PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN

MENGGUNAKAN PENDEKATAN RGEC (RISK PROFILE,

GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL)

(Studi Pada PT BANK MUAMALAT, Tbk Periode 2014 – 2016)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh :

ERLINA SETYA WATI

B100140358

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS JURUSAN MANAJEMEN

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2017

ii

HALAMAN PENGESAHAN

Yang bertanda tangan di bawah ini telah membaca skripsi dengan judul :

PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN

MENGGUNAKAN PENDEKATAN RGEC (RISK PROFILE, GOOD

CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL)

(Studi Pada PT BANK MUAMALAT, Tbk Periode 2014 – 2016)

Yang disusun oleh :

ERLINA SETYA WATI

B100140358

Penandatangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk

diterima

Surakarta, 19 September 2017

Pembimbing Utama

(Sri Murwanti, SE, M.M)

Mengetahui,

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

(Drs. Syamsudin, M.M)

iii

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Saya yang bertanda tangan dibawah ini :

Nama : ERLINA SETYAWATI

NIRM : B100140358

Jurusan : EKONOMI MANAJEMEN

Judul Skripsi: PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN

MENGGUNAKAN METODE RGEC (RISK PROFILE,

GOOG GOVERNANCE GOVERNANCE, EARNING,

CAPITAL ) (STUDI PADA BANK MUAMALAT, TBK

PERIODE 2014 – 2016 )

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini

merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-

ringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian

hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka

saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan gelar atau

ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya

terima.

Surakarta, 19 Desember 2017

Yang membuat pernyataan,

ERLINA SETYAWATI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102

iv

MOTTO

ينصركم ويثبت أقدامكم إن تنصروا للاه

"Jika kamu menolong (agama) Allah, niscaya Dia akan menolongmu dan

meneguhkan kedudukanmu”

(QS. Muhammad : 7)

“Jadikanlah sabar dan sholat sebagai penolongmu. Sesungguhnya Allah beserta

orang – orang yang sabar“

(QS. Al Baqarah : 153)

“Yakinlah ada sesuatu yang menantimu selepas banyak kesabaran (yang kau

jalani) yang akan membuatmu terpana hingga kau lupa pedihnya rasa sakit”

(Ali Bin Abi Thalib)

“Allah akan mengangkat kedudukan orang-orang yang beriman dan diberika

ilmu di antara kalian beberapa derajat”

(QS. Al Mujadilah:11)

“Sebaik baik manusia adalah yang paling bermanfaat bagi orang lain”

(HR. Thabrani dan Daruquthni)

“There are no sad endings for those who trust Allah”

v

PERSEMBAHAN

Dengan segala kerendahan hati penulis mempersembahkan karya sederhana

ini untuk:

Kedua orang tuaku, yang selalu memberikan cinta, kasih sayang dan doa

yang selalu dipanjatkan untuk kebaikan dan kebahagiaan dalam

hidupku. Semoga Allah selalu memberi hidayah dan melimpahkan

berjuta kenikmatan yang tiada henti kepada Mamah dan Bapak.

Kakak – kakakku tercinta, yang selalu menjadi teladanku, memotivasi

dan menyemangatiku.

Dosen pembimbingku, Ibu Sri Murwanti yang senantiasa membimbing

dalam penulisan skripsi ini.

Almamater (Seluruh teman teman seperjuangan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta Jurusan Manajemen)

vi

ABSTRAKSI

Penelitian ini bertujuan untuk melakukan penilaian tingkat

kesehatan Bank Muamalat periode tahun 2014 – 2016 dengan metode

Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance,

Earnings, Capital). Risk Profile diproksikan dengan NPF dan FDR,

Good Corporate Governance ditinjau dari self assessment, Earnings

diproksikan ROA, NIM serta Capital diproksikan dengan CAR.

Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif dengan metode

kuantitatif. Subjek penelitian diambil dari laporan keuangan Bank

Muamalat yang telah dipublikasikan di situs resmi milik Bank

Muamalat. Teknik analisis yang digunakan adalah dengan

menggunakan metode RGEC dan kemudian ditentukan peringkat

kesehatannya.

Hasil temuan menunjukkan bahwa secara keseluruhan dari

tahun 2014-2016 analisis kehatan Bank Muamalat memiliki kriteria

sehat yang dapat dilihat dari nilai komposit tahun 2014 sebesar

73.34%, tahun 2015 sebesar 70%, dan tahun 2016 sebesar 76,67%.

Kata kunci: Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings,

Capital

ABSTRACTION

This study aims to assess the Bank's soundness of Bank

Muamalat period 2014 - 2016 with RGEC Approach (Risk Profile,

Good Corporate Governance, Earnings, Capital). Risk Profile is

proxyed with NPF and FDR, Good Corporate Governance in

terms of self assessment, Earning is proyed with ROA and NIM

and Capital proxies are proxyed by CAR.

This research is descriptive research with quantitative

method. Research subjects are taken from the financial statements

of Bank Muamalat which have been published on the official

website of Bank Muamalat. The analytical technique used was to

use the RGEC method and then determined its health rating.

The findings show that overall from 2014-2015, Muamalat

Bank's financial analysis has healthy criteria that can be seen

from the composite value of 2014 by 73,3% , 2015 by 70%, and

2016 by 76.67%.

Keywords: Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital.

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb

Alhamdulillah, segala puji syukur penulis panjatkan kehadiran Allah SWT

yang telah melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi ini dengan judul “PENILAIAN TINGKAT

KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN PENDEKATAN RGEC

(RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS,

CAPITAL) (Studi Pada PT BANK MUAMALAT, Tbk Periode 2014 –

2016)”. Tidak lupa sholawat dan salam selalu tercurahkan kepada junjungan kita

Rasulullah Muhammad SAW yang dengan perjuangan yang telah menghantarkan

kita menjadi umat pilihan, demi menuju Ridho-Nya.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak akan terwujud tanpa bimbingan,

arahan, dan bantuan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini penulis ingin

menyampaikan terima kasih kepada:

1. Bapak Dr. H. Sofyan Anif, M.Si selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Surakarta

2. Bapak Drs. Syamsudin, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Imronudin, S.E, M.Si, Ph.D selaku ketua Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

4. Bapak Drs. Kusdiyanto, M.Si selaku Pembimbing Akademik yang telah

membantu dan memberikan arahan dalam pengambilan keputusan Mata

kuliah maupun lainnya.

viii

5. Ibu Sri Murwanti, SE., M.M. selaku Dosen Pembimbing yang telah

meluangkan waktu untuk membantu dan memberikan arahan kepada

penulis dalam mengerjakan skripsi.

6. Bapak dan Ibu dosen Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu

pengetahuan kepada penulis selama masa studi.

7. Kedua orangtuaku tercinta, yang selalu memberikan cinta dan kasih

sayangnya serta tak pernah bosan mendoakan dan menasehati demi

keberhasilan, kebaikan dan kebahagiaanku

8. Kakak – kakakku tercinta, yang selalu memberikan nasihat, dukungan, dan

semangat untukku.

9. Sahabatku “Ciwi” Maya Fauziah P, Nandya Lakshita, Bella Fitri, Intan

Nurfia, Nurina Amalina, yang selalu menemani dikala susah dan senang

selama di perkuliahan maupun diluar perkuliahan.

10. Sahabatku Ferro Indah, Idda Parwati dan Andaresta terimakasih sudah

menjadi sahabat terbaik untukku, yang selalu memberikan semangat dan

keceriaan dalam hidupku.

11. Reza Ramadhani, yang selalu menemani dan memberikan semangat

untukku.

12. Teman – teman seperjuanganku kelas H dan mahasiswa manajemen

angkatan 2014 terimakasih atas kebersamaannya.

13. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu atas bantuannya

dalam penyusunan skripsi ini.

Penulis menyadari bahwa penyusunan penelitian ini masih banyak

kekurangan baik dari penulisan maupun penyajian. Untuk itu segala saran dan

kritik yang membangun semoga berguna bagi penelitian selanjutnya. Semoga

ix

skripsi ini bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan dan menjadi awal

kesuksesan penulis di masa depan.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb

Surakarta, 19 Desember 2017

Penulis

x

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL .............................................................................................. i

HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................ ii

HALAMAN PERNYATAAN ............................................................................... iii

HALAMAN MOTTO ............................................................................................ iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................ v

ABSTRAKSI ........................................................................................................ vi

KATA PENGANTAR ........................................................................................... vii

DAFTAR ISI .......................................................................................................... x

DAFTAR TABEL .................................................................................................. xii

DAFTAR GAMBAR.......................................................................................... ... xiii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ................................................................ 1

B. Rumusan Masalah ......................................................................... 4

C. Tujuan Penelitian ............................................................................ 4

D. Manfaat Penelitian ......................................................................... 5

E. Sistematika Penelitian .................................................................... 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Tinjauan Teori ............................................................................... 9

B. Penelitian Terdahulu ...................................................................... 20

C. Kerangka Pemikiran ...................................................................... 24

BAB III METODE PENELITIAN

A. Jenis Penelitian ............................................................................... 25

B. Populasi dan Sampel ...................................................................... 25

C. Data dan Sumber Data .................................................................. 26

D. Metode Pengumpulan Data ............................................................ 26

E. Variabel dan Definisi Operasional Variabel .................................. 27

xi

F. Metode Analisis Data ...................................................................... 29

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Hasil Penelitian ............................................................................. 36

B. Pembahasan..................................................................... ............... 42

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan .................................................................................... 51

B. Keterbatasan Penelitian ................................................................. 51

C. Saran ............................................................................................... 52

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................ 54

LAMPIRAN ........................................................................................................... 56

xii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel III.1 Kriteria penilaian peringkat Non Performing Financing (NPF) ..... 30

Tabel III.2 Kriteria penilaian peringkat Financing to Debt Ratio (FDR) ......... 31

Tabel III.3 Kriteria penilaian peringkat Return On Assets (ROA) ..................... 32

Tabel III.4 Kriteria penilaian peringkat Net Interest Margin (NIM) ................. 33

Tabel III.5 Kriteria penilaian peringkat Capital Adequacy Ratio (CAR) ........... 34

Tabel III.6 Bobot Penetapan Peringkat Komposit ............................................. 34

Tabel IV.1 Net Performing Financing (NPF) ................................................... 37

Tabel IV.2 Financing to Debt Ratio (FDR) ....................................................... 38

Tabel IV.3 Good Corporate Governance (GCG) ............................................... 39

Tabel IV.4 Return On Asset (ROA) .................................................................... 40

Tabel IV.5 Net Interest Margin (NIM) ............................................................... 41

Tabel IV.6 Capital Adequacy Ratio (CAR) ........................................................ 41

Tabel IV.7 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank Muamalat, Tahun 2014 ..... 42

Tabel IV.8 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank Muamalat, Tahun 2015 ..... 45

Tabel IV.9 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank Muamalat, Tahun 2016 ...... 48

xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar II.1 Paradigma Penelitian .................................................................... 24