PLAN DE AUDITORIA

EVALUACION DEL PROCESO DE COLOCACION DE SEGUROS DE LA EMPRESA

EL PACIFICO - PERUANO SUIZA COMPAÑIA DE SEGUROS Y REASEGUROS

1. DEFINICIÓN DE OBJETIVOS

1.1 OBJETIVO GENERAL:

- Evaluar el nivel de eficiencia y eficacia del proceso colocación de seguros, determinar

si el sistema de control interno implementado en el proceso provee a la empresa de

seguridad razonable e identificar de manera eficiente los aspectos de riesgo y/o

contingencias que pueda poner en peligro la ejecución del proceso.

1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

Determinar niveles del proceso de colocación y actividades críticas que puedan

estar generando ineficiencia en el desarrollo y el buen funcionamiento de las

mismas.

Determinar que en el proceso se haya identificado los hitos de control y que el d

participantes del proceso tengan la debida preparación para la ejecución del

mismo.

Determinar que en el curso del proceso se ha identificado los aspectos de riesgo

que puedan influir negativamente para alcanzar el logro de los objetivos.

2.INFORMACION PRELIMINAR DE LA EMPRESA

2.1 ANTECEDENTES:

Se creó el 24 de Setiembre de 1996, a través de la fusión de dos grandes

empresas: Pacífico, la cual por un lado era ya entonces una empresa líder en el

mercado asegurador peruano, y American International Group, una

organización internacional asimismo líder en seguros y servicios financieros,

presente en más de 130 países hoy por hoy. Inició sus operaciones el 01 de

Enero de 1997.

ORGANIGRAMA:

VISION :

Ser la mejor Aseguradora de Latinoamérica: simple, accesible, rentable y con

colaboradores altamente competentes y motivados.

MISION:

Servir al Cliente.

OBJETIVO :

PPS es suscribir y administrar operaciones de seguros y reaseguros de riesgos generales

y de accidentes y enfermedades, así como realizar inversiones financieras e

inmobiliarias.

PREOCESO DE VENTAS :

Responsabilidad Social:

• Comprometidos con la responsabilidad social, este año 2008 pusimos especial

énfasis en niños de bajos recursos en los ámbitos de salud y educación.

• Durante el año realizamos una campaña en los poblados de Rosario y Capilla de

Asia en favor de niños de bajos recursos con escaso acceso a salud, nuestro

colaboradores participaron activamente en una campaña de voluntariado para la

construcción de sedes educativas realizado conjuntamente con Un Techo para mi

País, donde se beneficiaron a más de 1,000 niños de diversos asentamientos

humanos de los distritos de San Juan de Lurigancho y Ventanilla.

• Así como en actividades para la construcción de bosques de lectura realizado

conjuntamente con Fundadas, donde se beneficiaron a más de 3,000 niños de

colegios de San Juan de Lurigancho.

2.2 ENTORNO :

• ENTORNO ECONOMICO:

PPS registra para el año 2008 un incremento importante en el ramo de seguros

vehiculares con un incremento de 69% con respecto al cierre de 2007 en lo que

respecta a primas retenidas.

Gracias a este incremento PPS hoy posee pólizas con más de 100,000 unidades

lo que lo coloca en una participación de mercado de 38%.

Las clasificaciones de riesgo otorgadas a Pacífico Seguros:

Institución

CATEGORÍA A: Corresponde a aquellas instituciones que cuentan con una alta

capacidad de pago de sus obligaciones en los términos y condiciones pactados.

Obligaciones

CATEGORÍA AAA (pe): Corresponde a la mayor capacidad de pago oportuno de sus

obligaciones. Esta capacidad es altamente improbable que sea afectada adversamente

por eventos imprevistos.

• ENTORNO JURÍDICO

Entre las normas más importantes emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y

Administradoras de Fondos de Pensiones durante el presente año, merecen comentarse

las siguientes:

• Resolución SBS Nº 0037-2008 del 10 de enero, se aprobó el nuevo

Reglamento de la Gestión

Integral de Riesgos

• Resolución SBS Nº 0775-2008 de fecha 26 de marzo, se aprobó en nuevo

Reglamento de apertura, conversión, traslado o cierre de oficinas, uso de

locales compartidos, uso de cajeros automáticos y cajeros corresponsales.

• Resolución SBS Nº 0838-2008 de fecha 28 de marzo, a través de la cual se

aprobaron las Normas Complementarias para la Prevención del Lavado de

Activos y del Financiamiento del Terrorismo.

• Resolución SBS Nº 1298-2008 del 29 de abril, a través de la cual se prorrogó

hasta el 31 de diciembre de 2009, la cuarta disposición final y transitoria del

Reglamento de las inversiones elegibles de las empresas de seguros –

Inversión del Fondo de Garantía aprobado por Resolución SBS Nº 039- 2002.

• Resolución SBS Nº 2574-2008 de fecha 26 de junio, que modifica el artículo 8°

y Anexo 5, del Reglamento de requerimientos patrimoniales de las empresas

de seguros y reaseguros aprobado mediante Resolución SBS Nº 1124-2006.

• Resolución SBS Nº 8243-2008 del 4 de setiembre, se aprobaron las

modificaciones adicionales de las definiciones de los riesgos relevantes en el

Plan de Cuentas del Sistema Asegurador, aprobado por Resolución SBS Nº

348-95 y modificatorias; así como, la actualización de las tablas de entidades

financieras y aseguradoras Modifica Plan de Cuentas y Margen de Solvencia a

partir de 2009.

• Resolución SBS Nº 8901-2008 del 16 de setiembre, se incorpora el numeral

9.4, al Reglamento de “Apertura, conversión, traslado o cierre de oficinas, uso

de locales compartidos, cajeros automáticos y cajeros corresponsales”,

aprobado mediante Resolución SBS Nº 775-2008.

• Resolución SBS Nº 10440-2008 de fecha 16 de octubre, a través del cual se

aprobó el Reglamento para la Constitución, Reorganización y Establecimiento

de Empresas y Representantes de los Sistemas Financiero y de Seguros

• Resolución SBS Nº 11156-2008del 14 de noviembre, mediante la cual se

modificó el literal c) del artículo 2° y los artículos 3°, 4°, 5° y 8° del

Reglamento para la Constitución de las Reservas de Riesgos Catastróficos y

de Siniestralidad Incierta

• Resolución SBS Nº 11356-2008 de fecha 19 de noviembre, a través de la cual

se aprobó el nuevo Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor

y la Exigencia de Provisiones

• Resolución SBS Nº 11695-2008del 27 de noviembre, mediante la cual se

Modificaron los artículos 2º, 3º, 7º, 8º, 9º, 11º y 21º de las Normas

Complementarias para la Prevención del Lavado de Activos y del

Financiamiento del Terrorismo

• Resolución SBS Nº 11699-2008 de fecha 28 de noviembre, por medio de la

cual se aprobó el nuevo Reglamento de Auditoría Interna, que reemplaza al

que estuvo vigente desde 1999.

Procesos Legales

Pacífico Seguros es parte de algunos procesos civiles, donde interviene como

demandante o demandada, por razones propias de su actividad económica.

Como demandada, los procesos judiciales se refieren fundamentalmente a reclamos

derivados de las Pólizas de Seguro de Responsabilidad Civil. Como demandante, las

acciones legales interpuestas se refieren al cobro de primas a asegurados deudores, pago

de renta por contratos de arrendamiento y las derivadas de las acciones de recupero a

terceros por indemnizaciones pagadas a nuestros asegurados, principalmente en las

Pólizas de Automóviles y Transportes. Los montos implicados en los referidos procesos

no significan una contingencia importante para la compañía, por lo que ninguno de ellos

podría afectar significativamente a la empresa

• TECNOLOGIA:

Durante el 2008, continuamos con las inversiones en nuestra plataforma de

tecnología para soportar el crecimiento de los negocios de seguros minoristas, la

integración y estabilización operativa con nuestros distintos canales, y la

racionalización de la infraestructura tecnológica para reducir los costos de

operación.

Se dieron pasos importantes en la mejora de la disponibilidad de servicios de

sistemas para garantizar la continuidad de los mismos a través de controles

adecuados y mecanismos de seguridad de información. La ejecución de las pruebas

regulares de nuestro plan de recuperación ante desastres se realizó con éxito.

• COMPETENCIA:

Rimac Internacional Compania De Seguros Y Reaseguros

  Latina Seguros Y Reaseguros S.a.

  Royal & Sunalliance - Seguros Fenix

  Interseguro Cia De Seguros De Vida Sa

  Mapfre Peru Compania De Seguros Y Reaseguros

  Secrex Cia De Seguros De Cred Y Garantia

  Mariategui Jlt Corredores De Seguros S.a.

  La Positiva Seguros Y Reaseguros

  Popular Y Porvenir Compañia De Seguros En Liquidacion

  Gabel Corredores De Seguros S.a.c.

  Herrera- d.k.p Srl Ajustadores De Seguros

  Grana Y Asoc . Corredores De Seguros S.a.

  Segurnet S.a Corredores De Seguros

  Marimon Y Asociados Sa Corredores De Seg

  La Protectora Corredores De Seguros Sa .

• SERVICIO AL CLIENTE:

La División de Servicio al Cliente consolida las distintas áreas operativas de

Pacífico Seguros, así como la gestión de siniestros de riesgos generales, y el

soporte de tecnología de información e ingeniería de procesos. Como

lineamientos estratégicos, se tiene lo siguiente:

• Estandarizar y simplificar los procesos centrales de la compañía, minimizando

los riesgos operativos;

• Maximizar la productividad de los recursos asignados a la ejecución de los

proceso centrales;

• Alcanzar la excelencia en el servicio a través de niveles de servicio claros y

consistencia en la ejecución; y

• Explotar oportunidades de integración tecnológica con nuestros distintos

stakeholders.

3. ALCANCE Y METODOLOGIA:

3.1 ALCANCE :

El examen se efectuara en el área de ventas y comprenderá desde el 01 -01-2009 al

31-12-2009

3.2 METODOLOGIA :

• Inspección: Revisar toda la documentación de la empres.

• Observación: Se realizara visitas.

• Interrogatorio: Se realizara cuestionarios hacia el personal.

• Confirmación:

• Calculo:

4. CARTERA DE SERVICIOS: Seguros Empresariales tenemos:

• Seguros Patrimoniales,

• Seguros de ingeniería,

• Seguros humanos,

• Seguros Marítimas,

• Seguros de Transporte,

• Seguro de Automóviles.

Seguros Patrimoniales:

Incendio/ Terremoto/ Lluvias e inundaciones/ Terrorismo: Cubre los daños

ocasionados directamente por incendio, terremoto, daño malicioso, vandalismo,

terrorismo, huelga, conmoción civil, lluvia e inundación, impacto de vehículos y daño

por agua entre otros.

Robo por asalto y/o Fractura de activos: Cubre la sustracción de bienes de propiedad

(activos fijos, existencias, equipo de cómputo y/o dinero) indicados en la póliza.

Lucro Cesante: Indemniza la pérdida de utilidades brutas como consecuencia de la

interrupción de las operaciones de la empresa por la ocurrencia de un evento asegurado

en la póliza.

Deshonestidad, Desaparición y Destrucción: Esta póliza cubre los actos de

deshonestidad de los trabajadores dentro de la empresa, siempre que los trabajadores

sean identificados como tales.

Cubre la pérdida de dinero, valores y otras propiedades que sufra el asegurado.

Deshonestidad para bancos: Es un seguro especial para instituciones bancarias. Cubre la

pérdida ocasionada por los actos deshonestos o fraudulentos cometidos por algún

empleado del banco o en confabulación con otras personas.

Responsabilidad Civil: Este seguro cubre, hasta el límite de la suma asegurada, la

indemnización contra los daños personales y/o materiales causados por un accidente

producido como resultado directo de las actividades o negocios a los que se dedica el

asegurado, y por las cuales el asegurado sea civilmente responsable.

5. RIESGOS: Administración de riesgos

Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos:

• De seguros: Los factores que agravan el riesgo del seguro incluyen la falta de

diversificación del riesgo en términos del tipo y monto del riesgo, y la ubicación

geográfica, entre otros.

• De liquidez: La Compañía controla la liquidez requerida mediante una adecuada gestión

de los vencimientos de activos y pasivos, de tal forma de lograr el calce entre el flujo de

ingresos y pagos futuros.

Compañía mantiene una posición de liquidez estructural (activo disponible) que le

permite afrontar adecuadamente posibles requerimientos de liquidez no esperados.

• De tasas de interés: El riesgo de reinversión puede originarse cuando el plazo de las

inversiones difiere del plazo de las obligaciones contraídas a largo plazo.

• De moneda: La Gerencia fija límites de exposición por moneda de acuerdo a las

estructuras financieras vigentes y planificadas.

Las transacciones en moneda extranjera se efectúan a las tasas de la oferta y demanda.

• Crediticio: La Compañía tiene implementado políticas de control del riesgo de crédito

el cual se aplica a todos los valores emitidos por gobiernos, compañías privadas y

bancos; con este fin, se han determinado niveles de calificación de riesgo mínimo que

son considerados al invertir en estos activos.

• Riesgos operativos : El proceso implementado para la administración de los riesgos de

operación está basado en los estándares y mejores prácticas internacionales,

proporcionándonos un conjunto de guías y una metodología que facilitan la

documentación de los procesos, la identificación de los riesgos y su adecuada medición.

RIESGOS EN EL PROCESO DE COLOCACION DE SEGUROS:

Riesgo es la posibilidad de sufrir una pérdida o daño, es una eventualidad, que de

ocurrir traerá como consecuencia un desequilibrio económico. Cuando un evento

ocurre, se convierte en siniestro, en ese momento, la Compañía de Seguros cumple con

su promesa de protección.

Que el dinero que obtiene de sus clientes puede proveer de lavado de activos.

Que los clientes puedan proporcionar información inexistente.

Que el seguro no cubra la cobertura del cliente.

6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:

7. INFORMES A EMITIR:

Los informes a emitir son:

• El Memorándum de Control Interno, el cual se emitirá después de aplicar el

Cuestionario de Control Interno, el 31/07/2009; y

• El Informe Final, que se emitirá el 21/12/2009.