PETUNJUK UMUM PENGISIAN FORMULIR DIGITAL SPT 1771

PETUNJUK UMUM PENGISIAN FORMULIR DIGITAL SPT 1771

1. Format SPT ini telah sesuai dengan Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor Per-

34/PJ/2010 Tentang Bentuk Formulir Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan

Wajib Pajak Orang Pribadi Dan Wajib Pajak Badan Beserta Petunjuk Pengisiannya dan

hanya dapat digunakan untuk pengisian SPT Tahun Pajak 2010 dan seterusnya.

2. SPT hasil pencetakan ini wajib ditanda tangani dan tidak boleh dilipat atau kusut. Untuk

pencetakan gunakan hanya kertas HVS berukuran:

Folio/Government Legal (8,5 x 13 inch)

Berat minimal 70 gr

3. SPT Digital ini dapat dibuka dan diisi dengan aplikasi Adobe Reader versi 8 ke atas atau

aplikasi pdf reader sejenis dan lakukan pengisian dengan mengklik Field yang akan diisi.

Untuk mengetahui Field yang dapat diisi silahkan klik pada menu HIGHLIGHT FIELDS yang terletak pada bagian kanan atas. Sementara untuk aplikasi Adobe Reader telah

disertakan dalam CD atau dapat di unduh sendiri oleh Wajib Pajak secara gratis di internet;

4. Isilah dari lampiran-lampirannya terlebih dahulu. Rumus-rumus penjumlahan, pengurangan,

kaitan dengan bagian tertentu dan lainnya telah tersedia pada form ini, sehingga WP tidak

perlu melakukan penghitungan kembali;

5. Tanda <AUTO> menunjukan hasil perhitungan otomatis. Ada kalanya perhitungan otomatis

ini terlambat melakukan eksekusi, untuk memastikan telah berjalan dengan baik, arahkan

kursor penunjuk ke sel di mana rumus perhitungan seharusnya berjalan, blok angka yang

ada, selanjutnya tekan tombol DELETE dilanjutkan dengan ENTER. Namun demikian

Wajib Pajak diharapkan tetap melakukan pengecekan ulang atas hasil perhitungan pada

SPT ini terutama pada field <AUTO>;

6. Jika formulir Lampiran 1771-III, 1771-IV, 1771-V dan 1771-VI diperlukan lebih banyak lagi

karena data yang akan diisikan lebih dari 1 (satu) halaman, didalam direktori (folder ) SPT

ini telah tersedia file dimaksud. File-file tersebut dapat diperbanyak dengan cara di-copy

dan diganti nama filenya (rename), (mis. 1771-III-1, 1771-III-2 dst) sesuaikan dengan

kebutuhan;

7. Tombol SHOW digunakan untuk menampilkan rumus-rumus perhitungan dalam pengisian

SPT secara digital;

8. Tombol RESET digunakan untuk membersihkan file pdf ini dari data yang telah diisikan

sebelumnya. Setelah selesai mengisi SPT dan mencetaknya, jangan lupa simpan ke file

lain (Save-as dan beri nama yang berbeda dengan file semula), kemudian gunakan tombol

RESET untuk membersihkan file;

9. Tombol HIDE digunakan untuk menyembunyikan rumus-rumus perhitungan sehingga

Formulir ini dapat dicetak kosong apabila ingin dilakukan pengisian secara manual;

10. Penjelasan lebih lengkap mengenai pengisian SPT Tahunan silahkan baca

Buku Petunjuk Pengisian SPT Tahunan yang bentuk softcopy-nya disertakan dalam SPT

digital ini;

PERHATIAN: • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN

• ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM

• BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

JENIS USAHA : KLU :

NO. TELEPON : - NO. FAKS : -

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)

1. PENGHASILAN NETO FISKAL

(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ………………………………………………………………….

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………

3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..…………………………….

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 Ayat (1) Huruf b X Angka 3 …….

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……..…………………..

c. Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)

(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU …………

6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..…………………………………….

7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ……..………………..………………..………

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….……………..…....………………..………………..………………..……

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ……….………………..………………..………………..………………..…

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………………………………………………………………..………

9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………………………..…………………..…………

b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..……….…………………………………………………

c. JUMLAH (10a + 10b ) …….……………………...………………

11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL …………..

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

F.1.1.32.14

TAHUN PAJAK

SPT PEMBETULAN

1771SPT TAHUNAN

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN2 0

KE- …

11

D. P

Ph

KU

RA

NG

/ L

EB

IH B

AY

AR

4

THNBLN

10c

FO

RM

UL

IR

KEMENTERIAN KEUANGAN RI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDE

NT

ITA

S

(1) (2)

2

6

1

8b

3

5

7

RUPIAH *)

(6 – 7 – 8c) …

10a

A. P

EN

GH

AS

ILA

N

KE

NA

PA

JA

KB

. P

Ph

TE

RU

TA

NG

(3)

C. K

RE

DIT

PA

JA

K

8a

TGL

(9 – 10c) ……

10b

9

8c

Formulir 1771 Halaman 2

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..……………………………………………………………………

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………………

c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..…………………………………….…………………..………..

d. PPh YANG TERUTANG

(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) ………………………….

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……..………...…..……..………………..

f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………………………………………………..………..

g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….…………………………………………………..………….

15 a. PPh FINAL :

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..………...…..……..………………..

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..………...…..……..………………..

16 a.

b.

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b. LAPORAN KEUANGAN

c. TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6 / 8A-7 / 8A-8)*

d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)

i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l.

m.

n.

*

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,

saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. WAJIB PAJAK b. KUASA c. …………………………………, d.

(Tempat)

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP

PENGURUS / KUASA : e.

N P W P : f.

F.1.1.32.14

H. L

AM

PIR

AN

F. P

Ph

FIN

AL

DA

N

PE

NG

HA

SIL

AN

BU

KA

N

OB

JE

K P

AJ

AK

E. A

NG

SU

RA

N P

Ph

PA

SA

L 2

5 T

AH

UN

BE

RJ

AL

AN

14f

G. P

ER

NY

AT

AA

N

TR

AN

SA

KS

I D

AL

AM

HU

BU

NG

AN

IS

TIM

EW

A

14g

15a

14d

14b

14a

Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven

Country .

thntgl

(3)

RUPIAH

bln

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

14c

PERNYATAAN

15b

Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP

terdekat.

(1) (2)

Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.

14e

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...…………...…………...……………...…...………………………….Ø

b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….Ø

c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……Ø

d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...….Ø

e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….Ø

f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……Ø

g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....…………...…...………..…….....…....…………...……….Ø

h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……………….Ø

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….Ø

JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………Ø

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….Ø

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN

PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...………….....…………...………….....…………...……………………………Ø

b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………….....…………...………….....…………...……………..Ø

c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU

JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………Ø

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...……………..Ø

e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………..Ø

f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...……..Ø

g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA

ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...………….....…………...………….....…………...………………Ø

h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….Ø

i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..…………...………….....…………...………….....……………Ø

j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………...…..Ø

k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....………..Ø

l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………Ø

m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…………..Ø

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..…………...………….....…………...……………..………..Ø

b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………….Ø

c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...……………Ø

d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….Ø

e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………………..Ø

FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………...………….…………...………………...………….....…………...…….Ø

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31

5d

1f

1g

LAMPIRAN - I

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

5c

1h

1b

1c

1d

1e

5b

5.

2.

3.

4.4

3

2

URAIAN

s.d.

(1)

IDE

NT

ITA

S

1a

1.

TA

HU

N P

AJA

K

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

(2)



NO RUPIAH(3)

FO

RM

UL

IR

1771 - I

8.

5f

7.

6.6a

6d

PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....…………..

5i

5j

5k

8

5a

6c

7b

5l

5e

5g

5m

5h

6e

6b

2 0 A A

N P W P : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

(1)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

5. BIAYA SEWA

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

9. BIAYA ROYALTI

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11. BIAYA LAINNYA

12. PERSEDIAAN AWAL

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

Catatan :

• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.

• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya

• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.

• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan

awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54

(Rupiah)(Rupiah)

FO

RM

UL

IR


LAMPIRAN - II


PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

TA

HU

N P

AJ

AK

1771 - IIKEMENTERIAN KEUANGAN RI

JUMLAHBIAYA DARI LUAR USAHA

JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 1314

BIAYA USAHA LAINNYAHARGA POKOK PENJUALAN

(3)

PERINCIAN

IDE

NT

ITA

S

(Rupiah)

(4)

NO.

(2)

s.d.

(Rupiah)

(6) = (3) + (4) + (5)(5)

2 0 A A

N P W P : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

JUMLAH

Catatan :

• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.

• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

Halaman ke- dari halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP

NOMOR

(7) (8)

TRANSAKSI(Rupiah)

(4) (5)

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT

(Rupiah)

(6)

TANGGAL

PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK

NAMA NPWP

PAJAK PENGHASILAN

(2)

TA

HU

N P

AJA

K

FO

RM

UL

IR 1771 - III

KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

NO.

(3)

OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN

JENIS PENGHASILAN /

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

JML

s.d.

IDE

NT

ITA

S

LAMPIRAN - III

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI


2 0 A A

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

BAGIAN A : PPh FINAL

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,

DAN DISKONTO SBI / SBN

BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /

AGEN PRODUK BBM

PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS

TANAH / BANGUNAN

PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS

TANAH / BANGUNAN

IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

a. PELAKSANA KONSTRUKSI

b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

PERWAKILAN DAGANG ASING

PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

PELAYARAN DALAM NEGERI

PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

TRANSAKSI DERIVATIF YANG

DIPERDAGANGKAN DI BURSA

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

BANTUAN / SUMBANGAN

HIBAH

DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

DARI BADAN PASANGAN USAHA

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA

NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU

BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR

PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI

DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/

ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

…………………………………………………….…………

Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV

D.1.1.32.34

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

JUMLAH BAGIAN A

(1)

JBA

6.

……………………………………………………………14.

JUMLAH BAGIAN B JBB

8.

12.

3.

10.

NO

4.

13.

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

PENGHASILAN BRUTO

(Rupiah)

(3)

2.

1.

6.

11.

9.

5.

5.

TA

HU

N P

AJA

K


PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

s.d.

LAMPIRAN - IV

DASAR PENGENAAN PAJAK

(Rupiah)

PPh TERUTANG

(Rupiah)

(5)(3) (4)

TARIF

(%)

FO

RM

UL

IR

1771 - IVKEMENTERIAN KEUANGAN RI


IDE

NT

ITA

S

NO.

(1)

JENIS PENGHASILAN

(2)

2.

1.


(2)

JENIS PENGHASILAN

4.

3.

7.

7.

2 0 A A

• DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

• DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

(1)

JBA

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO

(1)

Halaman ke- dari halaman Lampiran-V

D.1.1.32.35

5.

6.

7.

8.

9.

10.

NPWP JABATAN

1.

2.

3.

4.

NAMA

(2) (4) (5)

ALAMAT

(3)

JUMLAH BAGIAN A

7.

8.

9.

10.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

%

DIVIDEN

(Rupiah)

(2) (3) (4) (5) (6) (7)

NO NAMA ALAMAT NPWPJUMLAH MODAL DISETOR

(Rupiah)

100%


FO

RM

UL

IR


s.d.

IDE

NT

ITA

S

TA

HU

N P

AJ

AK

LAMPIRAN - V



1771 - V2 0

A A

• DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

• DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

JBA

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

13.

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

13.

Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36

(Rupiah)

JUMLAH PENYERTAAN MODAL

%

(5) (6)(3)

(2) (3) (4) (5) (6)

BUNGA/TH

%

BUNGA/TH

(Rupiah)


NO NAMA N P W PJUMLAH PINJAMAN

TAHUN(Rupiah)

%

(2) (3) (4) (5) (6)

NO NAMA NPWPJUMLAH PINJAMAN

4.

TAHUN

JUMLAH BAGIAN A

5.

2.

3.

LAMPIRAN - VI

TA

HU

N P

AJ

AK

FO

RM

UL

IR 1771 - VI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN



1.

IDE

NT

ITA

S

s.d.

NO NAMA ALAMAT

(2)

NPWP

(4)

2 0 A

1A

TAHUN PAJAK 2 0

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

HARTA BERWUJUD

Kelompok 1 :

Kelompok 2 :

Kelompok 3 :

Kelompok 4 :

KELOMPOK BANGUNAN

Permanen

Tidak Permanen :

JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..…………………………………..…………..………………..……………………………..Ø JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………….………………………….………..…………………………………..Ø SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..……………….………………………..………………………..Ø HARTA TAK BERWUJUD

Kelompok 1 :

Kelompok 2 :

Kelompok 3 :

Kelompok 4 :

Kelompok Lain-lain

JUMLAH AMORTISASI FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………...…..……………..……………..………………………………………………….. R JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………………….………………...……………..……………..……………………………………..Ø SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) …………..…...……………..……………..……………..…………………………………………………. Ø

…………………………...…,

WAJIB PAJAK / KUASA

(……………………………………………………………)

CATATANTAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI

LAMPIRAN KHUSUS


DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL

KELOMPOK / JENIS HARTA

BULAN / HARGA

FISKAL (RUPIAH)

NILAI SISA BUKU FISKAL

PEROLEHAN

METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI

(RUPIAH) (RUPIAH) KOMERSIAL

NON- 8A-6

KUALIFIKASI TAHUN PAJAK

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK :

I. ELEMEN DARI NERACA

NO. NO.

1. KAS DAN SETARA KAS 1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA

2. INVESTASI SEMENTARA 2.

3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 3. HUTANG BUNGA

4. 4. HUTANG PAJAK

5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 5. HUTANG DIVIDEN

6. 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 7. HUTANG BANK

8. PERSEDIAAN 8.

9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 9. UANG MUKA PELANGGAN

10. UANG MUKA PEMBELIAN 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA

11. AKTIVA LANCAR LAINNYA 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG

12. PIUTANG JANGKA PANJANG 12.

13. TANAH DAN BANGUNAN 13.

14. AKTIVA TETAP LAINNYA 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN

15. AKUMULASI PENYUSUTAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA

16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 16. MODAL SAHAM

17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 17.

18. HARTA TIDAK BERWUJUD 18.

19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 19. LABA DITAHAN TAHUN INI

20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA 20. EKUITAS LAIN-LAIN

JUMLAH AKTIVA

II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI

NO.

1. PENJUALAN BERSIH

2. PERSEDIAAN AWAL

3. PEMBELIAN

4. PERSEDIAAN AKHIR

5. HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4)

6. LABA KOTOR (1 - 5)

7. BEBAN PENJUALAN

8. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

9. LABA USAHA (6 - 7 - 8)

10. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN

11. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI

12. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)

13. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN

14. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)

15. POS LUAR BIASA

16. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)

17. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN

18. LABA BERSIH (16 - 17)

III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7

NO.

a. ….…………………………………, 2 0(Tempat)

b. WAJIB PAJAK KUASA

c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA

PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

DARI LAPORAN KEUANGAN

PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah

saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.

(tgl) (bln) (thn)

(d. Tanda Tangan dan Cap Perusahaan)

HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN

BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH

TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN

PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

ISTIMEWA

PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

ISTIMEWA

URAIAN NILAI (RUPIAH) NILAI (RUPIAH)

HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI

HUBUNGAN ISTIMEWA

HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG

MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)

LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

URAIAN NILAI (RUPIAH)

LAMPIRAN KHUSUS

URAIAN

8A-6SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN 2 0

per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014

2015 2014

Rupiah Rupiah

AKTIVA

Aktiva Lancar

1101 Kas dan Setara Kas 1.147.696.223 802.814.188

1104 Piutang 4.201.000 16.881.688

1105 Uang Muka 30.855.712 109.726.938

1106 Biaya Dibayar Dimuka 70.000.100 46.666.700

1107 Pajak Dibayar Dimuka - -

Total Aktiva Lancar 1.252.753.035 976.089.514

Aktiva Tidak Lancar

1201 Perolehan Aktiva Tetap 81.208.300 87.508.300

1202 Akumulasi Penyusutan (71.381.413) (71.896.542)

Nilai Buku 9.826.887 15.611.758

1203 Jaminan - 10.000.000

1205 Piutang Antar Program - -

Total Aktiva Tidak Lancar 9.826.887 25.611.758

1.262.579.922 1.001.701.272

KEWAJIBAN DAN AKTIVA BERSIH

KEWAJIBAN

Kewajiban Lancar

2102 Hutang Pajak 1.660.799 4.962.950

2103 Biaya Yang Masih Harus Dibayar 34.856.550 70.181.118

2104 Pendapatan Diterima Dimuka 858.785.084 644.547.274

2199 Kewajiban Lancar Lainnya - -

Total Kewajiban Lancar 895.302.433 719.691.342

Kewajiban Jangka Panjang

2201 Hutang Pihak Ketiga - -

2202 Hutang Antar Program - -

2299 Kewajiban Jangka Panjang Lainnya - -

Total Kewajiban Jangka Panjang - -

AKTIVA BERSIH

3301 Aktiva Bersih Tidak Terikat 177.561.348 98.612.183

3303 Aktiva Bersih Terikat 189.716.141 183.397.747

Total Aktiva Bersih 367.277.489 282.009.930

1.262.579.922 1.001.701.272

Yayasan Bina InsaniLAPORAN POSISI KEUANGAN

URAIAN

TOTAL AKTIVA

TOTAL KEWAJIBAN DAN AKTIVA BERSIH


2015 2014

1101 Kas dan Setara Kas

Kas Kecil Kantor 5.000.000 -

Bank Mandiri Syariah Rek: 002-017854-7 714.809.224 568.055.701

Bank Mandiri Syariah Rek: 002-017855-1 240.098.325 81.771.594

Bank Mandiri Rek: 126-00-0615722-5 168.426.553 148.335.430

Bank Mandiri Rek: 126-00-0617731-4 19.362.121 4.651.463

1.147.696.223 802.814.188

1104 Piutang

Alokasi Beban Telpon/Speedy/Listrik - 6.985.938

Piutang kontribusi honor 1.650.000 2.900.000

Bagi Hasil Penjualan Jurnal - 354.750

Penjualan Buku dan Menchandise 2.551.000 2.551.000

Piutang Honor Panitia Seminar 3.290.000

Piutang lain-lain - 800.000

4.201.000 16.881.688

1105 Uang Muka

Uang Muka Program Ford:

Uang Muka Program 11.280.162 97.442.938

Uang Muka Publikasi 207.500 9.200.000

Uang Muka advokasi - 3.084.000

11.487.662 109.726.938

Uang Muka Program ICCO

Uang Muka Perwakilan Sumatera Barat 3.184.400 -

Uang Muka Perwakilan Sumatera Utara 3.902.000 -

Uang Muka Perwakilan Sulawesi Selatan 4.790.815 -

Uang Muka Perwakilan Sulawesi Tenggara 2.190.835 -

Uang Muka Seknas 5.300.000 -

19.368.050 -

1106 Biaya Dibayar Dimuka

Sewa Kantor Sekretariat 70.000.100 46.666.700

- -

70.000.100 46.666.700

1107 Pajak Dibayar Dimuka

Angsuran PPh 25 (Badan) - -

- -

1201 Perolehan Aktiva Tetap

Kendaraan 722.500 722.500

Peralatan Kantor 51.160.800 57.460.800

Meubelair 29.325.000 29.325.000

81.208.300 87.508.300

1202 Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap

Kendaraan (677.344) (496.719)

Peralatan Kantor (43.966.569) (45.990.969)

Meubelair (26.737.500) (25.408.854)

(71.381.413) (71.896.542)

1203 Jaminan

Uang Jaminan Sewa Kantor Sekretariat Konsil - 10.000.000

- 10.000.000

1205 Piutang Antar Program - -

2102 Hutang Pajak

Hutang PPh 21 1.660.799 4.929.614

Hutang PPh 23 - -

Hutang PPh 25 (PPh Badan) - 33.336

1.660.799 4.962.950

2103 Biaya Yang Masih Harus Dibayar

Biaya Program Ford Foundation yang masih harus dibayar:

- Biaya program Ford yang masih harus dibayar 23.356.550 66.406.088

URAIAN

PENJELASAN LAPORAN POSISI KEUANGAN

Yayasan Bina Insani


2015 2014URAIAN

PENJELASAN LAPORAN POSISI KEUANGAN

Yayasan Bina Insani

23.356.550 66.406.088

Biaya Program ICCO yang masih harus dibayar:

- Honor Staff ProgramICCO bulan Desember 2015 11.500.000 -

- -

- -

11.500.000 -

Biaya Umum & Administrasi yang masih harus dibayar:

- Honor Pembuatan Laporan Keuangan Tahunan 2013 - 1.000.000

- Pengalihan Saldo Kas Negatif per Desember 2014 - 2.775.030

- 3.775.030

Total Biaya yang masih harus dibayar 34.856.550 70.181.118

2104 Pendapatan Diterima Dimuka

Pendapatan Program Ford Grant: 832.446.674 -

Pendapatan Program ICCO Grant: 21.088.411 642.297.274

Pendapatan Iuran Anggota Konsil Diterima Dimuka 5.250.000 2.250.000

858.785.084 644.547.274

2199 Kewajiban Lancar Lain-Lain - -

2202 Hutang Antar Program - -

2299 Kewajiban Jangka Panjang Lainnya - -

LAPORAN AKTIVITAS

Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2015

Tidak Terikat Terikat Total

Sumbangan 129.649.742 1.701.266.798 1.830.916.540

Investasi Lembaga 5.161.477 6.318.394 11.479.870

Jasa Komersial - - -

Aktiva Bersih yang Berakhir Batasannya - - -

Total Penerimaan 134.811.219 1.707.585.191 1.842.396.410

Biaya Program - 1.701.266.798 1.701.266.798

Biaya Umum & Administrasi 55.862.054 - 55.862.054

Kerugian penjualan aktiva tetap

Total Biaya 55.862.054 1.701.266.798 1.757.128.851

78.949.165 6.318.394 85.267.559

SALDO AWAL AKTIVA BERSIH 98.612.183 183.397.747 282.009.930

PENYESUAIAN AKTIVA BERSIH - - -

KENAIKAN (PENURUNAN) AKTIVA BERSIH 78.949.165 6.318.394 85.267.559

177.561.348 189.716.141 367.277.489

URAIAN

AKTIVA BERSIH PERIODE BERJALAN

SALDO AKHIR AKTIVA BERSIH

Yayasan Bina Insani

BIAYA

PENDAPATAN

KENAIKAN (PENURUNAN) AKTIVA BERSIH

2014

PENJELASAN LAPORAN AKTIVITAS

Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2015

TIDAK TERIKAT TERIKAT TOTAL

Sumbangan

Hibah/Grant dari Lembaga Donor:

- Hibah/Grant Ford Foundation - 1.162.440.035 1.162.440.035

- Hibah/Grant ICCO Grant: - 538.826.762 538.826.762

- - -

- 1.701.266.798 1.701.266.798

Sumbangan dari Individu:

- Kontribusi gaji Honor Staff 119.629.792 - 119.629.792

- Sumbangan Individu Lainnya 10.019.950 - 10.019.950

129.649.742 - 129.649.742

Total Sumbangan 129.649.742 1.701.266.798 1.830.916.540

Investasi Lembaga:

Keuntungan Penjualan Aktiva Tetap 2.300.000 - 2.300.000

Pendapatan Jasa Giro 2.861.477 6.318.394 9.179.870

5.161.477 6.318.394 11.479.870

- - -

- - -

- - -

Aktiva Bersih Yang Berakhir Batasannya:

- Aktiva Bersih Yang Berakhir Batasannya karena Waktu - - -

- Aktiva Bersih Yang Berakhir Batasannya karena Program - - -

- - -

Biaya Program:

- Biaya Program The Ford Foundation Grant:0130-0666 - 1.162.440.035 1.162.440.035

- Biaya Program ICCO - 538.826.762 538.826.762

- Biaya Program The Ford Foundation Grant:0130-0666 - - -

- Biaya Program Partnership/Kemitraan - - -

- 1.701.266.798 1.701.266.798

Biaya Administrasi & Umum:

- Biaya Perjalanan - - -

- Biaya Kantor - - -

- Biaya Sewa 46.666.700 - 46.666.700

- Biaya Penyusutan 5.784.871 - 5.784.871

- Biaya Pajak 1.587.049 - 1.587.049

- Biaya Kongres Konsil - - -

- Biaya Umum Lain-Lain 1.823.434 - 1.823.434

55.862.054 - 55.862.054

Yayasan Bina Insani

URAIAN

PENDAPATAN

BIAYA

2014

LAPORAN ARUS KAS

per 31 Desember 2015

URAIAN

802.814.188

Arus Kas dari Aktivitas Operasi:

Penurunan Piutang 12.680.688

Kenaikan Uang Muka 78.871.226

Penurunan Biaya Dibayar Dimuka (23.333.400)

Kenaikan Pajak dibayar dimuka -

Kenaikan Aktiva Bersih 85.267.559

Arus Kas dari Aktivitas Operasi 153.486.073

Arus Kas dari Aktivitas Investasi:

Kenaikan Aktiva Tetap 5.784.871

Jaminan 10.000.000

Arus Kas dari Aktivitas Investasi 15.784.871

Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan:

Penurunan Hutang Pajak (3.302.151)

Penurunan Biaya yang masih harus dibayar (35.324.568)

Kenaikan Pendapatan diterima dimuka 214.237.810

Kenaikan Kewajiban Lancar lainnya -

Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan 175.611.091

344.882.035

1.147.696.223 Kas dan Setara Kas per 31 Desember 2015

Kenaikan (Penurunan) Kas Tahun Berjalan

Yayasan Bina Insani

(Dalam Rupiah)

Kas dan Setara Kas Awal Tahun 2015

PETUNJUK UMUM PENGISIAN FORMULIR DIGITAL SPT 1771

Documents

Transcript of PETUNJUK UMUM PENGISIAN FORMULIR DIGITAL SPT 1771