Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

64
– SUOMEN EKONOMILIITTO – – FINLANDS EKONOMFÖRBUND – SEFEn talousaamiainen: Oma talous hallintaan 14.5.2014 Pörssitalo, Helsinki

description

SEFEn ja Pörssisäätiön yhteystyössä 14.5. 2014 järjestämän Oma talous hallintaan -aamiaistilaisuuden esitykset.

Transcript of Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Page 1: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

– S U O M E N E K O N O M I L I I T T O –

– F INLANDS EKONOMFÖRBUND –

SEFEn talousaamiainen:

Oma talous hallintaan

14.5.2014 Pörssitalo, Helsinki

Page 2: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Oman talouden hallinta

Sari Lounasmeri

14.5.2014

Page 3: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Oman talouden hallinta

• Kodin menot ja tulot

– Seuraatko mihin rahasi kuluvat?

– Mistä kodin tulot ja menot rakentuvat?

• Säästäminen ja sijoittaminen

– Mihin suomalaiset sijoittavat, mitä omistetaan?

– Minkälainen on hyvä sijoitusstrategia?

• Kotitaloudet yrityskasvun rahoittajina

– Ketkä Suomessa omistavat pörssiyhtiöitä?

Page 4: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Seuraatko mihin rahasi kuluvat?

• Seuraan talouttani kirjaamalla menoni ylös tilikirjaan tai

ruutuvihkoon 13 %

• Seuraan menojani käyttäen apuna sähköisiä apuvälineitä

18 %

• Seuraan tiliotteiden avulla menojani 21 %

• Minulle riittää seurannaksi se, että rahat riittävät menoihin

22 %

• Seuranta ei auta, koska rahat eivät riitä pakollisiinkaan

menoihin 14 %

• En seuraa, mihin rahani kuluvat 12 %

Yhteensä 838 ääntä

Lähde: www.martat.fi

Page 5: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Kodin tulot ja menot

• Tulot

– palkka, eläke, tuet

• Menot

– ruoka, asuminen, liikkuminen, vaatteet, terveys,

vakuutukset, puhelin...

• Velat

– korot, lyhennykset, koko velan suuruus

• Säästöt

Page 6: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Säästäminen ja sijoittaminen

• Mihin rahaa voisi sijoittaa?

– Pankkitili

– Rahasto

• Mihin instrumenttiin sijoitetaan (korko vs. osake)

• Kuinka sijoituspäätökset tehdään (aktiivisesti hallinnoitu

vs. passiivinen indeksirahasto)

• Mihin maantieteelliselle alueelle sijoitetaan

– Osakkeet

– Sijoitusasunto

• Mitä pitäisi huomioida?

– Riskit, tuotto-odotus, kustannukset, aikahorisontti

Page 7: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Kotitaloudet omistajina

• Kiinteistöt 300 mrd €

• Talletukset 80 mrd € korko 0,8 %

• Pörssi-osakkeet 25 mrd € osinko 4-6 %

• Rahastot 15 mrd €

830 000 osakesijoittajaa

770 000 rahastosijoittajaa

Lähteet: Euroclear, FK, Suomen Pankki ja Tilastokeskus

Page 8: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Ohjeita sijoittajalle

• Kokoa salkkuusi vähitellen 10 voittoa tekevää yhtiötä, joista

suurin osa on jakanut säännöllistä osinkoa.

• Valitse eri alojen erikokoisia yhtiöitä, joilla osalla on

liiketoimintaa myös Suomen ja Euroopan ulkopuolella.

• Poimi pitkän ajan salkkuun vain yhtiöitä, jotka tunnet ja joiden

arvioit tekevän 10 vuodessa vähintään nykykurssin verran

tulosta.

• Valitse myös 1-3 pientä tai keskikokoista kasvuyhtiötä, joiden

uskot 5-kertaistavan liikevaihtonsa seuraavien 10 vuoden

aikana.

• Pidä huoli siitä, että salkun keskimääräinen P/E-luku säilyy

tasolla 10-20, ja että osinkotuotto on vähintään 3 prosenttia

salkun arvosta.

Lähde: Henri Elo, Löydä helmet – vältä kuplat (2008)

Page 9: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Sijoitusohjeet palasteltuna

• Vähintään 10 yhtiötä = hajauta

• Kokoa vähitellen = hajauta myös ajallisesti

• Eri alojen yhtiöitä = hajauta eri toimialoille

• Toimintaa myös Suomen ulkopuolella

= maantieteellinen hajautus

• Yhtiöitä jotka tunnet = ymmärrä mihin sijoitat

• Joku pieni kasvuyhtiö = mahdollinen tähti

• Mittarit: P/E luku (10-20), osinkotuotto (> 3 %)

Page 10: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Suomalaisten pörssiyhtiöiden

omistajat

Page 11: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Mistä kasvuun rahoitusta?

Page 12: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Työpaikkojen lukumäärä

Aika

Bisnesenkelit, joukkorahoitus

Pääomasijoittajat

Kotimainen monenkeskinen markkinapaikka

Kansainväliset pääomamarkkinat pörssilistautuminen 1000

100

10

Omistajayrittäjä, siemenrahoitus

Yritysten kasvuputki ja

oman pääoman -ehtoinen rahoitus

Page 13: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Kotitaloudet

kasvun rahoittajina

Page 14: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Talousaamiaisen ohjelma

Yksityissijoittajan sanasto ja tunnusluvut

Minna Martikainen, laskentatoimen professori, Hanken

Perintö- ja lahjaverotus

Laura-Maria Lindström, lakimies, Borenius

SEFE:n terveiset

Aija Bärlund, toimitusjohtaja, SEFE

Päätössanat – tilaisuus päättyy klo 10

Sari Lounasmeri, toimitusjohtaja, Pörssisäätiö

Page 15: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Page 16: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Yksityissijoittajan sanasto ja tunnusluvut

Pörssisäätiö - Talousaamiainen14.5.2014

Professori Minna Martikainen

Hanken School of Economics, Finland

al

Page 17: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

SIJOITUSMAAILMAN AJATTELU, OMAT TOIMET JA NÄIN LUEN ….

- Sijoitustermistöä

- Mitä tunnusluvut kertovat sijoituksesta

- Miten verrata?

Page 20: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Sijoitustermistöä …

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Sijoittaja

« Tuotto

« on rahallinen korvaus, jonka sijoittaja saa / on oikeutettu

saamaan sijoittamalleen pääomalle.

« Odotettu tuotto vs realisoitunut tuotto.

« Tuoton realisoitumiseen sisältyy riski = saatava

realistinen tuotto riippuu sijoituskohteen taloudellisesta

menestymisestä.

Tuotto

Page 21: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Sijoitustermistöä …

« Sijoittajan tuotto = Osinko + Arvonnousu

« Kummatkin ovat odotettuja, niiden tarkkaa tulevaisuudessa toteutuvaa

tasoa ei tiedetä sijoitushetkellä

« Osinko

« Yhtiöt jakavat voitoistaan osan osinkoina osakkeenomistajille ja

jättävät osan yhtiöön.

« Arvonnousu

« Yrityksen / osakkeen markkinahinta nousee. Sijoittaja voi realisoida

arvonnousun myyntivoittona osakkeen omistajan myydessä osakkeen.

« Luovutusvoitto

« Osakkeen arvonnoususta verotetaan vasta, kun osakkeet myydään.

Myynti- eli luovutusvoitto = myyntihinta – todelliset kulut

(hankintahinta ja kulut) tai hankintameno-olettama.

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Page 22: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Sijoitustermistöä …

» Osakkeen nimellisarvo vs markkinahinta

» Yhtiöjärjestyksessä osakkeille määrättävä nimellisarvo, joka on

kaikille osakkeille sama vs markkinahinta

» Arvo-osuustili

» Osakeomistukset kirjataan arvo-osuustilille. Omistaja saa niistä

tiliotteen tai hän voi seurata sijoituksiaan verkkopankista, ja näin

seurata sijoituskohteen kehittymistä.

» Arvopaperinvälittäjä

» Pörssikaupassa tarvitaan välittäjä, joita ovat tavalliset pankit ja

pankkiiriliikkeet.

» Likviditeetti

» Sijoitus on muutettavissa käteiseksi rahaksi joustavasti ja nopeasti.

Osakeomistus on myös vaivatonta verrattuna esim asunto- ja

kiinteistöomistuksiin. Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Page 23: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Sijoitustermistöä …

» Liikkeeseenlaskija

» Osakkeita tai joukkovelkakirjoja liikkeeseen laskeva osakeyhtiö,

kunta tai valtio

» Listautuminen

» Yritykset hakeutuvat pörssiin – kauppapaikkaan, jossa rahoitusta

tarvitsevat yritykset kohtaavat sijoittajat. Sijoittajat merkitsevät

osakkeita rahoitus menee yritykselle toiminnan pyörittämiseksi.

» Osakeanti, emissio

» Yritys voi hankkia lisää ulkoista rahoitusta suoraan sijoittajilta

myymällä eli laskemalla liikkeelle uusia osakkeita.

» Suunnattu osakeanti

» Osakkeen merkintä

» Uusmerkinnässä osakkeita voi merkitä merkintäoikeutta vastaan.

Tällaisessa kuponki- tai merkintäoikeusannissa yhtiö tiedottaa

osakkeenomistajille annin ehdot: kuinka monta osaketta on oikeus merkitä

yhtä tai useampaa vanhaa osaketta kohden, sekä maksuehdot.

Page 24: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Sijoitustermistöä …

« Osakerahasto

« Sijoitusrahasto jakaa varansa eri arvopapereihin. Rahastot ovat hyvä

väline sijoittamiseen henkilölle, jonka aika ei riitä eri yhtiöiden ja

osakemarkkinoiden seuraamiseen.

« Arvo-osake

« Osake, jonka arvon voidaan olettaa kehittyvän vakaasti, ja josta

saatavan tuoton ennakoidaan tulevan vakaan ja markkinoita

keskimääräisesti suurempien osinkojen kautta.

« Kasvu-osake

« Osake, josta saatavan tuoton ennakoidaan kehittyvän etenkin

yrityksen / osakkeen hinnan nousun kautta.

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Page 25: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Sijoitustermistöä …

« Osakerahasto

« Sijoitusrahasto jakaa varansa eri arvopapereihin. Rahastot ovat hyvä

väline sijoittamiseen henkilölle, jonka aika ei riitä eri yhtiöiden ja

osakemarkkinoiden seuraamiseen.

« Arvo-osake (?)« Osake, jonka arvon voidaan olettaa kehittyvän vakaasti, ja josta

saatavan tuoton ennakoidaan tulevan vakaan ja markkinoita

keskimääräisesti suurempien osinkojen kautta.

« Kasvu-osake (?)« Osake, josta saatavan tuoton ennakoidaan kehittyvän etenkin

yrityksen / osakkeen hinnan nousun kautta.

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Page 29: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Mitä tunnusluvut kertovat sijoituksesta ? …

» Yrityksen tilinpäätösperusteiset tunnusluvut

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Kannattavuus

Vakavaraisuus Maksuvalmius

Page 30: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Mitä tunnusluvut kertovat sijoituksesta ? …

» Yrityksen tilinpäätösperusteiset tunnusluvut

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Kannattavuus• Tärkeä!!

• ROE, ROI, ROA

• Nettotuotto%

• Kokonaistulos%

• Rahoitustulos%

Vakavaraisuus Maksuvalmius

Page 31: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Mitä tunnusluvut kertovat sijoituksesta ? …

» Yrityksen tilinpäätösperusteiset tunnusluvut

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Kannattavuus

Vakavaraisuus

Maksuvalmius• Quick Ratio (>1)

• Current Ratio (>2)

Page 32: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Mitä tunnusluvut kertovat sijoituksesta ? …

» Yrityksen tilinpäätösperusteiset tunnusluvut

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Kannattavuus

Vakavaraisuus• Omavaraisuusaste%

• Suhteellinen velkaantuneisuus%

• Korolliset velat / Käyttökate% Maksuvalmius

Page 33: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Mitä tunnusluvut kertovat … Markkinaperusteiset tunnusluvut

» P/E –luku

» Voittokerroin. Tunnusluku, joka ilmaisee osakkeen hinnan ja

osakekohtaisen voiton välisen suhteen.

» Tulkinta – kuinka monen vuoton voitoilla pystyisi maksamaan

osakkeen hinnan.

» P/B –luku

» Hinta/tasearvo. Tunnusluku joka saadaan jakamalla osakkeen hinta

kirjanpidollisella osakepääomalla osaketta kohden.

» Tulkinta – Kuinka moninkertainen yrityksen oman pääoman

markkina-arvo on suhteessa sen kirjanpidolliseen oman pääoman

arvoon.

» Osinkotuotto

» osakekohtainen osinko / osakekurssi x 100

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Page 34: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Lähde: Kauppalehti

Page 36: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Miten verrata ?

»𝑷

𝑬=

𝑶𝒔𝒂𝒌𝒌𝒆𝒆𝒏 𝒕𝒂𝒊 𝒚𝒓𝒊𝒕𝒚𝒌𝒔𝒆𝒏𝒎𝒂𝒓𝒌𝒌𝒊𝒏𝒂𝒉𝒊𝒏𝒕𝒂

𝒐𝒔𝒂𝒌𝒆𝒌𝒐𝒉𝒕𝒂𝒊𝒏𝒆𝒏 𝒕𝒂𝒊 𝒚𝒓𝒊𝒕𝒚𝒌𝒔𝒆𝒏 𝒕𝒖𝒍𝒐𝒔

» KYSYMYS: Miten markkinahinta määräytyy? Teoreettisesti ?!

» OMAN Pääoman sijoittajan näkökulma:

» Equity value = Book value of equity + PV of expected future abnormal earnings

» Yrityksen nykyisen, tämän päivän markkinahinnan peruskulmakivi

on se yrityksen voiton/ tuoton osuus, joka ylittää sijoittajien

tuottovaatimuksen = lisävoitto

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

...

r1

BVErprofit Net

r1

BVErprofit NetBVEvalueEquity

2

e

1e2

e

0e100

Page 37: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Markkina-arvonmuodostuminen

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

0 %

10 %

20 %

30 %

40 %

50 %

60 %

70 %

Substanssiarvo Tal. lisäarvovuonna 1

Tal. lisäarvovuonna 2

Tal. lisäarvovuonna 3

Tal. lisäarvovuonna 4

Tal. lisäarvovuonna 5

Päätearvo

13 % osakkeen

hinnasta muodostuu

tähän mennessä

kerätyistä voitoista.

23 % osakkeen

hinnasta muodostuu

ennusteperiodilla

saatavista

lisävoitoista.

64 % osakkeen

hinnasta muodostuu

ennusteperiodin

jälkeisistä

lisävoitoista.

Kukin vuosi

Ennustetaan

Erikseen yrityksen

Omista fundamentti-

Lähtökohdista !

= Markkinoiden

hinnoittelema P

yritykselle X !

= yrityskohtainen P/E

Page 38: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

𝑷

𝑬= 𝑬𝒂𝒓𝒏𝒊𝒏𝒈𝒔= 𝒐𝒔𝒂𝒌𝒆𝒌𝒐𝒉𝒕𝒂𝒊𝒏𝒆𝒏 𝒕𝒂𝒊 𝒚𝒓𝒊𝒕𝒚𝒌𝒔𝒆𝒏 𝒕𝒖𝒍𝒐𝒔

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Mitä P/E –luku

kertoikaan ??

...

r1

BVErprofit Net

r1

BVErprofit NetBVEvalueEquity

2

e

1e2

e

0e100

tuotteetmarkkinat

kannattavuus

kustannukset

kasvu

Page 39: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Lähde: Kauppalehti

Page 40: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Miten verrata ?

» P/E – luku on yleisinformatiivinen

» Ei voi käyttää juurikaan yritysten väliseen vertailuun

» Vaan on tiedettävä mistä matala tai korkea P/E lukumuodostuu

» Pelkkä P/E- luku ei riitä kertomaan yli- tai aliarvostuksesta, sillä P/E -luvut saattavat erota yritystenvälillä mm. siksi että

» yritysten kasvumahdollisuudet eroavat toisistaan»Vrt metalliteollisuus ja IT teollisuus

» yksittäisen vuoden voitto voi olla luonteeltaan tilapäinen»vrt kaivosteollisuus ja kaupan toimiala

» yritysten riski on erilainen»IT vs palvelut

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Page 41: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Mitäs sitten – hups ?

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Lähde: Kauppalehti

Page 42: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

SIJOITUSMAAILMAN AJATTELU, OMAT TOIMET JA NÄIN LUEN ….

- Sijoitustermistöä Pidä yllä perustermit

- Mitä tunnusluvut kertovat sijoituksesta Yrityksen fundamentit + markkinoiden hinnoittelu

- Miten verrata? Tiedä mitä vertaat

Page 43: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

KIITOS !

Page 44: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Hanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi

Page 45: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014
Page 46: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Perintö- ja lahjaverotus

Pörssisäätiö – Talousaamiainen 14.5.2014

Laura-Maria Lindström

Page 47: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

SUUNNITTELU

Jäämistösuunnittelu

• Poikkeaminen lakimääräisestä perimyksestä

• Jäämistötoimet suunnitelman mukaan

Verosuunnittelu

• Verotuksen minimointi tai välttäminen kokonaan

• Lain sallimin keinoin

• Perittävän kuoleman jälkeen veron minimointikeinot

vähenevät

”Mitä aikaisemmin sen parempi”

14/05/2014 Laura-Maria Lindström 3

Page 48: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

PERINTÖVEROTUS

Perinnön arvo Vero alarajan kohdalla Veroprosentti ylimenevästä osasta

20 000 – 40 000 100 7

40 000 – 60 000 1 500 10

60 000 – 200 000 3 500 13

200 000 – 1 000 000 21 700 16

1 000 000 - 149 700 19

Perinnön arvo Vero alarajan kohdalla Veroprosentti ylimenevästä osasta

20 000 – 40 000 100 20

40 000 – 60 000 4 100 26

60 000 – 1000 000 9 300 32

1 000 000 - 310 100 35

14/05/2014 Laura-Maria Lindström 4

Perintövero määräytyy perinnön arvon ja sukulaisuussuhteen perusteella seuraavasti:

I veroluokka 1.1.2013 alkaen

II veroluokka 1.1.2013 alkaen

Page 49: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

LAHJAVEROTUS

Lahjan arvo Vero alarajan kohdalla Veroprosentti ylimenevästä osasta

4 000 – 17 000 100 20

17 000 – 50 000 2 700 26

50 000 –1 000 000 11 280 32

1 000 000 - 315 280 35

Lahjan arvo Vero alarajan kohdalla Veroprosentti ylimenevästä osasta

4 000 – 17 000 100 7

17 000 – 50 000 1 010 10

50 000 – 200 000 4 310 13

200 000 –1 000 000 23 810 16

1 000 000 - 151 810 19

14/05/2014 Laura-Maria Lindström 5

I veroluokka 1.1.2013 lähtien

Lahjavero määräytyy lahjoitetun omaisuuden arvon ja sukulaisuussuhteen perusteella seuraavasti:

II veroluokka 1.1.2013 lähtien

Page 50: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

PERINTÖ- JA LAHJAVERON PERUSTE

• Sukulaisuussuhteet

– Perintö yli yhden sukupolven • Perintö 90.000 euroa, yksi lapsi, verot 7.400

• Perinnöstä luopuminen, kolme lasta, verot 3 * 800 eli 2.400 euroa

– Luovutus monille testamentilla

– Puoliso- ja alaikäisyysvähennys

• Käypä arvo

– Todennäköinen luovutushinta

– Ennakkoratkaisu

– Oikeuksien irrottaminen

14/05/2014 Laura-Maria Lindström 6

Page 51: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

HALLINTAOIKEUDEN PIDÄTTÄMINEN

Hallintaoikeus voidaan pidättää määräajaksi tai jäljellä olevaksi eliniäksi.

Etuuden saajan ikä Luku, jolla vuositulon määrä kerrotaan

alle 44 12

44–52 vuotta 11

53–58 vuotta 10

59–63 vuotta 9

64–68 vuotta 8

69–72 vuotta 7

73–76 vuotta 6

77–81 vuotta 5

82–86 vuotta 4

87–91 vuotta 3

92 tai enemmän 2

14/05/2014 Laura-Maria Lindström 7

Page 52: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

HALLINTAOIKEUDEN PIDÄTTÄMISEN VAIKUTUS – LAHJANANTAJA 65 V.

Lahjan arvo

• Asuinkiinteistö

• 500.000 euroa

Hallinta-oikeuden

arvo

• Elinikäisen hallintaoikeuden arvo

• 8 x 5 % x 500.000 euroa = 200 000 euroa

Vero

• Verotettavan lahjan arvo 300 000 euroa

• Lahjavero = 39.810 euroa

• Vrt. Lahjavero 71.810 euroa ilman hallintaoikeutta

14/05/2014 Laura-Maria Lindström 8

Page 53: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

SUUNNITTELUSSA HUOMIOON OTETTAVIA SEIKKOJA

• Hallintaoikeus

• Myyminen alihintaan, 75 %

• Sijoitusyhtiön käyttäminen

• Vakuutusinstrumentit

• Sukupolvenvaihdos

• Säätiön perustaminen

• Muutto ulkomaille

• Luovutusvoitot – luovutustappiot (Omaisuuden myyminen kuolinpesän / osakkaiden toimesta)

14/05/2014 Laura-Maria Lindström 9

Page 54: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

YHTEYSTIEDOT

Asianajotoimisto Borenius Oy

Yrjönkatu 13 A, 00120 Helsinki

Vaihde +358 9 615 333 Faksi +358 9 6153 3499

[email protected] - www.borenius.com

14/05/2014 Laura-Maria Lindström 10

Laura-Maria Lindström

Lakimies

suora +358 9 6153 3278

gsm +358 50 363 1985

[email protected]

Page 55: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

14/05/2014 Laura-Maria Lindström 11

Page 56: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

– S U O M E N E K O N O M I L I I T T O –

– F INLANDS EKONOMFÖRBUND –

Minä itse investointina

14.5.2014 Toiminnanjohtaja Aija Bärlund, SEFE

Page 57: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Esityksen teemat

Miten panostat itseesi ja pidät osaamisesi päivitettynä?

Ammatillinen kehittyminen on paljon muutakin kuin kursseilla istumista

Uuteen heittäytyminen kehittää myös jokaista ekonomia

SEFE palvelee, sparraa ja kehittää sinua monin tavoin

Page 58: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Miten panostat itseesi ja pidät osaamisesi

päivitettynä?

Työmarkkinat ovat entistä nopeammassa muutoksessa:

Työpaikkoja syntyy ja katoaa, työnkuvat muuttuvat, työnimikkeet vaihtuvat.

Ekonomit toimivat sekä asiantuntijoina että esimiehinä. Oma osaaminen

on siis pidettävä ajan tasalla.

Minä itse on investointi, jonka tekeminen näkyväksi on jatkuvaa ja

tavoitteellista toimintaa.

Kannattaa olla löydettävissä työmarkkinoilla, vaikka ei olisi aktiivisesti

hakemassa uutta työpaikkaa!

Page 59: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Miten panostat itseesi ja pidät osaamisesi

päivitettynä?

Some tarjoaa monia mahdollisuuksia (esim. LinkedIn, Twitter):

Profiloidu ja luo itsestäsi brändiä

Verkostoidu ja löydä tietoa

Ammatillinen kehittyminen on entistä enemmän myös työssä oppimista

ja asioiden jatkuvaa seuraamista.

Osaava ekonomi pitää huolen markkina-arvostaan

Kehittää osaamistaan jatkuvasti

Löytää uusia uravaihtoehtoja

Herättää työnantajien kiinnostuksen

Page 60: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Ammatillinen kehittyminen on paljon muutakin

kuin kursseilla istumista

Täydennys- ja

jatkokoulutus

Tulos- ja

kehityskeskustelu

Coaching,

työnohjaus

Mentorointi:

Kokemuksesta

oppiminen

Työssä

oppiminen

Page 61: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

Uuteen heittäytyminen kehittää myös

jokaista ekonomia

Esimerkki: markkinoinnin ammattilainen menee mukaan taloushallinnon

järjestelmäkehitysprojektiin -> uudet näkökulmat, kaikki oppivat

Tee rohkeasti myös ns. tyhmiä kysymyksiä

Marita Malinen: ”Mentorina toimiessani löysin itsestäni osaamisia, joita en tiennyt

osaavani. Kenellä tahansa on hiljaista tietoa.”

Osaamisen jakaminen on siis oppimista myös itsellesi.

”Se, joka opettaa, oppii itse parhaiten.”

Oppimista, osaamisen jakamista ja verkostoitumista; uudet toimialat ja uudet

ihmiset

Page 62: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

SEFEn palvelut

Työsopimus Ekonomiyrittäjä

Juridiset

palvelut

Neuvottelu- ja

sopimustoiminta

Urapalvelut

Työelämän tasa-arvo Työttömyysturva-

neuvonta

Henkilökohtainen

uravalmennus

Työ- ja virka-

suhdeneuvonta Koulutuspolitiikka

Palkkaneuvonta- ja

sparraus

Mentorointi

Ammatilliset

koulutustilaisuudet

EkonomiEsimies

kehittyy -koulutus

Page 63: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

SEFE sparraa ja kehittää sinua monin tavoin

Henkilökohtainen

uravalmennus – oman

kehittymispolun tarkastelu

Mentorointi

EkonomiEsimies

kehittyy -koulutus

Jäsenyhdistysten

tapahtumat

Ammatilliset

koulutustilaisuudet

Webinaarit

Page 64: Oma talous hallintaan -talousaamiaisen esitykset 14.5.2014

:

Ekonomiliitto

Ekonomiliitto Suomen Ekonomiliitto

Suomen Ekonomiliitto –

Finlands Ekonomförbund - SEFE ry

blogi.sefe.fi/

Suomen Ekonomiliitto