OMA SÄÄSTÖPANKKI OY TASEKIRJA 2013 · Marraskuussa 2013 Suodenniemen Säästöpankin ja Oma...

OMA SÄÄSTÖPANKKI OY

TASEKIRJA 2013

Yritys- ja yhteisötunnus: 2231936-2 Postiosoite: Keskustori 3, 60100 Seinäjoki Käyntiosoite: Keskustori 3, Seinäjoki Kotipaikka: Parkano

SISÄLLYSLUETTELO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2013 Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2013 ........................................................ 1

Pankin liiketoiminta ................................................................................................................................... 1 Tulos ......................................................................................................................................................... 3 Tase .......................................................................................................................................................... 5 Konsernitilinpäätös .................................................................................................................................... 8 Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot .................................................................................................... 8 Vakavaraisuuden hallinta .......................................................................................................................... 8 Riskienhallinta ......................................................................................................................................... 10 Hallinto ja henkilöstö ............................................................................................................................... 14 Yhteiskuntavastuu ................................................................................................................................... 15 Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat ........................................................................................................ 15 Liiketoiminnan kehitys vuonna 2014 ....................................................................................................... 16 Hallituksen esitys voitonjakokelpoisten varojen käytöstä ....................................................................... 16 Tunnuslukujen laskentakaavat ............................................................................................................... 17

Tilinpäätös ................................................................................................................................ 18 Oma Säästöpankki Oy:n tuloslaskelma .................................................................................................. 18 Oma Säästöpankki Oy:n tase ................................................................................................................. 19 Oma Säästöpankki Oy:n rahoituslaskelma ............................................................................................. 21 Liitetiedot ................................................................................................................................................. 22

Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus .................................................................. 45 Luettelo tilikauden aikana käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositelajeista ................................... 46

1

Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2013 Oma Säästöpankki Oy on itsenäinen säästöpankki. Pankki toimii Etelä-Pohjanmaan, Pirkan-maan ja Satakunnan alueella. Pankin asiakaskunnasta pääosa on yksityisasiakkaita ja pienyri-tyksiä. Parkanon Säästöpankki luovutti 30.4.2013 liiketoimintansa Oma Säästöpankki Oy:lle. Luovutus toteutettiin Säästöpankkilain 90 - 92 §:n mukaan niin, että Parkanon Säästöpankin varat ja velat siirtyivät Oma Säästöpankki Oy:lle kirjapitoarvoin. Samassa yhteydessä Parkanon Säästöpank-ki muuttui Parkanon Säästöpankkisäätiöksi, joka tuli Oma Säästöpankki Oy:n omistajaksi 40,48 %:n osuudella. Töysän, Kuortaneen ja Parkanon Säästöpankkisäätiöt ovat Oma Säästöpankki Oy:n omistajat. Uudistuksen tavoitteena on vahvistaa säästöpankkitoiminnan edellytyksiä yhdis-tyvien säästöpankkien toimialueella luomalla voimakas, tasapuolisesti eri väestöpiirejä ja toimi-alueen eri osia edustava ja palveleva säästöpankki. Tasekirja on laadittu Oma Säästöpankki Oy:n virallisten lukujen perusteella ja Parkanon Sääs-töpankin liiketoiminnan luovutuksen johdosta ei ole suoraan vertailukelpoinen edellisen vuoden lukuihin. Oma Säästöpankki Oy:n virallinen tilinpäätös kaudelta 1.1. – 31.12.2013 sisältää pan-kin virallisen toimintakertomuksen, tuloslaskelma- ja tasetiedot, rahoituslaskelman ja liitetiedot vertailutietoineen. Pankin asiakasmäärä oli tilikauden päättyessä yli 44 800. Pankilla on yhteensä 17 konttoria, Alajärvellä, Alavudella, Ilmajoella, Kuortaneella, Seinäjoella, Parkanossa, Kihniössä, Kankaan-päässä, Kauhajoella, Jalasjärvellä, Kurikassa, Karviassa ja Tampereella. Konttoreissa asioinnin lisäksi asiakkaat käyttävät Internet-pankkia, palveluautomaatteja ja käteisautomaatteja. Itsepal-velun osuus asiakkaiden kaikista peruspalvelutapahtumista vuonna 2013 oli 94,0 prosenttia. Vuoden lopussa yli 15 900 pankin asiakkaalla oli Internet-pankkisopimus. Pankin liiketoiminta Oma Säästöpankki Oy:n liiketoiminnan kasvu ja tulos saavuttivat pankin liiketoimintasuunnitel-massaan tilikaudelle asettamat tavoitteet. Oma Säästöpankki Oy harjoittaa peruspankkitoimintaa ja tarjoaa asiakkailleen monipuolisia pankkipalveluja sekä oman taseensa kautta että välittää yhteistyökumppaneidensa tuotteita. Välitetyt tuotteet käsittävät luotto-, sijoitus- ja vakuutustuotteita. Välitetyt luotot koostuvat Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kiinnitysluotoista, joiden määrä vuoden 2013 lopussa oli 115,3 miljoonaa euroa. Aktia Hypoteekkipankki ei ole katsauskaudella myön-tänyt uusia asuntoluottoja, vaan uuslainananto tapahtuu pankkien omista taseista. Pankilla on jälleenrahoitusvelvoite välittämiinsä kiinnitysluottoihin. Jälleenrahoitusvelvoite toteutetaan pitkä-aikaisena vakuudettomana seniorluottona Aktia Hypoteekkipankille. Luoton määrä on sidoksis-sa välitettyjen luottojen määrään. Määrä tarkistetaan kaksi kertaa vuodessa. Sijoitustuotteina pankin tuotevalikoimaan kuuluvat Sp-Rahastoyhtiö Oy:n rahastot sekä SEB Varainhoito Suomi ja SEB:n rahastot ja indeksilainat. Pankki tarjoaa asiakkailleen myös omai-suudenhoitopalvelua, jossa salkunhoitajana on SEB Varainhoito Suomi. Lisäksi pankki tarjoaa asiakkailleen osakevälityspalveluja. Vuoden lopussa asiakkailla oli pankin välittämiä rahasto- ja vakuutussäästöjä 61,8 miljoonaa euroa.

2

Pankin välittämät eläke- ja henkivakuutustuotteet tuottaa säästöpankkien omistama Henkiva-kuutusosakeyhtiö Duo. Säästöpankkien ja Lähivakuutuksen aiemmin puoliksi omistama Henki-vakuutusosakeyhtiö Duo siirtyi helmikuussa 2013 kokonaan Säästöpankkien omistukseen. Säästöpankkiryhmä ja LähiTapiola-ryhmä allekirjoittivat tammikuun 2013 lopussa sopimuksen yhteistyösopimuksen päättymisestä. Kesä-heinäkuun vaihteessa Duo luovutti koko riskihenki-vakuutuskannan LähiTapiola-ryhmälle. Järjestelyillä ei ole merkittävää vaikutusta Duon toimin-taan. Maksujenvälityksessä pankki käyttää Bonum Pankki Oy:n (entinen ACH Finland Oy) maksujen-välitys- ja clearingpalveluja. Kesäkuussa Säästöpankkeja edustava Säästöpankkien Holding myi osuutensa maksukeskus Bonum Pankki Oy:stä POP Pankkiliitolle. Bonum Pankki Oy jatkaa toimintaansa Säästöpankkien, POP Pankkien sekä Aktia Pankin maksujenvälittäjänä siihen asti, että Säästöpankkien ja POP Pankkien maksuliike siirtyy niiden omiin keskusluottolaitoksiin ja Aktia Pankin tarjoamat keskusluottolaitospalvelut päättyvät vuonna 2015. Kiinteistönvälittäjänä toimii säästöpankkien oma kiinteistönvälitysketju, jonka keskusyhtiönä on Sp-Koti Oy. Sp-Koti -ketju toimii franchising-periaatteella, jossa itsenäiset yhtiöt muodostavat pankin kanssa yhteistyössä toimivan valtakunnallisen välittäjäketjun. Vuoden 2012 lopulla aloi-tettu kiinteistövälitystoiminta Oma Säästöpankki Oy:n toimialueella (Ilmajoki, Hyllykallio ja Sei-näjoki) on jatkunut vilkkaana koko vuoden. Lisäksi pankilla on enemmistöomistus kuusiokuntien alueella toimivasta Asuntokamari Oy nimisestä kiinteistönvälitystoimistosta. Toukokuussa Säästöpankit avasivat vakuutusten verkkokaupan. Verkkokaupasta saa tavalli-simmat henkilöasiakkaan vahinkovakuutuspalvelut. Vakuutuksenantajana toimii Suomen Vahin-kovakuutus. Syyskuussa 2013 Kantasäästöpankki Oy:n ja Oma Säästöpankki Oy:n hallitukset solmivat yh-distymissopimuksen. Oma Säästöpankin ja Kantasäästöpankin ylimääräiset yhtiökokoukset hyväksyivät hankkeen lopullisesti lokakuussa 2013. Kantasäästöpankin liiketoiminta luovutetaan Oma Säästöpankki Oy:hyn 30.3.2014 ja vastikkeeksi Hauhon ja Rengon Säästöpankkisäätiöt saavat omistusosuuden yhteisestä säästöpankkiosakeyhtiöstä. Marraskuussa 2013 Suodenniemen Säästöpankin ja Oma Säästöpankki Oy:n hallitukset solmi-vat yhdistymissopimuksen. Suodenniemen Säästöpankin isännät hyväksyivät yhdistymisen lopullisesti joulukuussa 2013. Oma Säästöpankin ylimääräinen yhtiökokous hyväksyi hankkeen lopullisesti helmikuussa 2014. Suodenniemen Säästöpankin liiketoiminta luovutetaan Oma Säästöpankki Oy:hyn 30.5.2014 ja vastikkeeksi Suodenniemen Säästöpankkisäätiö saa omis-tusosuuden yhteisestä säästöpankkiosakeyhtiöstä. Marraskuussa 2013 Etelä-Karjalan Säästöpankin ja Oma Säästöpankki Oy:n hallitukset solmi-vat yhdistymissopimuksen. Etelä-Karjalan Säästöpankin isännät hyväksyivät yhdistymisen tammikuussa 2014. Etelä-Karjalan Säästöpankin liiketoiminta yhdistetään Oma Säästöpankki Oy:hyn vuoden 2014 loppupuolella, vastikkeeksi Etelä-Karjalan Säästöpankkisäätiö saa merkit-tävän omistusosuuden yhteisestä säästöpankkiosakeyhtiöstä. Samassa yhteydessä edellä mai-nitut pankit ilmoittivat että eivät tule liittymään rajattomaan yhteisvastuuseen perustuvaan Sääs-töpankkien yhteenliittymään, vaan jatkavat toimintaansa täysin itsenäisenä ja Suomen suurim-pana Säästöpankkina, nimellä Oma Säästöpankki Oy.

Säästöpankkien kumppani Aktia Pankki ilmoitti tammikuussa päättävänsä Säästöpankkien kes-kusluottolaitospalvelut vuoden 2015 alussa. Säästöpankit ja Itella allekirjoittivat maaliskuussa aiesopimuksen osakekaupasta, jolla Säästöpankit ostivat Itella Pankin koko osakekannan. Kauppa toteutettiin huhtikuussa. Kesäkuussa pankin viralliseksi nimeksi rekisteröitiin Säästö-pankkien Keskuspankki Suomi Oy – Sparbankernas Centralbank Finland Ab – Central Bank of Savings Banks Finland Ltd.

3

Tulos Oma Säästöpankki Oy:n liikevoitto oli 5 076 tuhatta euroa (4 000 tuhatta euroa vuonna 2012). Liikevoitto kasvoi edellisestä vuodesta 26,9 prosenttia. Liikevoittoprosentiksi taseen vuosikes-kiarvosta muodostui 0,9 prosenttia (1,1). Liiketuloksen suotuisa kehitys johtui kasvuaan jatka-neista liiketoimintavolyymeistä sekä maltillisesta kustannuskehityksestä, vaikka yhdistyminen toi kertaluonteisia kustannusvaikutuksia. Pankin kulu-tuotto -suhde oli 59,2 prosenttia (56,1). Pankin keskeiset tuloslaskelmaerät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seu-raavasti:

Tuhatta euroa 01-12/2013 01-12/2012 Muutos-% *) 01-12/2011 Muutos-% **)

Korkokate 9 225 5 796 59,2 5 568 4,1 Nettopalkkiotuotot 6 150 3 598 70,9 3 301 9,0 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 27 13 … 19 -35,5 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 1 036 691

655 5,6

Suojauslaskennan nettotulos -13 -10 29,9 12 … Muut tuotot 906 241 … 249 -3,3 Tuotot yhteensä 17 332 10 329 67,8 9 805 5,3 Henkilöstökulut -3 672 -2 444 50,2 -2 213 10,5 Muut hallintokulut -4 053 -2 188 85,2 -2 018 8,5 Muut kulut -2 543 -1 158 … -1 209 -4,2 Kulut yhteensä -10 267 -5 791 77,3 -5 440 6,4 Kulu-tuotto -suhde 59,24 56,06

55,48

Arvonalentumistappiot luotoista -1 989 -539 … -675 -20,3 Liikevoitto 5 076 4 000 26,9 3 689 8,4 Tilikauden voitto 3 462 1 855 86,6 2 009 -7,7 *) Muutos 2013-2012

**) Muutos 2012-2011 Pankin korkokatteeksi muodostui 9 225 tuhatta euroa (5 796). Korkokate kasvoi 59,2 prosentilla edelliseen tilikauteen verrattuna. Korkokatetta vahvistivat suojaavista korkojohdannaisista saa-dut korot, joiden määrä korkokatteessa oli 1 048 tuhatta euroa (560). Korkotuottojen määrä oli 14 004 tuhatta euroa (9 999), jossa lisäystä edellisvuoteen oli 4 005 tuhatta euroa. Korkokulut olivat 4 778 tuhatta euroa (4 203). Korkokulut vähenivät edelliseen tilikauteen verrattuna 575 tuhatta euroa. Nettopalkkiotuotot olivat 6 150 tuhatta euroa (3 598). Tästä palkkiotuottojen osuus oli 6 679 tu-hatta euroa (3 900) ja palkkiokulujen 529 tuhatta euroa (301). Palkkiotuottoihin sisältyy välite-tyistä tuotteista saatuja palkkioita yhteensä 1 203 tuhatta euroa (726), josta välitetyistä kiinnitys-luottopankin luotoista saadut palkkiot olivat 331 tuhatta euroa (255) ja muista välitetyistä tuot-teista 872 tuhatta euroa (471). Välitetyistä kiinnitysluotoista saadut palkkiot sisältyvät edellä

4

esitettyihin lukuihin nettomääräisinä. Muista palkkiotuotoista merkittävimpiä olivat palkkiot anto-lainauksesta 2 197 tuhatta euroa (1 425), palkkiot maksuliikenteestä 2 632 tuhatta euroa (1 405) ja palkkiot omaisuuden hoidosta ja lainopillisista tehtävistä 258 tuhatta euroa (145). Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot olivat 1 036 tuhatta euroa (691). Tästä myyntivoitot- ja tappiot olivat 1 036 tuhatta euroa (691). Suojauslaskennan nettotulos oli -13 tuhatta euroa (-10). Erä muodostuu käypää arvoa suojaavi-en korkojohdannaisten ja suojattavien kohteiden käypien arvojen muutosten erotuksesta. Muut tuotot sisältävät tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista, sijoituskiinteistöjen netto-tuotot ja liiketoiminnan muut tuotot, yhteismäärältään 906 tuhatta euroa (241). Saadut osingot olivat 152 tuhatta euroa (151), jossa vähennystä edellisvuoteen oli 0,1 tuhatta euroa. Sijoitus-kiinteistöjen nettotuotoksi muodostui 141 tuhatta euroa (20). Liiketoiminnan muut tuotot kasvoi-vat 613 tuhanteen euroon (69). Kasvuun vaikuttivat liiketoimintaan nähden tavallista suurempi-en kertaluonteisten erien jaksottuminen kaudelle. Henkilöstökulut muodostuvat palkkakuluista sekä eläke- ja muista henkilösivukuluista. Näiden kulujen kokonaismäärä oli 3 672 tuhatta euroa (2 444), mikä oli 50,21 prosenttia suurempi kuin edellisenä vuonna. Muut hallintokulut kasvoivat 85,2 prosenttia, 4 052 tuhanteen euroon (2 188). Muut kulut, 2 543 tuhatta euroa (1 158), käsittävät poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyö-dykkeistä sekä liiketoiminnan muut kulut. Suunnitelman mukaisten poistojen määrä oli 496 tu-hatta euroa (315). Liiketoiminnan muut kulut kasvoivat 2 047 tuhanteen euroon (843). Liiketoi-minnan muiden kulujen kasvun aiheutti alkuvuodesta voimaan astunut väliaikainen pankkivero. Luotoista ja takauksista kirjattujen arvonalentumistappioiden nettomäärä tilikauden tuloksessa oli 1 989 tuhatta euroa (539), jossa kasvua edellisvuodesta oli 1 450 tuhatta euroa. Arvonalen-tumistappioiden bruttomäärä oli 2 008 tuhatta euroa (559). Arvonalentumisten palautuksia ai-kaisemmin toteutuneiksi luottotappioiksi kirjatuista saamisista saatiin 19 tuhatta euroa (20).

5

Tase Pankin tase kasvoi vuoden 2013 aikana vauhdikkaasti sekä orgaanisesti että yhdistymisten joh-dosta ja oli vuoden lopussa 744,7 miljoonaa euroa (392,6). Taseessa olevien luottojen määrä oli 596,2 miljoonaa euroa. Talletusten määrä oli 556,2 miljoonaa euroa. Oma Säästöpankki Oy:n taseen keskeiset erät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen ver-rattuna seuraavasti:

Tuhatta euroa 31.12.2013 31.12.2012 Muutos-%

**) 31.12.2011 Muutos-% ***)

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 596 199 321 022 85,7 289 596 10,9 Luotot 596 199 321 022 85,7 288 792 11,2 Muut saamiset 0 0 … 804 … Sijoitukset 135 932 63 824 … 64 786 -1,5 Saamiset luottolaitoksilta 56 611 20 151 … 30 571 -34,1 Saamistodistukset 28 755 12 345 … 8 107 52,3 Osakkeet ja osuudet 43 412 27 303 59,0 21 968 24,3 Kiinteistöt 7 154 4 849 77,8 4 456 -2,8 Johdannaissopimukset 3 987 1 930 … 1 660 16,3 Johdannaissopimukset vastaavaa 4 015 1 930 … 1 660 16,3 Johdannaissopimukset vastattavaa -28 0 … 0 … Yleisön talletukset *) 556 267 313 755 77,3 293 769 6,8 Velat luottolaitoksille 43 918 22 188 97,9 18 651 19,0 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 65 703 10 959 … 7 918 38,4 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat *) 41 903 0 … 0 … Velat, joilla on huonompi etuoikeus 23 800 10 959 … 7 918 38,4 Oma pääoma 40 640 21 902 85,6 19 048 15,0 Tilinpäätössiirtojen kertymä 24 751 15 058 64,4 13 492 11,6 ROA % 0,7 0,9

0,9

ROE % 8,3 11,0

10,5 Omavaraisuusaste 7,9 8,4

8,0

Vakavaraisuussuhde 18,04 % 16,95 %

15,98 % *) Luku ei sisällä suojauksesta johtuvaa käyvän arvon muutosta

**) Muutos 2013-2012

***) Muutos 2012-2011 Luotonanto Oma Säästöpankki Oy:n luotonannon kokonaismäärä tilikauden lopussa oli 711,5 miljonaa eu-roa (411,4). Luotonanto sisältää pankin taseessa olevat luotot 596,2 miljoonaa euroa (321,0) sekä pankin välittämät Aktia Hypoteekkipankin kiinnitysluotot, jotka eivät sisälly pankin tasee-seen. Välitettyjen kiinnitysluottojen määrä vuoden lopussa oli 115,3 miljoonaa euroa (90,4). Pankin valtion varoista välittämät luotot sisältyvät pankin taseeseen erään Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä. Niiden määrä vuoden lopussa oli 1,0 miljoonaa euroa (0,8). Mukaan luettuna välitetyt kiinnitysluotot luottoja nostettiin ja uudistettiin vuoden aikana yhteensä 184,0 miljoonaa euroa. Luotonannon nettolisäys oli 73,9 prosenttia.

6

Järjestämättömien saamisten määrä säilyi edelleen maltillisella tasolla. Järjestämättömät saamiset olivat vuoden lopussa 5,8 miljoonaa euroa (2,7), mikä vastaa 0,8 prosenttia (0,6) kokonaisluotonannon ja taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin sisältyvien takausten yhteismäärästä. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin kuuluvat asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut si-toumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset, 15,8 miljoonaa euroa (12,3) muo-dostuvat pääasiassa pankki- ja muista takauksista. Muihin takauksiin sisältyvät pankin antamat omavelkaiset takaukset omasta ja muiden säästöpankkien puolesta, Aktia Pankki Oyj:lle liittyen pankkien tekemään maksuliiketilisopimukseen ja Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle liittyen välite-tyistä kiinnitysluotoista mahdollisesti aiheutuvien tappioiden korvaamiseen. Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset, joiden määrä tilikauden päättyessä oli 36,0 miljoonaa euroa (15,5) koostuvat pääasiassa myönnetyistä nostamattomista luotoista. Sijoitukset Pankin sijoitukset kohdistuivat pääosin talletuksiin muissa luottolaitoksissa, saamistodistuksiin, osakkeisiin ja osuuksiin sekä kiinteistöihin, jotka sisältyvät tase-erään Aineelliset hyödykkeet. Aineelliset hyödykkeet on eritelty liitetiedossa 2.9. Pankin talletukset muissa luottolaitoksissa olivat 56,6 miljonaa euroa (20,5). Määrä oli 36,5 miljoonaa euroa suurempi kuin vuotta aikaisemmin. Sijoitukset saamistodistuksiin muodostuivat rahamarkkina-arvopapereista ja joukkovelkakirjalainoista. Niiden määrä tilikauden päättyessä oli 28,8 miljoonaa euroa (12,3), mikä on 16,4 miljoonaa euroa suurempi kuin edellisenä vuonna. Sijoitukset osakkeisiin ja osuuksiin olivat kauden päättyessä 43,4 miljoonaa euroa (27,3). Tästä toiminnalle välttämättömien osakkeiden ja osuuksien osuus oli 11,2 miljoonaa euroa (5,2) ja muiden osakkeiden ja rahasto-osuuksien osuus 32,2 miljoonaa euroa (22,0). Pankilla ei ole hal-lussaan julkisesti noteerattuja osakkeita, joilla se kävisi aktiivisesti kauppaa. Pankin kiinteistöomaisuuden arvo taseessa oli 7,2 miljoonaa euroa (4,0). Tästä omassa käytös-sä olevien kiinteistöjen arvo oli 5,3 miljoonaa euroa (3,3) ja sijoituskiinteistöjen arvo 1,9 miljoonaa euroa (0,8). Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 2.8. Tilikauden aikana aktivoitiin taseeseen 0,1 miljoonalla eurolla kiinteistöihin kohdistuvia peruspa-rannusmenoja. Vuoden 2013 aikana pankki myi omistamiensa kiinteistöyhteisöjen osakkeita 0,1 miljoonan euron arvosta ja osti 0,4 miljoonalla eurolla. Kiinteistöomaisuuden myynnistä kertyi 38 tuhannen euron nettomääräinen myyntivoitto. Johdannaissopimukset Pankki käyttää johdannaissopimuksia korkoriskiensä suojaamiseen. Tilikauden päättyessä joh-dannaisten positiivinen käypä arvo taseen vastaavaa –puolella, tase-erässä Johdannaissopi-mukset, oli yhteensä 4,0 miljoonaa euroa (1,9), josta käypää arvoa suojaavien johdannaisten

7

osuus oli 4,0 miljoonaa euroa (1,9). Pankki suojasi käyvän arvon suojauksella avistaehtoista talletussalkkua. Suojausinstrumenttina olivat koronvaihtosopimukset. Taseen vastattavaa –puolella, tase-erässä Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoi-tuksessa pidettävät velat, johdannaisten negatiivinen käypä arvo yhteensä oli -28 tuhatta euroa (0). Näihin kirjanpidossa kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin johdannaisiin ei sovelleta suo-jauslaskentaa Johdannaissopimukset eritellään liitetiedoissa 2.5. Vakavaraisuuslaskennassa johdannaiset sisältyvät luottoja vastapuoliriskin vakavaraisuusvaatimukseen. Yleisön talletukset Pankin varainhankinnasta valtaosa muodostui yleisöltä vastaanotetuista talletuksista. Talletusten määrä vuoden lopussa oli 556,3 miljoonaa euroa (313,8). Talletukset kasvoivat vuo-den aikana 242,5 miljoonaa euroa eli 77,3 prosenttia. Talletukset käyttely- ja säästämistileillä kasvoivat vuoden aikana 187,4 miljoonaa euroa eli 69,3 prosenttia ja niiden määrä vuoden vaihteessa oli 457,8 miljoonaa euroa (270,4). Sijoittamis- ja asuntosäästöpalkkiotilien lisäys oli 55,1 miljoonaa euroa ja niitä oli vuoden vaihteessa 98,4 miljoonaa euroa (43,3). Muut velat Muut velat muodostuvat pääasiassa veloista luottolaitoksille ja liikkeeseen lasketuista velkakir-joista, joita ovat sijoitustodistukset, joukkovelkakirjalainat sekä debentuurit, joilla on huonompi etuoikeus kuin pankin muilla veloilla. Velat luottolaitoksille olivat 43,9 miljoonaa euroa (22,2). Erä sisältää muiden luottolaitosten pankkiin tekemät talletukset sekä pankin muut velat muille luottolaitoksille, jotka olivat 2,3 miljoonaa euroa (2,2). Muita velkoja ovat mm. repomyynnit, joiden määrä vuoden vaihteessa oli 2,3 miljoonaa euroa (2,2). Pankki laski liikkeeseen vuoden aikana sijoitustodistuksia 12,0 miljoonaa euroa ja joukkovelka-kirjalainoja 30,0 miljoonaa euroa. Pankki laski liikkeeseen vuoden aikana yhdessä kolmen muun pankin kanssa debentuurilainan, josta pankin osuus oli 10,0 miljoonaa euroa. Tilikauden päätty-essä liikkeeseen laskettujen velkakirjojen määrä pankin taseessa oli yhteensä 65,7 miljoonaa euroa (11,0), josta sijoitustodistuksia oli 12,0 miljoonaa euroa, joukkovelkakirjalainoja 29,9 mil-joonaa euroa ja debentuurilainoja 23,8 miljoonaa euroa. Muut vieraan pääoman erät muodostuivat lähinnä lyhytaikaisista maksujenvälityseristä sekä tuottojen ja kulujen jaksotuksiin liittyvistä tilinpäätösvaiheen siirtyvistä eristä. Oma pääoma ja tilinpäätössiirtojen kertymä Pankin oma pääoma tilikauden päättyessä oli 40,6 miljoonaa euroa (21,9). Lisäystä edelliseen tilikauteen verrattuna oli 18,7 miljoonaa euroa. Omaan pääomaan sisältyvän käyvän arvon ra-haston määrä laskennallisilla veroilla oikaistuna oli 2,3 miljonaa euroa (0,4). Määrä koostui myy-tävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksesta. Tilinpäätössiirtoja ovat poistoerot ja vapaaehtoiset varaukset, joiden yhteismäärä kauden päät-tyessä oli 24,8 miljoonaa euroa (15,1). Tästä luottotappiovaraus oli 24,7 miljoonaa euroa (14,9).

8

Vuonna 2013 luottotappiovarausta kasvatettiin 9,9 miljoonaa euroa (kasvatettiin 1,9 miljoonaa euroa), jonka jälkeen varauksen määrä tilinpäätöksessä oli 4,0 prosenttia saamisista. Pois-toeroa vähennettiin -0,2 miljoonalla eurolla. Konsernitilinpäätös Oma Säästöpankki Oy muodostaa konsernin, johon kuuluvat emopankki ja sen tytäryhtiöt Koy Töysän Säästökeskus, Koy Kuortaneen Säästötalo, Koy Tervalapikas, Koy Ilmajoen Säästö-pankintalo, Koy Parkanon Säästötalo, Asuntokamari LKV Oy ja SP Koti Oy, jotka on jätetty kon-sernitilinpäätöksen ulkopuolelle, koska ne ovat luottolaitoslain 155 §:n 3 momentissa tarkoitettu-ja pieniä tytäryhtiöitä. Tytäryhtiöiden vaikutus konsernin tulokseen ja omaan pääomaan on vä-häinen. Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot Oma Säästöpankki Oy kuuluu jäsenenä Säästöpankkien Vakuusrahastoon. Vakuusrahaston tehtävänä on säästöpankkien vakaan toiminnan turvaaminen. Rahasto on velaton. Rahasto ei ole tehnyt vuoden aikana uusia tukipäätöksiä. Rahastolla on varoja 23,7 milj. euroa (23,4). Va-paaehtoisessa vakuusrahastossa pankki ei kuulu sellaiseen yhteisvastuujärjestelyyn, jossa se vastaisi toisen pankin veloista tai sitoumuksista. Lisäksi säästöpankki kuuluu talletussuojarahastoon, joka turvaa tallettajan saamiset pankilta 100 tuhanteen euroon saakka. Pankin kannatusmaksu rahastolle oli 284 tuhatta euroa. Oma Säästöpankki Oy kuuluu myös sijoittajien korvausrahastoon, jonka suojan piiriin kuuluvat kaikki ei-ammattimaiset sijoittajat. Vakavaraisuuden hallinta Oma Säästöpankki Oy on määritellyt vakavaraisuuden hallintaprosessin, jonka tavoitteena on pankin riskinkantokyvyn riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin ris-keihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi pankki tunnistaa ja arvioi toimintaansa liittyvät riskit kattavasti ja mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan pankin riskien yhteismäärää. Vakavarai-suutensa turvaamiseksi pankki asettaa riskiperusteiset pääomatavoitteet ja laatii pääomasuun-nitelman tavoitteiden saavuttamiseksi. Vakavaraisuuden hallintaprosessin tavoitteena on myös ylläpitää ja kehittää laadukasta riskienhallintaa. Pankki toimii strategiansa mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Toimimalla vain tällä liiketoi-minta-alueella pankki kykenee pitämään toimintaansa sisältyvät riskit hallittavina ja toiminnan laatuun nähden pieninä. Säästöpankin vakavaraisuuden hallinnasta vastaa pankin hallitus, joka myös määrittelee toimintaan liittyvät riskirajat. Pankin hallitus käy vuosittain läpi pankin vakava-raisuuden hallintaan liittyvät riskit, pääomasuunnitelman sekä riskeille asetetut rajat. Vakavaraisuuden hallintaprosessissaan pankki laatii mm. tulos-, kasvu- ja vakavaraisuusennus-teet. Ennusteiden perusteella pankki kartoittaa tarvittavat toimenpiteet, joilla liiketoimintastrate-gian mukainen vakavaraisuustaso kyetään ylläpitämään. Pankki soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisen riskin osalta perusmenetelmää. Standardimenetelmässä vastuut jaetaan vastuu-ryhmiin ja vähittäissaamisten ryhmässä on määritelty luotonannon hajautukselle vaadittavat vähimmäisrajat. Oma Säästöpankki Oy julkistaa vakavaraisuuslaskennan kannalta olennaiset tiedot vuosittain osana toimintakertomustaan ja tilinpäätöksen liitetietoja. Puolivuosittain tehtä-vässä osavuosikatsauksessa julkistetaan keskeiset vakavaraisuustiedot.

9

Oma Säästöpankki Oy:n omat varat yhteensä olivat 81,9 euroa (42,9), kun omien varojen vä-himmäisvaatimus oli 36,3 miljoonaa euroa (20,2). Ensisijaisten omien varojen määrä oli 56,5 miljoonaa euroa (32,1). Toissijaiset omat varat olivat 25,4 miljoonaa euroa (10,8), josta ylempi-en toissijaisten omien varojen osuus oli 2,3 miljoonaa euroa (0,4) ja alempien toissijaisten omi-en varojen osuus 23,8 miljoonaa euroa (11,0). Pankin vakavaraisuussuhde nousi vuoden aikana 1,10 prosenttiyksikköä 18,04 prosenttiin. Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin eriin oli 12,44 % (12,69 %). VAKAVARAISUUSLASKELMA

Omat varat 2013 2012

Ensisijaiset omat varat ennen vähennyksiä 58 157 32 872

Vähennykset ensisijaisista omista varoista -1 697 -752

Ensisijaiset omat varat yhteensä 56 460 32 121

Toissijaiset omat varat ennen vähennyksiä 26 084 11 358

Ylemmät toissijaiset omat varat 2 284 399

Alemmat toissijaiset omat varat 23 800 10 959

Vähennykset toissijaisista omista varoista -647 -594

Toissijaiset omat varat yhteensä 25 437 10 764

Omat varat yhteensä 81 897 42 885

Kokonaisvastuut yhteensä 795 052 419 750

Riskipainotetut vastuut

Luotto- ja vastapuoliriski 413 716 232 778 Taseessa olevat erät 399 003 222 919

Taseen ulkopuoliset sitoumukset 13 670 9 397

Johdannaiset 1 043 461 Operatiivinen riski 30 221 16 437 Markkinariski 9 939 3 833 Valuuttariski 9 939 3 833 Riskipainotetut vastuut yhteensä 453 877 253 047

Omien varojen vähimmäisvaatimus 36 310 20 244

Omien varojen vähimmäisvaatimuksen ylittävä määrä 45 587 22 641

Vakavaraisuussuhde (%) 18,04 % 16,95 %

Ensisijaisten omien varojen suhde (%) 12,44 % 12,69 % Oma Säästöpankki Oy:n vakavaraisuuden kehitykseen vaikuttivat tuloksen lisäksi, taseen kasvu ja debentuurilainan liikkeeseenlasku ja käyvän arvon rahaston muutokset. Euroopan Unionin uusi varavaraisuusasetus ja -direktiivi annettiin 27.6.2013. Uusi sääntely as-tuu voimaan 1.1.2014 ja pohjautuu Baselin pankkivalvontakomitean vuonna 2010 antamiin suo-

10

situksiin, eli niin sanottuun Basel III -kehikkoon. Uusi vakavaraisuusasetus on suoraan jäsen-maita sitovaa lainsäädäntöä, ja sen myötä suuri osa Finanssivalvonnan vakavaraisuuslaskentaa käsittelevistä standardeista kumotaan. Euroopan Pankkiviranomainen (EBA) antaa asetusta tarkentavia standardeja, jotka ovat asetuksen lailla sitovia. Uuden sääntelyn mukainen Basel III -vakavaraisuusraportointi alkaa 31.3.2014 tilanteesta. Sen myötä pankkien pääomavaatimukset tiukentuvat sekä pääomainstrumenteille asetettavien ehto-jen että lisäpääomapuskureiden kautta. Likviditeetille asetetaan uusia vaatimuksia ja velkaantu-neisuuden seurantaan otetaan käyttöön uusi tunnusluku, vähimmäisomavaraisuusaste. Paikallispankkien vakavaraisuuden odotetaan tulevaisuudessakin täyttävän vaaditun 8 %:n vä-himmäistason. Vähimmäisvakavaraisuusvaatimuksen lisäksi 1.1.2015 otetaan käyttöön kiinteä lisäpääomavaatimus 2,5 % sekä muuttuva lisäpääomavaatimus, jonka viranomaiset voivat tar-vittaessa asettaa 0 - 2,5 %:n tasolle. Uusien likviditeettivaatimusten osalta vuonna 2014 toteute-taan seurantaraportointia ja vaatimukset tulevat sitovaksi vasta myöhemmässä vaiheessa. Maksuvalmiusvaatimus LCR:n sitova soveltaminen alkaa 60 %:n tasolla 1.1.2015, josta se nou-see asteittain 100 %:n tasolle 1.1.2018 mennessä. EU päättää pysyvän varainhankinnan vaati-muksen NSFR:n ja vähimmäisomavaraisuusasteen sitovuudesta ja sisällöstä seurantajakson jälkeen. Tämänhetkisen tiedon perusteella ne tulevat sitoviksi vaatimuksiksi aikaisintaan vuonna 2018. Riskienhallinta Riskienhallinnan tavoite Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että pankin liiketoiminnasta aiheutuvat riskit on tun-nistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle ja että riskejä valvotaan ja ne ovat oikeassa suhteessa pankin riskinkantokykyyn. Riskienhallinnan keskeiset osa-alueet ovat luottoriskit, markkinariskit sisältäen korko- ja hintariskit, rahoitusriskit, kiinteistöriskit sekä strategiset ja ope-ratiiviset riskit. Pankki seuraa riskikartalla eri riskien keskinäisiä riippuvuuksia. Periaatteet ja organisointi Oma Säästöpankki Oy:n riskienhallintastrategia perustuu hallituksen pankille vahvistamaan päämäärään ja liiketoimintastrategiaan, riskienhallintaohjeisiin, valtuusjärjestelmään sekä kes-keisimmistä liiketoiminnan osa-alueista tuotettavaan riski- ja poikkeamaraportointiin. Pankki kohdistaa strategiansa mukaisesti liiketoimintansa vähittäispankkitoiminnan vähäriski-seen osaan. Pankilla ei ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden ylisuuria asiakas- tai sijoitus-riskikeskittymiä eikä pankki niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota. Pankki pitää vakavaraisuutensa turvallisella tasolla. Pankin vakavaraisuutta ja riskienkantoky-kyä vahvistetaan kannattavalla liiketoiminnalla. Luotto- ja muiden riskien muodostaman tap-piouhan pankki huomioi tilinpäätöksessään riittävillä arvonalentumiskirjauksilla ja muilla tap-piokirjauksilla. Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa pankin eri riskeistä ja niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle määrittelemällä sallitut riskirajat luottoja markkinaris-keille. Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Toimiva johto hyödyntää seurannassaan järjestelmien tuottamia raportteja eri riskien osa-alueilta. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon pankin toiminnan luonteen ja laajuuden.

11

Luottoriskit Luottoriskien hallinnan tavoitteena on rajoittaa asiakasvastuista syntyvien riskien tulos- ja vaka-varaisuusvaikutukset hyväksyttävälle tasolle. Hallituksen vahvistama liiketoimintastrategia ja luotonanto-ohjeet määrittelevät enimmäismäärät riskikeskittymille ja ohjaavat luotonannon suuntaamista asiakassektoreittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Pankin keskeisiä asiakasryhmiä ovat toimialueen henkilöasiakkaat ja maaseutuyrittäjät sekä pienyritykset. Pankin varainhankinnasta pääosa on myönnetty luottoina pankin asiakkaille. Pan-kin taseessa olevista luotoista kotitalouksien ja elinkeinonharjoittajien yhteinen osuus on noin 65,0 % (62,5 %). Maaseutuyrittäjien osuus taseessa olevista luotoista on 7,4 % (7,5 %) ja mui-den 27,6 % (29,1 %). Valtaosa, 71,2 % (71,5 %), pankin luotoista on myönnetty asuntovakuutta vastaan. Yritys- ja maatilatalousluottoriskien hallinta perustuu asiakasvastuuhenkilön suorittamaan asia-kasseurantaan ja sisäiseen luottokelpoisuusluokitteluun. Henkilöasiakkaan luottokelpoisuuden arviointi rakentuu paikallispankin hyvään asiakastuntemukseen ja sen pohjalta tehtävään arvi-oon asiakkaan maksukyvystä. Pankin hallitus tekee suurimmat luottopäätökset. Hallitus on edelleen delegoinut luottovaltuuk-sia pankin luottotoimikunnalle ja muille nimetyille toimihenkilöille. Luottopäätökset tehdään pan-kin hallituksen vahvistamien luotonanto-ohjeiden mukaisesti. Pääsääntönä on vähintään kahden päätöksentekijän periaate. Luottopäätökset perustuvat asiakkaan luottokelpoisuuteen ja maksu-kykyyn sekä muiden luoton myöntämiskriteereiden, kuten vakuusvaatimusten täyttymiseen. Luotot on myönnetty pääosin turvaavin vakuuksin. Vakuudet arvostetaan varovaisesti käypään arvoon ja niiden käypiä arvoja seurataan säännöllisesti sekä tilastoja että hyvää toimialuetun-temusta hyödyntämällä. Pankin hallitus on vahvistanut pankille ohjeet eri vakuusmuotojen ar-vostuksista ja niiden vakuusarvoista, joita vastaan luottoa voidaan myöntää. Luottoriskiä arvioidaan jatkuvasti seuraamalla mm. takaisinmaksussa esiintyviä viivästyksiä ja järjestämättömiä luottoja. Asiakaskohtaisia vastuiden ja vakuuksien määriä seurataan asiakas-vastuuhenkilöiden taholta perustuen jatkuvaan maksukäyttäytymisen ja asiakkaiden toiminnan seuraamiseen. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti 2 kertaa vuodessa kaikki yli 1,2 miljoo-nan euron asiakasvastuut ja järjestämättömät luotot. Raportointi sisältää mm. riskien määrän ja kehityksen asiakaskokonaisuuksittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Pankilla ei ole asiakaskokonaisuuksia, joiden vastuut ylittäisivät luottolaitoslain asettaman ylära-jan 25 prosenttia pankin omista varoista. Pankin luottokantaan sisältyvät riskit ovat tehtyjen sel-vitysten perusteella pankin vuositulostasoon ja riskinkantokykyyn nähden alhaisella tasolla. Rahoitusriski Rahoitusriski on jälleenrahoituksen saatavuuteen ja hintaan liittyvä riski, joka syntyy, kun saa-misten ja velkojen maturiteetit poikkeavat toisistaan. Rahoitusriski syntyy myös, jos saatavat ja velat ovat liiaksi keskittyneet yksittäisille vastapuolille. Rahoitusriskiä arvioidaan maturiteetti-luokittain kunkin luokan saatavien ja velkojen erotuksen suuruudella. Rahoitusriskiä hallitaan mm. pitämällä riittävästi likvidejä varoja maksuvalmiuden takaamiseksi. Rahoitusriskiä seura-taan raportoimalla hallitukselle pankin rahoitustilanteesta sekä maksuvalmiusasemasta. Oma Säästöpankki Oy hankkii tarvitsemansa jälleenrahoituksen talletuksina omalta toimialueel-taan. Talletustiliehtojen mukaan merkittävä osa jälleenrahoituksesta on avistaehtoista jakautuen yli 39 200 tallettaja-asiakkaalle. Pankin tavoitteena on pidentää jälleenrahoituksensa maturiteet-tia ja ylläpitää laajaa rahoituspohjaa. Pankki sijoittaa varainhankinnastaan enintään 110 prosenttia luotonantoon ja pitää maksuval-miutensa hyvänä sijoittamalla likvidit varat pääosin jälkimarkkinakelpoisiin rahoitusinstrument-

12

teihin ja lyhytaikaisiin talletuksiin muihin rahalaitokseen. Pankin taseessa olevista luotoista on 16,7 % (16,7 %) luotoissa, joiden luottoaika on yli 20 vuotta. Vuoden 2013 aikana pankin rahoi-tusasema pysyi vakaana. Korkoriski Korkoriskillä tarkoitetaan korkotason muutosten vaikutusta pankin tulokseen ja vakavaraisuu-teen. Korkoriski aiheutuu saatavien ja velkojen toisistaan poikkeavista korkoperusteista sekä eriaikaisista korontarkistus- tai erääntymisajankohdista. Pankin hallitus on myöntänyt toimivalle johdolle valtuudet suojaavien johdannaisten käyttöön. Korkoriskiään pienentääkseen pankki käyttää suojaavia johdannaissopimuksia, joiden käytöstä on tehty tarkempaa selkoa kohdassa johdannaissopimukset. Pankin korkoriski raportoidaan säännöllisesti hallitukselle, joka on vahvistamissaan ohjeissa antanut enimmäismäärät pankin korkoriskille. Pankki käyttää korkoriskin mittaamisessa taseanalyysia, joka mittaa termiinikorkojen yhden ja kahden prosenttiyksikön muutosten vaikutusta tulevien 1 - 60 kk:n korkokatteen ennustukseen. Ennuste lasketaan raportointihetkellä markkinoilta saatavilla termiinikoroilla seuraaville viidelle vuodelle. Avoimen korkoriskin määrää mitataan korkoherkkyydellä, joka huomioi edellä mainit-tujen korkoshokkien vaikutuksen korkokatteeseen tulevina vuosina. Johdannaissopimukset Pankki suojaa korollisia velkojaan korkojen muutoksia vastaan korkojohdannaisilla ja soveltaa niihin suojauslaskentaa koskevia määräyksiä sekä seuraa säännöllisesti suojausten tehokkuut-ta. Lisäksi pankilla on johdannaissopimuksia, joilla se operatiivisesti suojaa korkoriskiään, mutta ei sovella niihin suojauslaskentaa, jolloin ne kirjanpidossa käsitellään kaupankäyntitarkoitukses-sa pidettävinä johdannaisina. Johdannaiset eritellään liitetiedossa 2.5 Pankki seuraa kuukausit-tain johdannaisiin liittyviä riskejä kuten johdannaisten käyvän arvon muutoksia verrattuna korko-käyrän muutoksiin sekä muutoksia pankin taseasemassa ja korkokatteen herkkyydessä koron-muutoksille. Markkinariski Markkinariskillä tarkoitetaan korkojen ja markkinahintojen muutosten vaikutusta pankin tulok-seen ja omiin varoihin. Kaupankäyntitoiminnassa korkojen muutos aiheuttaa markkinariskin to-teutumisen arvopapereiden markkina-arvon muutoksena. Osakeriskillä tarkoitetaan mm. julki-sesti noteerattavien osakkeiden ja rahasto-osuuksien kurssimuutosten aiheuttamaa tulosvaiku-tusta. Pankin tavoitteena arvopaperisijoituksissa on hankkia tuotto-riskisuhteeltaan kilpailuky-kyinen tuotto sijoitetulle pääomalle. Pankki sijoittaa arvopapereihin vain siten, että kurssimuutosten tulosvaikutus ei vaaranna pan-kin vakavaraisuutta tai kannattavuutta. Tilinpäätöshetkellä pankin tulokseen sisältyi arvopape-reista kirjattuja realisoitumattomia arvonmuutoksia nettomäärältään 12 tuhatta euroa (2). Lisäksi realisoitumattomia arvomuutoksia sisältyy käyvän arvon rahastoon, määrältään 2,3 miljoonaa euroa (0,4), joka muodostuu myytävissä olevien rahoitusvarojen arvonmuutoksesta. Arvopape-reiden realisoitumattomista arvonmuutoksista aiheutuva vaikutus pankin omiin varoihin oli 2 296 tuhatta euroa (401), mikä on 2,8 % (0,9 %) pankin omista varoista tilikauden päättyessä. Pan-killa ei ole arvopapereihin liittyvää koko toiminnan selvitysriskistä aiheutuvaa vähimmäisvakava-raisuusvaatimusta. Sijoitusten hajauttamisella vähennetään yksittäisistä sijoituksista aiheutuvaa keskittyneisyysris-kiä. Pankilla ei ole sijoituskokonaisuuksia, joissa sijoitusten ja saamisten määrä ylittäisivät luot-tolaitoslain asettaman ylärajan 25 prosenttia pankin omista varoista.

13

Pankki seuraa sijoitustarkoitukseen hankittujen arvopapereiden markkina-arvoja ja niiden trans-aktioihin liittyviä kassavirtoja. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti arvopaperisalkun sisältö ja taseasema. Arvopaperisalkkuun sisältyvää markkinariskiä arvioidaan suhteessa pankin tulok-seen ja omiin varoihin. Kiinteistöriski Kiinteistöriskillä tarkoitetaan kiinteistöomaisuuteen kohdistuvaa arvonalentumis-, tuotto- tai va-hingoittumisriskiä. Kiinteistösijoitukset eivät kuulu pankin ydinliiketoimintaan. Pankin kiinteistö-kohteet on vakuutettu pääosin täysarvovakuutuksilla. Pankin sijoituskiinteistöomaisuus on arvioitu ja tilinpäätöksessä arvostettu pääosin kauppahin-tamenetelmällä. Kiinteistöomaisuuden arvo on vähäinen verrattuna pankin taseeseen ja pankin omiin pääomiin eikä kiinteistöomaisuuden arvoihin tällä hetkellä kohdistu sellaisia arvonalentamistarpeita, joilla olisi olennaista vaikutusta pankin lähivuosien tulokseen ja vakavaraisuuteen. Sijoituskiinteistö-jen kirjanpitoarvot ja käyvät arvot on kuvattu liitetiedossa 2.8 (pois lukien aineettomiin hyödyk-keisiin kirjatut aktivoinnit). Pankin omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja kiinteistöyhtiöiden osakkeisiin sitoutunut pää-oma oli tilinpäätöshetkellä 6,0 miljoonaa euroa (4,7). Sijoituskiinteistöomaisuuteen sitoutunut pääoma oli määrältään 2,4 (1,8) miljoonaa euroa, mikä on 0,3 prosenttia pankin taseen loppu-summasta. Strategiset ja operatiiviset riskit Strategisella riskillä tarkoitetaan pankin toimintaympäristön kehitykseen nähden väärin valitusta liiketoimintastrategiasta syntyviä menetyksiä. Strategiset riskit pyritään minimoimaan päivittämällä strategiset ja vuositason suunnitelmat säännöllisesti. Suunnittelussa hyödynnetään analyyseja ja ennusteita toimialan, kilpailutilanteen ja taloudellisen toimintaympäristön kehityksestä. Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan menetyksiä, jotka voivat johtua sisäisistä puutteellisuuksista järjestelmissä, prosesseissa ja henkilöstön toiminnassa tai ulkoisista liiketoimintaan vaikuttavis-ta tekijöistä. Operatiivisten riskien toteutumista pyritään minimoimaan henkilöstön jatkuvalla kehittämisellä ja kattavilla toimintaohjeilla sekä sisäisen valvonnan toimenpiteillä mm. eriyttämällä mahdollisuuk-sien mukaan asioiden valmistelu, päätöksenteko, toimeenpano ja valvonta toisistaan. Pankki on varautunut erityisellä vakuutuksella pankkitoiminnassa mahdollisesti toteutuviin ope-ratiivisiin riskeihin ja niistä aiheutuviin vahinkoihin. Oikeudellisten riskien toteutumista osaltaan vähentävät laajasti käytössä olevat vakiomuotoiset sopimusehdot. Tietojärjestelmien toiminta-häiriöistä aiheutuviin riskeihin on varauduttu jatkuvuussuunnittelulla. Operatiivisia riskejä seurataan keräämällä tietoa pankkia kohdanneista taloudellisista menetyk-sistä ja mahdollisista väärinkäytöksistä. Hallitukselle raportoidaan vähintään kahdesti vuodessa havainnot pankin operatiivisista riskeistä. Toimiva johto hyödyntää sisäisen valvonnan tuotta-maa raportointia ohjeistuksen noudattamisesta sekä tietoja toimintaympäristön muutoksista. Sisäinen tarkastus Hallitus on asettanut pankille sisäisen tarkastuksen ja vahvistanut sisäiselle tarkastukselle tar-kastussuunnitelman sekä raportointiperiaatteet.

14

Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on pankin toimintaorganisaation sisäisen valvonnan laajuuden ja riittävyyden arviointi sekä riskienhallintajärjestelmien toimivuuden valvonta ja arviointi. Sisäi-nen tarkastus raportoi havainnoistaan toimitusjohtajalle. Pankin hallitus käsittelee sisäisen tar-kastuksen laatimat tarkastusyhteenvedot. Sisäinen valvonta Pankin sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että pankissa eri tasoille asetetut pää-määrät ja tavoitteet saavutetaan sovittuja ja asetettuja sisäisen valvonnan ohjeita noudattaen. Sisäinen valvonta on pankin sisältä käsin tapahtuvaa hallintoelinten ja organisaation itsensä hoitamaa tarkkailua ja kohdistuu ensisijassa toiminnan tilaan, laatuun ja tuloksiin. Sisäistä val-vontaa suorittavat hallintoneuvosto, hallitus, toimitusjohtaja, esimiehet ja toimihenkilöt. Lisäksi toimihenkilöillä on velvollisuus ilmoittaa poikkeamista ja laittomuuksista ylemmälle organisaatiol-le. Hallinto ja henkilöstö . Säästöpankkiosakeyhtiön varsinainen yhtiökokous pidettiin 10.4.2013. Yhtiökokouksessa käsi-teltiin vuoden 2012 tilinpäätös. Hallituksen esitys voitonjaosta hyväksyttiin. Tilikauden tulokses-ta jaettiin osinkoina 150 tuhatta euroa. Lisäksi yhtiökokous myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Oma Säästöpankki Oy:n hallitukseen kuuluu 6 jäsentä. Hallituksen puheenjohtajana on toiminut Jyrki Mäkynen ja varapuheenjohtajana Tuula Mäkelä sekä toimitusjohtajana Pasi Sydänlammi. Toimitusjohtajan sijaisena ja varatoimitusjohtajana on toiminut Yrjö Koskimäki. Hallitus kokoon-tui vuoden aikana 12 kertaa. Hallituksen varsinaiset jäsenet 30.4.2013 asti: Hallituksen puheenjohtaja Jyrki Mäkynen Varapuheenjohtaja Tuula Mäkelä Jäsen Juhana Saari Jäsen Markku Toivonen Jäsen Ari Yli-Kaatila Jäsen Jarmo Ylä-Vannesluoma Hallituksen varsinaiset jäsenet 1.5.2013 alkaen Hallituksen puheenjohtaja Jyrki Mäkynen Varapuheenjohtaja Kai Tammela Jäsen Riitta Koivunen Jäsen Tuula Mäkelä Jäsen Ari Yli-Kaatila Jäsen Jarmo Ylä-Vannesluoma Pankin palveluksessa oli vuoden lopussa 82 henkilöä. Henkilömäärä lisääntyi kevään fuusion yhteydessä. Henkilökunnan osaamisen kehittämiseen on panostettu tuntuvasti myös vuonna 2013.

15

Pankin tilintarkastajana on toiminut Tatu Huhtala, KHT. Pankki on ulkoistanut sisäisen tarkas-tuksen. Sisäisenä tarkastajana on toiminut Audit Partners Oy. Pankin hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä Osakeyhtiömuotoisen säästöpankin varsinaisessa yhtiökokouksessa käsitellään edellisen vuo-den tilinpäätös, voitonjako, vastuuvapauden myöntäminen sekä valitaan hallituksen jäsenet. Päätökset pankin liiketoiminnasta ja strategisista asioista tekee pankin hallitus. Lisäksi hallituk-sen tehtävänä on tehdä päätökset merkittävimmistä pankin liiketoimintaan liittyvistä asioista sekä valita pankille toimitusjohtaja. Hallituksen työskentely perustuu vahvistettuihin ohjeisiin. Pankin toimitusjohtaja hoitaa pankin juoksevaa hallintoa hallitukselta saamisensa ohjeiden mu-kaisesti. Hallitusten jäsenten ja toimitusjohtajan riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssival-vonnan ja sen edeltäjän Rahoitustarkastuksen antamien määräysten mukaisesti. Tehtävään valittaessa sekä vuosittain hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan on annettava selvitys yhtei-söistä, joissa he toimivat. Lisäksi hallituksen jäsenen ja toimitusjohtajan on annettava Rahoitus-tarkastuksen määräyksen mukainen sopivuus- ja luotettavuusselvitys tehtävää vastaanottaes-saan. Palkitsemisjärjestelmät Toimitusjohtajan työsuhteen ehdot ja edut hyväksyy pankin hallitus. Hallituksen jäsenille makse-taan kokouskohtainen palkkio sekä vuosipalkkio. Hallituksen puheenjohtaja saa kokouspalkkion lisäksi kuukausikohtaisen palkkion. Pankilla on käytössä palkitsemisjärjestelmä. Palkitsemisjär-jestelmän tavoitteena on palkita henkilökunnan suorituksia pankin strategian mukaisten tavoit-teiden saavuttamisesta. Keskeisimmät ulkoistetut toiminnot Pankin keskeiset tietojärjestelmät on ulkoistettu Oy Samlink Ab:hen, josta säästöpankit omista-vat enemmistön. Pankin kirjanpito hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP-Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälityksessä pankki käyttää ACH Finland Oy:n maksujenvälitys- ja clearingpalveluja ja rahahuollossa Automatia Pankkiautomaatit Oy:n rahahuoltojärjestelmää. Yhteiskuntavastuu Oma Säästöpankki Oy:n yhteiskuntavastuulla tarkoitetaan pankin vastuuta yritystoimintansa vaikutuksista ympäröivään yhteiskuntaan ja yrityksen sidosryhmiin. Paikallispankkina Oma Säästöpankki Oylle on tärkeää kantaa omalta osaltaan vastuunsa ympäröivästä yhteiskunnasta. Oma Säästöpankki Oy huolehtii työnantajavelvoitteiden noudattamisesta. Pankin tuloksesta maksettiin vuonna 2013 yhteisöjen tuloveroa 1 235 tuhatta euroa. Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat Oma Säästöpankki Oy:n ylimääräinen yhtiökokous 5.2.2014 päätti hallituksen esityksen mukai-sesti jakaa osinkoa 252.000 euroa. Poikkeuksellisesti ajoitettu osinkopäätös johtuu Kantasääs-töpankki Oy:n 30.3.2014 tapahtuvasta sulautumisesta.

16

Pankin hallituksen tiedossa ei ole seikkoja, jotka olennaisesti vaikuttaisivat pankin taloudelliseen asemaan tilinpäätöksen valmistumisen jälkeiseltä ajalta Liiketoiminnan kehitys vuonna 2014 Syksyllä ja loppuvuodesta 2013 julkistetut yhdistymishankkeet saatetaan päätökseen tilikauden aikana. Yhdistymishankkeilla on merkittävä vaikutus pankin liiketoimintaan sekä liiketoimintavo-lyymeihin. Kantasäästöpankki Oy:n sulautuminen tapahtuu maaliskuun lopussa, Suodenniemen Säästöpankin liiketoiminnan luovutus tapahtuu toukokuun lopussa ja Etelä karjalan Säästö-pankki yhdistynee Oma Säästöpankkiin marraskuun lopussa. Oma Säästöpankki Oy tulee ir-taantumaan Säästöpankkien yhteenliittymän keskusyhteisöksi muuttuvasta Säästöpankkiliitosta tilikauden aikana. Pankin liiketoiminnan arvioidaan kehittyvän suotuisasti vuoden 2014 aikana. Pankin vertailukel-poisen tuloskehityksen arvioidaan pysyvän vuoden 2014 tasolla, jos korkotasossa ei tapahdu muutoksia. Mikäli korkotaso nousee lievästi, on tällä pankin tulokseen positiivinen vaikutus. Voimakas korkotason nousu voi kuitenkin aiheuttaa arvonalentumistappioiden lisääntymisen. Kilpailutilanteen pysyessä kireänä pankin saamat marginaalit voivat laskea, jolla voi olla pankin tulosta heikentävä vaikutus. Hallituksen esitys voitonjakokelpoisten varojen käytöstä Oma Säästöpankki Oy:n voitonjakokelpoiset varat ovat 28 356 532,56 euroa, josta tilikauden voitto on 3 461 725,67 euroa. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta ja tilikauden voitto 3 461 725,67 euroa siirretään edellisten tilikausien voittovarojen tilille.

17

Tunnuslukujen laskentakaavat Kulu-tuotto -suhde, % Hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + liiketoiminnan muut kulut x 100 Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + suojauslaskennan nettotulos + sijoituskiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot + osuus osakkuusyritysten tuloksesta Oman pääoman tuotto (ROE) Liikevoitto/-tappio - Tuloverot * 100 Oma pääoma ja vähemmistön osuus + tilinpäätös- siirtojen kertymä laskennalllisella verovelalla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Koko pääoman tuotto (ROA) Liikevoitto/-tappio - Tuloverot * 100 Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Omavaraisuusaste Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä * 100 Taseen loppusumma Vakavaraisuussuhde Omat varat yhteensä * 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä

Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin eriin Ensisijaiset omat varat yhteensä * 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä

18

Tilinpäätös

Oma Säästöpankki Oy:n tuloslaskelma

1.1. - 31.12.2013 1.1. - 31.12.2012eur eur

Korkotuotot (1.1) 14 003 605,12 9 999 023,23

Korkokulut (1.1) -4 778 146,91 -4 202 917,77

KORKOKATE 9 225 458,21 5 796 105,46

Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista (1.2) 152 273,40 151 483,32

Palkkiotuotot (1.3) 6 678 930,05 3 900 365,83

Palkkiokulut (1.3) -528 686,07 -301 942,46

Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot (1.4) 27 112,93 12 549,95

Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot (1.5) 1 036 402,25 691 194,91

Suojauslaskennan nettotulos (1.6) -13 051,19 -10 044,21

Sijoituskiinteistöjen nettotuotot (1.7) 140 664,71 19 725,53

Liiketoiminnan muut tuotot (1.8) 612 887,69 69 344,89

Hallintokulut -7 724 074,93 -4 632 572,68 Henkilöstökulut (1.9) -3 671 536,34 -2 444 332,65 Muut hallintokulut (1.10) -4 052 538,59 -2 188 240,03

Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja (1.11)aineettomista hyödykkeistä -496 207,68 -314 824,60

Liiketoiminnan muut kulut (1.8) -2 046 864,32 -843 211,91

Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista (1.12) -1 988 940,02 -538 553,16

LIIKEVOITTO 5 075 905,03 3 999 620,87

Tilinpäätössiirrot -379 347,53 -1 565 817,67

Tuloverot -1 234 831,83 -578 961,33

VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO(TAPPIO) VEROJENJÄLKEEN 3 461 725,67 1 854 841,87

TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 3 461 725,67 1 854 841,87

19

Oma Säästöpankki Oy:n tase VASTAAVAA

31.12.2013 31.12.2012eur eur

Käteiset varat 3 631 078,54 2 338 293,82

Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 5 957 212,78 2 534 048,44

Saamiset luottolaitoksilta (2.1) 56 611 138,01 20 151 450,55

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä (2.2) 596 199 336,50 321 021 610,82

Saamistodistukset (2.3) 22 797 519,28 9 811 175,25 Muilta 22 797 519,28 9 811 175,25

Osakkeet ja osuudet (2.4) 43 412 082,60 27 302 633,26

Johdannaissopimukset (2.5) 4 015 351,26 1 929 637,16

Aineettomat hyödykkeet (2.7) 799 351,24 8 072,56

Aineelliset hyödykkeet 8 005 392,15 5 576 806,85 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet (2.8) 1 874 321,12 803 476,84 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet (2.8) 5 279 406,72 4 045 378,30 Muut aineelliset hyödykkeet 851 664,31 727 951,71

Muut varat (2.10) 92 746,09 33 307,67

Siirtosaamiset ja maksetut ennakot (2.11) 2 953 153,52 1 656 054,30

Laskennalliset verosaamiset (2.18) 200 949,27 266 697,11

VASTAAVAA YHTEENSÄ 744 675 311,24 392 629 787,79

20

VASTATTAVAA

31.12.2013 31.12.2012eur eur

VIERAS PÄÄOMA

Velat luottolaitoksille (2.12) 43 917 879,88 22 187 737,01 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille (2.13) 561 193 811,33 316 484 606,01 Talletukset 560 261 259,33 315 684 144,26 Muut velat 932 552,00 800 461,75 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat (2.14) 41 903 392,41 0,00

Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa (2.5)pidettävät velat -28 041,00 0,00

Muut velat (2.15) 4 834 009,71 4 263 023,62

Siirtovelat ja saadut ennakot (2.16) 2 891 239,26 1 379 012,13 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla (2.17) 23 800 000,00 10 958 800,00

Laskennalliset verovelat (2.18) 771 933,82 396 164,71

VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 679 284 225,41 355 669 343,48

TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ

Poistoero 3 990,34 206 750,72

Vapaaehtoiset varaukset 24 746 624,77 14 851 561,54

TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ YHTEENSÄ 24 750 615,11 15 058 312,26

OMA PÄÄOMA (2.22)

Osakepääoma 10 000 000,00 6 500 000,00Muut sidotut rahastot 2 283 938,16 398 971,57 Käyvän arvon rahasto 2 283 938,16 398 971,57

Vapaat rahastot 19 567 889,55 9 526 243,14 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 19 567 889,55 9 526 243,14

Edellisten tilikausien voitto (tappio) 5 326 917,34 3 622 075,47Tilikauden voitto (tappio) 3 461 725,67 1 854 841,87

OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 40 640 470,72 21 902 132,05

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 744 675 311,24 392 629 787,79

TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET

31.12.2013 31.12.2012eur eur

Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 15 821 883,40 12 319 309,77 Takaukset ja pantit 15 522 674,00 9 643 151,48 Muut 299 209,40 2 676 158,29

Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 35 945 964,31 15 542 040,14 Muut 35 945 964,31 15 542 040,14

21

Oma Säästöpankki Oy:n rahoituslaskelma 1.1.-31.12.2013 1.1.-31.12.2012

eur eurLiiketoiminnan rahavirtaVarsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen 3 461 725,67 1 854 841,87Tilikauden oikaisut 4 154 741,10 2 509 251,25

Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) -61 163 357,86 -41 584 212,73 Saamistodistukset -3 838 490,81 -3 959 754,01 Saamiset luottolaitoksilta -2 631 852,00 -2 992 703,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä -54 378 514,46 -31 425 675,67 Osakkeet ja osuudet -630 863,06 -3 546 356,26 Muut varat 316 362,47 340 276,21

Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) 76 235 836,37 23 304 182,83 Velat luottolaitoksille 14 256 828,00 3 536 391,18 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 21 921 950,20 19 704 017,16 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 41 903 392,41 0,00 Muut velat -1 846 334,24 63 774,49

Maksetut tuloverot -496 541,58 -463 035,57

Liiketoiminnan rahavirta yhteensä 22 192 403,70 -14 378 972,35

Investointien rahavirta Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, lisäykset -2 231 495,13 -543 658,68 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -639 616,50 -3 558 701,20 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 188 894,22 3 021 564,32

Investointien rahavirta yhteensä -2 682 217,41 -1 080 795,56

Rahoituksen rahavirta Velat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset 4 941 200,00 5 000 000,00 Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset 0,00 -1 958 800,00 Maksetut osingot ja muu voitonjako -150 000,00 -150 000,00 Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset 0,00 0,00 Muut oman pääoman erien rahamääräiset vähennykset 0,00 0,00

Rahoituksen rahavirta yhteensä 4 791 200,00 2 891 200,00

Rahavarojen nettomuutos 24 301 386,29 -12 568 567,91Rahavarat tilikauden alussa 9 683 921,37 22 252 489,28Rahavarat tilikauden lopussa 38 009 892,55 9 683 921,37- Liiketoiminnan luovutuksessa siirtyneet rahavarat -4 024 584,89Rahavarat tilikauden lopussa ilman liiketoiminnanluovutuksessa siirtyneitä rahavaroja 33 985 307,66 9 683 921,37

Rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä:Käteiset varat 3 631 078,54 2 338 293,82Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 34 378 814,01 7 345 627,55Yhteensä 38 009 892,55 9 683 921,37

Lisätiedot rahoituslaskelmaan:Saadut korot 12 790 882,40 10 401 910,28Maksetut korot 4 256 460,90 4 315 655,38Saadut osingot 152 273,40 151 483,32

Tilikauden oikaisut:Tilinpäätössiirrot 379 347,53 1 565 817,67Tuloslaskelman verot 1 234 831,83 578 961,33Käyvän arvon muutokset -37 284,04 10 044,21Poistot ja arvonalentumiset aineettomista jaaineellisista hyödykkeistä 530 406,20 344 334,74Muut oikaisut 2 047 439,58 10 093,30Yhteensä 4 154 741,10 2 509 251,25

22

Liitetiedot Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Pankin tilinpäätös on laadittu kirjanpito- ja luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antaman asetuksen (150/2007) sekä Finanssivalvonnan Määräykset ja ohjeet 1/2013 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toi-mintakertomus mukaisesti. Konsernitilinpäätös Pankin tytäryritykset ovat kiinteistöyhtiöitä eikä pankilla ole osakkuus- eikä yhteisyrityksiä. Luot-tolaitoslain 155 §:n perusteella tytär-, osakkuus- ja yhteisyritykset, joiden taseen loppusumma on alle yksi prosentti emopankin taseen loppusummasta ja vähemmän kuin 10 miljoonaa euroa, voidaan jättää konsernitilinpäätöksen ulkopuolelle. Tytäryrityksillä ei ole olennaista vaikutusta konsernin tulokseen eikä taseeseen, joten pankin tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Ulkomaan rahan määräiset erät Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan Keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän keskikurssiin. Arvostuksessa syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmassa valuuttatoiminnan nettotuottoi-hin. Rahoitusinstrumentit Luokittelu Rahoitusvarat on tilinpäätöksessä luokiteltu Finanssivalvonnan määräykset ja ohjeet 1/2013 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti neljään arvostusluok-kaan: - Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat - Myytävissä olevat rahoitusvarat - Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset - Lainat ja muut saamiset

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin on luokiteltu yhdistelmäinstru-mentit, jotka sisältävät kytketyn johdannaisen, jota ei ole erotettu pääsopimuksesta sekä muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat. Lisäksi tähän luokkaan on luokiteltu johdannaiset, jotka on tehty suojaamistarkoituksessa, mutta joihin ei sovelleta suojauslasken-taa. Eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin on luokiteltu saamistodistukset, joihin liittyvät maksusuori-tukset ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia, jotka erääntyvät määrättynä päivänä ja jotka pan-killa on vakaa aikomus ja kyky pitää eräpäivään asti.

23

Lainat ja muut saamiset ryhmään on luokiteltu saamiset, joihin liittyvät maksut ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia eikä niitä noteerata julkisesti toimivilla markkinoilla. Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin on luokiteltu rahoitusvarat, joita ei ole luokiteltu edellä kuvat-tuihin arvostusluokkiin. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit on kirjattu kirjanpitoon kaupantekopäivän mukaisesti ja ne si-sältyvät tase-eriin Saamistodistukset ja Osakkeet ja osuudet. Rahoitusvelat jaetaan kahteen arvostusluokkaan: - Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin rahoitusvelkoihin - Muihin rahoitusvelkoihin. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin rahoitusvelkoihin on luokiteltu johdannaissopimukset, joihin ei sovelleta suojauslaskentaa ja joiden käypä arvo on negatiivinen. Arvostaminen Rahoitusvarat on merkitty taseeseen joko käypään arvoon tai jaksotettuun hankintamenoon. Johdannaissopimuksia lukuun ottamatta rahoitusvelat on merkitty taseeseen jaksotettuun han-kintamenoon. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin luokiteltujen erien käyvän arvon muutokset on kirjattu suoraan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan nettotuotot. Myytävissä olevat rahoitusvarat on arvostettu käypään arvoon. Niiden käyvän arvon muutokset laskennallisilla veroilla oikaistuna on kirjattu omaan pääomaan muodostettuun käyvän arvon rahastoon. Ulkomaan rahan määräisistä eristä johtuvia kurssivoittoja ja -tappioita ei kirjata käy-vän arvon rahastoon vaan suoraan tulokseen. Käyvän arvon rahastoon kertynyt arvonmuutos kirjataan tulokseen, kun myytävissä oleviin rahoitusvaroihin kuuluva omaisuuserä myydään tai muuten kirjataan pois taseesta. Julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia. Muiden kuin julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty niiden hankintame-noa silloin, kuin käypää arvoa ei ole voitu luotettavasti määritellä. Saamistodistusten käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia, jos saamistodistuksella on julkinen hintanotee-raus tai sen puuttuessa saatavan pääoma- ja korkovirran markkinakorolla diskontattua nykyar-voa tai arvoa, joka on laskettu muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai –menetelmää käyt-täen. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset sekä lainat ja muut saamiset on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon tai arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon, jos arvonalentumi-sesta on ollut objektiivista näyttöä. Tytär- ja omistusyhteysyritysten osakkeet ja osuudet on kirjattu hankintamenoon tai arvonalen-tumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon, jos arvonalentumisen on todettu olevan merkittä-vä tai pitkäaikainen Johdannaissopimukset ja suojauslaskenta Johdannaissopimukset on tilinpäätöksessä arvostettu käypään arvoon ja arvonmuutokset on kirjattu taseeseen ja tuloslaskelmaan.

24

Pankki suojaa korkoriskiään käyvän arvon muutoksilta ja soveltaa siihen käyvän arvon suojaus-ta. Suojauksen kohteena on kiinteäkorkoinen ottolainaus. Käypää arvoa suojaavien johdannais-ten käyvän arvon muutos on kirjattu tuloslaskelmassa erään Suojauslaskennan nettotulos. Käy-pää arvoa suojattaessa myös suojattava kohde on suojauksen ajan arvostettu käypään arvoon, vaikka se muuten arvostettaisiin jaksotettuun hankintamenoon. Suojattavan kohteen käyvän arvon muutos on kirjattu taseessa kyseisen tase-erän oikaisuksi ja tuloslaskelmassa erään Suo-jauslaskennan nettotulos. Suojaavien johdannaisten korot esitetään korkokulujen oikaisuna. Pankki suojaa myös johdannaisilla operatiivisesti korkoriskiään, mutta ei sovella siihen suojaus-laskentaa. Kirjanpidossa nämä johdannaiset käsitellään kaupankäyntitarkoituksessa pidettävinä johdannaisina ja niiden käyvän arvon muutos on kirjattu suoraan tuloslaskelmaan erään Arvo-paperikaupan nettotuotot. Korot on kirjattu korkotuottoihin. Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on jaettu käyttötarkoituksen perusteella omassa käy-tössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin.. Kiinteistöt on merkitty taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet on merkitty taseeseen hankintamenoon. Pankki ei sovella luottolaitoslain 153 §:n mahdollisuutta arvostaa sijoituskiinteistöt käypään ar-voon. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden ja osuuksien tasearvot perustuvat hyödykkeiden arvoon suhteessa varsinaisen liiketoiminnan tulonodotuksiin. Sijoituskiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden kirjanpitoarvon ja sitä pysyvästi alemman todennäköisen luovutushinnan ero, mikäli se on olennainen, on kirjattu arvonalentumistappiona kuluksi sijoituskiinteistöjen nettotuottoihin. Mahdolliset arvonalentumisten peruutukset kirjataan saman erän oikaisuiksi. Pankin keskeiset sijoituskiinteistökohteet on arvioitu kiinteistökohtaisesti kauppahintamenetel-mää käyttäen. Tilinpäätössiirtojen kertymä

Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Poistoeroon on kirjattu tehtyjen ja suunnitelmanmukaisten poistojen erotus. Vapaaehtoisia varauksia, mm. luottotappiovarauksia, käytetään pankin tilinpäätös- ja verosuun-nittelussa. Vapaaehtoisten varausten määrä tai muutos eivät siten kuvaa pankin riskejä. Pankin tilinpäätöksessä tilinpäätössiirtojen kertymä esitetään siihen liittyvää verovelkaa vähen-tämättä. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisina sitoumuksina esitetään asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annettuja sitoumuksia ovat mm. takaukset ja niihin rin-nastettavat takuusitoumukset. Sitoumukset esitetään sen määräisenä, mitä takaus tai ta-kuusitoumus tilinpäätöshetkellä enintään vastaa.

25

Asiakkaan hyväksi annettuja peruuttamattomia sitoumuksia ovat mm. sitovat luottolupaukset, myönnetyt nostamattomat luotot sekä käyttämättömät luottolimiitit. Sitoumukset esitetään sen määräisinä, mitä niiden perusteella tilinpäätöshetkellä enintään voidaan joutua maksamaan. Korkotuotot ja –kulut Korkotuottoihin ja –kuluihin on kirjattu kaikki korollisista varoista ja veloista aiheutuvat korko-tuotot ja -kulut. Korot on kirjattu suoriteperusteella lukuunottamatta viivästyskorkoja, jotka on kirjattu, kun maksu on saatu. Korot on jaksotettu efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Korkotuottoina tai –kuluina on käsitelty myös saamisten ja velkojen hankintahinnan ja nimel-lisarvon erotus, joka on jaksotettu saamisen tai velan juoksuajalle efektiivisen koron menetel-mällä. Vastaerä on kirjattu saamisen tai velan muutokseksi. Korkotuottoa on kerrytetty myös arvoltaan alentuneen saamisen kirjanpidossa jäljellä olevalle saldolle sopimuksen alkuperäisellä efektiivisellä korolla. Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot Lainat ja muut saamiset Arvonalentumistappioihin on kirjattu arvonalentumiset lainoista ja muista saamisista, kun on ollut objektiivista näyttöä siitä, että lainan tai muun saamisen pääomasta tai koroista ei saada suoritusta eikä saamisen vakuus riitä kattamaan sen määrää. Objektiivisen näytön arviointi pe-rustuu asiakkaan maksukyvyttömyyden ja vakuuden riittävyyden arviointiin. Arvonalentumista kirjattaessa vakuus on arvostettu määrään, joka siitä todennäköisesti odotetaan saatavan rea-lisointihetkellä. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioi-tujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena ottaen huomioon vakuuden käypä arvo. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektii-vistä korkoa. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Mikäli tilinpäätöspäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin luokitellun saamistodistuksen arvo on saattanut alentua, saamistodistukselle on tehty arvonalentumistarkastelu. Jos tarkastelussa on havaittu arvon alentuneen, esim. liikkeeseenlaskijan luottoriski on kasva-nut, arvon arvonalennus on kirjattu tulosvaikutteisesti erään Muiden rahoitusvarojen arvonalen-tumistappiot. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitu-jen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskont-tauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Myytävissä olevat rahoitusvarat Mikäli tilinpäätöspäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että myytävissä oleviin rahoitus-varoihin luokitellun arvopaperin arvo on saattanut alentua, arvopaperille on tehty arvonalentu-mistarkastelu. Jos tarkastelussa on havaittu arvon alentuneen, esim. liikkeeseenlaskijan luotto-riski on kasvanut tai osakkeen arvo on laskenut merkittävästi tai pitkäaikaisesti alle hankinta-menon ja pankki arvioi, että se ei saa sijoittamiaan varoja takaisin, käyvän arvon rahastoon ker-tynyt tappio on kirjattu tulosvaikutteisesti erään Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot. Saamistodistusten osalta arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Saamistodistusten arvonalentumistappion peruuntuminen kirjataan tulosvaikutteisesti. Osakkeiden ja osuuksien

26

arvonalentumistappion määrää on arvioitu niiden kirjanpitoarvon ja sen arvon, jonka pankki ar-vioi jäävän saamatta, erotuksena. Osakkeiden tai osuuksien arvonalentumistappiota ei voida peruuttaa tulosvaikutteisesti, vaan arvonmuutos kirjataan käyvän arvon rahastoon. Poistoperiaatteet Rakennusten ja muiden kuluvien aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenot pois-tetaan taloudellisen pitoajan perusteella ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaan tasapois-toin. Poistoajat ovat rakennusten ja rakennelmien osalta 10-40 vuotta ja koneiden ja kaluston osalta 5-8 vuotta. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Tietokoneohjelmistojen kehittämismenot sekä lisenssit aktivoidaan Aineettomiin oikeuksiin ja poistetaan 3-5 vuodessa. Pitkävaikutteiset menot poistetaan vaikutusaikanaan 5-10 vuodessa. Muut kuin varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut sekä pakolliset varaukset Pankissa eikä konsernissa ole kirjattu pakollisia varauksia eikä muita kuin varsinaisen toiminnan tuottoja ja kuluja. Verot Pankin tilinpäätöksessä tuloverot on kirjattu verotettavan tulon perusteella laskettuna. Käyvän arvon rahastoon sisältyvästä positiivisesta arvonmuutoksesta on taseeseen merkitty laskennal-linen verovelka ja negatiivisesta arvonmuutoksesta laskennallinen verosaaminen. Lisäksi käy-vän arvon rahastosta tulokseen siirretystä negatiivisesta arvonmuutoksesta on kirjattu lasken-nallinen verosaaminen. Muita laskennallisia veroja ei ole kirjattu. Rahavarat Rahoituslaskelman rahavarat koostuvat käteisistä varoista ja vaadittaessa maksettavista saa-misista luottolaitoksilta. Rahoituslaskelma on laadittu epäsuoraa menetelmää käyttäen

27

Muut liitetiedot

LIITETIEDOT 00000000000000 00000000000000 00000000000000 00000000000000

TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1.1 Korkotuotot ja -kulut 2013 2012 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta 324 532,58 233 082,39 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 12 608 739,99 9 298 082,18 Saamistodistuksista 976 808,04 463 001,16 Muut korkotuotot 93 524,51 4 857,50 Yhteensä 14 003 605,12 9 999 023,23 Korkotuotot arvoltaan alentuneista luo-toista ja muista saamisista

75 626,16 19 708,96

Korkokulut Veloista luottolaitoksille -450 763,14 -600 657,37 Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille -4 472 856,31 -3 827 978,31 Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakir-joista

-306 750,32 0,00

Johdannaissopimuksista ja kaupankäyn-titarkoituksessa pidettävistä veloista

1 048 494,03 560 459,03

Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla

-559 176,16 -324 468,37

Muut korkokulut -37 095,01 -10 272,75 Yhteensä -4 778 146,91 -4 202 917,77

1.2 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista

2013 2012 Myytävissä olevista rahoitusvaroista 152 273,40 151 483,32 Yhteensä 152 273,40 151 483,32

1.3 Palkkiotuotot ja -kulut

2013 2012 Palkkiotuotot Luotonannosta 2 197 344,09 1 425 194,16 Ottolainauksesta 92 752,50 34 721,33 Maksuliikenteestä 2 631 516,33 1 405 440,86 Omaisuudenhoidosta 321 394,44 167 558,30 Välitetystä toiminnasta 1 203 025,42 725 673,65 Takausten myöntämisestä 168 105,16 105 226,69 Muut palkkiotuotot 64 792,11 36 550,84 Yhteensä 6 678 930,05 3 900 365,83

Palkkiokulut Maksetut toimitusmaksut -75 363,49 -27 344,16 Muut -453 322,58 -274 598,30 Yhteensä -528 686,07 -301 942,46

28

1.4 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot

2013 Myyntivoitot ja -

tappiot(netto) Käyvän arvon muutok-

set(netto) Yhteensä

Saamistodistuksista 1 688,00 -41 588,00 -39 900,00 Muista 0,00 67 012,93 67 012,93 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä

1 688,00 25 424,93 27 112,93

Valuuttatoiminnan nettotuotot

0,00 0,00 0,00

Tuloslaskelmaerä yhteensä

1 688,00 25 424,93 27 112,93

Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot


tappiot(netto) Käyvän arvon muutok-

set(netto) Yhteensä

Saamistodistuksista 0,00 12 550,00 12 550,00 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä

0,00 12 550,00 12 550,00

Valuuttatoiminnan nettotuotot

-0,05 0,00 -0,05

Tuloslaskelmaerä yhteensä

-0,05 12 550,00 12 549,95

1.5 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot


tappiot(netto) Arvonalentumiset Siirrot käyvän

arvon rahastosta Yhteensä

Saamistodistuksista 18 183,00 0,00 -49 980,03 -31 797,03 Osakkeista ja osuuk-sista

61 794,71 0,00 1 006 404,57 1 068 199,28

Yhteensä 79 977,71 0,00 956 424,54 1 036 402,25

Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 2012

Myyntivoitot ja -tappiot(netto)

Arvonalentumiset Siirrot käyvän arvon rahastosta

Yhteensä

Saamistodistuksista 0,00 0,00 0,00 0,00 Osakkeista ja osuuk-sista

40 883,57 0,00 650 311,34 691 194,91

Yhteensä 40 883,57 0,00 650 311,34 691 194,91

1.6 Suojauslaskennan nettotulos 2013 2012

Suojaavien johdan-naisten käyvän arvon muutos (netto)

-1 812 840,34 326 229,99

Suojattavien kohtei-den käyvän arvon muutos (netto)

1 799 789,15 -336 274,20

Yhteensä -13 051,19 -10 044,21

1.7 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 2013 2012

Vuokratuotot 238 423,10 146 943,47 Vuokrakulut -360,00 0,00 Suunnitelman mukai-set poistot

-34 198,52 -29 510,14

Myyntivoitot ja -tappiot (netto)

37 760,14 -10 692,20

Muut tuotot 1 525,23 5 340,00 Muut kulut -102 485,24 -92 355,60 Yhteensä 140 664,71 19 725,53

29

1.8 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut

Liiketoiminnan muut tuotot 2013 2012 Vuokratuotot omassa käytössä olevasta kiinteis-töomaisuudesta

1 466,28 0,00

Muut tuotot 611 421,41 69 344,89 Yhteensä 612 887,69 69 344,89

Liiketoiminnan muut kulut 2013 2012 Vuokrakulut -177 653,27 -74 731,11 Kulut omassa käytössä olevasta kiinteistöomai-suudesta

-420 508,06 -211 545,00

Muut kulut -1 448 702,99 -556 935,80 Yhteensä -2 046 864,32 -843 211,91

1.9 Henkilöstökulut

2013 2012 Palkat ja palkkiot -2 829 751,22 -1 919 590,86 Henkilösivukulut -841 785,12 -524 741,79 Eläkekulut -724 038,97 -462 115,97 Muut henkilösivukulut -117 746,15 -62 625,82 Yhteensä -3 671 536,34 -2 444 332,65

1.10 Muut hallintokulut

2013 2012 Muut henkilöstökulut -298 185,77 -171 420,85 Toimistokulut -447 927,99 -202 540,07 Atk-kulut -2 314 589,81 -1 292 883,70 Yhteyskulut -242 383,13 -131 238,69 Edustus- ja markkinointikulut -749 451,89 -390 156,72 Yhteensä -4 052 538,59 -2 188 240,03

1.11 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä

2013 2012 Suunnitelman mukaiset poistot -496 207,68 -314 824,60 Aineelliset hyödykkeet -312 544,73 -314 715,02 Aineettomat hyödykkeet -183 662,95 -109,58 Yhteensä -496 207,68 -314 824,60

1.12 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista sekä muista rahoitusvaroista

Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista

2013 2012

Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä -1 988 940,02 -538 553,16 Sopimuskohtaiset arvonalentumistappiot -2 007 645,01 -558 752,10 Arvonalentumisten peruutukset ja palautukset (-) 18 704,99 20 198,94 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista yhteensä

-1 988 940,02 -538 553,16

Arvonalentumistappiot rahoitusvaroista yh-teensä

-1 988 940,02 -538 553,16

1.13 Tuotot liiketoiminta-alueittain ja markkina-alueittain 2013 2012 Pankkitoiminnan tuotot 17 860 678,05 10 630 725,68 Tuottojen, liikevoiton, varojen ja velkojen jakautumista liiketoiminta-alueittain ei ole ilmoitettu, koska jaolla ei ole olen-naista merkitystä. Pankki harjoittaa liiketoimintaa vain Suomessa. Tuotot on esitetty eliminoimattomina

30

TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT

2.1 Saamiset luottolaitoksilta 2013 2012

Vaadittaessa maksettavat 34 378 814,01 7 345 627,55 Kotimaisilta luottolaitoksilta 34 378 814,01 7 345 627,55 Muut 22 232 324,00 12 805 823,00 Kotimaisilta luottolaitoksilta 22 232 324,00 12 805 823,00 Yhteensä 56 611 138,01 20 151 450,55

Erään Muut sisältyy pankin Aktia Hypoteekkipankki Oy:lle antama pitkäaikainen, vakuudeton seniorluotto liittyen välitettyjen kiinnitysluottojen jälleenrahoitukseen.

2.2 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä

2013 2012 Yritykset ja asuntoyhteisöt 161 118 028,14 95 294 031,76 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 1 276 799,52 124 473,97 Julkisyhteisöt 112 200,00 0,00 Kotitaloudet 431 777 345,81 224 866 377,50 Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelematto-mat yhteisöt

1 884 964,93 736 727,59

Ulkomaat 29 998,10 0,00 Yhteensä 596 199 336,50 321 021 610,82 - joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla

68 000,00 0,00

Tilikauden aikana kirjatut arvonalentumistappiot

2013 2012 Arvonalennustappiot tilikauden alussa 553 452,52 398 740,27 + tilikauden aikana kirjatut saamiskohtaiset ar-vonalentumistappiot

3 472 463,30 558 752,10

- tilikauden aikana peruutetut saamiskohtaiset arvonalentumistappiot

-40 437,10 -18 281,01

- tilikauden aikana toteutuneet luottotappiot, joista on aikaisemmin kirjattu saamiskohtainen ar-vonalentumistappio

24 622,49 -385 758,84

Arvonalentumistappiot tilikauden lopussa 4 010 101,21 553 452,52

2.3 Saamistodistukset 2013 2012 Yhteensä

Joista keskuspankki-

rahoitukseen oikeuttavia

saamistodistuk-sia

Yhteensä

Joista keskuspankki-

rahoitukseen oikeuttavia

saamistodistuksia

Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät saamistodistukset

1 992 210,00 0,00 452 800,00 0,00

Julkisesti noteeratut 828 240,00 0,00 0,00 0,00 Muut 1 163 970,00 0,00 452 800,00 0,00 Myytävissä olevat saamistodistukset 22 778 105,28 3 972 796,00 5 909 025,25 550 650,00 Julkisesti noteeratut 18 045 690,40 3 972 796,00 5 345 975,25 550 650,00 Muut 4 732 414,88 0,00 563 050,00 0,00 Eräpäivään asti pidettävät saamistodistuk-set

3 984 416,78 1 984 416,78 5 983 398,44 1 983 398,44

Julkisesti noteeratut 1 984 416,78 1 984 416,78 1 983 398,44 1 983 398,44 Muut 2 000 000,00 0,00 4 000 000,00 0,00 Yhteensä 28 754 732,06 5 957 212,78 12 345 223,69 2 534 048,44 - joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla

869 148,00 0,00 668 004,25 0,00

31

2.4 Osakkeet ja osuudet

2013 2012 Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet 43 356 112,60 27 246 663,26 Julkisesti noteeratut 31 894 256,92 21 935 287,49 Muut 11 461 855,68 5 311 375,77 Osakkeet ja osuudet yhteensä 43 356 112,60 27 246 663,26 -joista luottolaitoksissa 8 314 427,17 4 926 288,37

Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä Muissa yrityksissä 55 970,00 55 970,00 Yhteensä 55 970,00 55 970,00 Omistukset on arvostettu hankintamenoon.

2.5 Johdannaissopimukset Johdannaissopimusten nimellisarvot 2013 Jäljellä oleva maturiteetti alle 1 vuosi 1 - 5 vuotta yli 5 vuotta Yhteensä Suojaavat johdannaissopimukset 0,00 25 000 000,00 20 000 000,00 45 000 000,00 Korkojohdannaiset 0,00 25 000 000,00 20 000 000,00 45 000 000,00 Ei-suojaavat johdannaissopimukset 0,00 2 311 200,00 5 000 000,00 7 311 200,00 Korkojohdannaiset 0,00 0,00 5 000 000,00 5 000 000,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 5 000 000,00 5 000 000,00 Asetetut 0,00 0,00 5 000 000,00 5 000 000,00 Osakejohdannaiset 0,00 2 311 200,00 0,00 2 311 200,00

2012

Jäljellä oleva maturiteetti alle 1 vuosi 1 - 5 vuotta yli 5 vuotta Yhteensä

Suojaavat johdannaissopimukset 0,00 15 000 000,00 0,00 15 000 000,00 Korkojohdannaiset 0,00 15 000 000,00 0,00 15 000 000,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 0,00 0,00 0,00

Ei-suojaavat johdannaissopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Korkojohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Asetetut 0,00 0,00 0,00 0,00 Johdannaissopimusten käyvät arvot

2013 2012 Saamiset Velat Saamiset Velat

Suojaavat johdannaissopimukset 3 996 592,30 -16 677,70 1 929 637,16 0,00 Korkojohdannaiset 3 996 592,30 0,00 1 929 637,16 0,00 Optiosopimukset 38 436,66 0,00 0,00 0,00 Ostetut 38 436,66 0,00 0,00 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 -16 677,70 0,00 0,00 Ei-suojaavat johdannaissopimukset 0,00 -28 041,00 0,00 0,00 Korkojohdannaiset 0,00 -28 041,00 0,00 0,00 Optiosopimukset 0,00 -28 041,00 0,00 0,00 Asetetut 0,00 -28 041,00 0,00 0,00 Yhteensä 3 996 592,30 -44 718,70 1 929 637,16 0,00

2.6 Lähipiiritiedot Lähipiiritiedot esitetään henkilöstöä ja johtoa koskevien liitetietojen yhteydessä. Liitetieto 4.4.

2.7 Aineettomat hyödykkeet 2013 2012 Muut aineettomat hyödykkeet 799 351,24 8 072,56 Yhteensä 799 351,24 8 072,56

32

2.8 Aineelliset hyödykkeet Kirjanpitoarvo Käypä arvo Maa- ja vesialueet Omassa käytössä 108 731,39 Sijoituskäytössä 63 058,10 58 617,12 Yhteensä 171 789,49 Rakennukset Omassa käytössä 620 351,81 Sijoituskäytössä 164 138,09 166 189,93 Yhteensä 784 489,90 Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet Omassa käytössä 4 550 323,52 Sijoituskäytössä 1 647 124,93 1 697 137,76 Yhteensä 6 197 448,45 Muut aineelliset hyödykkeet 851 664,31 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 8 005 392,15 Sijoituskiinteistöt on arvostettu hankintamenoon. 2.9 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana Aineettomat hyödykkeet 2013 Hankintameno 1.1. 219 903,10 + tilikauden lisäykset 1 527 403,97 - tilikauden vähennykset -19 789,31 +/- siirrot erien välillä 1 435 714,57 Hankintameno 31.12. 3 163 232,33 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.

-211 830,54

+/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdis-tuvat kertyneet poistot

-1 956 077,52

- tilikauden poistot -195 973,03 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.

-2 363 881,09

Kirjanpitoarvo 31.12. 799 351,24 Kirjanpitoarvo 1.1. 8 072,56 Aineelliset hyödykkeet 2013 Sijoituskiinteistöt ja

sijoituskiinteistö- osakkeet

Muut kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet

Muut aineelliset hyödykkeet

Yhteensä

Hankintameno 1.1. 1 355 795,03 5 232 700,26 1 843 170,03 8 431 665,32 + tilikauden lisäykset 1 339 510,62 2 289 195,68 1 479 906,50 5 108 612,80 - tilikauden vähennykset -144 329,27 0,00 0,00 -144 329,27 +/- siirrot erien välillä -153 330,53 -1 282 384,04 0,00 -1 435 714,57 Hankintameno 31.12. 2 397 645,85 6 239 511,90 3 323 076,53 11 960 234,28 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.

-552 318,19 -1 191 526,65 -1 115 218,32 -2 859 063,16

+/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdis-tuvat kertyneet poistot

50 881,90 315 582,91 -1 132 015,30 -765 550,49

- tilikauden poistot -21 888,44 -88 366,13 -224 178,60 -334 433,17 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.

-523 324,73 -964 309,87 -2 471 412,22 -3 959 046,82

Kertyneet arvonkorotukset 1.1. 0,00 4 204,69 0,00 4 204,69 Kertyneet arvonkorotukset 31.12. 0,00 4 204,69 0,00 4 204,69 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 874 321,12 5 279 406,72 851 664,31 8 005 392,15 Kirjanpitoarvo 1.1. 803 476,84 4 045 378,30 729 951,71 5 576 806,85 Osakehuoneistojen aktivoidut perusparannusmenot on siirretty tilikauden 2013 aikana aineellisista hyödykkeistä aineet-tomiin hyödykkeisiin.

33

2.10 Muut varat 2013 2012 Maksujenvälityssaamiset 1 361,04 618,75 Muut 91 385,05 32 688,92 Yhteensä 92 746,09 33 307,67 2.11 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 2013 2012 Korot 2 541 621,77 1 328 899,05 Muut 411 531,75 327 155,25 Yhteensä 2 953 153,52 1 656 054,30 2.12 Velat luottolaitoksille 2013 2012 Luottolaitoksille 43 917 879,88 22 187 737,01 Vaadittaessa maksettavat 237 173,38 288 085,01 Muut 43 680 706,50 21 899 652,00 Yhteensä 43 917 879,88 22 187 737,01 2.13 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 2013 2012 Talletukset 560 261 259,33 315 684 144,26 Vaadittaessa maksettavat 461 828 572,17 272 354 082,39 Muut 98 432 687,16 43 330 061,87 Muut velat 932 552,00 800 461,75 Muut 932 552,00 800 461,75 Yhteensä 561 193 811,33 316 484 606,01 2.14 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 2013 2012 Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Sijoitustodistukset 11 962 530,95 12 000 000,00 0,00 0,00 Joukkovelkakirjalainat 29 940 861,46 30 000 000,00 0,00 0,00 Yhteensä 41 903 392,41 42 000 000,00 0,00 0,00 2.15 Muut velat 2013 2012 Maksujenvälitysvelat 4 749 283,33 4 238 523,29 Muut 84 726,38 24 500,33 Yhteensä 4 834 009,71 4 263 023,62 2.16 Siirtovelat ja saadut ennakot 2013 2012 Korot 1 377 278,56 865 368,86 Muut 1 513 960,70 513 643,27 Yhteensä 2 891 239,26 1 379 012,13

34

2.17 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 1) Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ja joiden kirjanpitoarvo ylittää 10% näistä velkojen yhteismäärästä Velan yksilöintitiedot Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Korko % Eräpäivä Säästöpankkien debentuurilaina I/2011

4 800 000,00 4 800 000,00 3,50 16.5.2016

Säästöpankkien debentuurilaina I/2012

6 400 000,00 6 400 000,00 2,85 7.5.2017

Säästöpankkien debentuurilaina 1-2013

10 000 000,00 10 000 000,00 2,35 15.5.2018

Yhteensä 21 200 000,00 21 200 000,00 Omiin varoihin

luettu määrä


4 800 000,00


6 400 000,00

Säästöpankkien debentuurilaina 1-2013

10 000 000,00

Yhteensä 21 200 000,00 Kaikki ilmoitetut velat ovat euromääräisiä. Ilmoitetut velat luetaan vakavaraisuuslaskennassa luottolaitoksen alempiin toissijaisiin omiin varoihin. Ennenaikaisen takaisinmaksun ehdot: Pankki pidättää itselleen kaikkien lainojen osalta oikeuden lunastaa laina joko kokonaan tai osittain takaisin ennen eräpäivää. Ennenaikainen takaisinmaksu on kuitenkin mahdollista ainoastaan Finanssivalvonnan luvalla, lukuun otta-matta vähäisiä lunastuksia, jotka pankki edelleen myy lyhyen ajan sisällä lunastuksesta. Velkojen etuoikeutta ja velkojen mahdollista osakkeisiin vaihtamista koskevat määräykset: Lainat on laskettu liikkeeseen velkakirjalain (622/47) 34 §:n mukaisena debentuurilainana. Lainoilla on liikkeeseenlaskijan muita velkasitoumuksia huonompi etuoikeus. 2) Muut kuin yllämainitut velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin luottolaitoksen muilla veloilla Debentuurilainat Velkojen yhteenlaskettu määrä 2 600 000,00 2.18 Laskennalliset verovelat ja -saamiset Laskennalliset verovelat ja -saamiset on kirjattu käyvän arvon rahastoon kirjatuista myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksista. Muilta osin laskennallisia verovelkoja ja -saamisia ei ole kirjattu pankin taseeseen. Laskennalliset verovelat ja -saamiset Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verosaamiset

200 949,27

Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verovelat

771 933,82

35

2.19 Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma Rahoitusvarat 2013 alle 3 kk 3 - 12 kk 1 - 5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeutta-vat saamistodistukset

0,00 507 850,00 2 960 446,00

Saamiset luottolaitoksilta 39 936 938,01 0,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 30 824 906,72 62 472 210,99 201 876 968,42 Saamistodistukset 1 663 855,38 3 579 808,00 12 383 984,90 Yhteensä 72 425 700,11 66 559 868,99 217 221 399,32 2013 5 - 10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Keskuspankkirahoitukseen oikeutta-vat saamistodistukset

504 500,00 1 984 416,78 5 957 212,78

Saamiset luottolaitoksilta 0,00 16 674 200,00 56 611 138,01 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 151 670 576,13 149 354 674,24 596 199 336,50 Saamistodistukset 5 169 871,00 0,00 22 797 519,28 Yhteensä 157 344 947,13 168 013 291,02 681 565 206,57 Rahoitusvarat 2012 alle 3 kk 3 - 12 kk 1 - 5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeutta-vat saamistodistukset

0,00 0,00 550 650,00

Saamiset luottolaitoksilta 10 240 550,55 0,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 17 253 704,68 29 317 055,28 117 224 276,06 Saamistodistukset 0,00 0,00 3 595 231,00 Yhteensä 27 494 255,23 29 317 055,28 121 370 157,06 Rahoitusvarat 2012 5 - 10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Keskuspankkirahoitukseen oikeutta-vat saamistodistukset

0,00 1 983 398,44 2 534 048,44

Saamiset luottolaitoksilta 0,00 9 910 900,00 20 151 450,55 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 78 116 332,55 79 110 242,25 321 021 610,82 Saamistodistukset 1 547 940,00 4 668 004,25 9 811 175,25 Yhteensä 79 664 272,55 95 672 544,94 353 518 285,06 Rahoitusvelat 2013 alle 3 kk 3 - 12 kk 1 - 5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspan-keille

32 340 016,69 10 499 185,00 1 078 678,19

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 495 336 485,46 45 999 831,92 18 924 941,95 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakir-jat

4 992 931,13 6 969 599,82 29 940 861,46

Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla

0,00 6 700 000,00 17 100 000,00

Yhteensä 532 669 433,28 70 168 616,74 67 044 481,60 Rahoitusvelat 2013 5 - 10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspan-keille

0,00 0,00 43 917 879,88

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 932 552,00 0,00 561 193 811,33 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakir-jat

0,00 0,00 41 903 392,41


0,00 0,00 23 800 000,00

Yhteensä 932 552,00 0,00 670 815 083,62

36

Rahoitusvelat 2012 alle 3 kk 3 - 12 kk 1 - 5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspan-keille

15 388 085,01 6 771 421,00 28 231,00

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 289 296 645,06 23 483 511,49 2 903 987,71 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakir-jat

0,00 0,00 0,00


0,00 2 758 800,00 8 200 000,00

Yhteensä 304 684 730,07 33 013 732,49 11 132 218,71 Rahoitusvelat 2012 5 - 10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspan-keille

0,00 0,00 22 187 737,01

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 800 461,75 0,00 316 484 606,01 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakir-jat

0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 10 958 800,00

Yhteensä 800 461,75 0,00 349 631 143,02 Vaadittaessa maksettavat saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä: Muut kuin määräaikaiset talletukset sekä luotolliset tilit on ilmoitettu luokassa alle 3 kk. 2.20 Varojen ja velkojen erittely kotimaan ja ulkomaan rahan määräisiin sekä samaan konserniin kuuluvilta Varat 2013 2012 Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Keskuspankkirahoitukseen oikeutta-vat saamistodistukset

5 957 212,78 0,00 2 534 048,44 0,00

Saamiset luottolaitoksilta 56 611 138,01 0,00 20 151 450,55 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 596 199 336,50 0,00 321 021 610,82 0,00 Saamistodistukset 22 797 519,28 0,00 9 811 175,25 0,00 Johdannaissopimukset 4 015 351,26 0,00 1 929 637,16 0,00 Muu omaisuus 59 094 753,44 -0,03 37 181 865,60 -0,03 Yhteensä 744 675 311,27 -0,03 392 629 787,82 -0,03 Velat 2013 2012 Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Velat luottolaitoksille ja keskuspan-keille

43 917 879,88 0,00 22 187 737,01 0,00

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 561 193 811,33 0,00 316 484 606,01 0,00 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakir-jat

41 903 392,41 0,00 0,00 0,00

Johdannaissopimukset -28 041,00 0,00 0,00 0,00 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla

23 800 000,00 0,00 10 958 800,00 0,00

Muut velat 5 605 943,53 0,00 4 659 188,33 0,00 Siirtovelat ja saadut ennakot 2 891 239,26 0,00 1 379 012,13 0,00 Yhteensä 679 284 225,41 0,00 355 669 343,48 0,00

37

2.21 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot 2013 2012 Rahoitusvarat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Käteiset varat 3 631 078,54 3 631 078,54 2 338 293,82 2 338 293,82 Saamiset luottolaitoksilta 56 611 138,01 56 611 138,01 20 151 450,55 20 151 450,55 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 596 199 336,50 596 199 336,50 321 021 610,82 321 021 610,82 Saamistodistukset 28 754 732,06 28 754 732,06 12 345 223,69 12 345 223,69 Osakkeet ja osuudet 43 356 112,60 43 356 112,60 27 246 663,26 27 246 663,26 Osakkeet ja osuudet samaan konser-niin kuuluvissa yrityksissä

55 970,00 55 970,00 55 970,00 55 970,00

Johdannaissopimukset 4 015 351,26 4 015 351,26 1 929 637,16 1 929 637,16 Yhteensä 732 623 718,97 732 623 718,97 385 088 849,30 385 088 849,30 Rahoitusvelat 2013 2012 Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Velat luottolaitoksille 43 917 879,88 43 917 879,88 22 187 737,01 22 187 737,01 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 561 193 811,33 561 193 811,33 316 484 606,01 316 484 606,01 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakir-jat

41 903 392,41 41 903 392,41 0,00 0,00

Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat -28 041,00 -28 041,00 0,00 0,00 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla

23 800 000,00 23 800 000,00 10 958 800,00 10 958 800,00

Yhteensä 670 787 042,62 670 787 042,62 349 631 143,02 349 631 143,02 Rahoitusvarojen käyvät arvot on ensisijaisesti määritelty käyttäen noteerattuja markkinahintoja. Jos noteerattua markki-nahintaa ei ole ollut saatavissa, arvostamisessa on käytetty markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai -menetelmää. Muiden rahoi-tusvarojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Rahoitusvelkojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Taseessa käypään arvoon arvoste-tut rahoitusinstrumentit

Emo 2013

Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä 46 249 046,32 4 996 064,68 9 406 771,46 60 651 882,46 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot 133 912,00 Emo 2012 Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä 26 247 622,74 1 929 637,16 2 049 490,00 30 226 749,90 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot 12 550,00 Olennaiset rahoitusvarat, jotka on arvostettu hankintamenoon käyvän arvon sijasta Hankintamenoon on arvostettu osakkeet ja osuudet toiminnalle välttämättömissä yrityksissä, jotka on esitetty tarkemmin liitetiedossa 5.2 Toiminnalle välttämättömät osakkeet ja osuudet on tarkoitettu pidettäväksi pysyvästi hallussa. Näiden omistusten käypää arvoa ei voida määritellä luotettavasti.

38

2.22 Oman pääoman lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Osakepääoma 6 500 000,00 3 500 000,00 0,00 10 000 000,00 Muut sidotut rahastot 398 971,57 6 856 630,65 -4 971 664,06 2 283 938,16 Käyvän arvon rahasto 398 971,57 6 856 630,65 -4 971 664,06 2 283 938,16 Käypään arvoon arvostamisesta 398 971,57 6 856 630,65 -4 971 664,06 2 283 938,16 Vapaat rahastot 9 526 243,14 10 041 646,41 0,00 19 567 889,55 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

9 526 243,14 10 041 646,41 0,00 19 567 889,55

Edellisten tilikausien voitto 3 622 075,47 1 854 841,87 -150 000,00 5 326 917,34 Tilikauden voitto 1 854 841,87 3 461 725,67 -1 854 841,87 3 461 725,67 Oma pääoma yhteensä 21 902 132,05 25 714 844,60 -6 976 505,93 40 640 470,72 Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Oman pääoman ehtoiset instrumentit 388 024,67 5 480 884,13 -4 149 267,20 1 719 641,60 josta laskennalliset verot -125 915,29 0,00 -303 995,12 -429 910,41 Saamistodistukset 10 946,90 1 375 746,52 -822 396,86 564 296,56 josta laskennalliset verot -3 552,31 0,00 -137 521,83 -141 074,14 Käyvän arvon rahasto yhteensä 398 971,57 6 856 630,65 -4 971 664,06 2 283 938,16

Oman pääoman erien lisäys sulautumisessa

30.4.2013

Osakepääoma 3 500 000,00 Käyvänarvon rahasto 970 547,59 Sij. vapaan oman pääoman rahasto 10 041 646,41

2.23 Osakepääoma

Oma Säästöpankki Oy:n osakkeiden lukumäärä on 168 000 kpl, joista Töysän Säästöpankkisäätiö omistaa 60 000 kpl, Kuortaneen Säästöpankkisäätiö 40 000 kpl ja Parkanon Säästöpankkisäätiö 68 000 kpl. Osakkeilla on 1 ääni / osake. ANNETTUJA VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Annetut vakuudet Omasta velasta annetut: Tase-erä Pantit Kiinnitykset Muut vakuudet Yhteensä Velat luottolaitoksille 2 299 185,00 0,00 0,00 2 299 185,00 Omasta velasta annetut yhteensä 2 299 185,00 0,00 0,00 2 299 185,00 3.2 Eläkevastuut Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiö Eläke-Fennia kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole. 3.3 Leasing ja muut vuokravastuut Ei-peruutettavissa olevien vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat 2013 2012 Alle 1 v 114 551,28 125 317,76 Yli 1v < 5 v 101 862,94 204 489,51

39

3.4 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 2013 2012 Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset 15 522 674,00 9 643 151,48 Muut asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset

299 209,40 2 676 158,29

Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 35 945 964,31 15 542 040,14 joista luottolupaukset 35 945 964,31 15 542 040,14 Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä

51 767 847,71 27 861 349,91

Pankki on antanut omavelkaisen takauksen Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle omasta ja muiden välityssopimuksessa mu-kanaolevien säästöpankkien puolesta välitettyjen kiinnitysluottojen mahdollisten tappioiden korvaamisesta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle. Takausvastuun määrä on rajoitettu. Pankki on antanut omavelkaisen takauksen Aktia Pankki Oyj:lle kaikkien muiden samasanaisen maksuliiketilisopimuk-sen Aktia Pankki Oyj:n kanssa tehneiden säästöpankkien. Takauksen kohteena ovat ne saatavat, jotka Aktia Pankki Oyj:lle saattavat syntyä maksulii-ketilisopimuksen ehtojen rikkomisesta. Takausvastuun määrä on rajoitettu. 3.5 Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Pankki kuuluu Oy Samlink Ab:n arvonlisäverovelvollisuusryhmään. Arvonlisäveron ryhmärekisteröin-tiin liittyvä yhteisvastuumäärä

1 599 454,59 884 897,32

Säästöpankkiliitto ry edustaa säästöpankkeja suhteessa Visa Europeen. Säästöpankkiliitto Visa Europen jäsenenä (As-sociate Member-jäsenyys) on ensisijaisesti vastuussa mahdollisesta korttiliiketoiminnassa syntyvästä vahingosta ja jäsenyyssopimuksen sekä Visan sääntöjen noudattamisesta Visa Europelle. Jäsenyyssopimuksen perusteella Visa Europe voi kohdistaa liitolle korvausvaatimuksia sopimuksen ja sääntöjen rikkomisesta. Koska Visa-kortteihin liittyvästä kaikesta liiketoiminnasta vastaavat säästöpankit, ne myös vastaavat viimekädessä kai-kista mahdollisista korvauksista Visa Europelle. HENKILÖSTÖÄ JA JOHTOA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1 Henkilöstön lukumäärä 31.12. 2013 2012 Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 67 37 Vakinainen osa-aikainen henkilöstö 4 2 Määräaikainen henkilöstö 11 5 Yhteensä 82 44 4.2 Johdon palkat ja palkkiot 2013 2012 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijai-sensa

390 531,88 384 806,94

Yhteensä 390 531,88 384 806,94 Eläkesitoumukset

40

4.3 Johdolle myönnetyt luotot ja takaukset

2013 2012

Luotot Takaukset Luotot Takaukset Hallituksen jäsenet ja varajäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijai-sensa

1 121 533,84 0,00 413 381,66 31 809,40

Yhteensä 1 121 533,84 0,00 413 381,66 31 809,40 Lisäykset 479 360,80 78 040,00 Vähennykset 113 034,06 31 809,40 99 296,25 Luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin. 4.4 Lähipiiritiedot 2013 Lähipiiriin kuulumisen peruste Saamiset yleisöltä

ja julkisyhteisöiltä Sijoitukset Muut saamiset Takaukset/

vakuudet Johto *) 0,00 0,00 0,00 0,00 Omistajayhteisön johto 1 353 012,94 0,00 0,00 28 500,00 Sukulaisuus 417 707,01 0,00 0,00 15 000,00 Määräysvalta 4 984 632,30 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 6 755 352,25 0,00 0,00 43 500,00 2012 Lähipiiriin kuulumisen peruste Saamiset yleisöltä

ja julkisyhteisöiltä Sijoitukset Muut saamiset Takaukset/

vakuudet Johto *) 0,00 0,00 0,00 0,00 Omistajayhteisön johto 1 323 000,54 0,00 0,00 45 400,00 Sukulaisuus 343 979,48 0,00 0,00 42 000,00 Määräysvalta 909 983,30 0,00 0,00 188 400,00 Yhteensä 2 576 963,32 0,00 0,00 275 800,00 *) Johdon luotot ja takaukset on esitetty liitetiedossa 4.3. OMISTUKSET MUISSA YRITYKSISSÄ 5.1 Konsernitilinpäätökseen yhdistelemättä jätetyt pienet tytär- ja Tytäryhtiöt Kpl Kirjanpitoarvot Asunto- ja kiinteistöyhtiöt 5 1 761 688,33 Muut 2 55 970,00 Osakkuusyhtiöt Kpl Kirjanpitoarvot Asunto- ja kiinteistöyhtiöt 6 3 982 831,44 5.2 Omistukset muissa yrityksissä Yrityksen nimi ja kotipaikka Omistusosuus,

% Oma pääoma* Tilikauden voitto*

Aktia Hypoteekkipankki, Helsinki 3,20 107 700 000,00 1 738 724,47 Henkivakuutusosakeyhtiö Duo, Espoo 6,90 24 804 665,73 6 623 227,21 Nooa Säästöpankki Oy, Helsinki 7,01 35 310 395,25 -642 230,68 Sp-Rahastoyhtiö Oy, Espoo 6,83 1 957 053,86 -359 684,96 Oy Samlink Ab, Espoo 3,78 11 582 011,78 1 552 187,95 Säästöpankkien Holding Oy,Espoo 7,04 1 351 008,31 -123,65 Sp-Koti,Espoo 7,64 525 611,66 -534 854,48 Säästöpankkien Keskuspankki Suomi,

Espoo 7,94 0,00 0,00

Yhteensä 183 230 746,59 8 377 245,86 * Tilikauden 2012 oma pääoma ja voitto

41

MUUT LIITETIEDOT 6.1 Luottolaitoksen harjoittama notariaattitoiminta Luottolaitoksen tarjoamat omaisuudenhoitopalvelut Pankki tarjoaa sijoituspalvelulain 11§:n mukaista toimeksiantojen välittämistä ja toteuttamista, kaupankäyntiä omaan lukuun, omaisuudenhoitoa ja sijoitusneuvontaa ja rahoitusvälineiden säilytys- ja hoitopalvelua sekä tallelokeropalvelua ja niihin liittyviä palveluja. Pankissa ei hoideta ns. täyden palvelun omaisuudenhoitoa. 6.2 Tilintarkastajan palkkiot 2013 Tilintarkastajan palkkiot toimeksiantoryhmittäin: Tilintarkastus 23 941,20 Tilintarkastuslain 1§:n 1 mom. 2 koh-dassa tarkoitetut toimeksiannot

3 506,20

Muut palvelut 1 814,50 Yhteensä 29 261,90

42

7 VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)

7.1 Omat varat erittäin

Ensisijaiset omat varat 2013 2012 Maksettu oma pääoma 10 000 000,00 6 500 000,00 Rahastot 48 157 024,65 26 372 186,24 - Suunniteltu voitonjako -250 000,00 -150 000,00 - Aineettomat hyödykkeet -799 351,24 -8 072,56 - Rahoituslaitossijoitukset -647 287,04 -593 552,05 Ensisijaiset omat varat yhteensä 56 460 386,37 32 120 561,63 Toissijaiset omat varat Ylemmät toissijaiset omat varat 2 283 938,16 398 971,57 Alemmat toissijaiset omat varat 23 800 000,00 10 958 800,00 - Rahoituslaitossijoitukset -647 287,04 -593 552,05 Toissijaiset omat varat yhteensä 25 436 651,12 10 764 219,52 Omat varat yhteensä 81 897 037,49 42 884 781,15

7.2 Omien varojen vähimmäismäärä Luotto- ja vastapuoliriski

2013 2012 Vastuuryhmä Omien varojen vähimmäismäärä Omien varojen vähimmäismäärä Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 1 131 070,40 431 203,66 Saamiset yrityksiltä 8 094 785,08 4 999 437,47 Vähittäissaamiset 9 993 016,40 5 828 900,94 Kiinteistövakuudelliset saamiset 9 567 938,49 4 652 243,98 Erääntyneet saamiset 524 691,80 263 883,83 Sijoitusrahastosijoitukset 2 203 006,46 1 582 009,66 Muut erät 1 582 763,89 864 532,37 Luottoriski yhteensä 33 097 272,52 18 622 211,91

Markkinariski (valuuttakurssiriski) 795 147,18 306 649,54 Operatiivinen riski 2 417 704,00 1 314 929,58

Omien varojen vähimmäismäärä yhteensä 36 310 123,70 20 243 791,03

43

7.3 Kokonaisvastuut riskipainoittain Luotto- ja vastapuoliriski Riskipaino (%) 2013 2012 0 36 320 502,07 21 784 125,75 20 68 100 751,77 26 489 906,05 35 342 518 796,70 165 401 157,76 50 3 676 171,18 1 916 855,87 75 178 924 613,39 105 375 586,63 100 163 685 814,54 94 224 119,82 150 1 825 833,52 4 557 781,26 Yhteensä 795 052 483,17 419 749 533,14 7.4 Kokonaisvastuiden keskimääräinen arvo tilikaudella vastuuryhmittäin Luotto- ja vastapuoliriski Vastuuryhmä 2013 2012 Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta 17 313 254,88 11 232 286,02 Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomai-silta

2 165 910,74 504 169,06

Saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisilta laitoksilta 4 337 602,22 4 077 107,09 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyri-tyksiltä

54 671 274,68 23 898 701,96

Saamiset yrityksiltä 101 499 133,83 63 517 670,33 Vähittäissaamiset 160 755 490,10 104 965 272,65 Kiinteistövakuudelliset saamiset 292 510 125,91 159 650 379,82 Erääntyneet saamiset 5 147 505,25 3 066 867,55 Sijoitusrahastosijoitukset 30 859 988,86 21 676 867,97 Muut erät 20 832 349,43 13 368 453,67 Yhteensä 690 092 635,90 405 957 776,12

7.5 Kokonaisvastuiden maturiteettijakauma vastuuryhmittäin *) Luotto- ja vastapuoliriski

2013 Vastuuryhmä Yhteensä alle 3 kk 3 - 12 kk Kiinteistövakuudelliset saamiset 344 196 398,18 3 157 506,02 11 578 540,90 Vähittäissaamiset 178 924 613,41 7 128 546,52 4 729 519,84 Saamiset yrityksiltä 113 169 323,23 7 799 977,28 7 595 869,61 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalvelu-yrityksiltä

71 907 210,75 39 937 748,57 521 596,58

Muut vastuuryhmät yhteensä 80 985 167,56 4 562 651,29 3 641 436,53 Erääntyneet saamiset 5 869 770,05 2 336 529,30 3 334,86 Yhteensä 795 052 483,18 64 922 958,98 28 070 298,32

Vastuuryhmä 1-5 vuotta 5 - 10 vuotta yli 10 vuotta Kiinteistövakuudelliset saamiset 35 507 283,65 68 755 623,26 225 197 444,35 Vähittäissaamiset 33 666 600,44 43 909 714,16 89 490 232,43 Saamiset yrityksiltä 23 950 747,66 21 075 492,87 52 747 235,81 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalvelu-yrityksiltä

2 784 095,37 0,00 28 663 770,23

Muut vastuuryhmät yhteensä 1 699 355,99 1 966 048,54 69 115 675,21 Erääntyneet saamiset 266 102,95 270 836,65 2 992 966,29 Yhteensä 97 874 186,06 135 977 715,48 468 207 324,32

Luotto- ja vastapuoliriski

2012 Vastuuryhmä Yhteensä alle 3 kk 3 - 12 kk Kiinteistövakuudelliset saamiset 166 730 036,37 2 235 115,93 2 629 595,42 Vähittäissaamiset 105 375 586,65 3 760 755,55 2 519 547,07 Saamiset yrityksiltä 67 009 557,77 3 066 384,05 2 606 614,71 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalvelu-yrityksiltä

27 716 504,76 10 241 756,77 0,00

Muut vastuuryhmät yhteensä 50 162 887,10 3 046 108,38 166 152,14 Erääntyneet saamiset 2 754 960,51 1 884 491,10 104 898,88 Yhteensä 419 749 533,16 24 234 611,78 8 026 808,22

Vastuuryhmä 1-5 vuotta 5 - 10 vuotta yli 10 vuotta Kiinteistövakuudelliset saamiset 17 426 859,72 34 837 469,75 109 600 995,55 Vähittäissaamiset 17 917 695,97 27 694 207,23 53 483 380,83 Saamiset yrityksiltä 20 638 983,65 7 558 978,22 33 138 597,14 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalvelu-yrityksiltä

1 044 191,92 20 000,00 16 410 556,07

44

Muut vastuuryhmät yhteensä 1 128 252,83 914 127,70 44 908 246,05 Erääntyneet saamiset 20 301,29 71 320,84 673 948,40 Yhteensä 58 176 285,38 71 096 103,74 258 215 724,04

*)Taulukossa esitetään neljä suurinta vastuuryhmää sekä erääntyneet saamiset, muut vastuuryhmät on laskettu yhteen erään muut vastuuryhmät yhteensä.

7.6 Kokonaisvastuut vastuuryhmittäin vastapuolittain *) Luotto- ja vastapuoliriski

2013 Vastuuryhmä Yhteensä Yksityiset Maatalous Yritykset Muut Kiinteistövakuudelliset saamiset 344 196 398,18 257 267 186,65 24 726 674,80 51 562 543,62 10 639 993,11 Vähittäissaamiset 178 924 613,40 80 077 504,78 25 955 977,14 67 990 900,39 4 900 231,09 Saamiset yrityksiltä 113 169 323,24 10 978 069,55 5 911 109,87 64 627 877,58 31 652 266,23 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalvelu-yrityksiltä

71 907 210,75 29 006,62 0,00 20 000,00 71 858 204,13

Muut vastuuryhmät yhteensä 80 985 167,56 12 179 898,83 954 787,65 5 198 652,42 62 651 828,66 Erääntyneet saamiset 5 869 770,05 3 602 811,16 292 607,92 1 826 822,17 147 528,80 Yhteensä 795 052 483,18 364 134 477,59 57 841 157,38 191 226 796,18 181 850 052,02

Luotto- ja vastapuoliriski

2012 Vastuuryhmä Yhteensä Yksityiset Maatalous Yritykset Muut Kiinteistövakuudelliset saamiset 166 730 036,36 128 464 982,29 10 514 604,50 24 776 816,29 2 973 633,28 Vähittäissaamiset 105 375 586,64 53 168 401,95 14 551 915,70 35 995 532,62 1 659 736,37 Saamiset yrityksiltä 67 009 557,78 8 958 566,02 3 525 071,53 37 956 128,67 16 569 791,56 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalvelu-yrityksiltä

27 716 504,76 23 078,03 0,00 20 000,00 27 673 426,73

Muut vastuuryhmät yhteensä 50 162 887,11 6 448 910,70 759 190,89 2 145 884,16 40 808 901,36 Erääntyneet saamiset 2 754 960,51 1 568 657,88 429 833,75 724 900,97 31 567,91 Yhteensä 419 749 533,16 198 632 596,87 29 780 616,37 101 619 262,71 89 717 057,21

*)Taulukossa esitetään neljä suurinta vastuuryhmää sekä erääntyneet saamiset, muut vastuuryhmät on laskettu yhteen erään muut vastuuryhmät yhteensä.

7.7 Operatiivisen riskin laskelma Emo 2013 2012 2011 Omien varojen

vähimmäismäärä

Bruttotuotot yhteensä 16 432 633,49 15 885 575,41 16 035 871,08 Tuottoindikaattori 2 464 895,02 2 382 836,31 2 405 380,66 2 417 704,00

2012 2011 2010 Omien varojen

vähimmäismäärä

Bruttotuotot yhteensä 9 770 666,25 9 262 566,02 7 265 359,43 Tuottoindikaattori 1 465 599,94 1 389 384,90 1 089 803,91 1 314 929,58

Tuottoindikaattori lasketaan Finanssivalvonnan standardin 4.3i perusmenetelmän mukaisesti.

Omien varojen vähimmäismäärä = positiivisten vuotuisten tuottoindikaattorien summa / niiden vuosien lukumäärällä, joina tuottoindi-kaattori on ollut positiivinen.

Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan sitä tappionvaaraa, joka pankeille saattaa aiheutua riittämättömistä tai puutteellisista sisäisistä pro-sesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä tai ulkoisista tekijöistä.

45

Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus

46

Luettelo tilikauden aikana käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositelajeista Kirjanpitokirjat Säilytystapa Pääkirja/päiväkirja Elektroninen arkisto Tasekirja Sidottu kirja Tositteet Paperituloste Reskontrat Asiakasreskontrat (koneelliset) Elektroninen arkisto Salkkukirjanpito Elektroninen arkisto Ostoreskontra (eOffice) Elektroninen arkisto Ostoreskontra Paperitosite Kassapäiväkirja Atk-tuloste Kassaraportit Atk-tuloste Palkkakirjanpito Elektroninen arkisto Käyttöomaisuusreskontra Elektroninen arkisto Johdannaisten reskontra Excel-tiedosto Vuokrasaamiset Excel-tiedosto Notariaattitoimeksiannot Excel-tiedosto Tositelajit

10 Maksuliiketilin tiliotteen tapahtumat 20 Ostolaskut 21 Toimitusjohtajan kulut 22 Henkilökunnan kulut 25 Ostolaskujen suoritukset 26 Suoraveloitettavat laskut (Samlink) 28 Suoraveloitettavat laskut (PP-Laskenta) 30 Ostolaskut, eOffice -pankit, ei-pankissa kiertävät laskut 51 Salkkukirjanpito 53 Ottolainaus, maksuliiketilin korko 56 Konekieliset viennit muista reskontrista, QS-kassalla kirjattavat tapahtumat 58 Konekieliset kustannuspaikkojen väliset siirrot 60 Sisäisen laskennan tositteet 61 Konekielinen sisäisen laskennan tietojen välitys 70 Muistiotositteet 71 Pääkirjakirjaukset 75 Palkkaviennit, maksetut palkat 80 Jaksotustositteet, purettavat viennit 82 Konekieliset laskennalliset erät 83 Konekieliset laskennalliset erät, palkat, lomapalkat 84 Konekieliset laskennalliset erät, palkat, sivukulut pl. sosiaaliturvamaksut 85 Poistot 91 Liiketoimintasiirrot - taseen ulkopuoliset erät 92 Liiketoimintasiirrot - siirtyvät erät 94 Liiketoimintasiirtoon liittyvät viennit 99 Tuloksen kirjaus

OMA SÄÄSTÖPANKKI OY TASEKIRJA 2013 · Marraskuussa 2013 Suodenniemen Säästöpankin ja Oma...

Documents

Transcript of OMA SÄÄSTÖPANKKI OY TASEKIRJA 2013 · Marraskuussa 2013 Suodenniemen Säästöpankin ja Oma...