010 0,010 0,010 0,010 0,010

2017 2018 2019 2020 2021 2022

AMBUQ 5233 5286 5339 5393 5448 5503

MUTUAL SER 12937 13068 13200 13333 13468 13604

COMPARTA 11082 11194 11307 11422 11537 11654

COMFASUCRE 7188 7261 7334 7408 7483 7559

NUEVA EPS 2448 2473 2498 2523 2549 2574

EPS

EPS NO DEL CONTRATON

AFILIADOS

FECHA

INICIAL

FECHA

FINAL

VALOR DEL

CONT VALOR MES

MESES

2016VALOR 2016

CAPITA MES

CONTRATO

PROMEDIO

CAPITA

MES EPS

AMBUQ OTRO SI 01-707085598 3861 01/01/2016 31/01/2016 31.192.568 31.192.568 1 31.192.568 8.078,88

AMBUQ OTRO SI 01-701245593 327 01/01/2016 31/01/2016 118.811 118.811 1 118.811 363,34

AMBUQ OTRO SI 01-701245592 327 01/01/2016 31/01/2016 366.131 366.131 1 366.131 1.119,67

AMBUQ OTRO SI 01-707085599 5450 01/01/2016 31/01/2016 14.952.760 14.952.760 1 14.952.760 2.743,63 8.556

AMBUQ 701246591 327 01/02/2016 31/12/2016 33.406.142 3.036.922 11 33.406.142 9.287,22

AMBUQ 701246592 327 01/02/2016 31/12/2016 10.840.404 985.491 11 10.840.404 3.013,73

AMBUQ 707086623 3861 01/02/2016 31/12/2016 394.437.653 35.857.968 11 394.437.653 9.287,22

AMBUQ 707086624 5450 01/02/2016 31/12/2016 180.673.392 16.424.854 11 180.673.392 3.013,73 10.331

MUTUAL SER 17139 7462 01/01/2016 31/12/2016 590.900.856 49.241.738 12 590.900.856 6.599,00

MUTUAL SER 17142 6012 01/01/2016 31/12/2016 83.687.040 6.973.920 12 83.687.040 1.160,00

MUTUAL SER 17143 13474 01/01/2016 31/12/2016 666.963.000 55.580.250 12 666.963.000 4.125,00 8.297

COMPARTA 37070801161C01 8008 01/01/2016 31/12/2016 806.748.216 67.229.018 12 806.748.216 8.395,23

COMPARTA 37070801161C02 11543 01/01/2016 31/12/2016 769.474.224 64.122.852 12 769.474.224 5.555,13 11.379

COMFASUCRE ACTA 004 P y P 7487 01/01/2016 31/12/2016 482.000.000 40.166.667 12 482.000.000 5.364,85

COMFASUCRE ACTA 004-1 MORBILIDAD 5487 01/01/2016 31/12/2016 509.830.092 42.485.841 12 509.830.092 7.743,00 11.039

NUEVA EPS 02/02/05 . 00332- 2016 2550 01/01/2016 31/12/2016 336.600.000 28.050.000 12 336.600.000 11.000,00 11.000

38831 382.105.521 4.912.191.288TOTALES

PROYECCION CAPITA 2017 - 2022

Esta proyección del 0,59% se toma como meta de crecimiento en el valor de la cápita anual a precios constante 2016, se hace con el objeto de exigir una gestión a la hora de celebrar los contratos con las diferentes EPS, para lo cual el gerente debe presentar anualmente y por lo menos un mes antes de finalizar el periodo de contratación una propuesta económica al respecto.

PROYECCION DE RECAUDO CONTRATOS CAPITADOS

Para la estimación del recado se tuvo en cuenta el comportamiento histórico del giro directo a la ESE y de los giros de las EPS a la ESE.

Partiendo del supuesto que la ESE implementará las medidas que tienen que ver con la producción de servicios, el mejoramiento en los procesos de facturación, a fin de presentar y radicar oportunamente las facturas, se propone una meta anual de incremento en los recaudos de Ocho puntos más al promedio de recaudo histórico así:

POBLACION POBRE NO ASEGURADA Para el caso concreto de la ESE Centro de Salud San José de San Marcos Sucre, se parte de los recursos de población pobre no asegurada sin situación de fondos, ya que con situación de fondos no se recauda recursos desde la vigencia 2010. Por lo anterior el cálculo de esta variable para su proyección está fundamentado en los aportes patronales sin situación de fondos de la vigencia 2016, el cual es de $323.898.276 para las vigencias 2017 a 2022 y se proyecta un valor anual constante.

EPSPROMEDIO

CAPITA MES 2017

PROMEDIO

CAPITA MES 2018

PROMEDIO

CAPITA MES 2019

PROMEDIO

CAPITA MES 2020

PROMEDIO

CAPITA MES 2021

PROMEDIO

CAPITA MES 2022

AMBUQ 10.933 10.998 11.063 11.129 11.195 11.262

MUTUAL SER 8.781 8.833 8.885 8.938 8.991 9.045

COMPARTA 12.042 12.113 12.185 12.258 12.330 12.404

COMFASUCRE 11.683 11.752 11.822 11.892 11.963 12.034

NUEVA EPS 11.641 11.710 11.779 11.849 11.920 11.990

VARIABLE 2012 2013 2014 2015 PROMEDIO METAPROYECCION

RECAUDOS

% de recaudos / reconocimientos 85,53 84,08 85,22 85,23 85,015 8 93

PROYECCION PPNA 2017 - 2022

PLAN DE INTERVENCIONES COLECTIVA PIC

Para la proyección de esta variable se parte del incremento de la tasa poblacional DANE y el incremento porcentual de la cápita igual al establecido para régimen subsidiado teniendo como base 2016 así:

2.3. GASTOS ADMINISTRATIVOS PROYECTADOS

En términos generales los gastos administrativos proyectados para el año 2017 disminuyen en un 4,7%, esta disminución está dada principalmente en los gastos generales.

Los gastos administrativos relacionados con la planta de personal se proyectan sobre el supuesto técnico de mantener los 17 cargos en el área para todo el periodo a precios constante 2016 más un punto, es decir, el ajuste proyectado para las vigencias del 2017 al 2022 está por la cifra de 1,3239%. El 0,3239% adicional se proyecta como resultado de la nivelación o compensación de los sueldos menores a dos salarios mínimos, ya que estos sueldos son incrementados con base al salario mínimo, así:

PLANTA DE PERSONAL ADMINISTRATIVA 2017

2012 2013 2014 2015 2016

290.499.916,0 297.845.883,0 303.361.322 314.464.346 323.898.276

VARIACION 2,53 1,85 3,66 3,00 2,76

VARIACION

PROMEDIO

2017 2018 2019 2020 2021 2022

323.898.276 323.898.276 323.898.276 323.898.276 323.898.276 323.898.276

0,013 0,013 0,012 0,013 0,013 0,013

2017 2018 2019 2020 2021 2022

POBLACION 58502 59237 59976 60735 61504 62282

CAPITA 435 435 434 433 433 432

ESTIMACION A FACTURAR 305.592.054 308.953.567 312.352.056 315.787.929 319.261.596 322.773.473

RECAUDO 305.592.054 308.953.567 312.352.056 315.787.929 319.261.596 322.773.473

REZAGO 0 0 0 0 0 0

EPS

El costo total del personal del área administrativa para el 2017 se proyecta en $705.511.670 y representa el 39% del total de los costos de la planta de personal total

Los diecisiete cargos en la planta de personal del área administrativa son insuficientes para ejercer las funciones propias del área, por tal razón la empresa se ve forzada a recurrir a la contratación de personal externo del nivel profesional técnico y asistencial.

Los gastos administrativos relacionados con el personal de contrato se proyectan para la vigencia 2017 con un incremento del 21%. Este aumento tiene que ver con la modalidad de contratación del personal, ya que se estima contratar al personal a través de contratos de trabajo a término fijo, reconociendo las prestaciones sociales a que tienen derecho los trabajadores

PERSONAL ADMINISTRATIVO POR CONTRATO A TERMINO FIJO 2017

No.de No.de Naturaleza Asignación Total No No hora % Asignación

CódigoGRADO Denominacion Cargos Administrativos Cargo Horas del Mes Mensual Cargos Día Incre Mes

Cargo Cargo Cargos mento Cargo

85 19 GERENTE EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO 1 8 PF 6.095.059 6.095.059 1 8 1,0% 6.156.010 121.712.078

105 1 ASESOR - JEFE DE CONTROL INTERNO 1 8 PF 2.563.617 2.563.617 1 8 1,0% 2.589.253 51.192.803

219 10 PROFESIONAL UNIVERSITARIO - Rec Humanos 1 8 CA 2.449.122 2.449.122 1 8 1,0% 2.473.613 48.906.455

219 10 PROFESIONAL UNIVERSITARIO - JEFE DE PRESUP 1 8 LNR 2.449.122 2.449.122 1 8 1,0% 2.473.613 48.906.455

219 15 PROFESIONAL UNIVERSITARIO - Coordinador 1 8 CA 3.546.027 3.546.027 1 8 1,0% 3.581.487 70.810.523

201 10 TESORERO GENERAL 1 8 LNR 2.449.122 2.449.122 1 8 1,0% 2.473.613 48.906.455

367 16 TECNICO ADMINISTRATIVO 1 8 CA 2.020.271 2.020.271 1 8 1,0% 2.040.474 40.342.740

367 16 TECNICO ADMINISTRATIVO 1 8 CA 2.020.271 2.020.271 1 8 1,0% 2.040.474 40.342.740

407 9 AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1 8 CA 1.359.005 1.359.005 1 8 2,0% 1.386.185 27.913.734

407 9 AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1 8 LNR 1.359.005 1.359.005 1 8 2,0% 1.386.185 27.913.734

440 9 SECRETARIO 1 8 CA 1.359.005 1.359.005 1 8 2,0% 1.386.185 27.913.734

470 7 AUXILIAR SERVICIOS GENERALES 1 8 CA 1.204.174 1.204.174 1 8 2,0% 1.228.257 25.108.370

470 7 AUXILIAR SERVICIOS GENERALES 5 8 CA 1.204.174 6.020.870 5 8 2,0% 1.228.257 125.541.849

SUBTOTAL PLANTA ADMINISTRATIVA 17 34.894.670 17 104 0 30.443.607 705.511.670

2016 PROYECCION 2017

SUBTOTAL

Para la vigencia 2017 la ESE proyecta contratar 39 servicios con un costo anual de $565.759.077, para apoyar las actividades misionales y administrativas, a través de contratos a término fijo, el cual reconoce las prestaciones sociales legales a cada una de las personas contratadas. Se proyecta esta forma de contratar con base legal del código sustantivo del trabajo con el objeto de no vulnerar los derechos laborales. De igual forma se proyecta vincular a través de contratos de prestación de servicios a cuatro asesores para apoyar las labores administrativas y misionales propias del nivel directivo y profesional de la ESE. CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS 2017

GASTOS GENERALES ADMINISTRATIVOS

Los gastos generales administrativos se proyectan con una reducción para la vigencia 2017 del 11,36% en relación a los gastos ejecutados en el 2016, para el

CARGO CANTIDAD DIASSUELDO

BASICO

PRESTA LOS SERVICIOS COMO APOYO DEL AREA DE ARCHIVO 1 90 689.454 3.920.724

PRESTACION DE SERVICIOS COMO APOYO ADMINISTRATIVO 1 360 689.454 14.277.080

PRESTACION DE SERVICIOS COMO APOYO ADMINISTRATIVO 1 360 1.040.000 20.567.857

PRESTACION DE SERVICIOS COMO AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES 3 360 689.454 42.831.239

PRESTAR EL SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES 1 360 689.454 14.277.080

PRESTAR LOS SERVICIOS COMO CONDUCTOR 5 360 689.454 71.385.399

PRESTAR LOS SERVICIOS COMO APOYO DEL SECOP 1 360 689.454 14.277.080

PRESTAR LOS SERVICIOS COMO AUXILIAR DE ALMACEN 1 360 689.454 14.277.080

PRESTAR LOS SERVICIOS COMO DIGITADORA EN EL AREA DE VACUNACION 1 360 900.000 18.055.465

PRESTAR LOS SERVICIOS COMO FACTURADORA 10 360 689.454 142.770.797

PRESTAR LOS SERVICIOS COMO INGENIERO DE SISTEMAS 1 360 1.040.000 20.567.857

PRESTAR LOS SERVICIOS COMO MENSAJERO 2 360 689.454 28.554.159

PRESTAR LOS SERVICIOS COMO PORTERO Y CELADOR 5 360 689.454 71.385.399

PRESTAR LOS SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION PARA REALIZAR LABORES DE ANOTACION 1 360 689.454 14.277.080

PRESTAR LOS SERVICIOS DE ORGANIZACION Y REVISION DE LA FACTURACION 1 360 2.000.000 35.891.307

PRESTAR LOS SERVICIOS DE TRANSPORTE DE PERSONAL PYP 1 360 689.454 14.277.080

PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES COMO TRABAJADORA SOCIAL 1 360 1.000.000 19.850.031

PRESTAR SUS SERVICIOS COMO APOYO A LA GESTION EN LAS OFICINAS DE CONTABILIDAD 2 360 850.000 34.316.365

39 595.759.077

TOTAL

PERSONAL POR CONTRATO ADMINISTRATIVO 2017

SERVICIOS CANTIDAD VALOR MES TOTAL MES TOTAL AÑO

ASESOR CALIDAD 1 3.600.000 3.600.000 43.200.000

ASESOR JURIDICO 1 3.600.000 3.600.000 43.200.000

ASESOR ECONOMICO 1 3.600.000 3.600.000 43.200.000

ASESOR CONTABLE 1 3.600.000 3.600.000 43.200.000

TOTALES 4 14.400.000 172.800.000

resto de las vigencias se proyectan con el incremento del 0,5%. Los gastos generales administrativos que presentan mayores cambios en su disminución son los gastos variables en compra de equipos, materiales y suministros, mantenimiento hospitalario y transporte. Esta disminución se propone por cuanto la empresa clasifico erróneamente estos gastos y en la proyección se propone su corrección. Para la ejecución de esta medida la empresa hará un buen uso de las herramientas de planificación, con el objeto de formular una buena programación de los servicios de salud, que incluya la totalidad de los gastos y costos en este componente. 2.4. COSTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROYECTADOS Los costos de prestación de servicios fueron proyectados con una disminución del 6,4%. Esta disminución se presenta en los gastos de insumos, se tiene en cuenta cada uno de los componentes de este costo, así: en lo referente a los gastos de personal misional, se parte de mantener el mismo personal durante todo el periodo proyectado, en cuanto a los sueldos se parte de precios constante 2016, no obstante se estima un (1%) punto adicional en los cargos que superan los dos salarios mínimos, y 2% adicional los cargos que tienen asignación salarial hasta dos salarios mínimos, para finalizar con un promedio del 1,3239% en el total del costo de la planta de personal misional. PLANTA DE PERSONAL MISIONAL O ASISTENCIAL 2017

Como se pudo evidenciar en el diagnóstico, el plan de cargos existente en la empresa no cubre la totalidad en la demanda de servicios. Por tal circunstancia la empresa se ve obligada a contratar personal profesional, técnico y auxiliar.

No.de No.de Naturaleza Asignación Total No No hora % Asignación

CódigoGRADO Denominacion Cargos Asistenciales Cargo Horas del Mes Mensual Cargos Día Incre Mes

Cargo Cargo Cargos mento Cargo

211 15 MEDICO GENERAL 2 8 CA 3.659.894 7.319.788 2 8 1,0% 3.696.493 146.168.660

214 18 ODONTOLOGO 1 8 CA 4.559.874 4.559.874 1 8 1,0% 4.605.473 91.056.008

217 4 PROFESIONAL SERVICIO SOCIAL OBLIGATORIO - Bacteriologa2 8 PF 1.882.802 3.765.604 2 8 1,0% 1.901.630 75.195.250

217 4 PROFESIONAL SERVICIO SOCIAL OBLIGATORIO - Medicina 5 8 PF 1.882.802 9.414.010 5 8 1,0% 1.901.630 187.988.126

214 4 PROFESIONAL SERVICIO SOCIAL OBLIGATORIO - Odontologia 2 8 PF 1.882.802 3.765.604 2 8 1,0% 1.901.630 75.195.250

217 4 PROFESIONAL SERVICIO SOCIAL OBLIGATORIO - Enfermero 3 8 PF 1.882.802 5.648.406 3 8 1,0% 1.901.630 112.792.876

237 14 PROFESIONAL UNIVERSITARIO AREA SALUD - Bacteriologa 1 8 CA 3.139.548 3.139.548 1 8 1,0% 3.170.943 62.693.554

237 12 PROFESIONAL UNIVERSITARIO AREA SALUD - Enfermero coordinación1 8 CA 2.715.056 2.715.056 1 8 1,0% 2.742.207 54.216.884

323 13 TECNICO AREA DE SALUD Citologia 1 8 CA 1.668.288 1.668.288 1 8 1,0% 1.684.971 33.314.001

323 13 TECNICO AREA DE SALUD 1 8 CA 1.668.288 1.668.288 1 8 1,0% 1.684.971 33.314.001

323 16 TECNICO AREA DE SALUD - Saneamiento 1 8 CA 2.020.273 2.020.273 1 8 1,0% 2.040.476 40.342.780

412 16 AUXILIAR AREA SALUD - Laboratorio Clinico 1 8 CA 1.359.005 1.359.005 1 8 2,0% 1.386.185 27.913.734

412 22 AUXILIAR AREA SALUD - Aux Enfermería 3 8 CA 1.668.288 5.004.864 3 8 1,0% 1.684.971 99.942.002

412 16 AUXULIAR AREA SALUD - Consultorio Dental 2 8 CA 1.359.005 2.718.010 2 8 2,0% 1.386.185 55.827.468

412 16 AUXULIAR AREA SALUD 1 8 CA 1.359.005 1.359.005 1 8 2,0% 1.386.185 27.913.734

SUBTOTAL PLANTA ASISTENCIAL U OPERATIVA 27 56.125.623 27 96 0 1.123.874.328

2016 PROYECCION 2017

SUBTOTAL

Por esta razón se proyecta contratar los servicios profesionales, técnicos y auxiliar de 44 personas con un costo anual de $1.072.481.904 para complementar la ejecución de las actividades misionales, a través de contratos a término fijo, el cual reconoce las prestaciones sociales a cada una de las personas contratadas. Se proyecta esta forma de contratar con base legal con el objeto de no vulnerar los derechos laborales, así: PERSONAL MISIONAL POR CONTRATO A TERMINO FIJO 2017

GASTOS GENERALES MISIONALES

El rubro de gastos generales cubre con la totalidad de los gastos esperados para las vigencias 2017 excluyendo vigencias anteriores, por cuanto su cálculo fue sobre la base de la ejecución presupuestal del año 2015, estimando un leve incremento del 2,3% para la vigencia 2017 y a partir del año 2018 y hasta 2022 se espera que estos gastos se incrementen con el 0.5% para tener austeridad de estos y poder generar ahorro operacional.

GASTOS DE OPERACION O COMERCIALIZACION: Los gastos de operación o comercialización (compra de bienes para la venta y materiales, mantenimientos y otros) se proyectaron en el año 2017 con una disminución del 16,7%, esto por cuanto la empresa en la actualidad compra a través de intermediarios de la región y se pretende contratar con precios más bajos con grandes comercializadoras, además, se formulan medidas conducentes al control en el manejo y consumo del mismo.

A partir de la vigencia 2018 y hasta 2022 se proyecta con un incremento del 0,5% para cada una de las vigencias. Este incremento con fundamento en lo ejecutado en las vigencias anteriores y de acuerdo a la producción de servicios de la

CARGO CANTIDAD DIASSUELDO

BASICO

MEDICOS 10 360 3.000.000 538.369.600

ODONTOLOGO 1 360 2.000.000 35.891.307

NUTRICIONISTA 1 360 1.600.000 28.713.045

ENFERMERO JEFE 1 360 1.500.000 26.918.480

AUXILIAR DE ENFERMERIA 25 360 689.454 356.926.993

AUXILIAR DE VACUNACION 3 360 689.454 42.831.239

AUXILIAR DE CITOLOGIA 1 360 689.454 14.277.080

AUXILIAR DE ODONTOLOGIA 2 360 689.454 28.554.159

44 1.072.481.904

TOTAL

PERSONAL POR CONTRATO SISTENCIAL 2017

institución. En este frente la empresa debe tomar medidas de austeridad y realizar las compras de bienes a precios de mercado y de acuerdo a la necesidad de los servicios prestados. El stock que debe mantener la institución para estas próximas vigencias debe ser el mínimo y de acuerdo a las necesidades.

3. FLUJO FINANCIERO PROYECTADO

El flujo financiero proyectado para resarcir a una situación de equilibrio, parte inicialmente con los excedentes de la operación corriente en cada vigencia proyectada y los recursos que aporta el municipio.

Se plantea pagar los pasivos en el mediano plazo, para lo cual se proyectan seis años así:

Para el año 2016 se programa cancelar pasivos laborales por la suma de $253.178.332. Para la vigencia 2017 se estima cancelar medidas por valor de $65.000.000 y pasivos por la suma $ 426.084.965, para el año 2018 se cancelarían pasivos por la suma de $ 436.579.094, para la vigencia 2019 se cancelarían pasivos por $ 461.366.810, incluyendo pasivos contingentes por litigios y así hasta llegar en el año 2020 a cancelar la totalidad de los pasivos por la suma de $ 279.056.856.

De igual forma la empresa proyecta dentro de este escenario financiero el pago de las contingencias por la suma de $380.000.000, proyectando pagar desde la vigencia 2019.

La empresa no programa reestructuración, por considerar que la solución a los problemas de la empresa, son del nivel organizacional y en ese sentido programó las medidas necesarias.

INGRESOS 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

ESCENARIO PLAN DE GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO

(en $ pesos 2016)

K. EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIÓN

CORRIENTE (INGRESOS MENOS

GASTOS) (D-J) 253.178.332 481.084.965 426.579.094 451.366.810 476.753.067 502.749.559 529.368.197

INGRESOS 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

1. Recursos de la ESE - - - - - 227.696.210 730.445.770

PLAN DE GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO

L. TOTAL INGRESOS PARA EL PGIR - 60.000.000 - - - 227.696.210 730.445.770

GASTOS/COSTOS PGIR 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

1. Costos y Gastos - 65.000.000 - - - - -

2 PASIVOS 253.178.332 476.084.965 426.579.094 451.366.810 249.056.856 - -

4. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS Los ingresos relacionados en el periodo proyectado 2017 – 2022 nos muestran una tendencia muy estable como lo muestra el cuadro 37. La proyección de los mismos está basada cien por ciento de sus ingresos operacionales en la venta de servicios, no se proyectan recursos extraordinarios, ni recursos que en el diagnostico mostraron nulo o poco recaudo, como cuotas de recuperación, seguros obligatorios, FOSYGA, ECAT, y regímenes especiales. Al analizar la proyección de los gastos 2017 – 2022 se puede deducir a simple vista que las vigencias presentan equilibrio, se cubre el costo de las medidas y la amortización de los pasivos para su pago total en la vigencia 2020. A partir de la vigencia 2020 la empresa generaría excedentes de recursos los cuales bien podrán destinarse a inversión

5. CONCLUSIONES

Al Final del periodo proyectado esperamos haber desarrollado un Plan de Gestión

Integral del riesgo con la obtención de los siguientes resultados:

• Cumplimiento del 100% de las medidas establecidas en el cuadro 32

• Unos resultados de equilibrio presupuestal y operacional aceptables

• Una empresa sin riesgo.

• Una Atención en salud con alta calidad comprometida con el usuario más

pobre y vulnerable.

• Un desarrollo de la capacitación para mejorar las destrezas de los

trabajadores.

• Fortalecimiento de los servicios más álgidos de consulta como las urgencias

y la internación con partos normales.

TOTAL GASTOS, COSTOS Y PASIVOS 253.178.332 541.084.965 426.579.094 451.366.810 249.056.856 - -

BALANCE INGRESOS - GASTOS PGIR - - - - 227.696.210 730.445.770 1.259.813.967

• Unos Empleados con mayor compromiso por los estímulos dados.

• Auto sostenibilidad con acertada contratación, adecuada facturación y

óptimo recaudo.

• Una Gestión operativa, administrativa y financiera eficiente y eficaz

Atentamente

Firmado el original

NACIRA BELTRAN DIAZ

Gerente