PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN MODAL (CAR) PERBANKAN TERHADAP...
-
Upload
truonghuong -
Category
Documents
-
view
217 -
download
0
Transcript of PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN MODAL (CAR) PERBANKAN TERHADAP...
i
PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN MODAL (CAR)
PERBANKAN TERHADAP PROFITABILITAS PASCA
KRISIS MONETER
Oleh:
Noviana Angela
NIM : 232008005
KERTAS KERJA
Diajukan kepada Fakultas Ekonomika dan Bisnis
Guna Memenuhi Sebagian dari
Persyaratan-Persyaratan untuk Mencapai
Gelar Sarjana Ekonomi
FAKULTAS : EKONOMIKA &
BISNIS
PROGRAM STUDI : AKUNTANSI
Disetujui Oleh :
Hari Sunarto, SE., MBA, PhD.
Pembimbing
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
SALATIGA
2012
ii
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
Jalan Diponegoro 52-60
Telp (0298) 321212, 311881
Telex 322364 ukswsa ia
Salatiga 50711 – Indonesia
Fax. (0298) – 321433
PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS SKRIPSI
Yang bertanda tangan dibawah ini,
N a m a : NOVIANA ANGELA
N I M : 232008005
Program Studi : AKUNTANSI
Fakultas Ekonomika Dan Bisnis
Universitas Kristen Satya Wacana
Salatiga.
menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi,
Judul : PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN
MODAL (CAR) PERBANKAN
TERHADAP PROFITABILITAS PASCA
KRIS MONETER
Pembimbing : Hari Sunarto, SE., MBA, PhD.
Tanggal diuji : 10 Agustus 2012
adalah benar-benar hasil karya saya.
Didalam skripsi ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan atau gagasan
orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin atau meniru dalam bentuk
rangkaian kalimat atau simbol yang saya aku seolah-olah sebagai tulisan saya
sendiri tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya.
Apabila kemudian terbukti bahwa saya ternyata melakukan tindakan menyalin
atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran saya sendiri, saya
bersedia menerima sanksi sesuai peraturan yang berlaku di Fakultas Ekonomi
Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga, termasuk pencabutan gelar
kesarjanaan yang telah saya peroleh.
Salatiga, Agustus 2012
Yang memberi pernyataan,
NOVIANA ANGELA
iii
KATA PENGANTAR
Sebuah kesempatan yang indah sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi ini sebagai salah satu syarat yang diperlukan untuk mencapai gelar Sarjana
Ekonomi pada Universitas Kristen Satya Wacana.
Topik dalam skripsi ini adalah Pengaruh Tingkat Kecukupan Modal
(CAR) Perbankan Terhadap Profitabilitas Pasca Krisis Moneter. Ide penulisan
skripsi ini muncul karena sebelumnya telah dilakukan penelitian yang hampir
sejenis dengan menggunakan Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy
Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Kualitas Aktiva Produktif (KAP)
terhadap profitabilitas oleh Kartika (2008). Sedangkan penelitian yang penulis
lakukan sekarang ini lebih memfokuskan melihat pada tingkat kecukupan modal
(CAR) terhadap profitabilitas. Hal itu dikarenakan modal merupakan salah satu
faktor penting bagi suatu bank dalam memproteksi resiko . Tanpa modal bank
tidak dapat melakukan kegiatan usahanya. Oleh karena itu penulis tertarik untuk
mengkaji lebih lanjut mengenai pengaruh modal bank terhadap profitabilitas.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna karena
keterbatasan kemampuan dan pengetahuan penulis. Oleh karena itu penulis
mengharapkan adanya masukan berupa kritik maupun saran dari pembaca untuk
penyempurnaan skripsi ini. Akhir kata, penulis berharap skripsi ini dapat memberi
manfaat dan pengetahuan baru bagi semua pihak yang membutuhkan.
Salatiga, Agustus 2012
Penulis
iv
UCAPAN TERIMA KASIH
Puji syukur kepada Tuhan YME atas anugerah yang telah diberikan
kepada penulis sehingga penulisan skripsi ini telah diselesaikan. Penulis
menyadari bahwa dalam proses penyusunan skripsi ini ada banyak pihak yang
telah membantu dan memberi dukungan kepada penulis untuk dapat
menyelesaikan skripsi dengan baik. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis
ingin menyampaikan terima kasih yang tulus kepada:
1. Papa, mama, cici terima kasih karena kalian selalu memberi yang terbaik
bagi saya.
2. Bapak Hari Sunarto, SE., MBA, PhD. selaku pembimbing skripsi atas
bantuan, arahan, kritikan, waktu, dan semangat yang telah dibagikan
hingga skripsi ini dapat selesai.
3. Bapak Hari Sunarto, SE., MBA., Ph.D, selaku Dekan FEB UKSW dan
para dosen yang selalu memberikan pengetahuan, saran, dan bantuan yang
diberikan kepada penulis selama menempuh studi di Fakultas Ekonomika
dan Bisnis UKSW.
4. Seluruh Staf Tata Usaha dan Staf Perpustakaan Fakultas Fakultas
Ekonomika dan Bisnis UKSW yang telah memberikan bantuan kepada
penulis selama kuliah dan penulisan skripsi.
5. My best friend : Sasa, Octa, Dewi, Jeje. Terima kasih atas persahabatan
yang sejati, semangat, dan bantuan yang telah diberikan kepada penulis.
Special Thank’s to koko ku tercinta (Lucky Wijaya) atas motivasi dan
nasehatnya yang terus diberikan kepada penulis selama proses penulisan
skripsi ini.
6. Teman – teman kost Diponegoro 74A. Terima kasih atas
persahabatannya, semangat, dan bantuan yang telah diberikan kepada
penulis.
7. Dan seluruh pihak yang tidak dapat disebutkan satu-persatu. Tuhan Yesus
memberkati.
v
MOTTO
Yang terpenting dalam kehidupan bukanlah kemenangan namun
bagaimana bertanding dengan baik.
(Baron Pierre de Coubertin)
Janganlah hendaknya kamu khawatir tentang apa pun juga, tetapi
nyatakanlah dalam segala hal keinginanmu kepada Allah dalam
doa.
(Filipi 4:6)
vi
DAFTAR ISI
Halaman Persetujuan/Pengesahan .. ......................................................... i
Surat Pernyataan Keaslian Skripsi. ........................................................... ii
Kata Pengantar............................................................................................. iii
Ucapan Terima Kasih .................................................................................. iv
Motto ...................................................................................................... v
Daftar Isi...................................................................................................... vi
Daftar Lampiran .......................................................................................... viii
Abstract ................................................................................................. ... ix
Saripati................................................................................................. ....... x
1. Pendahuluan......................................................................................... 1
2. Kajian Teoritis dan Empiris.................................................................. 4
Modal Perbankan ................................................................................ 4
Profitabilitas........................................................................... ................ 6
Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas................................................. . 7
3. Metode Penelitian ................................................................................ 7
Metode Penelitian ................................................................................ 7
Hipotesis ............................................................................................. 8
Jenis dan Sumber Data ........................................................................ 8
Populasi dan Cuplikan Sampel ............................................................ 9
Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .................................... 9
Prosedur Pengumpulan Data ................................................................ 10
Teknik Analisis ................................................................................... 11
4. Analisis dan Pembahasan......................................................................... 11
a. Perkembangan Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Assets (ROA)
Dan Return On Equity (ROE…………………………………………. 11
b. Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas............................................... 18
5. Penutup ................................................................................................ 23
Kesimpulan ........................................................................................ 23
Saran .................................................................................................. 24
vii
Keterbatasan Penelitian ...................................................................... 24
Daftar Pustaka ......................................................................................... 25
Daftar Riwayat Hidup .............................................................................. 27
Lampiran ................................................................................................. 30
viii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 :
Perusahaan-perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Lampiran 2 :
Laporan keuangan Bank Internasional Indonesia Tbk (BNII).
Lampiran 3 :
Uji Normalitas.
Lampiran 4 :
Hasil R Square
ix
ABSTRACT
The Indonesian economic crisis that began in 1997 or 1998 was an
overwhelming period. It had a negative effect on the Indonesian economy, both
for state-owned enterprises and private companies, including in the banking
sector. One of the biggest effects felt was a loss of societal trust, especially in the
banking sector. Society tended not to entrust their finances with banks anymore.
This condition resulted in numerous banks becoming bankrupt or liquidated, but
there were also many that could sustain through this condition. Therefore, good
financial capital management is sorely needed. For a bank, financial capital is one
of the supporting factors for the advancement of a bank. The size of a bank’s
financial capital greatly influences a bank’s obtainable profit. This is because
profitability is an important factor in evaluating a bank’s sustainability.
This research found that banking financial capital that is determined
with capital adequacy ratio (CAR) on the profitability of a state-owned bank
reveals that the influence of CAR on the return of assets (ROA) of a state-owned
bank is based on H0 is accepted, meaning that a private-owned bank’s CAR does
not influence a private-owned bank’s ROE. The determinant coefficient result is
2.5%. This means that the size of CAR on ROA is 0.025, while the remaining
97.5% is influenced by other factors. The influence of CAR on the return on
equity (ROE) of a state-owned bank is based on, H0 is accepted, meaning that a
private-owned bank’s CAR does not influence a private-owned bank’s ROE. The
determinant coefficient result is 8.7%. This means that the size of CAR on ROE is
0.087, while the remainder is 91.3% and influenced by other factors.
The influence of CAR on ROA of a private-owned bank is based
on H0 is rejected, meaning that state-owned enterprises’ CAR has an influence on
state-owned enterprises ROA Meanwhile, the determinant coefficient result is
18.4%. This means that the size of CAR on ROA is 0.184, while the remaining
81.6% is influenced by other factors. The influence of a private-owned bank’s
CAR on ROE is based on H0 is rejected, meaning that state-owned enterprises’
CAR has an influence on state-owned enterprises ROE. The determinant
coefficient result is 7.6%. This means that the size of CAR on ROE is 0.076,
while the remaining 92.4% is influenced by other factors.
Keywords: state-owned bank, private-owned bank, capital adequacy ratio, return
on assets, return on equity
x
Saripati
Krisis ekonomi di Indonesia yang dimulai tahun 1997 atau 1998
merupakan masa tersulit. Kejadian tersebut berdampak buruk terhadap
perekonomian Indonesia baik pada usaha milik pemerintah maupun usaha milik
swasta termasuk usaha perbankan. Salah satu dampak paling besar yang dirasakan
adalah terjadinya krisis kepercayaan masyarakat pada dunia perbankan khususnya.
Masyarakat cenderung tidak percaya lagi untuk menyimpan uangnya di bank.
Kondisi tersebut mengakibatkan banyak bank yang mengalami kebangkrutan atau
likuidasi, tapi tidak sedikit pula yang bisa bertahan menghadapi keadaan tersebut.
Oleh karena itu pengelolaan modal yang baik sangatlah dibutuhkan. Karena bagi
suatu bank, modal merupakan salah satu faktor pendukung bagi kemajuan suatu
bank. Sehingga besarnya modal yang dimiliki oleh suatu bank sangat berpengaruh
terhadap laba yang diperoleh bank. Hal itu dikarenakan profitabilitas merupakan
faktor penting dalam penilaian tingkat kesehatan bank.
Berdasarkan penelitian yang dilakukan penulis diketahui bahwa modal
perbankan yang ditentukan dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap
profitabilitas pada bank milik Negara menyatakan bahwa pengaruh CAR terhadap
Return On Assets (ROA) pada bank milik pemerintah H0 diterima berarti CAR
BUMN tidak berpengaruh terhadap ROA BUMN. Sedangkan hasil koefisien
determinasi adalah 2,5%. Hal itu berarti bahwa besarnya CAR terhadap ROA
sebesar 0,025 sedangkan sisanya 97,5% dipengaruhi faktor lain. Pengaruh CAR
terhadap Return On Equity (ROE) pada bank milik pemerintah H0 diterima berarti
CAR BUMN tidak berpengaruh terhadap ROE BUMN. Sedangkan hasil koefisien
determinasi adalah 8,7%. Hal itu berarti bahwa besarnya CAR terhadap ROE
sebesar 0,006 sedangkan sisanya 0,087% dipengaruhi faktor lain sedangkan
sisanya 91,3% dipengaruhi faktor lain.
Pengaruh CAR terhadap ROA pada bank milik swasta H0 ditolak
berarti CAR BUMS berpengaruh terhadap ROE BUMS. Sedangkan hasil
koefisien determinasi adalah 18,4%. Hal itu berarti bahwa besarnya CAR terhadap
ROA sebesar 0,184 sedangkan sisanya 81,6% dipengaruhi faktor lain. Pengaruh
CAR terhadap ROE pada bank milik swasta H0 ditolak berarti CAR BUMS
berpengaruh terhadap ROE BUMS. Sedangkan hasil koefisien determinasi adalah
7,6%. Hal itu berarti bahwa besarnya CAR terhadap ROE sebesar 0,076
sedangkan sisanya 92,4% dipengaruhi faktor lain.
Kata kunci : Bank milik pemerintah, Bank milik swasta, Capital Adequacy
Ratio (CAR), Return On Assets (ROA), Return On Equity (ROE)