휴켐스주식회사

반 기 재 무 제 표 에 대 한

검 토 보 고 서

제 13 기 반기

2014년 01월 01일 부터

2014년 06월 30일 까지

제 12 기 반기

2013년 01월 01일 부터

2013년 06월 30일 까지

삼정회계법인

목 차

I. 반기재무제표 검토보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1

II. 반기재무제표

반기재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 4

반기포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 6

반기자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7

반기현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8

반기재무제표에 대한 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10

반기재무제표 검토보고서

휴켐스주식회사

주주 및 이사회 귀중 2014년 8월 22일

검토대상 재무제표

본인은 별첨 휴켐스주식회사의 요약반기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기재

무제표는 2014년 6월 30일 현재의 요약재무상태표, 2014년과 2013년 6월 30일로

종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 요약

자본변동표 및 요약현금흐름표 그리고 유의적 회계정책과 기타의 서술정보로 구성되

어있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영자는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약반기재무

제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡

표시가 없는 요약반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서

도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요

약반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는

주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의

해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한

적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알

게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니

합니다.

- 1 -

검토의견

본인의 검토결과 상기 요약반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재

무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하

였습니다.

기타사항

본인은 2013년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손

익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사

기준에 따라 감사하였고, 2014년 3월 6일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습

니다. 비교표시목적으로 첨부한 2013년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사

받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 10층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 검토보고서는 검토보고서일(2014년 8월 22일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토

보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 요약반기재

무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여

이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

- 2 -

반 기 재 무 제 표

제 13(당) 기 반기

2014년 01월 01일 부터

2014년 06월 30일 까지

제 12(전) 기 반기

2013년 01월 01일 부터

2013년 06월 30일 까지

"첨부된 반기재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

휴켐스주식회사 대표이사 최 규 성

- 3 -

반 기 재 무 상 태 표

제 13(당) 기 반기 2014년 06월 30일 현재

제 12(전) 기 　　 2013년 12월 31일 현재

휴켐스주식회사 (단위 : 원)

과 목 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

자 산 　 　

I. 비유동자산 356,523,537,480 　 368,762,269,537

유형자산(주4,19,24) 290,619,838,463 300,624,503,677 　

무형자산(주5) 5,831,104,996 6,252,399,388 　

투자부동산(주6) 4,547,126,554 4,550,630,368 　

관계기업투자(주7) 8,232,079,146 7,417,083,495 　

종속기업투자(주7,8) 41,740,697,591 42,322,175,488 　

비유동기타금융자산(주9,28,31) 1,458,110,000 1,458,110,000 　

비유동기타채권(주12,28,31) 3,029,782,900 2,563,304,200 　

이연법인세자산 973,089,041 3,408,094,150 　

기타비유동자산(주10) 91,708,789 165,968,771 　

II. 유동자산 292,144,965,059 　 362,007,489,842

재고자산(주11) 34,217,085,578 29,149,840,499 　

매출채권및기타채권(주8,12,28,30,31) 94,140,075,702 103,587,056,843 　

유동기타금융자산(주9,24,28,31) 133,420,707,350 198,729,364,465 　

기타유동자산(주10) 6,421,394,426 6,071,523,345 　

현금및현금성자산(주13,28,31) 23,945,702,003 24,469,704,690 　

자 산 총 계 648,668,502,539 　 730,769,759,379

자 본 　 　 　

I. 자본금(주15) 40,878,588,000 　 40,878,588,000

II. 자본잉여금(주15) 181,838,602,189 　 181,838,602,189

III. 자본조정(주16) (28,401,952,184) 　 (29,062,922,856)

IV. 기타포괄손익누계액(주16) (11,394,031) 　 -

V. 이익잉여금(주17) 265,329,367,933 　 271,352,843,676

자 본 총 계 459,633,211,907 　 465,007,111,009

부 채 　 　 　 　

I. 비유동부채 105,433,428,491 　 126,998,794,659

장기차입금(주19,24,28,31) 53,651,923,067 76,126,282,039 　

장기금융부채(주21,28,31) 49,903,367,511 49,864,711,818 　

비유동기타채무(주23,28,31) 490,634,094 233,711,694 　

기타비유동금융부채(주8,20,28,31) 49,775,461 154,535,441 　

확정급여부채(주22) 1,337,728,358 619,553,667 　

II. 유동부채 83,601,862,141 　 138,763,853,711

단기차입금(주19,24,28,30,31) 7,160,542,995 10,822,850,415 　

유동성장기차입금(주19,24,28,31) 24,615,384,616 44,948,717,959 　

- 4 -

과 목 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

매입채무및기타채무(주8,23,28,31) 44,445,569,877 67,046,846,974 　

기타금융부채(주8,20,28,31) 358,430,544 681,796,944 　

기타유동부채 74,729,751 37,495,590 　

당기법인세부채 6,947,204,358 15,226,145,829 　

부 채 총 계 189,035,290,632 　 265,762,648,370

자 본 및 부 채 총 계 648,668,502,539 　 730,769,759,379

"첨부된 반기재무제표에 대한 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다."

- 5 -

반 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 13(당) 기 반기 2014년 01월 01일부터 2014년 06월 30일까지

제 12(전) 기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지

휴켐스주식회사 (단위 : 원)

과 목제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

3 개 월 누 적 3 개 월 누 적

I. 매출액(주25) 137,349,071,741 324,996,933,428 182,349,393,647 388,337,469,397

II. 매출원가(주11,26) (119,702,190,506) (279,336,721,628) (157,416,411,038) (342,084,704,663)

III. 매출총이익 17,646,881,235 45,660,211,800 24,932,982,609 46,252,764,734

IV. 판매비와관리비(주26) (9,393,658,992) (18,031,676,224) (8,449,877,149) (16,747,092,205)

V. 영업이익 8,253,222,243 27,628,535,576 16,483,105,460 29,505,672,529

VI. 영업외수익(주8,27,28) 3,325,776,940 5,890,733,889 2,236,514,140 11,889,838,434

VII. 영업외비용(주27,28) (2,840,742,428) (4,113,032,110) (2,615,639,925) (5,250,767,192)

VIII. 순금융수익(원가)(주8,28,29) 374,548,132 487,482,302 1,677,579,686 1,358,369,975

금융수익 1,713,026,837 3,426,485,988 3,537,572,199 5,198,151,512

금융원가 (1,338,478,705) (2,939,003,686) (1,859,992,513) (3,839,781,537)

IX. 법인세비용차감전순이익 9,112,804,887 29,893,719,657 17,781,559,361 37,503,113,746

X. 법인세비용(주14) (1,807,533,737) (6,381,537,650) (6,392,713,324) (11,000,112,109)

XI. 반기순이익 7,305,271,150 23,512,182,007 11,388,846,037 26,503,001,637

XII. 법인세효과차감후기타포괄손익 318,868,781 (11,394,031) (5,785,516,812) (5,684,147,032)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

- 매도가능금융자산평가이익(손실) 318,868,781 (11,394,031) (5,785,516,812) (5,684,147,032)

XIII. 총포괄이익 7,624,139,931 23,500,787,976 5,603,329,225 20,818,854,605

XIV. 주당이익(주18)

기본주당이익 185 597 282 656

"첨부된 반기재무제표에 대한 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다."

- 6 -

반 기 자 본 변 동 표

제 13(당) 기 반기 2014년 01월 01일부터 2014년 06월 30일까지

제 12(전) 기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지

휴켐스주식회사 (단위 : 원)

과 목 자본금자본

잉여금자본조정

기타포괄

손익누계액

이익

잉여금총 계

2013.01.01(전기초) 40,878,588,000 181,838,602,189 (9,702,953,609) (447,756,323) 244,737,994,477 457,304,474,734

총포괄손익:

반기순이익 - - - - 26,503,001,637 26,503,001,637

기타포괄손익:

-매도가능금융자산평가손실 - - - (5,684,147,032) - (5,684,147,032)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

자기주식취득 - - (12,434,725,000) - - (12,434,725,000)

주식보상비용 - - 339,614,765 - - 339,614,765

연차배당 - - - - (28,313,191,900) (28,313,191,900)

2013.06.30(전반기말) 40,878,588,000 181,838,602,189 (21,798,063,844) (6,131,903,355) 242,927,804,214 437,715,027,204

2014.01.01(당기초) 40,878,588,000 181,838,602,189 (29,062,922,856) - 271,352,843,676 465,007,111,009

총포괄손익:

반기순이익 - - - - 23,512,182,007 23,512,182,007

기타포괄손익:

-매도가능금융자산평가손실 - - - (11,394,031) - (11,394,031)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

주식보상비용 - - 660,970,672 - - 660,970,672

연차배당 - - - - (29,535,657,750) (29,535,657,750)

2014.06.30(당반기말) 40,878,588,000 181,838,602,189 (28,401,952,184) (11,394,031) 265,329,367,933 459,633,211,907

"첨부된 반기재무제표에 대한 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다."

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반 기 현 금 흐 름 표

제 13(당) 기 반기 2014년 01월 01일부터 2014년 06월 30일까지

제 12(전) 기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지

휴켐스주식회사 (단위 : 원)

과 목 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름 14,477,904,049 47,884,168,829

(1) 반기순이익 23,512,182,007 26,503,001,637

(2) 비현금비용(수익) 등의 조정 24,549,492,946 23,138,552,090

법인세비용 6,381,537,650 11,000,112,109

이자비용 2,898,549,044 3,304,641,635

외화환산손실 229,674,077 1,494,394,293

감가상각비 16,628,663,122 18,086,606,864

투자부동산감가상각비 3,503,814 3,503,814

유형자산처분손실 17,893,151 174,005,729

무형자산처분손실 30,510,164 -

매도가능금융자산처분손실 12,178,902 396,837,800

퇴직급여 736,569,594 706,447,104

무형자산상각비 404,838,392 386,193,690

주식보상비용 660,970,672 339,614,765

파생상품평가손실 - 66,204,078

이자수익 (2,685,283,862) (2,733,131,916)

외화환산이익 (236,222,779) (1,716,432,601)

자산수증이익 - (6,224,908,872)

매도가능금융자산처분이익 (561,601,767) (2,108,184,478)

재고자산평가손실(환입액) 27,712,772 (19,240,556)

대손충당금환입액 - (18,111,368)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의변동 (21,904,456,633) 1,972,989,994

매출채권의 감소(증가) 5,559,285,678 (20,119,320,221)

미수금의 감소(증가) 905,597,945 1,224,151,720

선급비용의 감소(증가) (672,537,479) (634,692,603)

장기선급비용의 감소(증가) 7,800,000 -

재고자산의 감소(증가) (5,094,957,851) 2,374,051,747

매입채무의 증가(감소) (19,895,752,202) 35,051,580,708

미지급금의 증가(감소) (908,799,318) (11,365,128,866)

선수금의 증가(감소) 37,234,161 16,457,202

예수금의 증가(감소) (366,339,369) (1,508,276,183)

미지급비용의 증가(감소) (1,457,593,295) (3,187,429,924)

퇴직금의 지급 (349,681,498) (60,721,064)

사외적립자산의 감소(증가) 331,286,595 182,317,478

(4) 이자의 수취 3,012,864,906 6,174,588,445

- 8 -

과 목 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

(5) 이자의 지급 (2,947,824,787) (3,303,126,417)

(6) 법인세의 납부 (11,744,354,390) (6,601,836,920)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 56,584,307,509 (36,678,217,342)

단기금융상품의 감소 113,100,000,000 107,100,000,000

단기대여금의 감소 3,000,000,000 -

매도가능금융자산의 처분 15,027,684,628 17,534,019,133

종속기업투자주식의 감소 581,477,897 516,220,329

무형자산의 처분 34,195,836 24,000,000

보증금의 감소 212,409,520 33,667,000

단기금융상품의 증가 (20,000,000,000) (92,100,000,000)

단기대여금의 증가 (5,000,000,000) -

매도가능금융자산의 취득 (42,414,000,816) (63,874,576,166)

관계기업투자주식의 취득 (814,995,651) (564,100,000)

유형자산의 취득 (6,524,865,205) (5,317,680,138)

무형자산의 취득 (3,700,000) -

보증금의 증가 (613,898,700) (29,767,500)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (71,586,214,245) (26,282,519,811)

단기차입금의 차입 212,964,000,000 95,775,849,875

장기차입금의 차입 - 23,000,000,000

임대보증금의 증가 256,922,400 7,270,575

단기차입금의 상환 (245,105,025,649) (104,316,271,202)

장기차입금의 상환 (10,166,666,666) -

배당금의 지급 (29,535,444,330) (28,313,190,510)

자기주식의 취득 - (12,434,725,000)

임대보증금의 감소 - (1,453,549)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (524,002,687) (15,076,568,324)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 24,469,704,690 30,897,347,540

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 23,945,702,003 15,820,779,216

"첨부된 반기재무제표에 대한 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다."

- 9 -

반기재무제표에 대한 주석

제 13 (당) 기 반기 2014년 6월 30일 현재

제 12 (전) 기 반기 2013년 6월 30일 현재

휴켐스주식회사

1. 당사의 개요

휴켐스주식회사(이하 '당사')는 정밀화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 영업목적으

로 하여 2002년 9월 15일자로 남해화학주식회사의 정밀화학사업부문이 분할되어 설

립되었으며, 2002년 10월 7일자로 주권을 한국거래소에 재상장하였습니다.

당사는 서울특별시 중구 퇴계로 173에 본사를, 전라남도 여수시에 주요 제조시설을

두고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 납입자본금은 40,878,588천원이며, 주요 주주현황은 다음과

같습니다.

주주명 소유주식수 보통주지분비율(%)

태광실업(주) 8,972,718 21.95

박연차 4,449,761 10.89

국민연금관리공단 3,887,740 9.51

농협경제지주주식회사 3,449,316 8.44

기타 20,119,053 49.21

합 계 40,878,588 100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표

입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되

었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변

동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

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당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무

제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을

피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회

계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중

간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대

하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니

다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제

환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단

은 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추

정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 반기재무제표는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2013년 12월

31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계

정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2014년

12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2014년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을

포함하여 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 금융자산과 금융부채의 상계(기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정)

② 자산손상의 공시(기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 개정)

③ 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'

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(2) 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 상계

2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제 1032호 '금

융상품:표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 당사가 인식한 자산과

부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하

거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산

과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하도록 요구하고 있습니다.

법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않아야만 하고, 기업 자신과

거래상대방 모두의 정상적인 사업과정의 경우, 채무불이행의 경우 및 지급불능이나

파산의 모든 상황에서 법적으로 집행가능해야 합니다.

차액결제 기준을 충족하기 위해서는 총액결제방식이 신용위험과 유동성위험을 제거

하거나 경미한 수준으로 완화하고, 단일의 결제과정이나 결제주기 내에서 채권과 채

무를 처리하는 특성을 가지고 있는 경우 등 결제결과가 실질적으로 차액결제와 동일

한 방식으로 금액을 결제할 수 있어야 합니다.

기업회계기준서 제1032호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하

였으나, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 손상차손의 공시

2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1036호 '자

산손상'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 손상차손(또는 환입)을 인식

한 개별자산이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 개정되었습니

다.

기업회계기준서 제1036호의 경과규정에 따라 당사는 동 개정내용을 소급적으로 적

용하였으나, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 12 -

③ 부담금

2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준해석서 제2121호

'부담금'의 제정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 부담금부채를 인식하게 하는

의무발생사건을 법규에 명시된 부담금납부를 유발하는 활동으로 정의하였습니다. 의

무발생사건이 일정 기간에 걸쳐 발생한다면 부담금부채를 점진적으로 인식하고, 최

소 활동 임계치에 이르는 것이 의무발생사건이라면 대응하는 부채는 그러한 최소 활

동 임계치에 이르렀을 때 인식합니다. 한편, 부담금을 선납하였으나 그 부담금을 납

부해야 하는 현재의무가 없다면 자산을 인식합니다.

동 해석서는 의무를 회피할 수 있는 실질적인 기회가 존재하지 않더라도 부담금부채

를 발생시키는 의무발생사건이 발생하기 전까지 부담금부채를 인식하지 않도록 하고

있습니다.

기업회계기준해석서 제2121호의 경과규정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영

향은 없습니다.

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4. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계

취득원가:

기초금액 38,886,811 26,854,798 31,741,185 445,410,771 9,137,710 16,898,820 568,930,095

취득금액 - - - - 102,446 6,695,250 6,797,696

처분금액 - (12,662) - (1,691,751) (118,982) - (1,823,395)

기타증감액(*) 17,988,315 238,971 1,008,019 723,812 7,501 (20,122,423) (155,805)

기말금액 56,875,126 27,081,107 32,749,204 444,442,832 9,128,675 3,471,647 573,748,591

감가상각누계액:

기초금액 - (10,657,842) (15,651,839) (235,131,822) (6,864,089) - (268,305,592)

처분금액 - 12,662 - 1,674,868 117,972 - 1,805,502

감가상각비 - (822,549) (1,148,376) (14,308,951) (348,787) - (16,628,663)

기말금액 - (11,467,729) (16,800,215) (247,765,905) (7,094,904) - (283,128,753)

순장부금액:

기초금액 38,886,811 16,196,956 16,089,346 210,278,949 2,273,621 16,898,820 300,624,503

기말금액 56,875,126 15,613,378 15,948,989 196,676,927 2,033,771 3,471,647 290,619,838

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 무형자산으로 대체된 금액입니

다.

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(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계

취득원가:

기초금액 38,886,811 26,983,870 30,979,615 441,460,134 9,508,985 16,437,092 564,256,507

취득금액(*) - - - 5,305,209 324,657 10,905,912 16,535,778

처분금액 - (323,635) (658,855) (9,790,186) (833,167) - (11,605,843)

기타증감액(*) - 194,563 1,420,425 8,435,614 137,235 (10,444,184) (256,347)

기말금액 38,886,811 26,854,798 31,741,185 445,410,771 9,137,710 16,898,820 568,930,095

감가상각누계액:

기초금액 - (9,093,256) (12,565,640) (214,879,234) (6,791,270) - (243,329,400)

처분금액 - 176,014 658,061 9,669,144 831,863 - 11,335,082

감가상각비 - (1,740,600) (3,744,260) (29,921,732) (904,682) - (36,311,274)

기말금액 - (10,657,842) (15,651,839) (235,131,822) (6,864,089) - (268,305,592)

순장부금액:

기초금액 38,886,811 17,890,614 18,413,975 226,580,900 2,717,715 16,437,092 320,927,107

기말금액 38,886,811 16,196,956 16,089,346 210,278,949 2,273,621 16,898,820 300,624,503

(*) 기계장치의 취득금액은 타법인으로부터 이전된 자산금액이 포함되어 있으며, 기

타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 무형자산으로 대체된 금액입니다.

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5. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 소프트웨어 회원권 합계

취득원가:

기초금액 4,016,233 6,227,969 10,244,202

취득금액 3,700 - 3,700

처분금액 - (168,706) (168,706)

기타증감액(*) 46,350 102,200 148,550

기말금액 4,066,283 6,161,463 10,227,746

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액 (2,441,918) (1,549,885) (3,991,803)

무형자산상각비 (404,838) - (404,838)

기말금액 (2,846,756) (1,549,885) (4,396,641)

장부금액:

기초금액 1,574,315 4,678,084 6,252,399

기말금액 1,219,527 4,611,578 5,831,105

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

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(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 소프트웨어 회원권 합계

취득원가:

기초금액 3,806,786 6,216,123 10,022,909

취득금액 44,047 - 44,047

처분금액 - (24,000) (24,000)

기타증감액(*) 165,400 35,846 201,246

기말금액 4,016,233 6,227,969 10,244,202

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액 (1,656,650) (1,549,885) (3,206,535)

무형자산상각비 (785,268) - (785,268)

기말금액 (2,441,918) (1,549,885) (3,991,803)

장부금액:

기초금액 2,150,136 4,666,238 6,816,374

기말금액 1,574,315 4,678,084 6,252,399

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

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6. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 토지 건물 합계

취득원가:

기초금액 4,368,741 312,024 4,680,765

기말금액 4,368,741 312,024 4,680,765

감가상각누계액:

기초금액 - (130,135) (130,135)

감가상각비 - (3,504) (3,504)

기말금액 - (133,639) (133,639)

장부금액:

기초금액 4,368,741 181,889 4,550,630

기말금액 4,368,741 178,385 4,547,126

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분 토지 건물 합계

취득원가:

기초금액 4,368,741 312,024 4,680,765

기말금액 4,368,741 312,024 4,680,765

감가상각누계액:

기초금액 - (123,127) (123,127)

감가상각비 - (7,008) (7,008)

기말금액 - (130,135) (130,135)

장부금액:

기초금액 4,368,741 188,897 4,557,638

기말금액 4,368,741 181,889 4,550,630

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7. 관계기업투자 및 종속기업투자

당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명 지분율 결산월 소재지장부금액

제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

관계기업투자:

Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.(*1) 40.00% 12월 홍콩 8,232,079 7,417,083

종속기업투자:

정산컴퍼니(주) 62.58% 12월 국내 29,519,332 29,519,332

(주)일렘테크놀러지(*2,3) 33.74% 12월 국내 12,119,366 12,700,843

(주)태광파워에너지 51.00% 12월 국내 102,000 102,000

합 계 41,740,698 42,322,175

(*1) 당사는 태광파워홀딩스의 유상증자에 참여하였으며, 814,996천원을 추가 납입

하였습니다.

(*2) (주)일렘테크놀러지에 대한 지분율은 50%미만이나, 상환전환우선주의 보유로

의결권을 과반수 이상을 확보함에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으

로 분류하였습니다.

(*3) 당반기 중 계약에 따른 인수대가의 조정이 발생하였으며, 이에 따라 환급받은 금

액은 취득원가에서 차감하였습니다.

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8. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 회사명 소재지 지분율

종속기업

정산컴퍼니(주) 국 내 62.58%

(주)일렘테크놀러지 국 내 33.74%

(주)태광파워에너지 국 내 51.00%

(2) 당반기와 전반기 중 자금거래를 포함한 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습

니다.

(단위:천원)

구 분 특수관계자명 거래내용 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

종속기업 (주)일렘테크놀러지

대여금증가 5,000,000 -

대여금회수 3,000,000 -

이자수익 21,196 -

임대보증금증가 170 -

임대료수익 4,365 3,669

기타수익 1,302 752

관계기업 Tae Kwang Power Holdings Co., Ltd.

출자 814,996 564,100

임대보증금증가 6,422 -

임대료수익 144,564 138,850

기타수익 2,436 2,436

그 밖의

특수관계자

(주)태광데이타시스템 유지보수용역 등 838,352 827,163

(주)에어로젤코리아

임대보증금증가 330 -

임대료수익 7,431 7,137

저장품매입 40,796 -

정산개발(주) 기타비용 350 -

당사는 위 거래 이외에 (주)일렘테크놀러지의 금융기관여신에 대하여 36,400백만원

을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 기타금융부

채로 계상하고 있습니다.

당사는 주주총회에서 결의된 배당금을 반기 중 지급하였으며, 상기 내역에는 당거래

가 포함되어 있지 아니합니다.

- 20 -

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 특수관계자명제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

대여금 기타채권 기타채무 임대보증금 기타채권 기타채무 임대보증금

종속기업 (주)일렘테크놀러지 2,000,000 4,957 4,413 - 12,716 4,243 -

관계기업Tae Kwang Power

Holdings Co., Ltd.- 447 - 167,006 447 - 160,584

그 밖의

특수관계자

(주)태광데이터시스템 - - 127,111 - - 130,645 -

(주)에어로젤코리아 - - - 8,585 2,662 - 8,255

합 계 2,000,000 5,404 131,524 175,591 15,825 134,888 168,839

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

급여 1,790,266 1,680,850

퇴직급여 574,056 541,792

주식보상비용 660,971 339,615

합 계 3,025,293 2,562,257

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가

진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

비유동 유동 비유동 유동

만기보유금융자산 1,001,230 - 1,001,230 -

매도가능금융자산 456,880 27,920,707 456,880 -

단기금융상품 - 105,500,000 - 198,729,364

합계 1,458,110 133,420,707 1,458,110 198,729,364

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(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 회사명제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

취득가액 공정가치 장부가액 장부가액

지분증권

진양개발(주)(*) 450,000 450,000 450,000 450,000

삼성SDI(주) 3,236,252 3,483,000 3,483,000 -

삼성중공업(주) 4,670,561 3,354,200 3,354,200 -

삼성물산(주) 1,210,035 1,566,600 1,566,600 -

삼성증권(주) 2,007,313 2,033,813 2,033,813 -

OCI(주) 1,733,840 1,720,000 1,720,000 -

삼성전자(주) 3,241,542 3,314,254 3,314,254 -

삼성생명보험(주) 4,939,491 4,987,800 4,987,800 -

우리금융지주(주) 3,222,229 3,134,229 3,134,229 -

에스케이하이닉스(주) 2,778,071 3,482,006 3,482,006 -

현대중공업(주) 278,265 237,180 237,180 -

(주)KNB금융지주 373,644 387,569 387,569 -

(주)KJB금융지주 244,496 220,056 220,056 -

채무증권 지역개발공채 6,880 6,880 6,880 6,880

합 계 28,392,619 28,377,587 28,377,587 456,880

(*) 진양개발(주)에서 발행한 시장성 없는 우선주로서, 공정가치를 신뢰성 있게 측정

할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

10. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

비유동 유동 비유동 유동

장기선급비용 91,709 - 165,969 -

선급비용 - 6,421,394 - 6,071,523

합 계 91,709 6,421,394 165,969 6,071,523

- 22 -

11. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

취득원가평가손실

충당금장부금액 취득원가

평가손실

충당금장부금액

상 품 2,837 - 2,837 41,097 - 41,097

제 품 1,008,756 (30,065) 978,691 701,617 (2,353) 699,264

반제품 12,509,600 - 12,509,600 12,414,369 - 12,414,369

원재료 4,657,650 - 4,657,650 4,010,989 - 4,010,989

저장품 12,929,745 - 12,929,745 7,952,511 - 7,952,511

미착품 3,138,563 - 3,138,563 4,031,610 - 4,031,610

합 계 34,247,151 (30,065) 34,217,086 29,152,193 (2,353) 29,149,840

당반기 중 당사는 제품에 대한 평가손실 27,712천원을 매출원가에 가산하였습니다.

12. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

비유동 유동 비유동 유동

보증금 2,964,783 - 2,563,304 -

매출채권 - 88,750,296 - 98,615,981

대여금 - 2,000,000 - -

미수금 65,000 1,193,221 - 2,098,820

미수수익 - 2,196,559 - 2,872,256

합 계 3,029,783 94,140,076 2,563,304 103,587,057

- 23 -

(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채

권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

매출채권 기타채권 매출채권 기타채권

총장부금액 88,750,296 8,419,563 98,615,981 7,534,380

대손충당금 :

기초금액 - - (477,665) -

환입 - - 18,111 -

제각 - - 459,554 -

기말금액 - - - -

순장부금액 88,750,296 8,419,563 98,615,981 7,534,380

13. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

요구불예금 10,015 5,169,654

단기투자자산 23,935,687 19,300,051

합 계 23,945,702 24,469,705

14. 법인세비용

(단위:천원)

구 분 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

당기법인세 7,424,686 11,183,982

과거기간에 대한 법인세 추납액 (3,481,791) 3,051,455

이연법인세 2,435,005 (5,050,052)

자본에 직접 반영된 법인세비용 3,638 1,814,727

법인세비용 6,381,538 11,000,112

평균유효세율 21.35% 29.33%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조

정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식

되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

- 24 -

15. 자본금과 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주,

40,878,588주 및 1,000원입니다. 당반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 발생하지

않았습니다.

16. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

(1) 자본조정

1) 자기주식

당사는 주가안정 및 주주가치제고를 목적으로 한국투자증권과 자기주식취득 신탁계

약을 체결하여 운영하고 있으며, 당반기 중 자기주식의 변동은 발생하지 않았습니다.

2) 주식기준보상

① 주식선택권의 주요 내용

2013년 3월 29일자 주주총회 결의에 따라 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매

입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 교부방법은 당사 사정에 따라 행사시 이

사회에서 정하여 결정되고, 신주발행, 자기주식 교부 또는 행사가격과 시가와의 차액

을 현금 또는 자기주식으로 교부할 수 있으며, 그 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일 행사가격 부여수량 행사기간 가득조건

2013년 3월 29일 24,040원 300,000주 2015년 3월 29일 ~ 2020년 3월 28일 용역제공 2년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주

식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

- 25 -

② 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료

부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료 및 보상

원가의 내역은 다음과 같으며, 당반기에 인식한 주식보상비용은 660,971천원입니다.

(단위:천원)

구 분 내 역

무위험이자율(*) 2.51%

기대행사기간 4.5년

예상주가변동성 39.68%

총보상원가 2,665,793

(*) 무위험이자율은 5년만기 국고채이자율을 사용하였습니다.

(2) 기타포괄손익누계액

당반기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가손익으로, 이는 제

각되거나 판매되지 않은 매도가능금융자산의 공정가치의 순누적변동분에서 법인세

효과가 차감되어 있습니다.

17. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

법정적립금 20,282,550 17,328,984

재평가잉여금 21,630,429 21,630,429

임의적립금 199,900,000 177,460,000

미처분이익잉여금 23,516,389 54,933,431

합 계 265,329,368 271,352,844

당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할

때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하

도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의

에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 재평가잉여

금은 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 유형자산 토지 간주원가를 사용함

에 따라 발생한 잉여금입니다.

- 26 -

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

기초금액 271,352,844 244,737,994

반기순이익 23,512,182 54,553,948

배당금 (29,535,658) (28,313,191)

확정급여제도의 재측정요소 - 374,093

기말금액 265,329,368 271,352,844

18. 주당이익

(1) 기본주당순이익

당반기와 전반기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

3개월 누적 3개월 누적

보통주반기순이익 7,305,271,150 23,512,182,007 11,388,846,037 26,503,001,637

가중평균유통보통주식수(*) 39,380,877 39,380,877 40,378,608주 40,412,822주

주당이익 185 597 282 656

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분

된 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니

다.

(2) 희석주당순이익

당반기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예

상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다.

당반기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지

만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분 청구기간 발행될 보통주식수 액면금액

주식선택권 2015년 3월 29일 ~ 2020년 3월 28일 300,000 1,000

- 27 -

19. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처 내역 이자율(%) 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

장기차입금:

(주)신한은행 시설자금대출3.95 - 10,166,667

3.40 43,076,923 55,384,615

(주)하나은행 에너지이용합리화자금 1.75 575,000 575,000

(주)국민은행 일반자금대출 3.15 10,000,000 10,000,000

장기차입금 합계 53,651,923 76,126,282

유동성장기차입금:

(주)신한은행 시설자금대출3.95 - 20,333,333

3.40 24,615,385 24,615,385

유동성 장기차입금 합계 24,615,385 44,948,718

단기차입금:

(주)신한은행 매입외환 - 2,330,258 6,407,583

(주)한국외환은행 매입외환 - 1,668,114 4,415,267

(주)하나은행 매입외환 - 2,662,171 -

농협은행 주식회사 한도대출 3.25 500,000 -

단기차입금 합계 7,160,543 10,822,850

(2) 당반기말 현재 금융기관차입금에 대하여, 당사의 토지와 건물 등 유형자산이 담

보로 제공되어 있습니다.

20. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

비유동 유동 비유동 유동

금융보증부채 49,775 358,431 154,535 681,797

당사는 당반기말 현재 특수관계자의 금융기관여신에 대하여 36,400백만원을 한도로

지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

- 28 -

21. 장기금융부채

당반기말과 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 발행일 만기상환일 이자율 제 13(당)기 반기 제 12(전)기

제1회 무보증 공모사채 2012. 9. 6. 2015. 9. 6. 3.24% 50,000,000 50,000,000

사채할인발행차금 (96,632) (135,288)

사채 장부금액 49,903,368 49,864,712

상기 사채는 3년만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

22. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

급여 11,112,235 10,940,023

복리후생비 183,803 191,008

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 736,569 706,447

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용 650,405 611,011

주식보상비용 660,971 339,615

합 계 13,343,983 12,788,104

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채

의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 부채 1,337,728 619,554

확정기여형 퇴직급여제도의 부채 10,004 207,947

주식결제형 주식기준보상의 부채(*) 1,672,511 1,011,541

총 종업원급여부채 3,020,243 1,839,042

(*) 주식결제형 주식기준보상의 부채는 자본조정으로 계상하였습니다.

- 29 -

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액 619,554 538,590

당기손익으로 인식하는 총비용 736,569 1,412,894

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전) - (493,526)

사외적립자산 납입액 - (960,000)

지급액 (18,395) 121,596

기말금액 1,337,728 619,554

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치 7,283,591 6,775,211

사외적립자산의 공정가치 (5,945,863) (6,155,657)

합 계 1,337,728 619,554

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

기초금액 6,775,211 5,824,421

당기근무원가 723,790 1,395,554

이자원가 134,271 185,596

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) - (489,347)

지급액 (349,681) (141,013)

기말금액 7,283,591 6,775,211

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

기초금액 6,155,657 5,285,831

사외적립자산의 이자수익 121,492 168,256

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익 - 4,179

사외적립자산 납입액 - 960,000

지급액 (331,286) (262,609)

기말금액 5,945,863 6,155,657

- 30 -

(6) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

확정급여제도:

당기근무원가 723,790 697,777

순이자원가 12,779 8,670

확정급여제도 소계 736,569 706,447

확정기여제도:

당기비용 인식 기여금 650,405 611,011

합 계 1,386,974 1,317,458

23. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

비유동 유동 비유동 유동

임대보증금 490,634 - 233,712 -

매입채무 - 34,343,903 - 54,390,147

미지급금 - 7,901,683 - 8,516,505

미지급배당금 - 776 - 776

미지급비용 - 1,833,742 - 3,407,827

예수금 - 365,466 - 731,592

합 계 490,634 44,445,570 233,712 67,046,847

- 31 -

24. 우발부채와 약정상황

(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

약정내용 금융기관 한도액 실행금액

시설자금대출(*1)

(주)신한은행

67,692,308 67,692,308

신용장개설 USD 10,000,000 USD 262,173

수출채권매입 USD 10,000,000 USD 439,370

외상매출채권담보대출 30,000,000 1,031,760

무역금융대출

(주)한국외환은행

32,297,000 -

외화파생상품거래 USD 2,350,000 -

수출채권매입 USD 13,000,000 USD 1,644,434

당좌차월 (주)한국씨티은행 10,000,000 -

일반자금대출 (주)국민은행 10,000,000 10,000,000

일반자금대출(주)하나은행

20,000,000 -

에너지합리화자금 575,000 575,000

회전대출(*2) (주)경남은행 48,000,000 -

일반대출 (주)우리은행 20,000,000 -

한도대출 한국산업은행 30,000,000 -

한도대출농협은행 주식회사

10,000,000 500,000

구매카드 11,000,000 2,110,032

중기포괄수출금융 한국수출입은행 USD 20,000,000 -

합 계USD 55,350,000

279,564,308

USD 2,345,977

71,909,100

(*1) 당반기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 당사의 토지와 건물 등 유형자산이 담

보로 제공되어 있습니다.

(*2) 당반기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 당사의 단기금융상품이 담보로 제공

되어 있습니다.

- 32 -

(2) 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목 제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 사용제한내용 금융기관

단기금융상품 48,000,000 75,000,000 회전대출 (주)경남은행

- 6,100,000 한도대출 (주)신한은행

합 계 48,000,000 81,100,000

(3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황

서울고등법원 당사 중부세무서장 법인세부과처분취소 2,161,238 3심 진행중

서울중앙지방법원 인방산업(주) 당사 공사대금청구 3,072,087 1심 진행중

당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니

할 것으로 판단하고 있습니다.

25. 매출액

당반기와 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

3개월 누적 3개월 누적

제품매출 130,348,638 310,492,836 171,853,730 364,467,034

상품매출 7,000,434 14,504,097 10,062,344 22,860,568

기타매출 - - 433,320 1,009,867

합 계 137,349,072 324,996,933 182,349,394 388,337,469

- 33 -

26. 매출원가와 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

3개월 누적 3개월 누적

제품매출원가 113,116,159 265,790,916 147,710,994 319,956,352

상품매출원가 6,586,032 13,545,806 9,705,417 22,116,719

기타매출원가 - - - 11,634

합 계 119,702,191 279,336,722 157,416,411 342,084,705

(2) 당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

3개월 누적 3개월 누적

단기종업원급여 1,868,516 3,737,399 1,648,266 3,230,190

퇴직급여 372,424 722,561 318,344 636,718

복리후생비 25,824 64,336 31,107 59,314

여비교통비 161,119 255,891 109,505 217,953

운송비 4,836,424 9,117,402 4,390,025 8,328,433

지급수수료 697,453 1,545,116 795,650 2,176,653

지급임차료 309,432 596,231 275,014 552,541

감가상각비 63,994 176,751 145,350 289,807

무형자산상각비 96,885 192,225 89,608 173,703

주식보상비용 295,868 588,484 295,868 302,370

기타판매관리비용 665,720 1,035,280 351,140 779,410

합 계 9,393,659 18,031,676 8,449,877 16,747,092

- 34 -

(3) 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 비용의 성격별 분류에 대

한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

3개월 누적 3개월 누적

제품 및 반제품의 변동 (1,038,752) (374,657) (2,772,945) (927,448)

원재료와 소모품의 사용액 97,163,592 231,809,593 131,759,574 283,755,149

상품매출원가 6,586,032 13,545,806 9,705,417 22,116,719

종업원급여 6,382,894 12,499,210 6,378,890 12,257,481

복리후생비 110,229 183,803 111,133 191,008

여비교통비 184,569 298,444 139,399 269,376

세금과공과 86,884 189,688 69,382 126,579

도서인쇄비 35,789 53,765 91,350 109,326

지급임차료 458,242 899,744 431,874 873,233

감가상각비 8,767,277 16,212,795 10,143,212 18,086,607

무형자산상각비 203,253 404,838 195,853 386,194

수선비 852,767 1,470,548 876,104 1,401,585

차량유지비 61,507 112,865 68,350 119,708

보험료 87,631 182,091 105,208 209,819

지급수수료 2,232,942 4,799,020 2,496,477 5,612,735

교육훈련비 25,157 34,952 191,506 201,301

판매수수료 162,098 212,986 62,302 239,692

운송비 4,836,423 9,117,402 4,390,025 8,328,433

주식보상비용 332,312 660,971 10,956 339,615

기타 1,565,004 5,054,534 1,412,221 5,134,685

합 계 129,095,850 297,368,398 165,866,288 358,831,797

- 35 -

27. 영업외수익과 영업외비용

당반기 및 전반기 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

3개월 누적 3개월 누적

영업외수익:

수수료수익 - 648 - 751

임대료수익 17,288 34,679 17,571 35,069

외환환산이익 (31,261) 236,223 249,233 1,716,432

외환차익 3,212,464 4,028,246 1,916,477 3,211,702

자산수증이익 - - - 6,224,909

잡이익 127,286 1,590,938 53,233 700,975

영업외수익 합계 3,325,777 5,890,734 2,236,514 11,889,838

영업외비용:

외환환산손실 (156,790) (229,674) 25,529 (1,494,394)

외환차손 (2,485,579) (3,281,538) (2,092,127) (3,052,313)

기부금 (147,463) (548,066) (398,020) (504,427)

유형자산처분손실 (16,893) (17,893) (147,245) (174,006)

무형자산처분손실 (30,510) (30,510) - -

투자부동산감가상각비 (1,752) (3,504) (1,752) (3,504)

잡손실 (1,755) (1,847) (2,025) (22,123)

영업외비용 합계 (2,840,742) (4,113,032) (2,615,640) (5,250,767)

- 36 -

28. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분만기보유

금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

상각후원가

측정금융부채합 계

금융자산:

비유동기타금융자산 1,001,230 - 456,880 - 1,458,110

유동기타금융자산 - 105,500,000 27,920,707 - 133,420,707

비유동기타채권 - 3,029,783 - - 3,029,783

매출채권및기타채권 - 94,140,076 - - 94,140,076

현금및현금성자산 - 23,945,702 - - 23,945,702

합 계 1,001,230 226,615,561 28,377,587 - 255,994,378

금융부채:

차입금 - - - 85,427,851 85,427,851

장기금융부채 - - - 49,903,368 49,903,368

비유동기타금융부채 - - - 49,775 49,775

유동기타금융부채 - - - 358,431 358,431

비유동기타채무 - - - 490,634 490,634

매입채무및기타채무 - - - 44,445,570 44,445,570

합 계 - - - 180,675,629 180,675,629

- 37 -

② 제 12(전) 기

(단위:천원)

구 분만기보유

금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

상각후원가

측정금융부채합 계

금융자산:

비유동기타금융자산 1,001,230 - 456,880 - 1,458,110

유동기타금융자산 - 198,729,364 - - 198,729,364

비유동기타채권 - 2,563,304 - - 2,563,304

매출채권및기타채권 - 103,587,057 - - 103,587,057

현금및현금성자산 - 24,469,705 - - 24,469,705

합 계 1,001,230 329,349,430 456,880 - 330,807,540

금융부채:

차입금 - - - 131,897,850 131,897,850

장기금융부채 - - - 49,864,712 49,864,712

비유동기타금융부채 - - - 154,535 154,535

유동기타금융부채 - - - 681,797 681,797

비유동기타채무 - - - 233,712 233,712

매입채무및기타채무 - - - 67,046,847 67,046,847

합 계 - - - 249,879,453 249,879,453

- 38 -

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주 계정명제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

3 개 월 누 적 3 개 월 누 적

매도가능금융자산

이자수익 47 93 46 91

배당금수익 6,750 6,750 8,506 8,506

매도가능금융자산처분손실 (12,179) (12,179) (139,262) (396,838)

매도가능금융자산평가손실(*) 318,869 (11,394) (5,785,517) (5,684,147)

매도가능금융자산처분이익 421,900 561,602 2,108,184 2,108,184

소 계 735,387 544,872 (3,808,043) (3,964,204)

만기보유금융자산 이자수익 7,856 15,569 7,627 15,115

대여금및수취채권

이자수익 1,131,474 2,669,622 1,190,184 2,717,926

외환차익 49,285 830,370 1,895,351 3,062,257

외화환산이익 (12,882) 181 249,425 1,716,432

외환차손 (2,478,828) (2,599,827) (155,780) (440,295)

외화환산손실 (157,465) (229,674) 10,646 (2,482)

소 계 (1,468,416) 670,672 3,189,826 7,053,838

상각후원가로

측정하는금융부채

이자비용 (1,308,548) (2,898,549) (1,652,363) (3,304,642)

외환차익 3,163,179 3,197,876 21,126 149,445

외화환산이익 (18,379) 236,042 (192) -

외환차손 (6,751) (681,711) (1,936,347) (2,612,018)

외화환산손실 675 - 14,883 (1,491,912)

소 계 1,830,176 (146,342) (3,552,893) (7,259,127)

파생금융상품

파생상품평가이익 - - (125,304) -

파생상품평가손실 - - 3,730 (66,204)

파생상품거래이익 145,000 172,850 348,329 348,329

파생상품거래손실 (17,752) (28,276) (72,098) (72,098)

소 계 127,248 144,574 154,657 210,027

(*) 상기 매도가능금융자산평가손실은 기타포괄손익으로 인식한 금융손익입니다.

- 39 -

29. 순금융수익(원가)

당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기 반기

3개월 누적 3개월 누적

금융수익:

이자수익 1,139,377 2,685,284 1,197,857 2,733,132

배당수익 6,750 6,750 8,506 8,506

매도가능금융자산처분이익 421,900 561,602 2,108,184 2,108,184

파생상품평가이익 - - (125,304) -

파생상품거래이익 145,000 172,850 348,329 348,329

금융수익 합계 1,713,027 3,426,486 3,537,572 5,198,151

금융원가:

이자비용 (1,308,548) (2,898,549) (1,652,363) (3,304,642)

매도가능금융자산처분손실 (12,179) (12,179) (139,261) (396,838)

파생상품평가손실 - - 3,730 (66,204)

파생상품거래손실 (17,752) (28,276) (72,098) (72,098)

금융원가 합계 (1,338,479) (2,939,004) (1,859,992) (3,839,782)

순금융수익(원가) 374,548 487,482 1,677,580 1,358,369

- 40 -

30. 금융상품위험

(1) 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니

다. 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도와

동일합니다.

(2) 금융자산의 양도 등

당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채

의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당반기말 당사의 금

융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습

니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 양도자산 관련부채 순포지션

장부금액 6,660,543 6,660,543 -

공정가치 6,660,543 6,660,543 -

- 41 -

31. 공정가치

(1) 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분제 13(당) 기 반기 제 12(전) 기

장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산 27,920,707 27,920,707 6,880 6,880

상각후 원가로 인식된 금융자산

매도가능금융자산 456,880 - 450,000 -

유동기타금융자산 105,500,000 - 198,729,364 -

만기보유금융자산 1,001,230 - 1,001,230 -

비유동기타채권 3,029,783 - 2,563,304 -

매출채권및기타채권 94,140,076 - 103,587,057 -

현금및현금성자산 23,945,702 - 24,469,705 -

소 계 228,073,671 - 330,800,660 -

금융자산 합계 255,994,378 27,920,707 330,807,540 6,880

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

장기차입금 78,267,308 - 121,075,000 -

단기차입금 7,160,543 - 10,822,850 -

장기금융부채 49,903,368 - 49,864,712 -

금융보증부채 408,206 - 836,332 -

비유동기타채무 490,634 - 233,712 -

매입채무및기타채무 44,445,570 - 67,046,847 -

금융부채 합계 180,675,629 - 249,879,453 -

- 42 -

(2) 당사는 공정가치를 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.

① 유동자산ㆍ부채

만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는

마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는투자자산의 공정가치는 외부평가기관

등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 다만, 공정가치를 신뢰성있게

측정할 수 없는 경우는 원가로 측정하고 있습니다.

③ 장단기금융상품 및 차입금

원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치

에 근거하여 산정되고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에

따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습

니다.

구 분 투입변수의 유의성

수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 수준1 수준2 수준3 합계

제 13(당) 기 반기

금융자산

매도가능금융자산 27,920,707 - - 27,920,707

제 12(전) 기

금융자산

매도가능금융자산 - 6,880 - 6,880

- 43 -