PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - LA PRO

1

XIN GIỚI THIỆU

Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO

Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO

Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com

FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ

PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG

TỪ

(DOCUMENTARY CREDIT)

2

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ


Khái niệm

Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức

thanh toán, trong đó, theo yêu cầu của khách hàng, một

ngân hàng sẽ phát hành một bức thư, gọi là L/C, trong

đó, ngân hàng phát hành cam kết trả tiền hoặc chấp nhận

hối phiếu cho một bên thứ ba khi người này xuất trình

cho ngân hàng phát hành bộ chứng từ thanh toán phù

hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong

L/C.

3

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ


Ký hiệu viết tắt

L/C: Thư tín dụng (Letter of Credit)

NHPH: Ngân hàng Phát hành (Issuing Bank).

NHTB: Ngân hàng Thông báo (Advising Bank).

NHCK: Ngân hàng Chiết khấu (Negotiating Bank).

NHXN: Ngân hàng Xác nhận (Confirming Bank).

NHCĐ: Ngân hàng Được Chỉ định (Nominated Bank).

4

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ


Giải thích Về thuật ngữ “Tín dụng – Credit”: Tín dụng ở đây được dùng theo nghĩa “Tín dụng chữ

ký”, ngân hàng phát hành cho người nhập khẩu vay “sự tín nhiệm” của mình thông qua

việc phát hành L/C vì ngân hàng có hệ số tín nhiệm cao hơn nhà nhập khẩu.

Tại sao gọi là “Tín dụng chứng từ”: Vì đối tượng cấp tín dụng là bộ chứng từ hàng xuất.

Trong giao dịch Tín dụng chứng từ thì tất cả các bên liên quan chỉ giao dịch với nhau

bằng chứng từ.

Về tên gọi “Phương thức tín dụng chứng từ”: Do có tính tùy ý về cách gọi nên thực tế ta

gặp nhiều thuật ngữ khác nhau dùng để chỉ phương thức thanh toán tín dụng chứng từ:

5

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ

Tiếng Anh Tiếng Việt

Documentary Credit Tín dụng chứng từ

Letter of Credit Thư tín dụng/ Tín dụng thư

Credit Tín dụng

DC DC, TDT (tín dụng thư)

L/C L/C, TTD (thư tín dụng)


Đặc điểm của giao dịch L/C

L/C là hợp đồng kinh tế hai bên, chỉ giữa ngân hàng phát hành và nhà xuất khẩu, mọi chỉ thị, yêu cầu của nhà nhập khẩu đã do ngân hàng phát hành đại diện.

L/C độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hóa: L/C thể hiện cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành cho người thụ hưởng khi người này xuất trình được bộ chứng từ phù hợp, nó hình thành trên cơ sở hợp đồng nhưng sau đó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng này.

L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và chỉ thanh toán căn cứ vào chứng từ: Các ngân hàng chỉ trên cơ sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để quyết định xem trên bề mặt chứng từ có tạo thành một xuất trình phù hợp theo yêu cầu của L/C hay không. Khi chứng từ được xuất trình là phù hợp thì ngân hàng phát hành phải thanh toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu.

L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ: Yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của chứng từ là nguyên tắc cơ bản của giao dịch L/C. Bộ chứng từ phải tuân thủ chặt chẽ các điều khoản của L/C, bao gồm số loại, số lượng và nội dung của chúng.

L/C là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro và đôi khi còn là công cụ từ chối thanh toán và lừa đảo: Từ bản chất của L/C là chỉ giao dịch bằng chứng từ và khi kiểm tra lại chỉ xem xét trên bề mặt chứng từ, vì vậy mà L/C có thể bị lạm dụng thành công cụ từ chối nhận hàng, từ chối thanh toán và là công cụ để gian lận, lừa đảo. 6

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ


Các định nghĩa theo UCP 600 Xuất trình phù hợp (Complying presentation): Là việc xuất trình chứng từ phù hợp với các điều

kiện và điều khoản L/C, với các điều khoản được áp dụng của UCP, và với tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ISBP.

7

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ

XUẤT TRÌNH PHÙ HỢPXUẤT TRÌNH PHÙ HỢP

Phải phù hợp đồng thờiPhải phù hợp đồng thời

Trách nhiệm của…Trách nhiệm của…

Các điều khoản của L/C

Các điều khoản của L/C

Các điều khoản của UCP được áp dụng

Các điều khoản của UCP được áp dụng

Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ISBP

Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ISBP

Ngân hàng phát hành phải thanh toán

Ngân hàng phát hành phải thanh toán

Ngân hàn xuất trình phải thanh toán hoặc chiết khấu

và chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành

Ngân hàn xuất trình phải thanh toán hoặc chiết khấu

và chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành

Ngân hàng được chỉ định nếu thanh toán hoặc chiết

khấu thì phải chuyển chứng từ cho ngân hàng xác nhận hoặc ngân hàng phát hành.

Ngân hàng được chỉ định nếu thanh toán hoặc chiết

khấu thì phải chuyển chứng từ cho ngân hàng xác nhận hoặc ngân hàng phát hành.


Các định nghĩa theo UCP 600 Xuất trình = Đòi tiền và chuyển giao chứng từ: Là việc chuyển giao chứng từ theo L/C cho ngân

hàng phát hành hoặc cho ngân hàng được chỉ định hoặc các chứng từ được chuyển giao như thế.

8

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ

Người thụ hưởngNgười thụ hưởng Ngân hàng được chỉ địnhNgân hàng được chỉ định1./

Bộ chứng từ

Trả tiền

Người thụ hưởngNgười thụ hưởng Ngân hàng xác nhậnNgân hàng xác nhận2./

Bộ chứng từ

Trả tiền

Người thụ hưởngNgười thụ hưởng Ngân hàng phát hànhNgân hàng phát hành3./

Bộ chứng từ

Trả tiền

Ngân hàng được chỉ địnhNgân hàng được chỉ định Ngân hàng phát hànhNgân hàng phát hành4./

Bộ chứng từ

Trả tiền

Ngân hàng được chỉ địnhNgân hàng được chỉ định Ngân hàng xác nhậnNgân hàng xác nhận5./

Bộ chứng từ

Trả tiền

Ngân hàng xác nhậnNgân hàng xác nhận Ngân hàng phát hànhNgân hàng phát hành6./

Bộ chứng từ

Trả tiền


Các định nghĩa theo UCP 600

Người xuất trình (Presenter): Là người thụ hưởng, ngân hàng hoặc một bên khác thực hiện việc xuất trình. Như vậy người xuất trình bao gồm: người thụ hưởng, ngân hàng được chỉ định, ngân hàng xác nhận.

Địa điểm được xuất trình (Place of Presentation): Là địa điểm của ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu. Trong thực tế, địa điểm xuất trình bao gồm:

• Xuất trình tại ngân hàng phát hành: L/C available with Issuing Bank

• Xuất trình tại ngân hàng xác nhận: L/C available with a Cofirming Bank

• Xuất trình tại ngân hàng được chỉ định: L/C available with a Nominated Bank

• Xuất trình tự do: L/C available with Any Bank Thanh toán và cam kết thanh toán (Honour):

• Trả tiền ngay, nếu L/C có giá trị thanh toán ngay

• Cam kết trả chậm và trả tiền khi đến hạn, nếu L/C có giá trị thanh toán chậm

• Chấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký phát và trả tiền hối phiếu khi đến hạn, nếu L/C có giá trị thanh toán bằng chấp nhận

9

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ


Các định nghĩa theo UCP 600 Chiết khấu (Negotiation): Là việc ngân hàng được chỉ định mua các hối phiếu (ký phát đòi tiền

ngân hàng khác) và/ hoặc các chứng từ xuất trình phù hợp bằng cách ứng trước hoặc đồng ý ứng trước tiền cho người thụ hưởng.

10

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ

Nội dung L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu:

Sight paymentSight payment Purchase of draftPurchase of draft

Deferred paymentDeferred payment Purchase of DocsPurchase of Docs

Draft acceptanceDraft acceptance Purchase of Draft and Docs

Purchase of Draft and Docs

HonourHonour NegotiationNegotiation

L/C available byL/C available by


Các định nghĩa theo UCP 600 L/C có giá trị tại… (L/C is availble with… by… ): Thuật ngữ “available” có nghĩa là L/C có giá trị

thanh toán (Honour) hoặc chiết khấu (Negotiation) tại ngân hàng. Phân biệt “Deferred” và “Acceptance” L/C:

11

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ

Phân biệt “Deferred” và “Acceptance” L/C

Deferred L/CDeferred L/C Acceptance L/CAcceptance L/C

Ngân hàng cam kết thanh toán bằng cách chấp nhận hối phiếu

(có hối phiếu)

Ngân hàng cam kết thanh toán bằng cách chấp nhận hối phiếu

(có hối phiếu)

At sight L/CAt sight L/C Time (usance) L/CTime (usance) L/C

L/CL/C

Ngân hàng cam kết thanh toán không

bằng hình thức chấp nhận hối phiếu

(không có hối phiếu)

Ngân hàng cam kết thanh toán không

bằng hình thức chấp nhận hối phiếu

(không có hối phiếu)


Các định nghĩa theo UCP 600 Phân biệt “Payment L/C” và “Negotiation L/C”:

12

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ

Payment L/C Negotiation L/C

1./ Hối phiếu ký phát đòi tiền ngân hàng được chỉ định.

1./ Hối phiếu ký phát đòi tiền ngân hàng phát hành

2./ Ngân hàng được chỉ định ghi nợ tài khoản của ngân hàng phát hành sau khi thanh toán cho người thụ hưởng

2./ Ngân hàng phát hành ghi có ngân hàng được chỉ định sau khi nhận được điện đòi tiền

3./ Ngân hàng được chỉ định gọi là Paying bank

3./ Ngân hàng được chỉ định gọi là Negotiating bank

Phân biệt nội dung “Negotiation” và “Discount”:

• Negotiation: Là việc ngân hàng được chỉ định tiếp nhận, kiểm tra bộ chứng từ và kết luận xem bộ chứng từ có là một xuất trình phù hợp hay không. Sau đó tùy tình huống mà tiến hành thanh toán hoặc ứng trước 100% cho bộ chứng từ. Ngân hàng này làm thủ tục đòi tiền ngân hàng phát hành hay ngân hàng hoàn trả. Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ này gọi là ngân hàng chiết khấu.

• Discount: Thông thường áp dụng trong nghiệp vụ mua bán giấy tờ có giá như hối phiếu, kỳ phiếu… bằng phương pháp khấu trừ số tiền lãi trong thời hạn còn lại. Bản chất nghiệp vụ Discount là mua đứt, bán đứt thị giá của giấy tờ có giá nên thường là mua bán miễn truy đòi.


Các bên tham gia

Các bên bắt buộc tham gia:

• Người yêu cầu mở L/C

• Người thụ hưởng L/C

• Ngân hàng phát hành

• Ngân hàng thông báo Các bên có thể tham gia:

• Ngân hàng xác nhận

• Ngân hàng được chỉ định

• Ngân hàng chuyển nhượng L/C

• Ngân hàng hoàn trả

13

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪNgân hàng được chỉ

định làm những gì?Ngân hàng được chỉ định làm những gì?

1./ Ngân hàng xác nhận1./ Ngân hàng xác nhận

2./ Ngân hàng trả tiền2./ Ngân hàng trả tiền

3./ Ngân hàng chiết khấu3./ Ngân hàng chiết khấu

4./ Ngân hàng chấp nhận4./ Ngân hàng chấp nhận

5./ Ngân hàng trả chậm5./ Ngân hàng trả chậm

6./ Ngân hàng hoàn trả6./ Ngân hàng hoàn trả


Quy trình nghiệp vụ Trường hợp L/C có giá trị tại ngân hàng phát hành:

14

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ

Ngân hàng phát hành


Ngân hàng thông báo

Ngân hàng thông báo

Người nhập khẩuNgười nhập khẩu Người xuất khẩuNgười xuất khẩu

(3)

(4)

(1)

(9)

(7)

(6)(2)(8)

(6’)

(7’)

(5)

Trong đó:1- Ký kết hợp đồng mua bán với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C.2- Nhà xuất khẩu gửi yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành L/C.3- Ngân hàng phát hành lập L/C và thông qua ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của mình tại nước người xuất khẩu thông báo cho nhà xuất khẩu.4- Ngân hàng thông báo kiểm tra L/C, nếu chân thật thì thông báo L/C cho nhà xuất khẩu.5- Nhà xuất khẩu kiểm tra L/C, nếu không sai sót thì tiến hành giao hàng như thỏa thuận., nếu không phù hợp thì yêu cầu sửa đổi L/C.6 & 6’ – Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ và xuất trình cho ngân hàng phát hành để được thanh toán.7- Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì tiến hành thanh toán, ngược lại thì từ chối thanh toán. 8- Nhà nhập khẩu hoàn trả tiền cho ngân hàng phát hành.9- Ngân hàng phát hành trao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu.


Quy trình nghiệp vụ Trường hợp L/C có giá trị thanh toán tại ngân hàng được chỉ định:

15

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ



Ngân hàng thông báo & Ngân

hàng được chỉ định

Ngân hàng thông báo & Ngân

hàng được chỉ định

Người nhập khẩu

Người nhập khẩu

Người xuất khẩu

Người xuất khẩu

(3)

(4)

(1)

(11)

(9)

(6)(2)(10)

(8)

(7)

(5)

Trong đó:1- Ký kết hợp đồng mua bán với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C.2- Nhà xuất khẩu gửi yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành L/C.3- Ngân hàng phát hành lập L/C và thông qua ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của mình tại nước người xuất khẩu thông báo cho nhà xuất khẩu.4- Ngân hàng thông báo kiểm tra L/C, nếu chân thật thì thông báo L/C cho nhà xuất khẩu.5- Nhà xuất khẩu kiểm tra L/C, nếu không sai sót thì tiến hành giao hàng như thỏa thuận., nếu không phù hợp thì yêu cầu sửa đổi L/C.6- Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ và xuất trình cho ngân hàng được chỉ định để được thanh toán.7- Ngân hàng được chỉ định kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì tiến hành thanh toán, ngược lại thì từ chối thanh toán. 8- Ngân hàng được chỉ định gửi bộ chứng từ cho ngân hàng phát hành để được hoàn trả.9- Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì tiến hành thanh toán.10- Ngân hàng phát hành đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi đã nhận được tiền hoặc được chấp nhận thanh toán.11- Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu.


Những nội dung chủ yếu của L/C

Số hiệu L/C (Credit Number): Tất cả L/C đều phải có số hiệu riêng. Địa điểm phát hành L/C: Là nơi ngân hàng phát hành viết cam kết

thanh toán cho người thụ hưởng. Ngày phát hành L/C (Date of Issue):

• Bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C

• Ngày phát sinh sự cam kết của ngân hàng phát hành với người thụ hưởng

• Ngày phát sinh trách nhiệm không hủy ngang của nhà nhập khẩu trong việc hoàn trả cho ngân hàng phát hành

• Là mốc để nhà xuất khẩu kiểm tra xem nhà nhập khẩu có mở L/C đúng hạn như quy định hay không

Tên, địa chỉ của những người có liên quan đến L/C:• Người yêu cầu, người thụ hưởng

• Ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận, ngân hàng thông báo, ngân hàng được chỉ định

• Các cơ quan cấp các chứng từ liên quan.16

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ



Số tiền của L/C: Số tiền L/C vừa được ghi bằng số, vừa được ghi bằng và phải thống nhất với nhau. Nếu khác biệt thì người thụ hưởng phải yêu cầu sửa đổi L/C.

Thời hạn hiệu lực và địa điểm xuất trình L/C: • Là thời hạn mà ngân hàng phát hành cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu

nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp.

• Thời hạn L/C được tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực của L/C

• Địa điểm xuất trình L/C là địa điểm của ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị

Thời hạn trả tiền của L/C: Trả tiền ngay hay kỳ hạn được quy định trong hợp đồng ngoại thương.

Ngày giao hàng: • Ngày giao hàng chậm nhất

• Không được giao hàng trước một ngày nhất định

• Trước khi L/C hết hạn một số ngày nhất định

• Trong một khoảng thời gian nhất định17

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ



Những nội dung liên quan đến hàng hóa: Tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu…

Những nội dung về vận tải, giao nhận: Điều kiện cơ sở giao hàng, nơi giao hàng, cách vận tải, nơi trả hàng…

Bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu phải xuất trình:• Bộ chứng từ quy định trong L/C là bằng chứng chứng minh nhà xuất khẩu

đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo đúng như L/C quy định.

• Nếu bộ chứng từ xuất trình phù hợp thì ngân hàng phát hành sẽ phải thanh toán cho nhà xuất khẩu.

• Bộ chứng từ quy định nhiều hay ít tùy thuộc vào tính chất hàng hóa, quy định của nước nhập khẩu và sự thỏa thuận giữa bên mua và bên bán.

• Yêu cầu lập chứng từ phải nghiêm ngặt, hoàn hảo, phù hợp với những điều khoản của L/C.

18

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ


Quy trình phát hành L/C Ngân hàng phát hành L/C:

19

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ

Phương thức phát hành L/C:• Phát hành bằng thư qua đường bưu điện: tính từ thời điểm đóng dấu của

bưu điện.

• Phát hành bằng điện: Telex, Fax, Swift: tính từ thời điểm ấn nút ENTER truyền bức điện đi.

• Phát hành kết hợp thư và điện

1./ Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ mở L/C1./ Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ mở L/C

2./ Ngân hàng phát hành L/C2./ Ngân hàng phát hành L/C 3./ Tu chỉnh hoặc hủy L/C (nếu có)3./ Tu chỉnh hoặc hủy L/C (nếu có)

4./ Nhận và kiểm tra bộ chứng từ4./ Nhận và kiểm tra bộ chứng từ

6./ Thanh toán và kết thúc hồ sơ L/C6./ Thanh toán và kết thúc hồ sơ L/C

5./ Từ chối thanh toán xuất trình không phù hợp5./ Từ chối thanh toán xuất trình không phù hợp


Quy trình thông báo L/C Ngân hàng thông báo L/C:

20

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ

1./ Nhận L/C từ ngân hàng phát hành1./ Nhận L/C từ ngân hàng phát hành

2./ Kiểm tra L/C2./ Kiểm tra L/C Yêu cầu tu chỉnh hoặc hủy L/C (nếu có)Yêu cầu tu chỉnh hoặc hủy L/C (nếu có)

3./ Nhận, kiểm tra bộ chứng từ xuất khẩu3./ Nhận, kiểm tra bộ chứng từ xuất khẩu

Không phù hợp

Yêu cầu chỉnh sửa chứng từ (nếu có)Yêu cầu chỉnh sửa chứng từ (nếu có)Không phù hợp

4./ Xuất trình chứng từ tại ngân hàng phát hành4./ Xuất trình chứng từ tại ngân hàng phát hành

5./ Báo có cho nhà xuất khẩu5./ Báo có cho nhà xuất khẩu


Quy trình thông báo L/C Quy tắc chọn ngân hàng thông báo L/C:

• Ngân hàng thông báo phải luôn do ngân hàng phát hành chỉ định, thường là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu và là chi nhánh hay đại lý của ngân hàng phát hành.

• Chọn ngân hàng phát hành theo yêu cầu của L/C, nếu L/C không quy định thì ngân hàng phát hành tự chọn ngân hàng thông báo.

• L/C được thông báo qua ngân hàng nào thì các sửa đổi L/C phải được thông báo qua ngân hàng đó.

• Nếu ngân hàng thông báo thứ nhất không có quan hệ khách hàng với người thụ hưởng thì ngân hàng phát hành phải chỉ định ngân hàng thông báo thứ hai.

• Nếu 1 ngân hàng không phải là ngân hàng xác nhận, chỉ thực hiện thông báo L/C thì không chịu bất kỳ trách nhiệm nào phải thanh toán hay chiết khấu chứng từ theo L/C.

• Nếu ngân hàng được yêu cầu thông báo L/C nhưng từ chối thì phải thông báo không chậm trễ quyết định này cho ngân hàng phát hành. 21

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ


Xác nhận L/C Xác nhận: Là 1 cam kết chắc chắn, không hủy ngang của 1 ngân

hàng bổ sung vào sự cam kết của ngân hàng phát hành để thanh toán hoặc chiết khấu bộ chứng từ xuất trình phù hợp. Như vậy, 1 L/C xác nhận được đảm bảo 2 lần cho người hưởng lợi.

Trách nhiệm của ngân hàng xác nhận:• Nếu L/C quy định chứng từ xuất trình đến ngân hàng xác nhận và xuất

trình là phù hợp thì ngân hàng xác nhận phải thanh toán ngay, trả chậm hoặc chiết khấu (tùy loại L/C).

• Ngân hàng xác nhận bị ràng buộc không hủy ngang đối với việc thanh toán hoặc chiết khấu kể từ thời điểm xác nhận L/C.

• Ngân hàng xác nhận cam kết hoàn trả tiền cho ngân hàng được chỉ định khi ngân hàng này đã thanh toán hoặc chiết khấu đối với xuất trình phù hợp và đã giao chứng từchwno ngân hàng xác nhận.

Từ chối yêu cầu xác nhận: Nếu 1 ngân hàng được ngân hàng phát hành ủy quyền hoặc yêu cầu xác nhận L/C mà không sẵn sàng xác nhận, thì phải thông báo không chậm trễ cho ngân hàng phát hành. 22

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ


Chỉ định và ngân hàng được chỉ định

Chỉ định: Là việc ngân hàng phát hành chỉ định 1 ngân hàng khác

thay mặt mình tiếp nhận, kiểm tra và thực hiện việc thanh toán hay

chiết khấu bộ chứng từ xuất trình phù hợp. Ngân hàng được chỉ

định là ngân hàng tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu.

Trách nhiệm của ngân hàng được chỉ định:

• Trả tiền ngay cho người thụ hưởng nếu L/C quy định.

• Chấp nhận hối phiếu nếu L/C quy định.

• Cam kết trả chậm nếu L/C quy định.

• Chiết khấu hối phiếu hoặc các chứng từ nếu L/C quy định.

23

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ


Điều chỉnh L/C

Việc sửa đổi L/C phải bảo đảm:

• Phải sửa đổi trong thời hạn hiệu lực của L/C

• Việc sửa đổi phải được thực hiện qua ngân hàng

• Nội dung sửa đổi phải được ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nhận

(nếu có) xác nhận cuối cùng

• Nội dung sửa đổi sau phủ nhận nội dung L/C và nội dung sửa đổi trước đó.

• Mọi sửa đổi phải được thực hiện bằng điện

• Sửa đổi luôn là không hủy ngang, ngay cả khi không nói như vậy.

24

PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ


25

HẾT

Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO

Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com

FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO


PH

ƯƠ

NG

TH

ỨC

TÍN

DỤ

NG

C

HỨ

NG

TỪ

PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - LA PRO

Documents

Transcript of PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - LA PRO