Okonomi- og Erhvervsudvalget - finansiering

MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

Budget 2013

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET

Finansieringsområdet

Forsidebilleder: Herning Torv år 1913 Jubilæumslogo Herning Torv 2012

Budget 2013

MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

Indholdsfortegnelse BEMÆRKNINGER Side Økonomi- og Erhvervsudvalget ........................ 7

Finansieringsområderne 21-30 .................... 9 21 Renteindtægter ................................... 11 22 Renteudgifter ...................................... 15 24 Finansforskydninger............................ 19 25 Afdrag på udlån mv............................. 25 26 Udlån, langfristede tilgodehavender .... 29 27 Afdrag på optagne lån......................... 33 28 Optagne lån ........................................ 37 29 Tilskud og udligning ............................ 41 30 Skatter ................................................ 47

Finansiering konto 7-8 - budget for 2013Serviceområde 1.000 kr Udgifter Indtægter Netto21 Renteindtægter 0 -23.209 -23.20922 Renteudgifter 22.387 0 22.38724 Finansforskydninger -59.246 -600 -59.84625 Afdrag på udlån, langfr. tilgodeh. -37.845 0 -37.84526 Udlån, langfristede tilgodehavender 27.029 0 27.02927 Afdrag på optagne lån 29.535 0 29.53528 Optagne lån 0 -140.812 -140.81229 Tilskud og udligning 68.576 -1.565.923 -1.497.34730 Skatter 603 -3.378.747 -3.378.144I alt 51.039 -5.109.291 -5.058.252


7


Serviceområde 21-30 - Finansering

9

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 21 Renteindtægter

Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.):

Serviceområde 21 - Renteindtægter Regnskab 2011

Budget 2012

Budget 2013

07.22.05 Indskud i pengeinstitutter 3.828 7.300 3.00007.22.07 Investerings- og placeringsforeninger -7.626 -4.000 -6.00007.22.08 Realkreditobligationer -9.886 -5.000 -8.00007.22.10 Statsobligationer -169 0 007.28.14 Tilgodehavender i betalingskontrol -875 -2.400 -1.20007.28.15 Andre tilgodehavender vedr. hovedkonto 0-8 -1.796 -1.680 -1.68007.28.18 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner -599 -31 -3107.32.20 Pantebreve -190 -183 -17607.32.21 Aktier og andelsbeviser m.v. -566 0 007.32.23 Udlån til beboerindskud -96 -72 -7207.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -312 -50 -5007.32.27 Deponerede beløb -10.861 -18.900 -9.00007.35.35 Andre forsyningsvirksomheder -131 0 007.50.50 Kassekredittet og byggelån (repoforretninger) -6.840 0 0Serviceområde i alt -36.119 -25.016 -23.209 Bemærkninger: 07.22 Renter af likvide aktiver Renteindtægterne består næsten udelukkende af renteindtægter af indestående i likvide midler og værdipapirer. Der er en forventning til, at de gennemsnitlige likvide aktiver (inkl. deponering og udviklingspulje) vil andrage omkring 625-650 mio. kr. Beholdningen består af kontanter (mindre beløb), investeringsbeviser og obligationer. Der for-ventes en gennemsnitlig forrentning/afkast på ca. 20,0 mio. kr. Det er i budgetlægningsfasen ikke muligt at vurdere på hvilke funktioner indtægterne kommer. Derfor skal det være svært at sammenligne mellem årene. 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Der forventes indtægter på 1,2 mio. kr. vedr. tilgodehavender i betalingskontrol, indtægter vedr. DRIFT på 1,5 mio. kr., samt indtægter på 0,2 mio. kr. vedr. øvrige renteindtægter bl.a. fra selv-ejende institutioner. 07.32 Renter af langfristede tilgodehavender Renteindtægter vedr. pantebreve, aktier og andelsbeviser, udlån til beboerindskudslån samt andre langfristede udlån og tilgodehavender forventes at andrage 0,3 mio. kr. Renter af deponerede beløb er omtalt og er en del af indtægten under funktion 07.22.

11

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 22 Renteudgifter


Serviceområde 22 - Renteudgifter Regnskab 2011

Budget 2012

Budget 2013

07.28.15 Renter af kortfristede tilgodehavender 117 50 10007.35.35 Andre forsyningsvirksomheder 1.616 1.170 1.00407.52.56 Anden kortfristet gælde med indenlandsk bet.modt. 161 200 17507.55.63 Selvejende institutioner 708 980 92807.55.68 Realkredit 1.952 1.871 1.77807.55.70 Kommunekredit - øvrige 3.970 8.048 3.00507.55.70 Kommunekredit - ældreboliger 9.995 9.987 9.89707.55.71 Pengeinstitutter 4.450 5.500 5.500Serviceområde i alt 22.969 27.806 22.387 Bemærkninger: 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender. Der forventes en renteudgift på kr. 0,1 mio. kr. 07.35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder. Der forventes renteudgifter på 0,2 mio. kr. vedr. renovationsområdet. Desuden budgetteres der med en udgift på 0,9 mio. kr., som vedrører forrentning af gæld til Herning Vand. Gældsposten er indfriet ultimo 2016. 07.52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt Der forventes udgifter på 0,2 mio. kr. 07.55 Renter af langfristet gæld Renteudgifter vedr. selvejende institutioner forventes at andrage 0,9 mio. kr. Renteudgifter af Realkredit- og Kommunekredit lån forudsættes at udgøre 14,7 mio. kr. inkl. den budgetterede lånoptagelse i 2013. Ældreboliglån forventes at andrage 9,9 mio. kr. Endelig forventes renteud-gifter med 5,5 mio. kr. vedr. lån i pengeinstitutter.

15

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 24 Finansforskydninger

Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 24 - Finansforskydninger

Regnskab2011

Budget2012

Budget2013

08.22.01 Ændringer i likvide aktiver -46.282 -22.376 -46.84608.42.44 Parkeringsfonden 1.087 -600 -60008.45.45 Alderssparefond 100 100 10008.52.59 Diverse puljebeløb/mellemregninger 0 3.372 -16.50008.52.59 Buffer til uforudsete udgifter - overførsler 0 -10.000 -16.00008.52.59 Diverse mellemregningskonti - udviklingsfonden 25.000 20.000 20.000Serviceområde 24 - i alt -20.095 -9.504 -59.846 Bemærkninger: 08.22 Forskydninger i likvide aktiver. Der er budgetteret med et likviditetsforbrug på 46,8 mio. kr. Kasseforbruget bl.a. ses i sam-menhæng med, at der investeres 76,5 mio. kr. i flytning af hovedbiblioteket fra Brændgårdvej til Herning Midtby. Udviklingsfonden bidrager med 50 mio. kr. af denne investering. 08.42. Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v. Der er budgetteret med indtægter for 0,6 mio. kr. vedr. salg af parkeringspladser. 08.45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. Beløbet vedr. en pensionsforpligtelse for tjenestemænd og pensionister i det tidligere kommu-nale selskab "Energigruppen Jylland A/S". 08.52 Anden gæld I forbindelse med salget af aktier i "Energigruppen Jylland A/S" blev der afviklet gæld. Sparede renter og afdrag vedrørende de ekstraordinære indfriede lån opspares i en udviklingsfond. Be-løbet for budgetår 2013 udgør 20 mio. kr. Beholdningen i udviklingsfonden forventes med ud-gangen af 2013 at andrage 0 kr., idet forudsættes at udviklingsfonden bidrager med 50 mio. kr. i forbindelse med flytning af hovedbiblioteket fra Brændgårdvej til Herning Midtby. Funktionen indeholder også en ikke fordelt pulje på 16 mio. kr., som modsvarer den centralt af-satte pulje på 51 mio. kr. til imødegåelse af regnskabssanktionerne. Endelig indeholder funktio-nen en nulstilling af overførsel i 2013 på serviceområde 18.

19


Desuden indeholder serviceområdet følgende mellemværende med staten vedr. sociale ydelser med 100 % refusion. Tabellen er vist i løbende priser.

Serviceområde 24 - Sikringsydelse med 100% refusion Regnskab 2011

Budget 2012

Budget 2013

Folkepension 1.461.113 1.541.400 1.630.300Supplerende pensionsydelse 31.684 32.700 36.600Ventetillæg 1.122 1.200 1.600Højeste og mellemste førtidspension 114.057 105.000 96.700Almindelig og forhøjet almindelig førtidspension 13.296 12.000 10.700Supplerende opsparingsordning for førtidspensionister 7.712 8.300 8.900Børnetilskud 29.404 30.209 30.475Familieydelser -26.508 7.106 5.090Sygedagpenge og dagpenge ved graviditet, barsel og adoption 194.701 196.148 189.940ATP-bidrag 6.354 6.689 6.670Delpension 354 484 610Tillægsydelser for pensionister med alm. eller forhøjet 4.588 4.100 4.000Refusion af offentlige pensioner -1.626.214 -1.696.884 -1.780.510Refusion af børnetilskud -29.406 -30.209 -30.475Refusion af supplerende opsparingsordning -7.712 -8.300 -8.900Refusion af familieydelser -6.206 -7.106 -7.405Refusion af dagpengeydelser -194.701 -196.148 -189.940Refusion af ATP m.v. -14.047 -14.797 -14.435Diverse ATP-ydelser 9.845 8.108 10.080Fleksydelse 14.987 19.380 21.000Refusion af fleksydelse -14.510 -19.380 -21.000Sikringsydelse med 100% refusion i alt -30.087 0 0 Pensioner udbetales til personer omfattet af aldersgrænsen for udbetaling af folkepension. Hø-jeste, mellemste, almindelig og forhøjet almindelig førtidspension er førtidspensioner, som er tilkendt før finansieringsreformen på pensionsområdet. Børnetilskud er inddelt i kategorierne: Ordinært, ekstra, særligt, flerbørnstilskud, adoptionstil-skud samt børnetilskud til uddannelsessøgende. Familieydelser udlægges til enlige forsørgere mm. Syge- og barselsdagpenge på denne funktion omhandler sygedagpenge til lønmodtagere hos forsikrede arbejdsgivere, øvrige sygedagpenge med 100% refusion samt dagpenge i forbindel-se med graviditet, barsel og adoption. ATP-bidrag udgør "arbejdsgiverandelen" til ATP i forbindelse med udbetaling af sygedagpenge, kontanthjælp, revalideringsydelse, førtidspensioner og delpension. 08.53 Kirkelige afgifter og skatter Der er for 2013 valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som andrager 10.750,622 mio. kr. Skatteprocenten er fastsat til 0,99 %, og ovennævnte medfører et samlet provenu på 106,431 mio. kr.

20


Serviceområde 24 - Kirkelige skatter og afgifterRegnskab

2011Budget

2012Budget

2013Landskirkeskatten 14.702 16.160 16.532Lokale kirkelige kasser 82.555 83.715 85.832Øvrige udgifter 86 240 4.000Forskudsbeløb af kirkeskat -98.036 -100.100 -106.431Budgetteret over/underskud 693 -15 67Kirkelige skatter og afgifter i alt 0 0 0 Ultimo 2013 forventes det, at kirkekasserne har 67.000 kr. til gode hos kommune.

21

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender


Serviceområde 25 - Afdrag på udlån, lang tilgodehavender Regnskab 2011

Budget 2012

Budget 2013

08.32.20 Pantebreve -180 -187 -19008.32.21 Aktier og andelsbeviser m.v. 2.044 0 008.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -155 -250 -15508.32.27 Deponerede beløb for lån m.v. -161.284 -37.500 -37.500Serviceområde i alt -159.575 -37.937 -37.845 Bemærkninger: 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Indtægter vedr. diverse pantebreve fra Fermaten og Studsgård Friskole anslås til 0,2 mio. kr. Desuden er det budgetteret med 0,155 mio. kr. som vedrører statens andel af lån til byfornyel-se og sanering. I forbindelse med salget af aktier i Energigruppen Jylland A/S (handel 2) blev der deponeret 375 mio. kr. Dette beløb kan frigives med 1/10 hvert år. Det er besluttet, at de frigivne beløb skal indgå i det samlede årsresultat.

25

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 26 Udlån, langfristede tilgodehavender


Serviceområde 26 - Udlån, langfristede tilgodehavender Regnskab 2011

Budget 2012

Budget 2013

08.32.20 Pantebreve 7.500 7.500 7.50008.32.23 Udlån til beboerindskudslån 769 0 008.32.24 Indskud i Landsbyggefonden -3.301 7.040 11.59208.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 2.407 182 18208.32.27 Deponerede beløb for lån m.v. 99.178 0 008.35.30 Afdrag til Herning Vand 13.900 7.555 7.755Serviceområde i alt 120.453 22.277 27.029 Bemærkninger: 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Udgiften vedr. pantebreve vedrører likviditetsforstrækning til Messecenter Herning A/S som et led i visionsplan 2025. Der er i budget 2013 afsat 11,6 mio. kr. til indskud i Landsbyggefonden. Beløbet er beregnet ud fra den godkendte boligforsyningsplan. Der forventes opført 72 ungdomsboliger på Kousgårds Plads = ca. 3.750 m2 á kr. 22.080,00/m2, svarende til en udgift på i alt 82,8 mio. kr. 10 % heraf udgør 8,3 mio. kr. Desuden forventes opført 30 ungdomsboliger i Fællesbo regi = 1.500 m2 á kr. 22.080, svarende til en udgift på i alt 33,1 mio. kr. 10 % heraf udgør 3,3 mio. kr. Desuden er der budgetteret med 0,2 mio. kr., som kan henføres til henlæggelse til udvendig vedligeholdelse jf. lejelovens § 63a, samt en indtægt fra Trehøje Golfklub vedr. arealerhvervel-se. Fra regnskab 2010 blev spildevandsområdet udskilt fra kommunens regnskab. Kommunens gæld til spildevandsområdet androg kr. 58,760 mio. kr., som skal afdrages/forrentes over 6 år.

29

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 27 Afdrag på optagne lån


Serviceområde 27 - Afdrag på optagne lån Regnskab 2011

Budget 2012

Budget 2013

08.55.63 Selvejende institutioner med overenskomst 2.391 2.302 2.50008.55.68 Realkredit 2.125 2.165 2.28508.55.70 Kommunekredit 5.377 9.140 14.12308.55.77 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 9.820 15.013 10.627Serviceområde i alt 19.713 28.620 29.535 Bemærkninger: 08.55 Forskydninger i langfristet gæld. Der er budgetteret med udgifter til afdrag på optagne lån vedr. selvejende institutioner med driftsoverenskomst på 2,5 mio. kr. Afdrag på øvrige kommunale realkredit- og kommunekreditlån forventes at andrage 16,4 mio. kr. Endelig forventes afdrag på kommunale ældreboliger at beløbe sig til 10,6 mio. kr. Samlet gæld forventes ultimo 2013 at udgøre 863,1 mio. kr. Heraf andrager gæld vedr. ældre-boliger 652,4 mio. kr.

33

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 28 Optagne lån


Serviceområde 28 - Optagne lån Regnskab 2011

Budget 2012

Budget 2013

08.55.70 Låneoptagelse til kvalitetsfondsprojektet -12.000 -110.000 -18.00008.55.70 Lån til energirenoveringer 0 0 -22.00008.55.77 Låneoptagelse vedrørende ældreboliger -9.000 -111.835 -100.812Serviceområde i alt -21.000 -221.835 -140.812 Bemærkninger: 08.55 Forskydninger i langfristet gæld. Der forventes optaget lån til følgende plejeboligprojekter:

Plejeboligprojekter: Investe-ring

Låne-procent Lånebeløb

Fuglsang Toft 96.147 88,00% -84.609Lind Pleje- og Aktivitetscenter 10.439 91,00% -9.499Skovlyset 4.465 84,00% -3.751Udvidelse af Rosenholm 3.245 91,00% -2.953Plejeboliger i alt -100.812 Lånemuligheden for ældreboligbyggeri er forhøjet fra 84 til 88 % fra budget 2013. Projekter hvor skema A er godkendt inden årets udgang kan fortsat opnå låneoptagelse med 91 Det er i budgetforslaget forudsat, at der optages lån til kvalitetsfondsprojekter med 14 mio. kr. samt lån fra den ”ordinære” lånepulje med 4 mio. kr. Kommunen har fået tilsagn om låneopta-gelsen. Endelig budgetteres der med låneoptagelse på 22,0 mio. kr. til diverse energirenoveringer af kommunale bygninger.

37

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 29 Tilskud og udligning


Serviceområde 29 - Tilskud og udligning Regnskab 2011

Budget 2012

Budget 2013

07.62.80 Udligning og generelle tilskud -1.233.024 -1.312.325 -1.223.90407.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge 11.052 11.784 12.72007.62.82 Kommunale bidrag til regionerne 114.612 10.779 11.04807.62.86 Særlige tilskud vedr. ældreområdet -21.576 -22.260 -22.77607.62.86 Tilskud vedr. kvalitetsreformen -30.936 -30.912 -30.94807.62.86 Beskæftigelsestilskud -204.417 -204.872 -231.04707.62.86 Bedre kvalitet i dagtilbud 0 0 -8.04007.62.86 Tilskud til boligsociale områder 0 0 -4.40007.65.87 Refusion af købsmomse tilskud 1.609 0 0Serviceområde i alt -1.362.680 -1.547.806 -1.497.347 Bemærkninger: 07.62.80 Udligning og generelle tilskud Udligning og generelle tilskud består af en kommunal udligning, et statstilskud samt udligning af selskabsskatter. Der budgetteres med indtægter på 998,5 mio. kr. i kommunal udligning, 217,3 mio. kr. i statstil-skud og endelig en indtægt på 8,1 i udligning vedrørende selskabsskatter. Folketinget har den 12. juni 2012 vedtaget lovforslaget L 191 "Lov om ændring af lov om kom-munal udligning og generelle tilskud til kommuner (Justeringer af udligningssystemet)" (lov nr. 582). Herudover har en række andre lovændringer betydning for kommunernes økonomi og budgetlægning. Justeringer af lovgrundlaget har konsekvenser for opgørelsen af udligningen fra og med til-skudsåret 2013, og er indregnet i beregningerne. Konsekvenserne for Herning Kommune blev i første omgang på baggrund af 2012 data opgjort til et tab på 14,6 mio. kr. Med baggrund i 2013-data er tabet beregnet til 4,6 mio. kr. Dette skyl-des, at der er sket ændringer i datagrundlaget fra 2012 til 2013. Grundværdierne for produktionsjord indregnes fremover med en lavere procent end for øvrig jord. For at imødegå utilsigtede fordelingsvirkninger af den ændrede indregning af produktions-jord løftes grænsen for beregning af udligningstilskud til kommuner med højt strukturelt under-skud fra 96,5 pct. til 100 pct. af det landsgennemsnitlige strukturelle underskud pr. indbygger. Endvidere nedsættes vægten af rejsetidskriteriet i opgørelsen af det demografiske udgiftsbe-hov. Som en konsekvens af disse ændringer videreføres det hidtidige tilskud til kommuner med pro-duktionsjord ikke fra 2013. Dette er indregnet i de byrdefordelingsmæssige konsekvenser af lovforslaget om justering af udligningssystemet.

41


Øvrige ændringer for kommunerne: Ændringer vedrørende særtilskud:

• Puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner fastsættes til 400 mio. kr. i 2013 og 2014. Basistilskudspuljen er på 176 mio. kr. Den resterende del af tilskudspuljen op til de 400 mio. kr. finansieres af bloktilskuddet.

• Puljen til kommuner med økonomiske problemer i hovedstadsområdet udgør i dag 0,07

pct. af hovedstadskommunernes beskatningsgrundlag. Andelen nedsættes til 0,05 pct. Endvidere skal de enkelte kommuners bidrag til finansieringen af hovedstadspuljen fremover beregnes på grundlag af beskatningsgrundlaget frem for indbyggertallet.

• Der oprettes en ny tilskudspulje på 400 mio. kr. til kommuner med en høj andel af bor-

gere med sociale problemer. Puljen fordeles efter ansøgning. Herning Kommune har fremsendt en ansøgning om særtilskud til de boligsociale områder i Gullestrup, Holt-bjerg og Brændgård. Hovedstadskommunerne pålægges et særligt finansieringsbidrag til puljen på 0,03 pct. af den enkelte kommunes beskatningsgrundlag. Resten af til-skudspuljen finansierers af bloktilskuddet.

Overgangstilskud:

• Der ydes et overgangstilskud til kommuner med tab på justeringerne af udligningen på mere end 0,02 pct. af beskatningsgrundlaget. Tilskuddet finansieres af bloktilskuddet og dækker i 2013 det fulde tab over 0,2 pct. svarende til i alt 223 mio. kr.

07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge Udligningsordningen vedrørende udlændinge har til formål at udligne kommunernes gennem-snitlige merudgifter i forbindelse med integration, sprogundervisning og sociale udgifter mv. til udlændinge. Kommunerne finansierer disse ordninger under ét, således at bidraget fordeles i forhold til kommunens folketal. Kommuner med få indvandrere, flygtninge og efterkommere vil således samlet ydet et bidrag til ordningen, mens kommuner med mange indvandrere, flygtninge og ef-terkommere samlet vil modtage et tilskud. Herning kommunes andel udgør 12,7 mio. kr. 07.62.82. Kommunale bidrag til regionerne Grundbidraget til regionerne har tidligere været konteret på denne funktion, men fra budgetåret 2012 er der sket om finansieringsomlægning, som bevirker, at udgiften flyttes til serviceområde 19 – Forebyggelse. Udviklingsbidraget andrager kr. 127 pr. indbygger. Der forventes et samlet befolkningstal på 86.703. Kommunens andel udgør 11,0 mio. kr. Størrelsen af det årlige udviklingsbidrag fastsættes af Regionsrådet. Regionsrådet vil ikke kun-ne gennemføre forhøjelser af bidragene ud over grundbidraget fra året før reguleret med sats-reguleringsprocenten, såfremt 2/3 af de kommunale repræsentanter i kontaktudvalget modsæt-ter sig denne forhøjelse. Beløbet reguleres én gang årligt med satsreguleringsprocenten.

42


07.62.86 Særlige tilskud Funktionen består af 5 puljer. Den ene pulje består af et statstilskud til et generelt løft af ældreplejen, og et tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen. Puljen udgør 22,8 mio. kr. i 2013. I regeringsaftalen for 2011 blev det aftalt, at kvalitetsfondens midler blev justeres tilbage til 2009-niveau. Dette er videreført i aftalen for 2013, og det samlede tilskud fra kvalitetsfonden udgør 30,9 mio. kr. i 2013. Kommunerne overtog i 2010 ansvaret for de forsikrede ledige – både hvad angår aktivering og udbetaling af arbejdsløshedsdagpenge. Udgifterne til ordningen findes på serviceområde 17. Til finansiering af denne udgift modtager kommunen et bloktilskud på 212,9 mio. kr. – det såkaldte beskæftigelsestilskud. Desuden er der budgetteret med en forventet efterregulering på 18,1 mio. kr. således, at det samlede tilskud i 2013 beløber sig til 231 mio. kr., svarende til den for-ventede og budgetterede udgift. Det foreløbige beskæftigelsestilskud for 2013: Ved udmeldingen pr. 1. juli 2012 består beskæftigelsestilskuddet for 2013 af:

• Et grundtilskud, opgjort som den enkelte kommunens samlede tilskud for 2011 reguleret for ændringer i love og regler på de områder, der er omfattet af beskæftigelsestilskud-det, samt den forventede pris- og lønudvikling.

• Et merudgiftsbehov opgjort som forskellen mellem de skønnede samlede kommunale nettoudgifter for tilskudsåret og grundtilskuddet for 2013. Merudgiftsbehovet er fordelt på kommunerne i forhold til bruttoledigheden for dagpengemodtagere (ledige og aktive-rede) og modtagere af uddannelsesydelse i 2011.

I regeringsaftalen for 2013 blev det aftalt, at der tilføres 500 mio. kr. til bedre kvalitet i dagtilbud. Herning kommunes andel andrager 8,0 mio. kr. Der er desuden i 2013 oprettet en ny tilskudspulje på 400 mio. kr. til kommuner med en høj an-del af borgere med sociale problemer. Efter ansøgning har kommunen fået et tilskud på 4,4 mio. kr.

43

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 30 Skatter


Serviceområde 30 - SkatterRegnskab

2011Budget

2012Budget

201307.68.90 Kommunal indkomstskat -2.791.120 -2.895.571 -3.090.31707.68.90 Afregning vedr. det skrå skatteloft 384 416 60307.68.92 Selskabsskatter -63.916 -46.976 -51.92007.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster -3.889 -3.000 -3.03007.68.94 Grundskyld -191.482 -205.126 -196.84807.68.95 Anden skat på fast ejendom -33.589 -35.187 -36.632Serviceområde i alt -3.083.612 -3.185.444 -3.378.144 Bemærkninger: 07.68.90 Kommunal indkomstskat Herning kommune har til budget 2013 valgt at anvende det statsgaranterede udskrivnings-grundlag. Skatteprocenten er fastsat til 24,9. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag andrager 12.411 mio. kr., og med en skatteprocent på 24,9 % bliver provenuet 3.090 mio. kr. 07.68.92 Selskabsskat Kommunens andel af selskabsskatterne udgør 51,9 mio. kr. Der er tale om en endelig afreg-ning på baggrund af indkomståret 3 år tidligere. Indtægten er ca. 4 mio. kr. større end budget 2012. 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster På denne funktion registreres indtægter og udgifter vedrørende anden skat pålignet visse indkomster. Indtægterne vedrører eksempelvis andel af bruttoskat efter § 48 E i kildeskat-teloven, kommunens andel af skat af dødsboer og indkomstskat af dødsboer, der ikke omfattes af kildeskatteloven. Indtægten forventes at andrage 3,0 mio. kr. 07.68.94 Grundskyld Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til land-brug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug jfr. § 33, stk. 1 i vurderingsloven, op-kræves grundskyld med en promille, der er 9,7 promillepoint lavere end den fastsatte grund-skyldspromille. Grundskyldspromillen er fastudsat til 20,53 dog 5,73 promille (10,83) for landbrug o.l. Kommunerne får i budget 2013 grundskyld af de skattepligtige grundværdier opgjort pr. 01.10.2011.

47

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 30 Skatter

Udskrivningsgrundlaget for grundskyld er anslået til 2.696,6 mio. kr. for produktionsjord, og 8.835,7 mio. kr. for øvrigt jord. Provenuet er beregnet til 196,8 mio. kr. 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Dækningsafgiften opkræves af ejendomme, der i henhold til Ejendomsskattelovens § 7, stk. 1, litra b eller § 7, stk. 3, er fritaget for grundskyld. Der skal svares dækningsafgift af grundværdi-en efter fradrag for forbedringer og af forskelsværdien. I budgetforslag 2013 er det forudsat, at der opkræves 10,265 promille i dækningsafgift og 8,750 promille i forskelsværdier. Udskrivningsgrundlaget for dækningsafgifter for statsejendomme, ejendomme tilhørende regio-nerne samt kommunale ejendomme er beregnet til 1.371,1 mio. kr. Der opkræves 10,265 pro-mille og provenuet andrager 14,74 mio. kr. Udskrivningsgrundlaget for beregning af forskelsværdien 2.699,2 mio. kr. Der opkræves 8,75 promille og provenuet andrager 23,6 mio. kr.

48

Okonomi- og Erhvervsudvalget - finansiering

Documents

Transcript of Okonomi- og Erhvervsudvalget - finansiering