Offshore-vég: unalomig ismételve - LAVECO hírlevél 2014. 1. szám
-
Upload
offshore-company-formation -
Category
Documents
-
view
260 -
download
0
description
Transcript of Offshore-vég: unalomig ismételve - LAVECO hírlevél 2014. 1. szám
NEWSLETTER
LAVECO ® since 1991.
2014/1. szám
www.laveco.com
Nem, nincs vége. Még mindig nincs.
Bármennyire is riogatnak bennünket
immár legalább 20 éve azzal, hogy ez
az év lesz az utolsó, a vég nem követ-
kezett be az elmúlt 2 évtizedben és
2014 sem hozhatja meg ezt a változást.
Persze egy korszaknak hamarosan
vége; kristálytisztán látszik, hogy az,
ami volt az elmúlt 20 évben, biztosan
nem tér majd vissza a következő
20-ban: a pénzügyi szabadság kora.
Amikor én a LAVECO-val bele-
vágtam a cégalapítás rejtelmes
világába, még teljesen más idők
voltak. A múlt század 90-es
éveinek elején nem kísértett ennyire
a pénzmosás rémének paranoiája.
Emlékszem, egyszer a következőkkel
hívott fel bennünket egy orosz ügyfél
Moszkvából: „Kell egy offshore cég,
délután ott leszek, készítsék el a papí-
rokat, mert szerződést kell aláírnom és
még ma vissza kell jöjjek Moszkvába.”
Mindez korán reggel volt, se internet,
se mobiltelefon. Az ügyfél a reptéri
telefonból bediktálta a nevét, útlevél-
számát, születési dátumát. Telefonon
kiválasztotta a céglistából a nevet és
felült a Budapestre tartó gépre. 11.30-
kor itt volt az irodánkban, ahol már
várták a kész papírok. 12 után átvittük
a CIB Bankba a Váci utcába, ahol le
volt egyeztetve a találkozó a banká-
rokkal, akik egy órán belül megnyi-
tották a bankszámlát. Ezt követően
visszajöttünk az irodába és elfaxoltuk
ügyfelünk partnerének a cég adatait.
10 perc múlva jött egy szerződés,
amelyet az ügyfél aláírt és visszafaxolt,
majd megkapta a partner által aláírt
faxos változatot. Az eredetiket később
cserélték ki, hiszen bíztak egymásban.
Az irodánkból egyenesen a reptérre
ment, s onnan vissza Moszkvába.
Boldog idők voltak ezek! Ma reggel
8 és délután 5 óra között néha az
ügyfél azonosítását sem tudjuk tisztes-
ségesen elvégezni, annyi papírt, nyilat-
kozatot kell begyűjteni a struktúrában
szereplőktől. S hiába törjük kezünket-
lábunkat, hogy ezt nem a LAVECO
Ltd. találja ki, hanem a nemzetközi
szervezetek, nehéz meggyőzni azt
az ügyfelet, aki még emlékszik rá,
hogyan kezdtük 20 évvel ezelőtt.
Nyilván kinevet engem is: „Ugyan
László, hát nem ismersz? Tényleg
attól leszek megbízható ügyfél, hogy
minden félévben behozok egy friss
villanyszámlát hozzátok?!” Igaza van:
sem jobb, sem megbízhatóbb nem
lesz üzleti és emberi szempontból
sem. De eleget tesz az OECD által a
pénzügyi világnak ajánlott, szerintem
inkább diktált feltételeknek.
Mert diktátum ez, akárhogyan is
nézzük. Az elsők a sorban, akik szol-
gaian, a profit érdekében gondol-
kodás nélkül alávetik magukat
ennek a diktátumnak, azok maguk a
From the Managing Director’s desk:
Offshore-vég: unalomig ismételve
Vezércikkünk az offshore világpiac 2014-re várható tendenciáit veszi szám-ba a bekövetkező változások tükrében.
Jurisdiction spotlight:
UK-Ciprus-Malta-Hongkong-UAEÖsszehasonlító táblázatunkban felsora-koztatjuk 5 – véleményünk szerint a jövő-ben fontos – helyszín, a működés szem-pontjából releváns paramétereit.
Offshore Banking:
Meinl Bank, Cim BankÚj partnerekkel bővült a LAVECO Ltd. ál-tal ajánlott bankok köre.
Topic:
Seychelles: a bemutatóra szóló részvények kötelező cseréje
A Seychelle-szigetek IBC Act-jének vál-tozásai értelmében valamennyi offshore cégnek végre kell hajtani a bemutatóra szóló részvények cseréjét a törvény kihirdetésétől számított 6 hónapon belül.
tArtAlOM
From the Managing Director’s desk
Offshore-vég: unalomig ismételve
1
LAVECO ® since 1991.2014/1. szám
www.laveco.com
bankok. Az ügyfél-azonosítási szabá-
lyok napról-napra történő változtat-
gatása olyan nehézségeket gördít az
offshore bankszámlák megnyitása és
fenntartása terén elénk, hogy ezen
szabályoknak még a legrutinosabb
régi „játékosok” is képtelenek eleget
tenni. Nekem gyakran az az érzésem
támad, hogy nem csupán megne-
hezíteni akarják a dolgunkat, hanem
szándékosan elűzni még a régi ügyfe-
leket is. A folyamatból tisztán látható
a jövő: nem céget lesz nehéz alapí-
tani a kedvező adózást kínáló helyszí-
neken, hanem bankszámlát nyitni a
cégek részére. E nélkül viszont szinte
semmit nem ér még a világ legvon-
zóbb adóelőnyeit kínáló cég sem. Az
OECD tudta, hogyan kell ellehetet-
leníteni az offshore cégek életét: ha
akadályokat gördítenek a pénzügyi
műveletek elé, akkor értelmetlenné
válik az egész. 2014-ben ez a folyamat
tovább fog folytatódni, a játékteret
a bankok uralják majd. Egyre nehe-
zebb lesz számlát nyitni és egyre több
régi cégnek zárják majd be a szám-
láját indokkal vagy éppen indoklás
nélkül. A LAVECO Newsletter
különszámában (2013.
december) részle-
tesen írtam ennek
mikéntjéről s
hogyanjáról.
Az OECD egyik
legsarkalatosabb
k ö v e t e l m é n y e
a cégek tekinte-
tében az átláthatóság.
Ajánlásaik szerint csak azon
cégeknek lehet bankszámlát nyitni,
amelyek struktúrája és tevékenysége
átlátható. A struktúrák átláthatósága
alatt azt értik, hogy a cég tényleges
tulajdonosai, igazgatói közhiteles nyil-
vántartásból –Cégbejegyző Hivatal–
megismerhetőek legyenek és a válto-
zásokat is rögzítse a nyilvántartás. A
világ ma leginkább kedvelt cégala-
pítási helyszínei, mint pl. Brit Virgin-
szigetek, Belize, Seychelle-szigetek,
Panama, ezen követelménynek nem
felelnek meg. Bármennyire is változ-
tatják a fenti miniállamok a helyi
törvénykezést, az soha nem fogja elérni
azt a színvonalat, amelyet az OECD
elvár. További hátránya lesz az úgyne-
vezett IBC (International Business
Company) típusú helyszíneknek,
hogy az ott alapított cégeken első
ránézésre látszik az offshore státusz.
Maga a név „Intenational Business
Company” már egy bélyeg. A hozzá-
értő szem azonnal látja: itt egy speci-
álisan külföldiek számára kifejlesztett
cégformáról van szó, amely az adott
országban nem, csak „nemzetközileg”
tevékenykedik. Mennyivel jobban
hangzik például egy Egyesült Arab
Emirátusokban bejegyzett cég neve,
amelynek a végződése „Free
Trade Zone Company”,
azaz vámszabad-
területi társaság.
A nevetséges
csupán az, hogy
ugyanarról van
szó, csak éppen
az arabok ügye-
sebbek voltak a
névalkotásban és
image-építésben.
A folyamat elindult.
A svájci bankok egy része már
elkezdte vagy éppen elkezdi bezárni
a „látványosan offshore” és egyben
„nem átlátható” offshore cégek
bankszámláit. Csak azok maradhatnak
a bankban, amelyek megfelelnek
az átláthatóság követelményeinek.
S a jövőre nézve már a struktúrák
átláthatósága sem lesz elegendő. A
Svájci Bankszövetség ajánlásai és a
svájciak 2-3 éve meghirdetett „White
Money Strategy”-jének megfelelően
a tevékenységnek is átláthatónak
kell lennie. Ennek érdekében a végső
haszonélvezőknek nyilatkozniuk kell,
hogy a Svájcba beutalt összegek legális
forrásból származnak, s ezt valamilyen
háttérdokumentummal igazolni is kell
tudni. Szintén megkövetelik majd,
hogy a banknál számlát vezető
cég éves beszámolót készítsen és
lehetőleg auditált mérlege legyen.
Ezen túlmenően nyilatkoztatják a cég
végleges haszonélvezőjét arról, hogy
a saját országában tisztában van a
rá háruló adókötelezettségekkel és
eleget is fog tenni azoknak.
Az előző mondatok a „kell”,
„megkövetelik”, „nyilatkoztatják” kife-
jezésektől hangosak. Ez ugyanis nem
egy alternatívákat kínáló szabályrend-
szer. Csakis az lehet, amit a bank akar,
a bankuralom szinte már akkora, hogy
ezzel oda is van a pénzügyi szabadság
2
www.laveco.com
LAVECO ® since 1991.2014/1. szám
nagy része. S ez ténylegesen is így
van. Ez egy korszakvég. Annak a több
évtizedes korszaknak a vége, amikor
nemcsak illúzió volt mindez, hanem
a valóságban is kihasználhatták az
okosan gazdálkodó pénztulajdo-
nosok a rendszer adta előnyöket.
Az OECD diktál az Európai Központi
Banknak, az Európai Központi Bank az
egyes országok nemzeti bankjainak,
a nemzeti bankok a kereskedelmi
bankoknak, a kereskedelmi bankok a
pénzügyi rendszerbe ügyfeleket bete-
relő cégeknek, mint pl. a LAVECO Ltd.,
és a kis LAVECO Ltd. kénytelen mindezt
közvetíteni az ügyfelei felé.
Vélhetően lesz egy átmeneti állapot
a rendszerben. Hogy ez pontosan
mennyi ideig fog tartani, senki nem
tudhatja. Erre az átmeneti állapotra az
lesz a jellemző, hogy ellehetetlenítik az
„át nem látható cégek” banki műkö-
dését és végső soron vagy a bank vagy
az ügyfél, de valamelyik fél minden-
képpen bezárja majd a számlát. Jobb
esetben a bank megmondja majd,
hogy egyáltalán akar-e offshore
jellegű cégeknek számlát vezetni,
rosszabb esetben viszont az ügyfélnek
kell kitalálnia, hogy vállalkozik-e erre a
bank, vagy sem. Tovább bonyolítja a
helyzetet, hogy a compliance osztá-
lyok túlságosan nagy hatalmat kaptak
a kezükbe, s ezzel a hatalommal
nem élnek, hanem visszaélnek. A
bankok felső vezetése előszeretettel
passzolja le hozzájuk a szabályal-
kotás folyamatát anélkül, hogy ellen-
őrizné azok üzleti hatását, hasznát,
vagy éppen haszontalanságát. Mivel
a compliance terület vezetői és
beosztottjai egyértelműen hivatalnok
módjára viselkednek, ezért számukra
az a legegyszerűbb, ha a felelősség
elhárítása érdekében a legkevésbé
kockázatos ügyfelet sem vállalják.
Néha az az érzésem a compliance
tevékenységét figyelve, mintha őket
az ügyfél alapjában véve zavarná,
bármilyen jó is legyen az, illetve azt
szeretnék leginkább, ha ügyfél nem is
lenne a rendszerben. Na de ez ugye
nonszensz?
Bár ide mosoly-jelet tettem, való-
jában sírni van kedvem. Oly mértékű
a bankárok bizonytalansága és köpö-
nyegforgatása ebben a kérdésben,
hogy az valami elképzelhetetlen.
Mivel mindegyikük félti a székét és
a bónuszait, sokszor semmiben nem
mernek állást foglalni, s amit az egyik
nap mondanak – nem leírnak! – az
másnapra már nem biztos, hogy igaz.
A bankon belül is állandóan csatát vív
az üzleti terület és a compliance, vala-
mint a jogi osztály.
De akkor milyen
ügyfelet vigyünk mi
a bankba, kérdem
én? Valaha sok évvel
ezelőtt az egyik
nagy magyar bank
ki akarta tenni az
offshore cégeket.
Definiálták is az offs-
hore cég fogalmát,
mely szerint offshore cég az, amely
szigeten lett bejegyezve. Így tehát
egy belize-i cég az nem offshore,
mert félszigeten helyezkedik el, de az
Angliában bejegyzett cég szigetor-
szági, így az offshore. Ezek után való-
színűleg definiálni kellene a sziget
fogalmát is, mert akár egy egész konti-
nenst is tekinthetnénk szigetnek.
Elnézést a hosszabb kitérőért,
csupán azt akartam demonstrálni,
hogy nem Ön, kedves Olvasó, őrült
meg és nem is velünk van a baj,
hanem a rendszerrel, amelynek részei
vagyunk valamennyien. A hozzá nem
értő, kapkodó banki „szakemberek”
miatt, akik esetleg több diplomával
a zsebükben képtelek megmondani,
kivel is akarnak üzleti kapcsolatot léte-
síteni, ha egyáltalán akarnak. Ennek
megfelelően én sem tudok egzakt
válaszokat adni bizonyos kérdé-
sekben. Néhány dolog látszik csupán
a jövővel kapcsolatosan, amelyeket
most megpróbálok összegezni:
1. Egyre kevesebb bank lesz nyitott
a jövőben az offshore-típusú bank-
számlák vezetésére. Ez ma Európában
mindössze néhány ország néhány
bankja. Egyre nehezebb, de még
lehet számlákat nyitni Svájcban,
3
LAVECO ® since 1991.2014/1. szám
www.laveco.com
Liechtensteinben, Ausztriában. Már
nem működik sem Szlovákia, sem
pedig Magyarország, az itteni bankok
a korábbi gyakorlattól eltérően csak
helyi cégeknek vezetnek számlát,
természetesen egy-két ritka kivételtől
eltekintve. Málta nagyon megválo-
gatja, kivel áll szóba és itt is csak helyi
cégen keresztül lehet számlát nyitni.
Ciprus köszöni szépen jól van, a tavalyi
válság ellenére tárt karokkal várja az
ügyfeleket. Jó a szolgáltatások minő-
sége és ára is, azonban tudni kell
melyik bankkal érdemes dolgozni.
Szintén ez a helyzet Lettországban,
ahol ugyancsak helyszíntől függet-
lenül hajlandóak még kiszolgálni a
külföldi ügyfeleket. A Távol-Keleten
Hongkong és Szingapúr is lehetőséget
nyújt ugyan, de nagyon megválo-
gatja az ügyfeleit. A Karib-tenger kis
bankjai szintén kínálják szolgáltatá-
saikat, de a színvonal és a biztonság
kétséges. Dubai és az Emirátusok jó
terepnek kínálkozik ugyan az offshore
bankolásra, de nagyon bizonytalanok
mindenben.
2. A banki szolgáltatások díjai egyre
magasabbak lesznek. Mivel évről évre
kevesebb és kevesebb bank nyújt
lehetőséget az offshore működésre,
így a bankok konkurencia hiányában
bátran emelgetik a szolgáltatásaik
árait.
3. Csak a transzparens helyszínek
maradnak életben! Ez kegyetlenül
hangzik, de a rendszer ki fogja
magából vetni azokat a cégbejegy-
zési helyszíneket, amelyek nem tudnak
megfelelni a transzparencia követel-
ményeinek. Így nagy valószínűséggel
életben marad például Anglia, Málta,
Ciprus, az Egyesült Arab Emirátusok,
Hongkong és Szingapúr, mivel ezen
helyszínek megfelelnek az OECD
transzparencia követelményeinek.
Hosszabb távon tehát érdemes a
stabilabb helyszínekben gondolkodni,
még ha a költségek magasabbak is.
A magasabb költségek oka a
cégadminisztráció bonyolultabbá
válása a kötelező iratőrzés és köny-
velés kapcsán, amely ma már szinte
az összes offshore helyszínen köve-
telményként jelenik meg. Ha viszont
könyvelni kell a Brit-Virgin szigeteken
és Hongkongban is, akkor hosszú
távon jobban megéri egy hongkongi
céget üzemeltetni, mivel az stabilabb
helyszín.
Amikor én kezdtem ezt az egészet a
LAVECO-val 1991-ben, egy Brit-Virgin
szigeteken bejegyzett offshore cég
ára kb. 6000 dollár volt. Ma ennek
kb. a fele. Azóta eltelt több mint 20
év és létrejött több millió offshore
cég a világban. Nyilván, ha nem érte
volna meg a tulajdonosoknak, akkor
nem hoznak létre ennyi céget szerte
a Földön. Most is ugyanez a kérdés:
megéri-e? Véleményem szerint lesz,
akinek igen, lesz, akinek nem. S itt
számos dolgot kell figyelembe venni
az adószabályoktól kezdve a komp-
likált és bürokratikusnak tűnő admi-
nisztráció költségéig. De ha jól végig-
gondolja, még mindig jobb valamit
nyerni, mint nem nyerni semmit. Ugyan
a 6000 dollár pontosan kétszerese a
3000 dollárnak, de az a kérdés, hogy
a plusz 3000 dollár ráköltésével mit
nyerünk. Szerintem számos esetben
ennek sokszorosát! S egy dolog biztos:
amíg világ a világ, ezekkel a cégekkel
egy okosan gazdálkodó üzletember
mindig nyerni fog, még ha esetleg
egy picit többe is kerül. Legfeljebb a
többletköltséget áthárítja a fogyasz-
tókra, mint a nagy monopolszolgál-
tatók csinálják. Higgye el, nincs új a
nap alatt, legfeljebb próbálják Önnel
megetetni!
Üdvözlettel:
Váradi László
ügyvezető igazgató
LAVECO Ltd.
www.laveco.com
LAVECO ® since 1991.2014/1. szám
Jurisdiction spotlight
5
UK llP Ciprus Málta Hongkong UAE
Politikai stabilitás
EU-tagállam
stabil
EU-tagállam
stabil
EU-tagállam
stabil
Kína adminiszt-ratívan függet-
len területestabil
Monarchiastabil
Cégforma Limited LiabilityPartnership
Limited Companyby shares
Limited Companyby shares
Limited Companyby shares
Limited Companyby shares
Minimum befize-tett alaptőke
1 GBP 1 EUR 1 EUR nem követel-mény
változó
Tulajdonosok min.száma
2 1 1 1 1
Igazgatók mini-mális száma
1 1 1 1 1
Éves adó 0/21-29% 0/2.5/12.5% 0/5/35% 0/16.5% 0%
Éves illeték 18 GBP 350 EUR 100-1400 EUR 416 USD 500 EUR
Tulajdonosok adati publiku-sak-e
igen igen igen igen igen
Az igazgatók ada-tai publikusak-e
igen igen igen igen igen
Éves mérleg követelmény követelmény követelmény követelmény követelmény
Bankszámlanyitás bonyolultságaaz adott ország-ban
nagyon nehézcsak helyi
cégrelehet
egyszerűbármilyen cég-
re lehet
nehézcsak helyi
cégrelehet
nehézcsak helyi
cégrelehet
nagyon nehézcsak helyi
cégrelehet
UK - CiPrUS - MÁltA - HOngKOng - UAE
LAVECO ® since 1991.2014/1. szám
www.laveco.com6
Offshore Banking
A bank főbb adatai
1. Bejegyzés helye Bécs, Ausztria
2. Alapítás éve 1923
3. Főbb részvényesek Meinl család
4. SWIFT kód MEINATWW
Számlanyitással kapcsolatos információk
5. Számla típusa Folyószámla (vállalati és magánszámla)
6. Számlanyitáshoz szükséges dokumentu-mok
Vállalati számla: cégbejegyzési dokumentumok, a számla felett rendelkező személyek, igazgatók és haszonélvezők hitelesített útlevél másolat, lakcím igazolás. Amennyiben a cég 6 hónapnál idősebb, úgy friss cégkivonat (Certificate of Incumbency) is szükséges.Magánszámla: hitelesített útlevél másolat és lakcím igazolás,önéletrajz.
7. Számlanyitáshoz szükséges idő 1 hét, amennyiben az összes információ és dokumentum rendelkezésre áll az első átut-alást követően a számla aktívvá válik.
8. Számlanyitással kapcsolatos korlátozások Nincs.
9. Személyes jelenlét kötelező A LAVECO Ltd. irodájában
10. Kötelező minimális deposit Nincs.
11. Átutalási módok Internet bankon vagy faxon keresztül illetve személyesen
12. Internet banking Lehetséges.
13. Bankkártyák típusa MasterCard (Gold, Platinum), Visa (Black, White, Gold), Maestro
14. Kártyaszámlán kötelező minimális deposit Minimális deposit a kártya típusától függ
15. Számlanyitás díja 1 000 EUR
16. Számlavezetés díja 250 EUR/negyedév
Főbb jutalékok
17. Beérkező átutalások díja USD: 100 USDEgyéb valutában: 70 EUR
18. Kimenő átutalások díja USD: 100 USDEgyéb valutában: 70 EUR
MEinl BAnK
A Meinl Bank nagy előnye a többi jelenleg a piacon lévő és külföldi cégek számára is számlát nyitó bank között, hogy
készpénzes műveletek folytatására is van lehetőség. A számlanyitás díja viszonylag ma még magasnak nevezhető a Meinl
Banknál, ez azonban gyorsan meg tud térülni a napi működés során azoknak, akik gyakran veszik igénybe a banki
szolgáltatásokat. A Meinl Bank nemcsak a privát banki szolgáltatásokra fókuszál, hanem a kereskedelmi banki
tevékenység széles is palettáját kínálja ügyfeleinek.
A bankszámlanyitással kapcsolatos részletes információkat megtalálja honlapunkon (www.laveco.com). A bankszámlanyitás konkrét menetével kapcsolatban kérjük, hívja munkatársainkat a +36 1 456 7200 telefonszámon.
Tipp
www.laveco.com
LAVECO ® since 1991.2014/1. szám
Offshore Banking
A bank főbb adatai
1. Bejegyzés helye Genf & Lugano, Svájc
2. Alapítás éve 1990
3. Főbb részvényesek Magányszemélyek
4. SWIFT kód CIMMCHGG
Számlanyitással kapcsolatos információk
5. Számla típusa Folyószámla és megtakarítási számla (vállalati és magánszámla)
6. Számlanyitáshoz szükséges dokumentu-mok
Vállalati számla: cégdokumentumok hitelesített másolatai, hitelesített útlevél másolat, lakcím igazolás és bankreferencia levél az igazgatóktól, számla felett rendelkező sze-mélyektől és haszonélvezőktől. Egy évnél idősebb cégek esetében friss cégkivonat is szükséges.Magánszámla: bankreferencia levél, hitelesített aláírás minta, útlevélmásolat és közüze-mi számla a számla felett rendelkező személyre vonatkozóan.
7. Számlanyitáshoz szükséges idő 2-3 hét, amennyiben minden szükséges információ és dokumentum rendelkezésre áll. Az első beérkező utalással aktiválható a számla.
8. Számlanyitással kapcsolatos korlátozások Magyar és Holland állampolgároknak a bank nem nyit számlát
9. Személyes jelenlét kötelező A LAVECO Ltd. irodájában
10. Kötelező minimális deposit 10 000 EUR a számlanyitást követően
11. Átutalási módok Interneten, faxon, e-mailben, postai úton és személyesen a bankfiókban.
12. Internet banking Lehetséges. A Digipass díja: 100 CHF
13. Bankkártyák típusa MasterCard, Visa, TravelCash Card, American Express
14. Kártyaszámlán kötelező minimális deposit Minimális deposit a kártya típusától függ
15. Számlanyitás díja 150 CHF
16. Számlavezetés díja 1460 CHF / év
Főbb jutalékok
17. Beérkező átutalások díja 1 500 000 CHF-ig: min 15 CHF - max 550 CHF az átutalt összegtől függően1 500 000 CHF felett: 0,035%
18. Kimenő átutalások díja
EU-n belül: 1 500 000 CHF-ig: min 10 CHF - max 550 CHF1 500 000 CHF felett: min 0,03% - max 0,035% az átutalt összegtől függőenEU-n kívül:1 500 000 CHF-ig: : min 25 CHF - max 750 CHF1 500 000 CHF felett: min 0,045% - max 0,05% az átutalt összegtől függően
CiM BAnqUE
Ajánljuk a CIM Banque-t azoknak az ügyfeleknek, akik a svájci minőséget kívánják választani a kiszolgálás terén, ugyanak-
kor nem szeretnének magas depozitot a bankban tartani. A CIM Banque már egy viszonylag alacsonyabb számlán
tartott összeg esetén is hajlandó számlát vezetni az ügyfélnek és nem vár el havi magas egyenleg-szintet, valamint
nagy összegű tranzakciókat. Ennek megfelelően a bank nemcsak a privát banki szolgáltatások iránt érdeklődő
ügyfeleket kívánja kiszolgálni, hanem a napi banki műveletek terén is megbízható partner.
A bankszámlanyitással kapcsolatos részletes információkat megtalálja honlapunkon (www.laveco.com). A bankszámlanyitás konkrét menetével kapcsolatban kérjük, hívja munkatársainkat a +36 1 456 7200 telefonszámon.
7
Tipp
LAVECO ® since 1991.2014/1. szám
www.laveco.com8
A jelen hírlevélben leírtak nem minősülnek konkrét ügyben adott adó-, vám-, társadalombiztosítási vagy egyéb üzleti tanácsnak. A szerzők nem vállalnak sem-milyen felelősséget az itt megfogalmazottak helytelen felhasználásából eredő esetlegesen bekövetkező anyagi és erkölcsi károkért, jogkövetkezményekért. A gépelési, tördelési, nyelvhelyességi és egyéb hibákért ezúton is elnézést kérünk, kommentárjaikat pedig köszönettel fogadjuk.
UnitEd KingdOmLAVECO Ltd.
3rd Floor, Blackwell House,guildhall Yard, London
EC2V 5AE United Kingdomtel.: +44-207-556-0900Fax: +44-207-556-0910
HUngArYLAVECO KFt.
33/a raday street, 1092 Budapest,
Hungary tel.: +36-1-456-72-00Fax: [email protected]
CYprUsLAVECO LimitEd
Despina Sofia ComplexAp. 202, United nations 8
drosia 6042, Larnaca, Cyprustel.: +357-24-636-919 Fax: +357-24-636-920
E-mail: [email protected]
rOmAniAmAriO iAnCULEsCU LAW
OFFiCE.59 Buzesti str., A5 Block
1st scale, 1st Floor, 62nd Flat,1st district, Bucharest, romania
tel.: +40-21-311-61-76 mob: +40-747-595-132Fax: [email protected]
BULgAriALAVECO EOOd
Adriana Budevska no.2, Floor 5,Ap.42, 1463 sofia, Bulgaria,
1463 sofia, Bulgariatel.: +359-2-953-2989
mob: +359-888-126-013Fax: +359-2-953-3502 [email protected]
sEYCHELLEs LAVECO Ltd.
suite 2, Oliver maradan Bld. Oliver maradan street,Victoria
mahé, seychelle-szigetektel.: +248-4-322-261Fax: +248-4-324-932
Seychelles: a bemutatóra szóló részvények kötelező cseréje
A bemutatóra szóló részvények kibocsáthatóságát rég-óta kritizálja az OECD. A szervezet ajánlásainak megfelelő-en fokozottan kockázatosnak minősül a pénzügyi rendszer szempontjából egy olyan cég, amely bemutatóra szóló részvényeket bocsát ki, mivel ezáltal a cég tényleges tu-lajdonosai nehezebben azonosíthatóak. A pénzintézetek egy jelentős része már az elmúlt években sem (vagy csak nehézségek árán) volt hajlandó bankszámlát nyitni és ve-zetni a bemutatóra szóló részvényeket kibocsátó cégek számára. Bizonyos bankok még akkor sem voltak hajlan-dóak számlát nyitni, ha a cég összes részvénye névre szóló volt ugyan, de a cég alapító okirata/alapszabályzata le-hetőségként megengedte a bemutatóra szóló részvények kibocsátását.
Az OECD nyomására most a Seychelles-szigetek par-lamentje döntött úgy, hogy nem ad lehetőséget a jövő-ben az itt bejegyzett offshore cégek számára, hogy rész-vényeiket bemutatóra szólóan bocsássák ki. A törvény – International Business Companies Act of 1994 as Amended - kihirdetését (2013.december 16.) követő 6 hónapon belül valamennyi korábban bemutatóra szólóan kibocsátott részvényt vissza kell vonni és helyettük névre szólót kibo-csátani. Amennyiben a fenti határidőig nem történik meg a részvények cseréje, úgy a korábban kibocsátott bemuta-tóra szóló részvények semmissé válnak.
Topic