Аудиторська фірма МІЛА - АУДИТ

НЕЗАЛЕЖНИЙ ЗВІТ про надання впевненості щодо річних

звітних даних страховика

ТОВАРИСТВА З ДОДАТКОВОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ ОТЛ-СТРАХУВАННЯ» код за ЄДРПОУ 35211051

станом на 31.12.2018р.

Наданий незалежною аудиторською фірмою ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-аудит»

2019р.

Аудиторська фірма

МІЛА - АУДИТ

ТОВ Аудиторська фірма «Міла - аудит»Свідоцтво №1037 від 20.09.1995р. про внесення до «Реєстру аудиторських

фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги» ЄДРПОУ 23504528, п/р №26008056112330, в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», МФО 380775

04210, Україна, м. Київ, пр-т. Г.Сталінграду,10А, кор.2, к.43 тел./факс (044) 537 - 76 - 52; 537 - 76 - 53

н е з а л е ж н и й З В ІТ

про надання впевненості щодо річних звітних даних страховика ТОВАРИСТВО З ДОДА ТКОВОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ ОТЛ-

СТРАХУВАННЯ» станом на ЗІЛ2.2018 року

Національній коїмісії, що здійснює державне регулювання

у сфері ринків фінансових послуг

КерівнингвуТОВАРИСТВО З ДОДАТКОВОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ

«СТРАХОВА КОМПАНІЯ ОТЛ-СТРАХУВАНИЯ»

м. Київ «22» березня 2019 р.

Ми звертаємо увагу, що Річні звітні дані ТОВАРИСТВО З ДОДАТКОВОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ ОТЛ-СТРАХУВАННЯ» були складені з метою дотримання вимог, встановлених регуляторним органом - 1 Іацкомфінпослуг, а саме: «Порядку складання звітних даних страховиків», затвердженого Розпорядженням Держфінпослуг України від 03.02.04. № 39 (із змінами). Через це річні звітні дані страховика не можуть використовуватися для інших цілей.

ІДЕНТИФІКАЦІЯ ТА ОПИС ІНФОРМАЦІЇ ПРО ПРЕДМЕТ ПЕРЕВІРКИМи здійснили виконання завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом

історичної фінансової інформації, щодо річних звітних даних ТОВАРИСТВ(9 З ДеЗДАТКОВОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ ОТЛ-СТРАХУВАННЯ» за 2018 рік (далі - звітні дані), у відповідності до Міжнародного стандарту завдань з надання впевненості 3000 «Завдання з надання впевненості, що не є аудитами чи оглядами історичної фінансової інформації», а також вимог чинного законодавства України.

Метою завдання було надання впевненості щодо річних звітних даних с'граховика щодо здійснення страхової діяльності.

Назва: Говариства з додатковою відповідальністю «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування»

Скорочена назва ТДВ «СК «ОТЛ - Страхування»Організацінно-нравова форма Товариство 3 обмеженою відповідальністюФорма власності ПриватнаІдентифікаційний код ЄДРПОУ 35211051ТОВ «Аудиторська фірма «МІла-аудит», Свідоцтио суб'є кта аудиторської діяльності N"001037 від 11.11, 1995р, К-піаіІ; ar.milaaiiclit@gmail.com

Д а т а д е р ж а в н о ї р е є с т р а ц ії 14.06.2007 р.Н ом ер д е р ж а в н о ї р е є с т р а ц ії 1 074 105 0006 025728Д а т а в н есен н я зм ін д о у с т а н о в ч и х д о к у м е н т ів

Нова редакція Статуту від 30.12.2008р. № запису 1 074 105 0006 025728;Нова редакція Статуту від 3 1.05.201 1р. № запису 1 074 105 0006 025728

О рган , який ви дав св ідоц тв о про р еєст р а ц ію

Шевченківська районна у місті Києві державна адміністрація

М ісц езн а х о д ж ен н я ю р и д и ч н о ї особи

01034, м. Київ, Шевченківський район, вул. Ярославів вал, 36/38 02091, м. Київ, вул. Харківське шосе, 56

О сн о в н і ви ди д ія л ь н о с т і 65.12 Інші види страхування, крім страхування життя; 66.29 Інша допоміжна діяльність у сфері стра.хування та пенсійного забезпечення

Т ел еф он (044)5660488

ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування» (надалі - Товариство) є юридичною особою, має самостійний баланс, поточний та інші рахунки в установах банків, має печатку зі своїм найменуванням, штампи, фірмові бланки та інші реквізити.

ГДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» здійснює свою діяльність відповідно до отриманих ліцензій (безстрокових) на здійснення добровільних видів страхування, виданих Державною комісію з регулювання ринків фінансових послуг України / Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (надалі НАЦКОМФІНПОСЛУГ). Відповідно до вимог чинного законодавства, інформацію щодо ліцензій, їх статусу розміщено на власному веб-сайті ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» http://otl.in.ua/Ta наведені нижче;

Серії АВ № 469646, строк дії з 04.06.2009р. безстроковий - добровільне страхування від нещасних випадків;Серії АВ № 429787, строк дії з 18.09.2008р безстроковий - добровільне страхування вантажів та багажу (вантажобагажу);Серії АВ № 429788, строк дії з 18.09.2008р. безстроковий - добровільне страхування наземного транспорту ( крім залізничного);Серії АВ № 429786, строк дії з 18.09.2008р безстроковий - добровільне страхування фінансових ризиків;Серії АВ № 469645 строк дії з 04.06.2009р. безстроковий - добровільне медичне страхування (безперервне страхування здоров я);Серії АВ №429785, строк дії з 18.09.2008р. безстроковий - добровільне страхування від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ;Серії АВ №429784, строк дії з 18.09.2008р. безстроковий - добровільне страхування страхування майна (іншого, ніж передбачено пунктами7-12);Серії АВ № 469644, строк дії з 04.06.2009р. безстроковий - добровільне страхування страхування відповідальності перед третіми особами (крім цивільної відповідальності власників наземного транспорту, відповідальності власників повітряного транспорту, відповідальності водного транспорту (включаючи відповідальність перевізника).

ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ОТЛ - Страхування» не має відокремлених підрозділів.

Дані Товариства про наявність рахунка у банку наведені нижче у таблиці 1:

ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-ауднт», Свідоцтво суб'єкта аудиторської діяльності №001037 від 11.11,1995р E-mail; armilaaudit@gmail.com

Таблиця№ п/п Назва банку № рахунку Валюта Примітки

1 2 3 4 5

1 Київська дирекція ПАТ "МЕГАБАНК" 26505980260015 грн. поточний

2 Київська дирекція ПАТ "МЕГАБАНК" 265200026002 грн. депозитний

3 Київська дирекція ПАТ "МЕГАБАНК" 26501980260031 грн. депозитний

4 ФГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ ПО АТОЩАД М.КИЇВ

26509300494122 грн. поточний

5ФГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ ПО АТОЩАД М.КИЇВ

26510300494122 грн. депозитний

6ПЕЧЕРСБКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК ", М.КИЇВ

26500052700723 грн. поточний

7ПЕЧЕРСБКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВАТБАИК ", М.КИЇВ

26501000391387 грн. депозитний

8 ЛБ "УКРГАЗБАНК" 26511229001917 грн. депозитний

Статутний капітал Товариства згідно Статуту становить 8 000 000,00 (вісім мільйонів) гривень, який розподілений на З частки.

Станом на 31.12.2018 р. статутний капітал ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» складає 8 000 000,00 грн., учасниками ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» є фізичні особи та юридична особа:

- Ьойко 0 .0 . за адресою м. Київ, пр.Героїв Сталінграду, буд.22, кВ.98 - 6 400,00(шісгь гисяч чотириста) грн., що становить 0,08% статутного капіталу;

- Фролов В.В. за адресою м. Київ , вул. Тампере,15 кв.27 - 80 000,00(вісімдесят тисяч) грн., що становить 1% статутного капіталу;

- ТОВ «Оберіг Надій» за адресою 02160, м. Київ, вул. Харківське щосе, буд.48 - 7 913 600,00(сім мільйонів дев’ятсот тринадцять тисяч шістсот) грн., що становить 98,92% статутного капіталу.

Протокол загальних зборів Учасників ГДВ СК ОТЛ-Страхування №5/17 від 09.11.2017р.

Середиьооблікова чисельність працівників 10 осіб.

Відповідальний за здійснення господарської діяльності Товариства:Генеральний директор Товариства:

- Капщук О.Г. з 31.01.2017р. по теперішній час (наказ №3/17-К від 31.01.2017р., протокол загальних зборів учасників Товариства №1/17 від 18.01.2017 р.).

Головний бухгалтер Товариства:-Фролова А.11. з 01.02.2011 р. по теперішній час (наказ № 8-К від 01.01.2011 р.).

Звітні дані складаються відповідно до Порядку складання звітних даних страховиків, затвердженого Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 03.02.2004 № 39 (далі - Порядок № 39). Предметом перевірки були звітні дані ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ»за 2018 рік.

Відповідно до Порядку № 39, річні звітні дані складаються відповідно до додатків до 1 Іорядку № 39, а саме:

го в «Аудиторська фірма «Міла-аулит». Свідоцтво суб'єкта аудиторської діяльності №001037 від 11.11 І995р Е-піаІІ: ar iTiilaaudll@gmail com

- Загальні відомості,- Реквізити,- Звіт про доходи та витрати страховика,- Звіт про страхові платежі за структурними підрозділами страховика,- Пояснювальна записка звітних даних страховика.- Показники діяльності із страхування життя,- Показники діяльності з видів добровільного страхування, інших, ніж страхування життя,-1 Іоказники діяльності з видів обов’язкового страхування,- Показники діяльності з державного обов’язкового страхування,- Пояснення щодо операцій перестрахування,- Умови забезпечення платоспроможності страховика,- Розрахунок резервів незароблених премій та частки перестраховиків у резервах

незароблених премій на кінець звітного періоду,- Пояснення щодо припинення договорів с грахування,- Декларація 1,- Декларація 2,- Філії,- Примітки.

У комплекті до річних звітних даних страховика також надано;Фінансова звітність відповідно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та

фінансову звітність в Україні" за 2018 рік в складі:Баланс (Звіт про фінансовий стан) (форма №1) станом на 31 грудня 2018 року.Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) (форма №2) за 2018 рік.

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) (форма №3) за 2018 рік.- Звіт про власний капітал (форма №4) за 2018 рік.

Примітки до річної фінансової звітності за 2018 рік.Інформація щодо ключових ризиків та результатів проведеного стрес-тестування за

формою, встановленою Вимогами щодо регулярного проведення стрес-тестування страховиками та розкриття інформації щодо ключових ризиків та результатів проведених стрес-тестів, затвердженими розпорядженням Нацкомфінпослуг від 13 лютого 2014 року №484, зареєстрованими у Міністерстві юстиції України 12 березня 2014 року за №352/25129.

Вишачення критеріївКритерії, за допомогою яких було оцінено звітні дані, містяться у Порядку № 39 та

полягають у підтвердженні достовірності звітних даних, а саме того, чи складені вони на підставі даних бухгалтерського обліку за відповідний період і містять показники діяльності, що не суперечать один одному та є порівняними. Також застосовувалися:

- Закон України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг” від 12.07.2001р. № 2664-111 ( із змінами );

- Закон України «Про страхування» від 07.03.1996р. N 85/96-ВР ( в редакції Закону N 2745-ІІ1 від 04.10.2001 (із змінами);

- Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затверджене Указом Президента України від 23.11.2011р. № 1070/2011;

- Порядок складання звітних даних страховиків, затверджений Розпорядженням Держфінпослуг України від 03.02.04. № 39 (із змінами);

- Правила формування, обліку та розміщення страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування жизтя», затверджені Розпорядженням Держфінпослуг України від 17.12.2004р. № 3104 (із змінами);

то ї) «Лудіпорська фірма «Міла-аулит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №00ІП.)7 від 11 11 І995р К-ітіаіІ: armilaauditfaigiTiail com

- Про затвердження Положення про обов’язкові критерії і нормативи достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, прибутковості, якості активів та ризиковості операцій страховика, затвердженого Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 07.06.2018 р. № 850 (із змінами).

Опис властивих обмежень завданняЗвертаємо увагу на те, що достовірність та повнота річної фінансової звітності за 2018

рік в обсязі, визначеному частиною другою статті 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» підтверджена окремо в межах завдання з аудиту, за яким надавався окремий звіт незалежного аудитора (Аудиторський звіт) та була висловлена думка із застереженням.

Обліеження щодо розповсюдженняОскільки цей Звіт складений виключно для надання до Національної комісії,* що

здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг України, в результаті чого він не може використовуватися для інших цілей і не може бути розповсюдженим між іншими сторонами, ніж ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» або Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг України.

Визначення відповідальної сторониУправлінський персонал несе відповідальність за складання звітних даних, відповідно

до чинного законодавства України та Порядку № 39 та за такий внутрішній контроль, який він вважає необхідним для складання звітних даних, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. Ця відповідальність охоплює розробку, впровадження та підтримання внутрішнього контролю, який стосується підготовки річних звітних даних страховика, які не міетитимуть суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.

Відповідальність аудитораНашою відповідальністю є висловлення думки для підтвердження достовірності

звітних даних на основі результатів виконаного нами завдання. Ми виконали завдання відповідно до Міжнародного стандарту завдань з надання впевненості 3000 «Завдання з надання впевненості, що не є аудитами чи оглядами історичної фінансової інформації». Цей стандарт не вимагав від нае дотримання відповідних етичних вимог, проте нами були дотримані відповідні етичні вимоги та вимоги щодо незалежності. Завдання передбачало виконання процедур для отримання аудиторських доказів щодо того, чи складені звітні дані на підставі даних бухгалтерського обліку за відповідний період і містять показники діяльності, що не суперечать один одному та є порівняними. Вибір процедур залежав від судження аудитора, які передбачали: отримання розуміння предмету перевірки та інших обставин завдання, у тому числі внутрішнього контролю; оцінку ризиків можливого суттєвого викривлення інформації про цредмет перевірки; дії у відповідь на оцінені ризики, в тому числі розробку відповідних аудиторських процедур; виконання подальших процедур, які передбачали перевірку, перерахунок, підтвердження, аналітичні процедури та запити; оцінку достатності та відповідності отриманих доказів.

Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення думки із застереженням.

Підстава для висловлення думки із застереженнямПослідовність подання інформації у Розділі 1 Пояснювальної записки відрізняється від

послідовності, яка наведена у Додатку 4 до Порядку №39.Крім того, стисло надано пояснення щодо порядку формування страхових резервів та

частки нерестраховиків у страхових резервах, застосовані страховиком методи формування страхових резервів.

Сума прийнятних активів, яка розраховується з метою дотримання нормативу платоспроможності та достатності капіталу становить 428,0 тис.грн., а саме:І'ОВ «Аудиторська фірма «Міла-аудит». Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11.11.1995р. E-mail: al'.milaaudit(^gmail.com

- грошові кошти на поточних рахунках - 91,0 тис.грн;- банківські вклади (депозити) - 208,0 тис.грн;- иепрострочена дебіторська заборгованість за укладеними договорами страхування

та/або перестрахування- 109 тис. грн.- вимоги до перестраховиків - 20 тис. грн.Таким чином, станом на 31.12.2018 Товариством порушено вимоги Положення № 850,

відповідно до якого норматив платоспроможності та достатності капіталу має бути не меншим, ніж сумарна величина довгострокових та поточних зобов’язань і забезпечень та величина, шо дорівнює 30 % від 30 мл. грн.

Думка із застереженнямНа нашу думку, за винятком впливу питань, описаних у параграфі «Підстава для

висловлення думки із застереженням», звітні дані ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» за 2018 рік складені на підставі даних бухгалтерського ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» за відповідний період і містять показники діяльності, що не суперечать один одному та є порівняними, в усіх суттєвих аспектах, відповідно до Порядку № 39.

На нашу думку, річні звітні дані страховика ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» у всіх суттєвих аспектах складені управлінським персоналом відповідно до вимог «Порядку складання звітних даних страховиків», затвердженого Розпорядженням Держфінпослуг України від 03.02.04. № 39 (із змінами).

Звіт щодо вимог ііііііих законодавчих та нормативних актівУ ході виконання Завдання з надання достатньої впевненості відповідно до МСЗНВ

3000 (переглянутий) «Завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації», нами були розглянуті питання щодо вимог інших законодавчих та нормативних актів

Організація бухгалтерського обліку та стислий виклад облікової иолітикиОблікова політика ГДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» на 2018 рік передбачена

відповідним №8-Д від 29.12.2014 року із змінами і доповненнями. Для здійснення організаційних заходів щодо господарської діяльності, порядку ведення бухгалтерського та податкового обліку, складання і надання звітності по ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» видано Наказ про організацію бухгалтерського обліку №8-Д від 29.12.2014 року.

Облікова політика Говариства встановлює порядок організації та ведення бухгалтерського обліку, визначає принципи, методи і процедури, що використовуються Товариством для складання та подання фінансової звітності.

Облікова політика Товариства будується у відповідності з чинним законодавством України, а саме: Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», нормативними актами Нацкомфінпослуг, обраним планом рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій, основними принципами Міжнародних стандартів фінансової звітності, внутрішніми нормативними документами Товариства, що визначають порядок здійснення бухгалтерських операцій.

Облікова політика містить правила ведення бухгалтерського обліку, дотримання яких є обов’язковими. За цим документом затверджується методологія відображення окремих бухгалтерських операцій та особливості організації бухгалтерського обліку.

Основні принципи облікової політики, застосовані при підготовці цієї фінансової звітності, послідовно застосовувалися протягом усіх представлених звітів періодів.

Доходи від страхової діяльності та від перестрахування обліковуються у відповідності до МСФЗ 4 «Страхові контракти».

Облік доходів (страхові платежі, зароблена премія) ведеться окремо за прямими укладеними договорами страхування та за прийнятими в перестрахування. Аналітичний

ТОВ «Аудиторська фірма «МІла-аудит», Свідоцтво суб'єкта аудиторської діяльності №001037 віл 11.11 ІЧО.Зр. E-mail: armilaaiidit(ä]gmail.com

облік страхових платежів здійснюється за правилами страхування Компанії та страхувальниками в розрізі дирекцій.

Поточний податок на прибуток розраховується відповідно до законодавства за ставками з податку на прибуток, які діяли станом на звітну дату.

Витрати Товариства визнаються і нараховуються відповідно до вимог III Податкового кодексу України. Витрати визнаються на підставі первинних документів, що підтверджують факт здійснення витрат.

Облік основних засобів ведеться у відповідності до МСФО 16 «Основні засоби».Основним засобом визнається актив, якщо очікуваний термін його корисного

використання (експлуатації) більше року та якщо його утримують для надання послуг, для здавання в оренду або для адміністративних цілей. Вартісне обмеження не застосовується.

Об'єкт основних засобів, який відповідає критеріям визнання активу, зараховується на баланс підприємства за собівартістю.

Наступна оцінка основних засобів здійснюється за історичною вартістю* у відповідності до моделі собівартості МСФО 16 «Основні засоби».

Амортизацію окремого об'єкта основних засобів для бухгалтерського обліку розраховується із застосуванням прямолінійного методу.

Визнання, оцінка і облік нематеріальних активів здійснюється у відповідності до МСФО 38 «Нематеріальні активи».

Нематеріальний актив первісно оцінюється відповідно до моделі собівартості. Після первісного визнання нематеріальний актив відображається у відповідності до моделі собівартості, тобто відображається за собівартістю за вирахуванням амортизації та збитків від зменшення корисності. Амортизація окремого об'єкта нематеріальних активів розраховується із застосуванням прямолінійного методу.

Запаси товарно-матеріальних цінностей Товариства визнаються, оцінюються і обліковуються згідно з МСФО 2 «Запаси». Одиницею запасів є кожне найменування цінностей, яке оприбутковується за ціною придбання.

Оцінка запасів при їх вибуггі здійснюється за методом ідентифікованої собіваргості відповідної одиниці запасів.

Довгострокові фінансові інвестиції Компанії визнаються, оцінюються і обліковуються згідно з МСФО 27 «Окрема фінансова звітність», МСФО 28 «Інвестиції в асоційовані підприємства».

Фінансові інструменти Товариством визнаються, оцінюються і обліковуються згідно з МСФО 32 «Фінансові інструменти: подання», МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка», МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації».

Грошові кошти у балансі включають грошові кошти в банках та у касі.Віднесення аквізиційних витрат до складу відстрочених відбувається у відповідності

до розрахунку незаробленої страхової премії на будь-яку звітну дату.Зобов'язання довгострокові (непоточні) та поточні відображаються у балансі окремо.Вимогами МСФЗ 4 «Страхові контакти» передбачено надання інформації про страхові

зобов'язання (страхові резерви), але не містить методики їх створення.Для забезпечення виконання зобов'язань за договорами страхування Товариством

створюються такі технічні резерви:- резерв незароблених премій;- резерв заявлених, але не виплачених збитків.Величину резервів незароблених премій за всіма видами методом "1/24"

(ііайшшіьним) на будь-яку дату.Величина резерву заявлених, але не виплачених збитків за видом страхування,

визначається за кожною неврегульованою претензією. При цьому до суми резерву заявлених, але не виплачених збитків, додаються витрати на врегулювання збитків в сумі 3%.

ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-аудит». Свідоцтво суб'єкта аудиторської діяльності №001037 від 111 І І995р E-mail: armilaauditfSgmail.com

Розрахунок резерву збитків, які виникли, але не заявлені здійснюється за кожним видом страхування окремо методом фіксованого відсотка у розмірі 10 відсотків від заробленої страхової премії з попередніх чотирьох кварталів, які передують звітній даті.

МСФЗ 4 визначено, що страховик не повинен визнавати як зобов'язання будь-які резерви щодо ймовірних майбутніх страхових виплат, якщо такі страхові виплати виникають за страховими контрактами, які не існують на кінець звітного періоду (такі як резерв катастроф та коливань збитковості) (параграф 14 а) МСФЗ 4). Крім того даним параграфом передбачено необхідність проведення перевірки адекватності зобов'язань.

Резерв коливань збитковості нараховується на витрати (доходи) поточного періоду та сальдо резерву коливань збитковості відображається в першому розділі Пасиву Балансу.

Па кінець кожного звітного періоду проводиться оцінка адекватності своїх визнаних страхових зобов'язань, використовуючи для цього поточні оцінки майбутніх грошових потоків за своїми страховими контрактами. Для оцінки адекватності зобов'язань фахівцями управління страхової аналітики проводиться ЬАТ-тест «всё в одному».

Бухгалтерський облік Товариства здійснювався автоматизовано за допомогою комп’ютерної програми «1С; Бухгалтерія 7С».

Ведення бухгалтерського обліку Товариством здійснюється в цілому у відповідності до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996- XIV від 16.07.1999 р. (зі змінами та доповненнями) та до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та звітності.

Для ведення бухгалтерського обліку Товариство використовує План рахунків, затверджений наказом Міністерства фінансів України №291 від 30.11.1999 року «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій».

Для підготовки фінансових звітів ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» за 2018 рік, було використано наступну концептуальну основу фінансової звітності:

■ Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (із змінами та доповненнями);

■ Міжнародні стандарти фінансової звітності;а також наступні нормативно-законодавчі акти, що регламен тують його діяльності:■ Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків

фінансових послуг» (із змінами та доповненнями);■ Закону України «Про страхування» від 07.03.1996р. №85/96-ВР (зі змінами і

доповненнями);■ Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг

України 28.08.2003 № 41 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 28.11.2013 № 4368);

■ Ліцензійні умови провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльжкті на ринку цінних паперів). Постанова КМУ від 07.12.2016р. №913;

■ Інші спеціальні вимоги, що регламентують здійснення діяльності.Фінансова звітність Товариства за 2018 звітний рік, відображає його фінансовий стан

на 31.12.2018 року, фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, а також іншу пояснювальну інформацію, на основі Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ), виданих Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), які в Україні визначені в якості застосоврюї концептуальної основи фінансової звітності Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» і є для Товариства прийнятною концептуальної основи загального призначення, яка водночас також є концептуальною основою достовірного подання.

Характеристика статей балансуВ ході перевірки Аудитором здійснені процедури щодо підтвердження якісних

характеристик фінансової звітності ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ»(далі — Товариства) заТОВ «Аудиторська фірма «Міла-аудит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11.11.1995р E-mail: af.milaauditCci^gmail.com

період з 01.01.2018р. по 31.12.2018р. окрема фінансова звітність складалася в Товаристві на підставі даних бухгалтерського обліку за оборотами і сальдо рахунків обліку, відображеними за період перевірки і станом на 31.12.2018р. Аудитор дослідив ці обороти і сальдо з метою отримання достатніх доказів того, що вони не містять суттєвих помилок, мають достатнє обгрунтування первинними документами і можуть слугувати базою для складання звітності.

До аудиторської перевірки надані баланси Товариства станом на 31.12.2017р. та станом на 31.12.2018р. за встановленою формою (форма № 1), з валютою балансу за активом та пасивом 9706 тис. грн. та 9495 тис. грн.

Іііфорімація про статті балансу Товариства станом на початок та кінець періодуТаблиця 2

C r a n і б а л а н с у К о др я д к а

С т а н о м н а З І . 1 2 . 1 7 р , т и с . г р н .

С т а н о м н а 3 1 .1 2 .1 8 р . , т и с . г р н .

П и т о м а в а г а у в а л ю т і б а л а н с у

с т а н о м на 3 1 .1 2 .1 8 р., % '

І 2 3 4 5А К Т И В

1. Н е о б о р о т н і а к т и в иН е м а т е р іа л ь н і а к т и в и 1000 1 14 1 14 0

п е р в іс н а в а р т і с т ь 1001 118 118 0

ЗН О С 1002 4 4 0

Н е з а в е р ш е н і к а п і т а л ь н і і н в е с т и ц і ї 1005 - - -

О с н о в н і з а с о б и : 1010 - - -

п е р в іс н а в а р т і с т ь 1011 9 9 -

ЗН О С 1012 9 9 -

Л о в г о с т п о к о в і Ф і н а н с о в і і н в е с т и ц і ї : і н ш і Ф і н а н с о в і і н в е с т и ц і ї 10.15 9 1 0 6 888 3В і д с т р о ч е н і п о д а т к о в і а к т и в и 1045 -

В і д с т р о ч е н і а к в і з и ц і й н і в и т р а т и 1060 - - •

З а л и ш о к к о ш т і в у ц е н т р а л і з о в а н и х с т р а х о в и х р е з е р в н и х ф о н д а х 1065 - - -

P tn oM sa р о ід і . 'ю м 1 1 0 9 5 9 2 2 0 8 9 9 7 0,3

II. О б о р о т н і а к т и в и

З а п а с и 1 100 25 23 -

В и р о б н и ч і з а п а с и 1101 25 23 -

Г о т о в а п р о д у к ц і я 1103 - - -

В е к с е л і о д е р ж а н і 1 120 - - -

Д е б і т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь з а т о в а р и , р о б о т и , п о с л у г и 1 125 155 109 0,4Д е б і т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь з а р о з р а х у н к а м и з а в и д а н и м и а в а н с а м и

1 130 17 45 ■

3 б ю д ж е т о м 1 135 2 1 0Д е б і т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь з а р о з р а х у н к а м и з н а р а х о в а н и х

д о х о д ів

1 140 - - -

Д е б іто р с ьк а з а б о р г о в а н і с т ь з а р о з р а х у н к а м и із в н у т р і ш н і х ю з п а х у н к ів

1 145 - - -

Ін ш а п о т о ч н а д е б і т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь 1 155 2 1 98,5П о т о ч н і ф і н а н с о в і і н в е с т и ц і ї 1160 - - 0,7Г р о ш о в і к о ш т и т а ї х е к в і в а л е н т и : 1165 276 299 0,1Г о т ів к а 1166 - - -

Р а х у н к и в б а н к а х 1167 276 299 0,1В и т р а т и м а й б у т н і х п е р і о д і в 1170 6 - -

Ч а с т к а п е р е с т р а х о в и к а у с т р а х о в и х р е з е р в а х 1180 3 20 -

у т о м у ч и с л і в: р е з е р в а х д о в г о с т р о к о в и х з о б о в ’я з а н ь 1181 - - -

р е з е р в а х з б и т к і в а б о р е з е р в а х н а л е ж н и х в и п л а т 1 182 - - -

Р е з е р в а х н е з а р о б л е н и х п р е м і й 1 183 20 -

Інш і о б о р о т н і а к т и в и 1 190 - - -

Р(і!ом и і р о х У и о м П I I 95 4 8 6 4 9 8 99,7I I I . Необоротні акгііви, утримувані для продажу, та групи I20Ü - - -

Б А Л А Н С 1300 9 7 0 6 9 4 9 5 100

L;

той «Аудиторська фірма «Міла-аудит». Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11.11 1995р. П-таіІ: ar.milaaudiKc/^gmail.com

Продовження табл.21 2 3 4 5

1. В л а с н и й к а п і т а лЗ а р е є с т р о в а н и й ( п а й о в и й ) к а п і т а л 1 4 0 0 8 0 0 0 8 0 0 0 9 6 ,6

В н е с к и д о н е з а р е с с т р о в а н о г о с т а т у т н о г о к а п і т а л у 1401 - - -

К а п іт а л у д о о ц і н к а х 140 5 3 3 -

Д о д а т к о в и й кап іт а л 1 4 1 0 4 4 -

Е м іс ій н и й д о х ід 1411 - - -

Р е зе р в н и й к ап італ 141 5 - - 1,6

Н е р о з п о д іл е н и й п р и б у т о к ( н е п о к р и т и й з б и т о к ) 1 4 2 0 1 2 8 2 1 0 6 7 1,7

Н е о п л а ч е н и й к а п іт а л 142 5 - - -

В и л у ч е н и й к а п іт а л 1 4 3 0 - - -

Інш і р е з е р в и 143 5 - - -

Р аш м иі р о ід і .ю м / 1 4 9 5 9 0 7 4 5 2 7 3 5 99 ,9

II. Д о в г о с т р о к о в і з о б о в ' я з а н н я і з а б е з п е ч е н н я

В і д с т р о ч е н і п о д а т к о в і з о б о в ’я з а н н я 1 5 0 0 - - -

Інш і д о в г о с т р о к о в і з о б о в ’я з а н н я 151 5 - - -

Д о в г о с т р о к о в і з а б е з п е ч е н н я 1 5 2 0 8 7 -

С т р а х о в і р е з е р в и 1 5 3 0 178 2 0 3 0

у т о м у ч и с л і р е з е р в и д о в г о с т р о к о в и х з о б о в ’я з а н ь 1531 - - -

Р е з е р в з б и т к і в а б о р е з е р в н а л е ж н и х в и п л а т 1 5 3 2 - - -

Р е з е р в н е з а р о б л е н и х п р е м і й 153 3 178 2 0 3 0

Інш і с т р а х о в і р е з е р в и 1 5 3 4 - - -

Р т о м и і р о ід і .ю м II 1595 186 2 1 0 0

III. П о т о ч н і з о б о в ’я з а н н я і з а б е з п е ч е н н я

К о р о т к о с т р о к о в і к р е д и т и б а н к і в 1 6 0 0 - - -

В е к с е л і в и д а н і 160 5 - - -

П о т о ч н а к р е д и т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь з а д о в г о с т р о к о в и м и з о б о в ’я з а н н я м и

1 6 1 0 - - -

•за товари , р о б о т и , п о с л у г и 161 5 91 4 4 -

р о з р а х у н к а м и з б ю д ж е т о м 1 6 2 0 93 8 9 0

у т о м у ч и с л і 3 п о д а т к у н а п р и б у т о к 1621 9 0 87 -

р о з р а х у н к а м и зі с т р а х у в а н н я 1 6 2 5 - 4 0

р о з р а х у н к а м и з о п л а т и п р а ц і 1 6 3 0 12 11 0,1

П о т о ч н а к р е д и т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь з а о д е р ж а н и м и а в а н с а м и 1 6 3 5 - 5 0 -

П о т о ч н а к р е д и т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь з а р о з р а х у н к а м и з 1 6 4 0 - - -

П о т о ч н а к р е д и т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь із в н у т р і ш н і х р о з р а х у н к і в 16 4 5 - 12 -

П о т о ч н а к р е д и т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь з а с т р а х о в о ю д і я л ь н і с т ю 1 6 5 0 - 1 -

Д о х о д и м а й б у т н і х п е р і о д і в 16 6 5 - - -

Інш і п о т о ч н і з о б о в ' я з а н н я 1 6 9 0 - - -

Р а зо м за р о з д іл о м МІ 1695 231 211 0,1

IV. З о б о в ' я з а н н я , і і о в ’я з а і і і з н е о б о р о т н и м и а ю г і ї в а м н , зн м у в а ї ї і ім н д л я п р о д а ж у , т а г р у п а м и в и б у т т я

1700 - - -

V. Ч и с т а в а р т і с т ь а к т и в і в н е д е р ж а в н о г о п е н с і й н о г о ф о н д у 1800 - - -

К А Д А Н С 1900 9 7 0 6 9 4 9 5 100

Розкріптя інформації про акі ивнВ 2018 році проведена загальна річна інвентаризація основних засобів, нематеріальних

активів, товарно-матеріальних цінностей, бланків договорів страхування; інвентаризація розрахунків та грошових коштів станом на 31 грудня 2018 року відповідно до Наказу №86-Д від.

В цілому документальне оформлення інвентаризації відповідає вимогам «Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків», затвердженій Наказом міністерства фінансів України №69 від 11.08.94р.

За результатам інвентаризації нестач та надлишків не виявлено.

Грошові кошти та їх еквівалентиЗагальний розмір грошових коштів та їх еквівалентів в національній валюті

31.12.2018 року дорівнював 46 тис. грн.Залиіііки грошових коштів на ЗІ.12.2018р.

станом на

Габлиця ЗІдеш ифікацій пий

код за ЄДРПОУСума,

тис. грн.1 2 3

Грошові кошти та їх еквіваленти X 299зокрема:на поточних рахунках X 91

Вклади в банках (депозити), у тому числі (назва банківської установи): X 208ПАТ “Мегабанк» 09804119 55Г1АТКБ«ПРИВАТБАНК» 26581468 45ПАТ«УКРГАЗБАНК» 23697280 58 •ПАТ «Ощадбанк» 09322277 50готівка в касі X 0грошові кошти в дорозі X 0

Кредитний рейтинг банківських установ, в яких розміщені кошти страхових резервів, відповідають інвестиційному рівню за національною шкалою, визначеною законодавством України.

Рейтингові оцінки банків використані аудитором на підставі інформації, яка розміщена на сайтах рейтингових агентств «Кредит-рейтинг» (http://www.credit-rating.com.ua). «Українське Кредитно-Рейтингове агентство» (http://ucra.com.ua). «Експерт-Рейтинг» (http://expert-rating.com.ua). «ІВ1 Rating»(http://ibi.com.ua). TOB «РЮРІК» (http://rurik.com.ua/) та на сайті Банки України (http://bank-ua.com/rating/).

На думку Аудитора, статті балансу справедливо й достовірно відображають інформацію щодо активів ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» станом на ЗІ грудня 2018 року, відповідно до вимог міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та звітності.

Розкри ггя інформації про зобов’язаний та забезпсчеііияВ 2018 році інвентаризація розрахунків проводилась у складі загальної річної

інвентаризації станом на 31 грудня 2018 року, відповідно до наказу №10 від 28.09.2018р. За результатами інвентаризації нестач та надлишків не виявлено.

Зобов'язання та забезпечення обліковувались Товариством протягом 2018 року в цілому відповідно МСБО 1 «Подання фінансової звітності» та Концептуальній основі фінансової звітності, МСФЗ 4 «Страхові контракти».

Страхові резерви відображені у складі забезпечень з урахуванням вимог МСФЗ 4 «Страхові контракти» щодо перевірки їх адекватності. У зв’язку з тим, що резерв коливань збитковості згідно з вимогами МСФЗ 4 «Страхові контракти» не визнається та не відображається у фінансовій звітності як страхове зобов’язання, проте є обов'язковим для нарахування за вимогами чинного національного законодавства, резерв коливань збитковості представлений у складі власного капіталу.

Зобов’язання довгострокові (непоточні) та поточні відображаються у балансі окремо.Документальне оформлення та відображення в бухгалтерському обліку Товариства

операцій з виникнення та погашення кредиторської заборгованості в цілому відповідає вимогам чинного законодавства.

Забезіїечеіііія ііасгуїіііих витраг і платежівУ ТДВ «СК «О'ГЛ - СТРАХУВАННЯ» проводиться формування і розрахунок страхових

резервів у відповідності до статті 31 Закону України «Про страхування». Розпорядження Держфіннослуг від 17.12.2004р. N 3104 «Про затвердження Правил ([)ормування, обліку та розміщення страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя», а також вимог МСФЗ 4 «Страхові кон іракти».то н «Аудиторська фірма «Міда-аудит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11.11 1995р. E-mail: af milaaudiKi^gmail com

12

Станом на 31.12.2018р. розмір сформованих страхових (технічних) резервів за вирахуванням частки перестраховиків становить 203 тис.грн., в т.ч.:

• резерв незароблених премій - 203 тис.грн.Частка перестраховика у страхових резервах станом на 31.12.2018р. становит 20

тис.грн.Страхові резерви розміщені з урахуванням безпечності, прибутковості, ліквідності,

диверсифікованості та представлені активами, які визначені статтею 31 Закону України «Про страхування»;

Таблиця 4К а т е г о р і ї а к т и в і в , я к и м и п р е д с т а в л е н і с т р а х о в і р е з е р в и С у м а ,

н а к і н е ц ь з в і т н о г о п е р і о д у Т И С . г р и .

1. Г р о ш о в і к о ш т и н а р о з р а х у н к о в и х р а х у н к а х 6 3 , 9

2. Б а н к і в с ь к і в к л а д и ( д е п о з и т и ) 132,1

3. Н е р у х о м е м а й н о 0

4 . А к ц і ї 0

.З. О б л і г а ц і ї 0

6. ц ін н і п а п е р и , т о е м і т у ю т ь с я д е р ж а в о ю 0

7. П р а в а в и м о г и д о п е р е с т р а х о в и к і в 1 0

8. Г о т і в к а в к а с і 0

Станом на 31 грудня 2018 року резерви представлені активами на суму 203 тис.грн.

Перевірка адекватності страхових зобов’язань здійснюється шляхом моделювання майбутніх грошових потоків за страховими контрактами. Моделювання проводиться на підставі аналізу діяльності компанії за попередні 4 років з використанням загальноприйнятих актуарних методів. Оскільки Товариство не надає послуги з обов’язкових видів страхування, оцінки адекватності страхових зобов’язань проводиться без залученнням фахівця з актуарної та фінансовоії математики.

Фінансова діяльність ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ», пов’язана з розміщенням технічних резервів та їх управлінням, здійснена з дотриманням Положення про обов'язкові критерії та нормативи достатності, диверсифікованості та якості активів, якими представлені с'ірахові резерви з видів страхування, інщих, ніж страхування життя, затвердженими Розпорядженням Нацкомфінпослуг від 07.06.2018 року №850.

Иа думку Аудитора, статті балансу, що характеризують розмір забезпечень, довгострокових та поточних зобов’язань ТДВ «СК«ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» справедливо й достовірно відображають інформацію станом на ЗІ грудня 2018 року відповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та звітності.

Розкриття інформації про власний капіталАудитором зібрано необхідну кількість аудиторських доказів для підтвердження

достовірності розміру та складу статутного капіталу в фінансовій звітності ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» у всіх суттєвих аспектах.

При зібрані доказів застосовувалися такі аудиторські процедури, як перевірка та підрахунок (обчислення). Аудитором, було проведено перевірку відповідності залишків у синтетичних та аналітичних регістрах обліку статутного капіталу, шляхом зіставлення даних Головної книги, журналів-ордерів та інших відомостей капіталу Товариства.

Облік та використання коштів Товариства ведеться у відповідності з діючим законодавством.

Формування та зміни статутного капіталу Товариства було проведено таким чином:

Аудитором зібрано необхідну кількість аудиторських доказів для підтвердження достовірності розміру та складу статутного капіталу в фінансовій звітності ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» у всіх суттєвих аспектах.

При зібрані доказів застосовувалися такі аудиторські процедури, як перевірка та підрахунок (обчислення). Аудитором було проведено перевірку відповідності залишків утон «Аудиторська фірма «Міла-аулит», Єіилоитво суб'єкта аулиторськоі діяльності №001037 віл 11.11.1995р ГІ-таїІ: aГ.mllaaudlt(«)gmall.com

синтетичних та аналітичних регістрах обліку статутного капіталу шляхом зіставлення даних Головної книги, журналів-ордерів та інших відомостей капіталу Товариства.

Облік та використання коштів Товариства ведеться у відповідності з діючим законодавством.

Формування та зміни статутного капіталу Товариства було проведено таким чином: Статутний капітал Товариства згідно Статуту становить 8 000 00,00 (вісім мільйонів)

гривень, який розподілений на 100 часток (протокол Установчих Зборів засновників №1 від 2 9 грудня 2008р.).

Статутний капітал ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» складає 8 000 00,00 грн., учасниками ТДВ «СК «О'ГЛ - СТРАХУВАННЯ» є юридичні та фізичні особи;

- Білун Б.М. - 6 000,00(шість тисяч) гри., що становить 0,075% статутного капіталу;- Ковтуненко І.В. - 2 000,00(дві тисяч) грн., що становить 0,025% статутного капіталу;- ТОВ «Майт» - 7 992 000,00(сім мільонів дев’ятсот дев’яносто дві тисячі) грн., що

становить 99,9% статутного капіталу.

Статутний капітал 'ГДВ «СК «ОТЛ - СТІ’АХУВАННЯ»оплачений грошовими коштами;- Білун Б.М. розмір вкладу - 6 000,00(шість тисяч) грн.- Ковтуненко І.В. розмір вкладу - 2 000,00(дві тисяч) грн.- ГОВ «Майт» розмір вкладу - 7 992 000,00(сім мільонів дев’ятсот дев’яносто дві тисячі)

грн.Стаїугний капітал ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» складає 8 000 00,00 грн., учасниками

ГДВ «СК «О'ГЛ - С ТРАХУВАННЯ» є юридичні та фізичні особи:- Капшук 0 .0 . за адресою м. Київ, пр..Оболонський, буд.22,кв.98 - 6 000,00(шість тисяч)

грн., що становить 0,075% статутного капіталу;Ситенко Б.В. за адресою м. Харків , вул.. Киргизька, буд.6,кв. 14 - 2 00(),00(дві тисяч) гри., що становить 0,025% статутного капіталу;ГОВ «ОТЛ» за адресою 02098, м. Київ, вул. Ю Шумського,1-А, - 7 992 000,0()(сім мільонів дев’ятсот дев’яносто дві тисячі) грн., що становить 99,9% статутного капіталу.

Стагутний капітал ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» оплачений грошовими коштами:Капшук 0 .0 . розмір вкладу - 6 000,00(шість тисяч) грн.Ситенко Б.В. розмір вкладу - 2 000,00(дві тисяч) грн.ТОВ «ОТЛ» розмір вкладу - 7 992 000,00(сім мільонів дев’ятсот дев’яносто дві тисячі)

грн.Статутний капітал ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» оплачений грошовими коштами;- Бойко 0 .0 . за адресою м. Київ, пр. Г'ероїв Сталінграду, буд.22, кВ.98 - 6 400,00(шість

тисяч чотириста) грн., що становить 0,08% статутного капіталу;-Фролов В.В. за адресою м. Київ , вул. Тампере,15 кв.27 - 80 000,00(вісімдесят тисяч)

грн., що становить 1% статутного капіталу;- ГОВ «О'ГЛ» за адресою 02098, м. Київ, вул. Ю Шумського,1-А,- 7 913 600,00(сім

мільйонів дев’ятсот тринадцять тисяч шістсот) грн., що становить 98,92% статутного капіталу.

Протокол загальних зборів Учасників ГДВ СК ОТЛ-Страхування №4/17 від 23.06.2017р Стаїутний капітал ТДВ «СК «ОТЛ - СТ РАХУВАННЯ» оплачений грошовими кошгами:- Бойко 0 .0 . за адресою м. Київ, пр.Героїв Сталінграду, буд.22, кВ.98 - 6 400,00(шість

тисяч чотириста) грн., що становить 0,08% статутного капіталу;-Фролов В.В. за адресою м. Київ , вул. Тампере,!5 кв.27 - 80 000,00(вісімдесят тисяч)

грн., що становить 1% статутного капіталу;- ГОВ «Оберіг Надій» за адресою 02160, м. Київ, вул. Харківське шосе, буд.48 - 7

913 600,00(сім мільйонів дев’ятсот тринадцять тисяч шістсот) грн., що становить 98,92% статутного капіталу.

Протокол загальних зборів Учасників ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» №5/17 від 09.11.2017р.гов «Аудиторська фірма «Міла-аудит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11 11 1995р. Г-таіІ: arniilaaiidil{(ilgmail com

14

Статутний капітал на 31.12.2018р. ТДВ «СК «ОТЛ - СТРАХУВАННЯ» в розмірі 8 000 000,00 (вісім мільйонів) гривень затверджений протоколом №1/18 від 23 січня 2018 р. Загальними зборами акціонерів Товариства.

Статутний капітал сформований грошовими коштами. Формування та сплату статутного капіталу відображено в бухгалтерському обліку та звітності у відповідності з діючим законодавством.

За наданими документами, статутний капітал станом на 31.12.2018р. відображений в рядку 1400 «Зареєстрований (пайовий) капітал» Балансу Товариства на 31 грудня 2018 року у розмірі 8000 тис.грн.

Статутний капітал «Товариства» станом на 31.12.2018 року сформовано та сплачено повністю в обсязі.

В звітному періоді кошти до статутного капіталу не вноеилися і відповідно напрямки їх використання в звітному періоді відсутні.

Грошові кошти, які були внесені в статутний капітал Товариства в попередніх звіті+их періодах, були використані на формування технологічно-інформаційного потенціалу Товариства, придбання та створення професійного обладнання та інформаційних систем, створення потужної інфраструктури Товариства.

Фондів та резервів, не передбачених чинним законодаветвом України, Товариство у звітному періоді пе створювало та не викориетовувало.

Капіта. і V дооцінках13 Товаристві капітал у дооцінках обліковувався і відображається в рядку 1405 Звіту про

фінансовий стан на 31.12.2018р. в сумі 3тис.грн.

Додатковий капіталВ Товаристві додатковий капітал обліковувався і відображається в рядку 1410 Звіту про

фінансовий стан на 31.12.2018р. в сумі 4 тис.грн.

Емісійний дохідВ Товаристві емісійний дохід не обліковувався і не відображається в рядку 1411 Звіту

про фінансовий стан на 31.12.2018р.

Резервний капіталВ Товаристві резервний капітал на 31.12.2018р. не обліковувася (рядок 1415 Звіту про

фінансовий стан).

Неоилачений та вилучений капіталВ Товаристві вилучений капітал, неоплачеиий капітал не обліковувався і

відображається в рядку 1425, 1430 Звіту про фінансовий стан на 31.12.2018р.не

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)Станом на 31.12.2018р. Товариство має нерозподілений прибуток у сумі 1067 тис.грн.,

який відображений в рядку 1420 Звіту про фінансовий стан.

Аудитор висловлює думку, що розкриття інформації щодо обліку власного капіталу відповідає нормативам, встановленим етандартами бухгалтерського обліку в Україні, власний капітал Товариства належним чином класифікований, у відповідності до вимог чинного законодавства, достовірно оцінений та відображений у фінансовій звітності за 2018 рік вірно.

На думку Аудитора, статті балансу справедливо й достовірно відображають інформацію щодо власного капіталу ТДВ «СК «ОТЛ-Страхування» станом на ЗІ грудня 2018 року, відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та звітності.

гов «Аудиторська (|мрма «Миіа-аудит». Єнідоцтво суб'єкта аудиторської діяльності №001037 під 11 11. 1995р. К-птаіІ: аГnlllaaudil(olgmall соїті

Вартість чистих активівНа підставі даних балансу ТДВ «СК «ОТЛ-Страхування» станом на 31.12.2018р.,

відповідно до вимог провадження страхової діяльності, аудитором розраховано вартість чистих активів на предмет порівняння їх суми із заявленим статутними документами розміром статутного капіталу, що передбачено статтею 155 Цивільного кодексу України та статтею 39 Закону України «Про господарські товариства».

Р о зр а х у н о к в а р т о с т і ч и ст и х а к т и в ів ТДВ « С К « О Т Л - С Т Р А Х У В А Н Н Я » ста н о м на 3 1 .1 2 .2 0 1 8 р .Таблиця 5

№ п / п З м і с т Р я д о к б а л а н с у С у м а ( т н с . г р н . )1 2 3 4

1 С к л а д а к т и в і в , я к і п р і ї Г і м а ю т ь с я д о р о з р а х у н к у1.1 Н е о б о р о т н і а к т и в и

Н е м а т е р і а л ь н і а к т и в и 1 0 0 0 114Н е з а в е р ш е н і к а п і т а л ь н і ін в е с т и ц і ї ' 100 5 ,

О с н о в н і з а с о б и ( з а л и ш к о в а в а р т і с т ь ) 1 0 1 0 -

І н в е с т и ц і й н а н е р у х о м і с т ь 101 5 -

Д о в г о с т р о к о в і ф і н а н с о в і ін в е с т и ц і ї ' : і н ш і ф і н а н с о в і ін в е с т и ц і ї ' 103 5 8 8 8 3Д о в г о с т р о к о в а д е б і т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь 1 0 4 0 -

В і д с т р о ч е н і а к в і з и ц і й н і в и т р а т и 1 0 6 0 -

З а л и ш о к к о ш т і в у ц е н т р а л і з о в а н и х с т р а х о в и х р е з е р в н и х ф о н д а х 1065 -

В с ь о го 8 9 9 71.2 О б о р о т н і а к т и в и

З а п а с и 1 100 23

Д е б і т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь 1 1 2 5 , 1 1 3 0 , 1 1 3 5 , 1 1 4 0 , 1 1 4 5 , 1155

156

П о т о ч н і ф і н а н с о в і ін в е с т и ц і ї ' 1 160 -

Г р о ш о в і к о ш т и 1 1 6 5 ; 1 166,1 167 2 9 9

В и т р а т и м а й б у т н і х п е р і о д і в 1 170 -

Р е з е р в а х з б и т к і в а б о р е з е р в а х н а л е ж н и х в и п л а т 118 2 -

Р е з е р в а х н е з а р о б л е н и х п р е м і й 1 183 2 0Ін ш і о б о р о т н і а к т и в и 1 190 -

В с ь о го 4 9 8Р а и к м а к т и в и 9 4 9 52 З о б о в ’я з а н н я , щ о п р і ї н м а ю т ь с я д о р о з р а х у н к у2.1 Д о в г о с т р о к о в і ю б о в ’я и і і і и я і ш б е т е ч е и и я

І н ш і д о в г о с т р о к о в і з о б о в ’я з а н н я 1515 -

Д о в г о с т р о к о в і з а б е з п е ч е н н я в и т р а т п е р с о н а л у 1 5 2 0 7

С т р а з о в і р е з е р в и 1 5 3 0 2 0 3

Р е з е р в з б и т к і в а б о р е з е р в н а л е ж н и х в и п л а т 15 3 2 -

Р е з е р в н е з а р о б л е н и х п р е м і й 1533 -

В с ь о го 2 1 0

3 П о т о ч н і і о б о в ’я и іи і і я і и і б е ш е ч е и і і я

3.1 К о р о т к о с т р о к о в і к р е д и т и б а н к і в 1 6 0 0 -

П о т о ч н і к р е д и т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь з а д о в г о с т р о к о в и м и з о б о в ’я з а н н я м и

1 6 1 0 -

К р е д и т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь з а т о в а р и , р о б о т и , п о с л у г и 1 6 1 5 4 4П о т о ч н і з о б о в ’я з а н н я з а р о з р а х у н к а м и : -

- 3 б ю д ж е т о м 1 6 2 0 89- зі с т р а х у в а н н я 162 5 4- 3 о п л а т и п р а ц і 1 6 3 0 1 1- з а о д е р ж а н и м и а в а н с а м и 1 6 3 5 5 0

- із в н у т р і ш н і х р о з р а х у н к і в 1 6 4 5 12П о т о ч н а к р е д и т о р с ь к а з а б о р г о в а н і с т ь з а с т р а х о в о ю д і я л ь н і с т ю 1 6 5 0 1П о т о ч н і з а б е з п е ч е н н я 1 6 6 0 -

Ін ш і п о т о ч н і з о б о в ’я з а н н я 1 6 9 0 -

В сьо го 211Р а їо м м и 'ю в 'я ш и и я 4 2 1

Визначаємо вартість чистих активів за формулою:ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-ауди г». Свідоцтво суб'єкта аудиторської діяльності №001037 від 11.11.1995р. E-mail: af.rnilaaudit@gmail.com

16

(1.1 + 1.2)- (2.1 +3.1) = (9495)-(421) =9074 тис. грн.При порівнянні вартості чистих активів із розміром статутного капіталу встановлено,

що вартість чистих активів перевищує розмір статутного капіталу ТДВ «СК ОТЛ- Страхування» на 1071 тис. (9071-8000).

Вимогами статті 30 Закону України «Про страхування» передбачено, що нормативний запас платоспроможності страховика, який здійснює види страхування інші, ніж страхування життя, на будь - яку дату дорівнює більщій з визначення величин, а саме:

- періпа - підраховується щляхом множення суми страхових премій за попередні 12 місяців на 0,18. При цьому сума страхових премій зменщується на 50% страхових премій, належних перестраховикам. Нормативний запас платоспроможності страховика станом на 31.12.2018 р. складає 508,1 Ітис. грн.

- друга - підраховується щляхом множення суми страхових виплат за попередні 12 місяців на 0,26. При цьому сума страхових виплат зменшується на 50% виплат, що компенсуються перестраховиками згідно з укладеними договорами перестрахування. Нормативний запас платоспроможності страховика станом на 31.12.2018 р. складає 348,02тис.грн.

Більший із показників нормативного запасу платоспроможності становить 508,11 тис.грн.

Величина перевищення фактичного запасу платоспроможності над нормативним запасом платоспроможності складає 8451,89 тис. грн.

Па підставі вимог статті 30 Закону України «Про страхування» страховики зобов'язані дотримуватися перевищення фактичного запасу платоспроможності над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності. Фактичний запас платоспроможності (нетто - активи) страховика визначається вирахуванням із вартості майна (загальної суми активів) страховика суми нематеріальних активів і загальної суми зобов'язань, у тому числі страхових. Аудитором встановлено, що фактичний запас платоспроможності. ТДВ «СК «ОТЛ- Страхування» станом на 31.12.2018 р. становить 8960,0 тис. грн., перевиїцення фактичного запасу платоспроможності над нормативним складає 8451,89тис. грн.

Однак, станом на 31.12.2018 Товариством порушено вимоги Положення № 850, відповідно до якого норматив платоспром ож ності та достатності капіталу має бути не меншим, ніж сумарна величина довгострокових та поточних зобов’язань і забезпечень та величина, що дорівнює 30 % від зо мл. грн. (9 мл.грн).

Перевірка звітів с граховіїкаАудитором було перевірено Звіт про доходи і витрати страховика, на предмет

відповідності його складання вимогам Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 03.02.2004р. №39 (із змінами та доповненнями).

Таблиця 6З в і т п р о д о х о д и т а в и т р а т и с т р а х о в и к а Т Д В « С К О Т Л - С т р а х у в а н н я » з а 2 0 1 8 р і к

П о к а з и і і к и К о д р я д к і У с ь о г о

1 2 3

1 В и з н а ч е н н я д о х о д у в і д р е а . г і і з а и і ї п о с л у г з в и д і в с т р а х у в а н н я , і и и і и х , н і ж с т р а х у в а н н я ж и г т я

С т р а х о в і п л а т е ж і ( п р е м і ї , в н е с к и ) , у с ь о г о 0 1 0 2 9 1 2

від ф іл ій 011 0

від с т р а х у в а л ь н и к і в - ф і з и ч н и х о с і б 0 1 2 1 1 7 7

від п е р е с т р а х у в а л ь н и к і в 0 1 3 6 ,4 0

ІЗ н и х в ід п е р е с т р а х у в а л ь н и к і в - н е р е з и д е н т і в 0 1 4 0

Ч астки с т р а х о в и х п л а т е ж і в ( п р е м і й , в н е с к і в ) , н а л е ж н і п е р е с т р а х о в и к а м 0 2 0 178

у т о м у ч и с л і п е р е с т р а х о в и к а м - н е р е з и д е н т а м 021 0

Ре зе р в и н е з а р о б л е н и х п р е м і й т а з а л и ш к и с т р а х о в и х п л а т е ж і в з д е р ж а в н о г о о б о в ' я з к о в о г о в су в а н н я н а п о ч а т о к з в і т н о г о п е р і о д у

0 3 0 X

Ре зе р в и н е з а р о б л е н и х п р е м і й т а з а л и ш к и с т р а х о в и х п л а т е ж і в з д е р ж а в н о г о о б о в ' я з к о в о г о »хування н а к і н е ц ь з в і т н о г о п е р і о д у

0 4 0 X

Ч астка п е р е с т р а х о в и к і в у р е з е р в а х н е з а р о б л е н и х п р е м і й н а п о ч а т о к з в і т н о г о п е р і о д у 0.30 X

ТОВ «Аудиторська фірма «МІла-аудит». Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11 .11 І995р К-таіІ: a('milaaudit@gmail com

17

Продовження табл.61 2 3

Ч а с тк а п е р е с т р а х о в и к і в у р е з е р в а х н е з а р о б л е н и х п р е м і й н а к і н е ц ь з в і т н о г о п е р і о д у 0 6 0 X

Ц охід в ід р е а . і і з а ц і ї п о с л у г з в и д ів с т р а х у в а н н я , ін ш и х , н іж с т р а х у в а н н я ж и т т я ю б л е и і с т р а х о в і п л а т е ж і ) ,0 1 0 - 0 2 0 + 0 3 0 - 0 4 0 - 0 5 0 + 0 6 0

0 7 0 2 7 2 6

II . В и з н а ч е н н я д о х о д у в ід р е а л і з а ц і ї п о с л у г із с т р а х у в а н н я ж и т т яС т р а х о в і п л а т е ж і ( п р е м і ї , в н е с к и ) 0 8 0 0

Ч а с т к и с т р а х о в и х п л а т е ж і в ( п р е м і й , в н е с к і в ) , н а л е ж н і п е р е с т р а х о в и к а м 0 9 0 0

у т о м у ч и с л і п е р е с т р а х о в и к а м и - н е р е з и д е н т а м и 091 0

Д о х ід в ід р е а л і з а ц і ї п о с л у г зі с т р а х у в а н н я ж и т т я 0 8 0 - 9 0 - 1 4 0 + 2 8 0 100 0

III. Д о х ід в ід н а д а н н я п о с л у г д л я і н ш и х с т р а х о в и к і в т а і н ш и х п о с л у г ( в и к о н а н н я р о б і т )Дохід в ід н а д а н н я п о с л у г д л я і н ш и х с т р а х о в и к і в 110 0

у т о м у ч и с л і с у м и а г е н т с ь к и х в и н а г о р о д 111 0

із я к и х т і , щ о о т р и м у ю т ь с я в і д с т р а х о в и к і в , я к і з д і й с н ю ю т ь с т р а х у в а н н я ж и т т я 112 0

Ц охід в ід н а д а н н я п о с л у г ( в и к о н а н н я р о б і т ) , щ о б е т о с е р е д н ь о п о в ’я і а и і і з в и д а м и іь і іо с н іі , з а з н а ч е н и м и у с т а т т і 2 З а к о н у У к р а їн и “ П р о с т р а х у в а н н я ”

120 0

IV. Ін ш і о і іср ац іГ ін і д о х о д и , ін ш і т а н а д з в і ї ч а П н і д о х о д иС ум и , щ о н о в е р т а їо т ь с я із т е х н іч н и х р е з е р в ів , ін ш и х , н ім е р е з е р в и н е з а р о б л е н и х п р е м ій

130 0

С у м и , щ о п о в е р т а ю т ь с я з р е з е р в ів із с т р а х у в а з іи я м е и т т я 140 0

С у м и , щ о п о в е р т а ю т ь с я з р е з е р в у н а л е м с и и х в и п л а т с т р а х о в и х с у м 141 0

С у м и ін в е с т и ц ій н о г о д о х о д у , о д е р м с и н о г о с т р а х о в и к о м в ід р о з м і щ е н н я к о ш т ів р е з е р в ів т х у в а н н я .ж и т т я , щ о н а .іе .ж и т ь с т р а х о в и к у

142 0

Ч а с т к и с т р а х о в и х в и п л а т і в ід ш к о д у в а н ь , к о м н е и с о в а и і н е р е с т р а х о в и к а м и 150 0

із н и х н е р е с з н р а х о в и к а м и - и е р е з и д е з іт а м и 151 0

Ч а с т к и в и к у п н и х с у .и , щ о к о м п е н с у ю т ь с я н е р е с т р а х о в и к а м и 160 0

С у м и , щ о п о в е р т а ю т ь с я із ц е н т р а л і з о в а н и х с т р а х о в и х р е з е р в н и х ф о н д ів 170 0

С у м и , щ о о т р и м у ю т ь с я в р е з у л ь т а т і р е а л і з а ц і ї п е р е д а н о г о с т р а х у в а л ь н и к о м а б о ін ш о ю б о ю п р а в а в и м о г и д о о с о б и , в і д п о в ід а л ь н о ї за з а п о д ія н і з б и зн к и

180 0

С ум и о т р и м а н и х к о м іс ій н и х в и н а г о р о д за п е р е с т р а х у в а н н я ' 190 0

ІЗ я к и х с у м и к о м і с і й н и х в и н а г о р о д з а п е р е с т р а х у в а н н я , к о м п е н с о в а н і п е р е с т р а х о в и к а м и - е з и д е н т а м и

191 0

Ін ш і о п е р а ц ій н і д о х о д и 2 0 0 0

Ф ін а ззео в і д о х о д и 2 1 0 18

у т о м у ч и с л і д о х о д и в і д у ч а с т і в к а п і т а л і 211 0

д о х о д и з а о б л і г а ц і я м и 2 1 2 0

д о х о д и в і д д е п о з и т і в 2 1 3 18

д и в і д е н д и з а а к ц і я м и 2 1 4 0

Інш і д о х о д и 2 2 0 0

І іа д зв и ч а й зз і д о х о д и 2 3 0 0

V. С т р а х о в і в и п л а т и і с т р а х о в і в і д ш к о д у в а н н я т а в и к у п н і с у м иС зззрахові ви ззл а зн и зн а с т р а х о в і в ід зи к о д у в а з зз зя 2 4 0 1 3 3 9

у т о м у ч и с л і , щ о з д і й с н ю ю т ь с я з а д о г о в о р а м и с т р а х у в а н н я , т е р м і н д і ї я к и х н а д а т у п р и й н я т т я е ння п р о з д і й с н е н н я с т р а х о в о ї в и п л а т и / с т р а х о в о г о в і д ш к о д у в а н н я з а к і н ч и в с я 241 0

В иззлазни (зи кун ззи х с у м 2 5 0 0

V I. О и е р а п і й н і в и т р а т и , ін ш і т а н а д з в и ч а й н і в и т р а т иВ ідрахуваззззя у зн ехззіч ззі р е з е р в и , іззш і, ззімс р е з е р в и з зе за р о б л е з з и х п р е м ій 2 6 0 0

Відрззхуваззззя у р е з е р в к а зззасзззроф з о б о в ’я з к о в о г о с т р а х у в а н н я ц и в іл ь з з о ї в ід н о в ід а л ь н о с з г з і

ідерззу зн к о д у2 7 0 0

В ід р а х у в а н н я у р е з е р в и і з с т р а х у в а з з з з я м сиззззня 2 8 0 0

В ідрахуваззззя д о р е з е р в у ззззлем сззих ви н л а ззз с т р а х о в и х с у м 281 0

С ум а відрззхуваззь у р е з е р в з і с ззгр а х ува ззззя м сиззззня за р а х у з з о к часзззиззи іззвес зззи ц ій ззо го оду , а дерм саззого в ід р о зм іщ еззззя к о з и зн ів р е з е р в ів с т р а х у в а з з з з я мсизнзззя

2 8 2 0

В ід р а х у в а н н я у ц е н т р а л і з о в а н і с т р а х о в і р е з е р в н і ф о н д и 2 9 0 0

В итрати , п о в ’я з а н і з у к л а д а н н я м т а п р о л о н г а ц і є ю д о г о в о р і в с т р а х у в а н н я ( а к в і з и ц і й н і

рати)3 0 0 35

у т о м у ч и сл і н а а г е н т с ь к і в и н а г о р о д и 301 2 4

із я ких с т р а х о в и к а м - н е р е з и д е н т а м 3 0 2 0

В итрати , п о в ' я з а н і з у к л а д а н н я м т а п р о л о н г а ц і є ю д о г о в о р і в п е р е с т р а х у в а н н я 3 1 0 0

у т о м у ч и сл і н а в и н а г о р о д и б р о к е р а м 311 0

із яких б р о к е р а м - н е р е з и д е н т а м 3 1 2 0

на ком іс ій н і в и н а г о р о д и п е р е с т р а х у в а л ь н и к а м 3 1 3 0

es:

П р о д о в ж е н н я т а б л . 6

1 2 3

із я к и х п е р е с т р а х у в а л ь н и к а м - н е р е з и д е н т а м 3 1 4 0

В и т р а т и , п а й ’я ш и і з р е г у . іт в а и п я м с т р а х о в и х в и п а д к ів ( л ік в ід и ц ш п і в и т р а т и ) , я к і ш и я V з в іт н о м у п е р іо д і

3 2 0 0

V т о м у ч и сл і н а о п л а т у с у д о в и х з а т р а т 321 0

на о п л а т у е к с п е р т н и х (о ц ін н и х ) р о б іт 3 2 2 0

ІЗ яки х н а о п л а т у послус'' а в а р ій н и х к о м іс а р ів 3 2 3 0

на о п л а т у п о с л у г у с т а н о в а с іс т а н с у * 3 2 4 0

із яки х н а о п л а т у п о с л у г у с т а н о в а с іс т а н с у - н е р е з и д е н т ів 3 2 5 0

В и т р а т и , щ о з д ій с т о т т ь с я j зв ’я з к у з р е г у л з о в а п п я м с т р а х о в и х в и п а д к ів ( л ік в ід а ц ій н і чрат и ), я к і с т а л и с я в п о п е р е д н іх з в іт н и х п е р іо д а х

3 3 0 0

у т о м у ч и сл і н а о п л а т у с у д о в и х з а т р а т 331 0

на о п л а т у е к с п е р т н и х (о ц ін н и х ) р о б ізп 3 3 2 0

ІЗ яки х н а о п л а т у п о с л у г а в а р ій н и х к о м іс а р ів 3 3 3 0

на о п л а т у п о с л у г у с т а н о в а с іс т а н с у 3 3 4 0

із яки х н а о п л а т у п о с л у г у с т а н о в а с іс т а н с у - н е р е з и д е н т ів 3 3 5 0

Ін ш і в и т р а т и , щ о п а л е м с а т ь д о с о б і в а р т о с т і р е а л із о в а н и х п о с л у г 3 4 0 35

Ізіїїіі а д м ін іс т р а т и в н і в и т р а т и 3 5 0 1 1 5 0

Ін ш і в и т р а т и п а з б у т п о с л у г 3 6 0 0

у т о м у ч и с л ів и т р а т и н а р е к ч а м у т а м а р к е т и н г 361 0

Ін ш і о п е р а ц ій н і в и т р а т и 3 7 0 3 1 3

Ф іш і ї ї с о в і в и т р а т и 3 8 0 0

у т о м у ч и с л і в т р а т и в і д у ч а с т і в к а п і т а л і 381 0

п р о ц е н т и з а к о р и с т у в а н н я к р е д и т а м и 3 8 2 0

п р о ц е н т и з а о б л і г а ц і я м и в и п у щ е н и м и 3 8 3 0

І іін іі в и т р а т и 3 9 0 0

Н а д з в и ч а й н і в и т р а т и 4 0 0 0

V II . Ф і н а н с о в і р е з у л ь т а т и з в и ч а й н о ї д і я л ь н о с т і т а н а д з в и ч а й н и х п о д і й ( д о о п о д а т к у в а н н я ) .

Р е зу л іа п а т о с н о в н о ї д і я л ь н о с т і 4 1 0 - 1 4 6

Р е з у л м п а т ф із ш п с о в и х о п е р а ц ій 4 2 0 18

У т о м у ч и с л і в і д у ч а с т і в к а п і т а л і 421 0

Р езул за п а т ін ш о ї з в и ч а й н о ї д і я л ь н о с т і 4 3 0 0

Р езул ь т а зн з з а д з в и ч а й н и х п о д ій 4 4 0 0

V H I . П о д а т к и н а п р и б у т о к в і д з в и ч а й н о ї д і я л ь н о с т і т а н а п р и б у т о к в і д н а д з в и ч а й н и х п о д і й

П одаззіок н а п р и б у т о к в ід з в и ч а й н о ї д ія л ь ззо с ззз і 4 5 0 87

у т о м у ч и с л і н а в а л о в і д о х о д и в і д д і я л ь н о с т і з в и д і в с т р а х у в а н н я , і н ш и х , н і ж с т р а х у в а н н я

гтя451 87

на в ал о в і д о х о д и в і д д і я л ь н о с т і із с т р а х у в а н н я ж и т т я 4 5 2 0

на о п е р а ц і ї 3 п е р е с т р а х о в н к а м н - н е р е з и д е н т а м и 4 5 3 0

Подазззкзз зза н р и б у з н о к в ід з за д зв и ч а й зз ззх п о д ій 4 6 0 0

ЇХ. Ч и с т и й

П р и б у т о к 4 7 0 3 7

З б и т о к 4 8 0 - 2 5 2

Валові надходження страхових платежів у 2018р. за вирахуванням частки страхових платежів (премій, внесків), які повертаються страхувальникам (перестрахувальникам) складають 0 тис. грн., у тому числі за видами страхування:

Таблиця 7Ииди страхування Страхові платежі

за 2018р., тис.гри.1 2

Страхування від нещасних випадків 27,8Страхування залізничного транспорту 0Стра.хування наземного транспорту (крім залізничного) 6Стра.хування кредитів (у тому числі відповідальності позичальника за непогашення кредиту)

0

Страхування судових витрат 0Страхування вантажів та багажу (вантажобагажу) 0Страхування від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ 0,3Стра.хування майна 0,3Медичне страхування (безперервне страхування здоров’я) 2877,5

Продовження табл.71 2

Страхування здоров’я на випадок хвороби 0Страхування відповідальності перед третіми особами 0,10Страхування медичних витрат 0Стра.хування водного транспорту (морського внутрішнього та інших видів водного транспорту)

0

Страхування фінансових ризиків 0Стра.хування цивільної відповідальності власників наземного транспорту (включаючи відповідальність перевізника)

0

Страхування цивільної відповідальності власників водного транспорту 0Особисте страхування працівників відомчої (крім тих, які працюють в установах і організаціях, що фінансуються з Державного бюджету України) та сільської пожежної охорони і членів добровільних пожежних дружин (команд)

0

Особисте страхування від нещасних випадків на транспорті 0Авіаційне страхування цивільної авіації 0Стра.хування цивільної відповідальності перед третіми особами 0Страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів (за звичайними договорами)

0

Страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів (за додатковими договорами)

0

Стра.хування цивільної відповідальності оператора ядерної установки за ядерну шкоду, яка може бути заподіяна внаслідок ядерного інциденту

0

Стра.хування цивільної відповідальності суб’єктів господарювання за шкоду, яку може заподіяти пожежами та аваріями на об ’єктах підвищеної небезпеки, включаючи пожежовибухонебезпечні об ’єкти та об ’єкти господарська діяльність на яких може привести до аварії екологічного та санітарно - епідеміологічного характеру

0

Стра.хування відповідальності суб’єктів перевезення небезпечних вантажів на випадок настання негативних наслідків при перевезенні небезпечних вантажів

0

Страхування цивільної відповідальності громадян України, що мають у власності чи іншому законному володінні зброю, за шкоду, яка може бути заподіяна третій особі або її майну внаслідок володіння, зберігання чи використання цієї зброї

0

Страхування сіль.хогосподарської продукції 0Стра.хування предмета іпотеки від ризиків випадкового знищення 0Стра.хування цивільної відповідальності приватного нотаріуса 0

ВСЬОГО 0

Частки страхових платежів, які повертаються страхувальникам (перестрахувальникам) складають 0 тис. грн. (припинення договорів страхування відбувається у разі несплати платежу чи згідно заяви страхувальника).

В звіті про доходи та витрати страховика за 2018 рік загальний обсяг надходження страхових платежів складає 2912 тис. грн.(рад.010).

Обсяг надходжень страхових платежів від перестрахувальників - в 2018р. склав 6,4 тис. грн. (ряд. 013).

Страхові платежів від перестрахувальників - нерезидентів - в 2018р. склали 0 тис. грн. (ряд.014).

В 2018р. частки страхових платежів, належні перестраховикам, складають 178 тис. грн. (ряд.020).

У відповідності з вимогами ст. 30 Закону України «Про страхування», для забезпечення страхових зобов’язань в обсягах, ідо перевищують можливість їх виконання за рахунок власних активів, ТДВ «СК О ГЛ-Страхування» здійснювало перестрахування ризиків виконання зазначених зобов’язань у перестраховиків резидентів.

Страхові виплати та страхові відшкодування у 2018р. (ряд. 240) склали 1339 тис. грн.Сформований статутний капітал не перевищує встановлений відповідно до вимог ст. 30

Закону України "Про страхування" мінімальний розмір статутного капіталу для страховика, який займається видами страхуванням іншими, ніж страхування життя, а саме 1,0 млн. євро за

валютним обмінним курсом валюти України. Фактичний запас платоспроможності ТДВ «СК «ОТЛ-Страхування» станом на 31.12.2018р. становить 8960,0 тис. грн., перевищення фактичного запасу платоспроможності над нормативним складає 8451,89 тис. грн.

Облік договорів страхування і вимог (заяв) страхувальників щодо страхової виплати, який дозволяє страховику дотримуватися вимог до достатності формування резервів збитків ведеться згідно законодавства України.

Формування, ведення обліку, достатності та адекватності сформованих страхових резервів у звітному році відповідає вимогам законодавства.

Страховиком дотримуються нормативи достатності та диверсифікованості активів протягом звітного року відповідно до вимог, встановлених Нацкомфінпослуг;

Можливість виконання прийнятих страхових та перестрахових зобов’язань з урахуванням нито.мої ваги простроченої кредиторської та дебіторської заборгованості за такими зобов'язаннями у структурі страхового портфеля страховика оцінюється як висока.

Істотні операцій з активами, які здійснював страховик протягом звітного року та які б мали наслідком невиконання страховиком фінансових нормативів, встановлених Нацкомфінпослуг, більше ніж на 10% - відсутні.

На дату подання звітності не відбувалися події, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан ТДВ «СК «ОТЛ-Страхування» чи суггєво вплинути на фінансову результат за 2018 рік.

Аудиторам не відомі факти та обставин, які можуть суттєво вплинути на діяльність юридичної особи в майбутньому, ступінь їхнього впливу таких фактів оцінюється як малоймовірний . В структурі активів відсутні активи на тимчасово окупованих територіях України. ТДВ «СК «ОТЛ-Страхування» немає прострочених зобов’язань.

Аудиторам не відомі події та умови, які можуть поставити під сумнів припущення про безперервність діяльності ТДВ «СК «О ГЛ-Страхування» (протягом найближчих 12 місяців) , крім обставин непереборної сили, такі як; війна, збройний конфлікт або серйозна погроза такого конфлікту, включаючи але не обмежуючись ворожими атаками, блокадами, військовим ембарго, дії іноземного ворога, загальна військова мобілізація, військові дії, оголошена та неоголошена війна, дії суспільного ворога, збурення, акти тероризму, диверсії, піратства, безлади, вторгнення, блокада, революція, заколот, повстання, масові заворушення, експропріація, примусове вилучення, захоплення підприємств, реквізиція, блокада, ембарго, заборона (обмеження) екснорту/імпорту тощо.

Протоколом загальних зборів №3/14 від 27.09.2014р, ТДВ «СК «О ГЛ-Страхування» затверджено Стратегію управління ризиками в ГДВ «СК «ОТЛ-Страхування».

Служба внутрішнього аудиту (контролю) ТДВ «СК ОТЛ-Страхування» представлена окремою посадовою особою - аудитором, який підпорядковується Наглядові раді Товариства та звітує перед ними. Відповідно до Протоколу №05/14 від 20.07.2014 року та протоколу №3 від 02.06.2017 року затверджено «Положення про службу внутрішнього аудиту (контролю) ТДВ «СК «ОГЛ-Страхування». Вказане Положення відповідає вимогам «Порядку проведення внутрішнього аудиту (контролю) у фінансових установах», затверджений Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг України від 05.06.2014р. №1772. Аудитором надавався звіт за 2018 рік Загальним зборам Учасників Товариства. Недоліки й порушення не виявлено. Конфлікт інтересів при виконанні обов'язків внутрішнього аудитора відсутній.

На думку аудитора, в ГДВ «СК «ОТЛ-Страхування» загалом дотримуються вимої законодавчих та нормативних актів Нацкомфінпослуг.

ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-аулит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11.11.1995р l>mail: armilaaudit@gmail.com

21

ІНШІ ЕЛЕМЕНТИОсновні відомості про аудиторську фірму та умови договору на проведення аудиту

Повне найменування юридичної особи відповідно до установчих документів

«Аудиторська фірма «Міла-аудит» у формі Товариства з обмеженою відповідальністю

Код ЄДРГЮУ 23504528

Реєстраційні дані Оболонська районна у місті Києві державна адміністрація від 20.09.1995р.

М і с цез н аходже н н я 04210, м. Київ, пр.-т Г.Сталінграда, буд.26, кв.ЗЮ.

Фактичне місце розташування 04210, м. Київ, пр.-т Г.Сталінграда, буд. 10А, корпус 2, кв.43.

Юридична особа діє на підставі: • Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності (розділ суб’єкти аудиторської діяльності), згідно 3 рішенням Аудиторської Палати України;

• І^еєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності (розділ суб’єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язків аудит фінансової звітності), згідно з рішенням Аудиторської Палати України;

• Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності (розділ суб’єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес), згідно 3 рішенням Аудиторської Палати України;

• Свідоцтва про відповідність системи контролю якості, № 0714, видане рішенням Аудиторської палати України №349/4 від 28.09.2017р.;

• Свідоцтва про включення до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, виданого Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, реєстраційний номер Свідоцтва: 0062, строк дії Свідоцтва 3 05 вересня 2013 р. по 28 січня 2021 року.

Телефон та електронна адреса (044) 537-76-53, 537-76-52. E-mail: af.milaaudit(a),Hmail.com

Найменування органу, який призначив суб’єкта аудиторської діяльності на проведення обов’язкового аудиту

Виконавчий орган (керівництво)

Дата призначення суб’єкта аудиторської діяльності

27 грудня 2018 року

Загальна тривалість виконання аудиторського завдання без перерв 3 урахуванням продовження повноважень, які мали місце, та повторних призначень

3 1 1 березня 2014 року по 22 березня 2019 року

Дата початку проведення аудиту 27 грудня 2018 року

Дата закінчення проведення аудиту

22 березня 2019 року

Дата і номер Договору про надання послуг з аудиту фінансової звітності

Договору № 16/12/18 від 27 грудня 2018 року.

Повне ім’я ключового партнеру із завдання з аудиту фінансової звітності

- М орозова Ірина М иколаївна, сертифікат № 007428, виданий ріш енням А уди торської палати України № 342/3 від

той «Аудиторська фірма «Міла-аудит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11.11,1995р. E-mail: armilaaudit(iî,gmail.com

22

31 березня 2017 року з терміном дії до 31 березня 2022 року.Повне ім’я аудиторів із завдання з аудиту фінансової звітності:

- Семенихіна Наталія Іванівна, сертифікат №007147, виданий рішенням Аудиторської палати України №287/2 від 26 грудня 2013 року з терміном дії до 26 грудня 2018 року;- Святченко Віталій Віталійович

Додатки

• підтверджений Аудитором звіт страховика 1ДВ «СК «ОТЛ-Страхування» станом на 31 грудня 2018 року;

• підтверджені Аудитором Розрахунки чистих активів станом на 31.12.2018р. ТДВ «СК «ОТЛ-Страхування».

Ключовий партнер (і^Ч. , _____ 1.М.Морозова(Сертифікат аудитора №007428 від 31 ,^ ^ 0 1 7р.Рішенням АПУ №342/3 від 31 березня 2017 р.)

Директор аудиторської фірми ТОВ „Аудиторська фірма „Міла -аудит”

(Сертифікат аудитора серія А №003633 Рішенням АПУ №25 від 14 лютого 199!

Дата видачі аудиторського звіту: 22 березня 2019р.

ловська

ТОВ «Аудиторська фірма «Міла-аудит», Свідоцтво суб’єкта аудиторської діяльності №001037 від 11,11,1995р, E-mail: al'milaaoditfi^gmail com

23