PAUTA DE RESOLUCIN

UNIDAD 3: Sistema presupuestario

Tarea 2: Registro de operaciones presupuestarias operativas

Qu se espera de ti?

Que analices las caractersticas y estructura de los presupuestos especficos operacionales

y financieros, en el contexto de las actividades productivas.

DESARROLLO

1. Presupuesto de CFU y venta neta

MPD

600 (1.500 * 0,4 kilos)

MOD

250 (1.000 * 0,25 hrs)

CIF

125 (500 * 0,25)

CFU

975

100% UTILIDAD

975

VENTA NETA

1.950

2. Presupuesto de ventas.

Julio Agosto Septiembre

Ventas proyectadas 500 550 580

* Precio venta neto 1.950 1.950 1.950

Ventas netas 975.000 1.072.500 1.131.000

IVA DF 185.250 203.775 214.890

Ventas brutas 1.160.250 1.276.275 1.345.890

3. Presupuesto de produccin

Julio Agosto Septiembre

Ventas proyectadas (unidades) 500 550 580

Inv. Final artculos terminados 110 116 102

Necesidad de produccin 610 666 682

Inv. Inicial artculos terminados 100 110 116

Cantidad a producir 510 556 566

4. Presupuesto de consumo de MPD

Julio Agosto Septiembre

Cantidad a producir 510 556 566

Tasa de uso 0,40 0,40 0,40

Consumo MPD (unidades LTS) 204,0 222,4 226,4

Costo unitario 1.500 1.500 1.500

Consumo MPD (valorizado) 306.000 333.600 339.600

5. Presupuesto de compra de MPD

Julio Agosto Septiembre

Consumo de MPD 204 222 226

Inv. Final de MPD 111,2 113,2 101,6

Necesidad de compra 315,2 335,6 328,0

Inv. Inicial de MPD 102,0 111,2 113,2

Cantidad a comprar 213,2 224,4 214,8

Costo unitario 1.500 1.500 1.500

Compras netas 319.800 336.600 322.200

IVA crdito fiscal 60.762 63.954 61.218

Compras brutas 380.562 400.554 383.418

6. Presupuesto de consumo de MOD

Julio Agosto Septiembre

Cantidad a producir 510 556 566

Tasa de uso 0,25 0,25 0,25

Consumo de MOD (horas) 127,5 139,0 141,5

Valor hora 1.000 1.000 1.000

Consumo de MOD (valorizado) 127.500 139.000 141.500

7. Presupuesto consumo CIF

Julio Agosto Septiembre

Base de distribucin 127,5 139,0 141,5

Cuota 500 500 500

Consumo CIF valorizado 63.750 69.500 70.750

8. Presupuesto de costos

Julio Agosto Septiembre

Consumo MPD 306.000 333.600 339.600

Consumo MOD 127.500 139.000 141.500

Consumo CIF 63.750 69.500 70.750

Costo total de produccin 497.250 542.100 551.850

Cantidad a producir 510 556 566

CFU 975 975 975

9. Presupuesto de IVA

Julio Agosto Septiembre

IVA Dbito fiscal 185.250 203.775 214.890

IVA Crdito fiscal 60.762 63.954 61.218

IVA por pagar o remanente 124.488 139.821 153.672