Operações de Fim de Exercicio Saldos

Contas Devedores Credores

11 Caixa 100,000.00 12.1 Depósitos á Ordem 8,500,000.00 12.2 Depósitos á Ordem 1,500,000.00

21 Clientes 30,000,000.00 22 Fornecedores 20,000,000.00

24 Estado e outros entes publicos 549,691.78

26 Outros Dev. Cred 500,000.00 2,500,000.00 27.2 Custos Diferidos 598,767.12

32 Mercadorias 25,000,000.00 42 Imobilizações corpóreas 40,000,000.00 48 Amortizações acumuladas 16,500,000.00 51 Capital 50,000,000.00

57.1 Reserva legal 2,000,000.00 57.4 Reserva livre 10,000,000.00

61 Custo Merc. Vend.Mat.Cons.62 Forn. Serv. Externos63 Impostos64 Custos com Pessoal66 Amort. Ajust. Exercicio68 Custos e Perdas Financeiras69 Custos e Perdas Extraordinarias71 Vendas86 Imposto do Exercicio88 Resultado Liquido Do Exercicio 1,649,075.34

Total 104,698,767.12 104,698,767.12

3- Alienação de uma máquina

Valor Aquis. 10,000,000.00 0.60 6,000,000.00

Valor de Venda 3,000,000.00

69/42 10,000,000.00 48/69 6,000,000.00 12/69 3,000,000.00

4- Amortizações do Imobilizado

66/48 2,500,000.00

5- Custos diferidos

62/27 151,232.88

Resultado liquido do Exercicio antes do Imposto 2,198,767.12

Calculo Imposto 549,691.78

Resultado liquido do Exercicio após apuramento Imposto 1,649,075.34

BALANÇOcodigo contas Activo

C IMOBILIZADO

II -1 42 Outras imobilizações corporeasD CIRCULANTE

I -3 32 MercadoriasDIVIDAS A TERCEIROS A CURTO PRAZO

II -1 21 Clientes c/c4 26 Outros Devedores e Credores

IV DEPÓSITOS BANCÁRIOS E CAIXA12 Depósitos Bancário11 Caixa

E ACRESCIMOS E DIFERIMENTOS27 Custos diferidos

Total das AmortizaçõesTotal do Activo

A Capital Próprio e PassivoI 51 Capital

IV RESERVAS*1/2 571 Reservas Legais

5 574 Outras ReservasSubtotal

VI 88 Resultado Liquido do ExercicioTotal do Capital Próprio

PASSIVOC DIVIDAS A TERCEIROS A CURTO PRAZO

4 22 Fornecedores8 24 Estado e Outros Entes Publicos8 26 Outros Devedores e Credores

Total do PassivoTotal do Capital Próprio e do Passivo

BALANÇOExercicioA.B A.A A.L

40,000,000.00 16,500,000.00 23,500,000.00

25,000,000.00 25,000,000.00

30,000,000.00 30,000,000.00 500,000.00 500,000.00 30,500,000.00 30,500,000.00

7,000,000.00 7,000,000.00 100,000.00 100,000.00 7,100,000.00 7,100,000.00

598,767.12 598,767.12

16,500,000.00 103,198,767.12 86,698,767.12

50,000,000.00

2,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 1,649,075.34

- 63,649,075.34

20,000,000.00 549,691.78 2,500,000.00

23,049,691.78 - 86,698,767.12

Demonstração de Resultados por Natureza

CEE POC ANO NA Custos e Perdas

2.a 61 Custo das Mercadorias e das Matérias Consumidas:Mercadorias 163,000,000.00

2.b 62 Fornecimentos e Serviços Externos 30,000,000.003 Custos com o Pessoal

3.a 641+642 Remunerações 45,000,000.00(A)

7 681 Juros e Custos Similares 5,000,000.00( C )

10 69 Custos e Perdas extraordinárias 8,000,000.00( E )

8+11 86 Imposto sobre o rendimento do exercicio 13,750,000.00(G )

13 88 Resultado Liquido do Exercicio 41,250,000.00Total

B Proveitos E Ganhos1 71 Vendas

Mercadorias 300,000,000.00Produtos

1 72 Prestação de serviços2 (3) Variação da Produção3 75 Trabalhos Para a própria Empresa 3,000,000.004 73 Proveitos Suplementares 1,000,000.004 74 Subsidios a exploração4 76 Outros Proveitos e Ganhos Operacionais

( B )( D )

9 79 Proveitos e Ganhos Extraordinários 2,000,000.00(F)

ResumoResultados Operacionais (B)-(A)Resultados Financeiros (D-B)-(C-A)Resultados Correntes (D)- ( C )Resultados antes dos Impostos (F)- (E)Resultado liquido do Exercicio (F)-(G)

CMVC=Exist+Compras-Exist Finaais

CMVC= 35000000+160000000-32000000CMVC = 163.000.000,00

Distribuição de Resultados 41,250,000.00

238,000,000.00 Reserva Legal 5% 2,062,500.00 Reserva Aquis.Maq. 16,500,000.00

243,000,000.00 Accionistas 14,400,000.00 IRS 20% 3,600,000.00

251,000,000.00 Pessoal 1,000,000.00 IRS- 20% 250,000.00

264,750,000.00 Total 37,812,500.00

306,000,000.00 Resultados Transitados 3,437,500.00

304,000,000.00304,000,000.00

306,000,000.00

66,000,000.00-5,000,000.0061,000,000.0055,000,000.00 13,750,000.00 41,250,000.00

BALANCETE DO RAZÃO GERAL ANTES DO APURAMENTO DE RESULTADOS

Saldos

Contas Devedores Credores

11 Caixa 50,000.00 12.1 Depósitos á Ordem 4,955,000.00

21 Clientes 6,700,000.00 22 Fornecedores 2,320,000.00 23 Emprestimos Obtidos 16,479,000.00 24 Estado e outros entes publicos 878,250.00 720,000.00

25 Accionistas 50,000.00 26 Outros Dev. Cred 410,000.00 1,060,000.00 27 Acrescimos e Diferimentos 80,000.00 333,250.00 28 Prov. Cob. Duvidosas 2,838,500.00 31 Compras32 Mercadorias 9,250,000.00 39 Prov. Deprec. De Exist. 330,000.00 440,000.00 41 Investimentos Financeiros 5,250,000.00 42 Imobilizações corpóreas 40,010,000.00 44 Imobilizações em Curso 2,300,000.00 48 Amortizações acumuladas 21,465,000.00

51 Capital 12,000,000.00 56 Reservas de Reavaliaçao 13,170,000.00

57.1 Reserva legal 7,155,000.00 6,340,000.00 61 Custo Merc. Vend.Mat.Cons. 40,500,000.00 62 Forn. Serv. Externos 14,200,000.00 63 Impostos 600,000.00 64 Custos com Pessoal 27,000,000.00 66 Amortizaçoes Ajust. Exerc. 3,190,000.00

68 Custos e Perdas Financeiras 2,430,000.00 69 Custos e Perdas Extraordinarias 2,947,500.00 71 Vendas 84,850,000.00 73 Proveitos Siplementares 5,250,000.00 75 Trabalhos Para a Própria Empresa 500,000.00 77 Reg. De Amortizaçoes Ajust. 330,000.00 78 Proveitoa e Ganhos Financeiros 70,000.00 79 Proveitos e Ganhoa Extraordinários 120,000.00 86 Imposto do Exercicio88 Resultado Liquido Do Exercicio

Total 168,285,750.00 168,285,750.00

-

Saldos Contas Devedores Credores

11 Caixa 50,000.00 12.1 Depósitos á Ordem 4,955,000.00

21 Clientes 6,700,000.00 22 Fornecedores 2,320,000.00 23 Emprestimos Obtidos 16,479,000.00

24.1 Estado e outros entes publicos 38,250.00 24.2 Estado IVA a Pagar 720,000.00 24.3 Estado Imposto s/ Lucros 840,000.00 63,125.00

25 Accionistas 50,000.00 26 Outros Dev. Cred 410,000.00 1,060,000.00 27 Acrescimos e Diferimentos 80,000.00 333,250.00 28 Prov. Cob. Duvidosas 2,838,500.00 31 Compras32 Mercadorias 9,250,000.00 39 Prov. Deprec. De Exist. 330,000.00 440,000.00 41 Investimentos Financeiros 5,250,000.00 42 Imobilizações corpóreas 40,010,000.00 44 Imobilizações em Curso 2,300,000.00 48 Amortizações acumuladas 21,465,000.00 51 Capital 12,000,000.00 56 Reservas de Reavaliaçao 6,015,000.00

57.1 Reserva legal - 6,340,000.00 61 Custo Merc. Vend.Mat.Cons.62 Forn. Serv. Externos63 Impostos64 Custos com Pessoal66 Amortizaçoes Ajust. Exerc.68 Custos e Perdas Financeiras69 Custos e Perdas Extraordinarias71 Vendas73 Proveitos Siplementares75 Trabalhos Para a Própria Empresa78 Proveitoa e Ganhos Financeiros79 Proveitos e Ganhoa Extraordinários86 Imposto do Exercicio88 Resultado Liquido Do Exercicio 189,375.00

Total 70,263,250.00 70,263,250.00

BALANÇOcodigo contas Activo

C IMOBILIZADO

II -1 42 Outras imobilizações corporeas4 44 Imobilizações em Curso

III-1 41 Investimentos FinanceirosD CIRCULANTE

I -3 32 MercadoriasDIVIDAS A TERCEIROS A CURTO PRAZO

II -1 21 Clientes c/c4 25 Accionista4 26 Outros Devedores e Credores4 24 Estado e Outros Entes PublicosIV DEPÓSITOS BANCÁRIOS E CAIXA

12 Depósitos Bancário11 Caixa

E ACRESCIMOS E DIFERIMENTOS27 Custos diferidos

Total das AmortizaçõesTotal do Activo

A Capital Próprio e PassivoI 51 Capital

IV RESERVAS*1/2 571 Reservas Legais

5 574 Outras ReservasSubtotal

VI 88 Resultado Liquido do ExercicioTotal do Capital Próprio

PASSIVOC DIVIDAS A TERCEIROS A CURTO PRAZO

4 22 Fornecedores8 24 Estado e Outros Entes Publicos8 23 Emprestimos Obtidos8 26 Outros Devedores e Credores

D Acrescimos e Diferimentos27 Acrescimos e Diferimentos

Total do Passivo

Total do Capital Próprio e do Passivo

A) Valor de Mercado das Existencis:

Mercadorias QuantidadeA 825B 1900

A 1,650,000.00 B 7,600,000.00 A 1,980,000.00 B 7,410,000.00 Reav.A 330,000.00 Reav.B 190,000.00 Deb- 39 330,000.00 CRED-39 190,000.00 CRED-77 330,000.00 Deb-66 190,000.00

39-Deb 140,000.00 77-Cred 140,000.00

B) Saldos de Clientes:Cliente Valor Mora (meses)

Abrantes Const. 280,000.00 20Telemet 100,000.00 19

Papel e Pasta 1,080,000.00 8

Div. Aval.Aut. Local 50,000.00 8

Divida Cob. Seguro 1,580,000.00 6Outros 3,610,000.00 <6

até 6 25%

de 6-12 50%de 12-18 75%> 18 100%

C) Reav. do Imobilizado Corporeo - Coef.1,5

Imobilizado Corporeo 26,340,000.00 Reavaliaçao 39,510,000.00 Diferença 13,170,000.00 42-Deb/56-Cred

Amortizaçoes 14,310,000.00 Reavaliação 21,465,000.00 Diferença 7,155,000.00 56-Deb/48-Cred

D) Amortizaçoes do Exercicio

66-Deb. 3,000,000.00 48-Cred 3,000,000.00

F) Renda respeitante a Janeiro

Renda IRS 15% Custo Difereido 255,000.00 38,250.00 293,250.00 Deb-12 Deb-24 Cred-27

G)Fornecimentos e serviços externos

75-CRED 200,000.00 42-Deb. 200,000.00 75-CRED 300,000.00 42-Deb. 300,000.00

Calculo Imposto 63,125.00

Resultado liquido 189,375.00

BALANÇOActivo Exercicio

IMOBILIZADO A.B A.A A.L

Outras imobilizações corporeas 40,010,000.00 21,465,000.00 18,545,000.00 Imobilizações em Curso 2,300,000.00 2,300,000.00 Investimentos Financeiros 5,250,000.00 5,250,000.00 CIRCULANTEMercadorias 9,250,000.00 110,000.00 9,140,000.00 DIVIDAS A TERCEIROS A CURTO PRAZOClientes c/c 6,700,000.00 2,838,500.00 3,861,500.00

50,000.00 50,000.00 Outros Devedores e Credores 410,000.00 410,000.00 Estado e Outros Entes Publicos 815,125.00 815,125.00 DEPÓSITOS BANCÁRIOS E CAIXADepósitos Bancário 4,955,000.00 4,955,000.00 Caixa 50,000.00 50,000.00

ACRESCIMOS E DIFERIMENTOSCustos diferidos 80,000.00 80,000.00

Total das Amortizações 24,413,500.00 Total do Activo 69,870,125.00 45,456,625.00

Capital Próprio e PassivoCapital 12,000,000.00 RESERVASReservas Legais 6,340,000.00 Outras Reservas 6,015,000.00

Subtotal 24,355,000.00 Resultado Liquido do Exercicio 189,375.00

Total do Capital Próprio 24,544,375.00

PASSIVODIVIDAS A TERCEIROS A CURTO PRAZOFornecedores 2,320,000.00 Estado e Outros Entes Publicos 720,000.00 Emprestimos Obtidos 16,479,000.00 Outros Devedores e Credores 1,060,000.00

Acrescimos e DiferimentosAcrescimos e Diferimentos 333,250.00

Total do Passivo 20,912,250.00

Total do Capital Próprio e do Passivo 45,456,625.00

- - 6,015,000.00

C.Unit.Aquisição P.Unit. Mercado2000 24004000 3900

Taxa Provisao100% 280,000.00 100% 100,000.00

50% 540,000.00

50% 25,000.00

50% 790,000.00 25% 902,500.00

28-Cred 2,637,500.00 692- Deb 2,637,500.00

32 Mercadorias 30,000,000.00 312 Mercadorias 150,000,000.00 317 devoluções mercadorias 10,000,000.00 318 Descontos ne Abatimentos 7,500,000.00 321 merc . Iniciais 30,000,000.00 382 Regul Existencias 3,000,000.00

Existencias Finais 24,000,000.00

61 CMVC 129,500,000.00 61 CMVC 135,500,000.00