Octubre 2012 Act. Crisóforo Suárez Tinoco. Introducción Regímenes de Solvencia Gobierno...
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ContenidoIntroducciónRegímenes de SolvenciaGobierno Corporativo:
Control Interno Auditoría Interna Contratación de Servicios con Terceros Actuarial Administración Integral de Riesgos
Requerimiento de Capital de SolvenciaRegulaciónRetos
Solvente:Cuando se tienen más activos que pasivos.
Solvencia en seguros:Cuando el excedente de ciertos activos castigados según su calidad sobre los pasivos valuados con ciertos criterios es mayor que cierto límite.
Introducción
Solvencia
Activos Afectos aCMG
Activos Afectos aRvas Técnicas
Excedente
Margen de Solv.
CMG
Reservas
Act
ivos
Pasi
vos
Cap
ital
Solvencia II mexicana
• “Principios”
• Según perfil de riesgos
• Valor de mercado
• Reducción de capital según eficiencia fortalecimiento del Control Interno y de la Administración Integral de Riesgos
• Prueba ARSI (Autoevaluación de Riesgos y Solvencia de las Instituciones)
• Modelo interno o modelo estándar: capital económico al 99.5% en un año
Solvencia actual
• Reglas
• Igual para todas las compañías
• Reglas específicas para activos y pasivos.
• No hay reducciones de capital
• Prueba de Solvencia Dinámica
• Fórmulas
Regímenes de Solvencia
Proyectos críticos
Implementación del gobierno corporativo• Ajustes a la estructura que responda a lo requerido • Definición y documentación de objetivos, políticas y
procesos.• Administración Integral de Riesgos, Función
Actuarial, Auditoría Interna, Control Interno y Contratación de Servicios con Terceros
Cultura de riesgos a todos los niveles:• Identificar• Evaluar• Controlar
Proyectos críticosInformación suficiente, confiable y oportuna:
• Mortalidad Propia (volumen y calidad de datos)• Una sola fuente:• Validada• Actualizada
Desarrollos e implementaciones técnicas:• Modelo de capital: interno, estándar o mixto• Modelo de Mejor Estimador de Reservas• Efectos de mortalidad, caducidad e tasas de interés• Sistema de gestión de riesgos
Tiempo disponible: Hasta el 1 de enero del 2014 (meta actual)
Gobierno Corporativo
Componentes:• Estructura, Sistema y Gobierno
Se propone:• Involucramiento del consejo• Definición de políticas y procedimientos• Definición de responsabilidades y prerrogativas• Documentación
Incluye funciones de: Control Interno Auditoría Interna Contratación de Servicios con Terceros Actuarial Administración Integral de Riesgos
Según la OCDE: es el conjunto de relaciones entre administración, consejo, accionistas y clientes. Es la estructura con la que se fijan los objetivos, los medios para alcanzarlos y la supervisión de su desempeño.
Adhesión a las políticas de administración. Prevención y detección de fraude y error. Salvaguarda de activos. La precisión e integridad de los registros
contables. Oportuna preparación de información
financiera. Asegurar el buen desempeño de los
procesos. Incidencias en el negocio y fallas en los
sistemas. Cumplir con el marco regulatorio interno y
externo (compliance)
Objetivo: Ayudar a la conducción ordenada y eficiente del negocio
Control Interno
Auditoria Interna
• Mayor alcance de la función de auditoria interna
• Depende del Comité de Auditoría (Consejeros)
• Revisión periódica de la aplicación de las normas y políticas
• Revisar los mecanismos de control• Valorar la eficiencia de los
procedimientos.• Evaluar los sistemas de Control
Interno y de la Administración Integral de riesgos.
Objetivo: Examinar y evaluar la adecuada y eficaz aplicación del sistema de control interno.
Contratación de Servicios con Terceros.
Contratación de servicios con
terceros
Políticas y procedimientos
Incluir cláusulas específicas
Visto Bueno del área jurídica
programas de supervisión
Abrir puertas a CNSF
Mecanismos de monitoreo
Contar con Planes de Contingencias
Objetivo: Supervisar al prestador y servicio.
Función Actuarial
• Desarrollo de productos• Valuación de las reservas• Dictaminar la política de suscripción y de reaseguro• Apoyar:
i. La modelación de riesgos para el Requerimiento de Capital de Solvencia
ii. Desarrollar y/o Implementar el Modelo Interno, el Estándar o uno mixto
iii. El calce y gestión de activos y pasivosiv. La elaboración de la ARSIv. La efectiva aplicación del sistema integral de
administración de riesgos.
Misión y ObjetivosIdentificación: patrocinadores, mapas
de riesgo.Evaluación: procedimientos, métodos y
modelos.Respuestas: eliminar, minimizar,
transferir, etc.Control: desarrollo de procesos de
gestión.Información y comunicación: sistema
de reporteo.Monitorear: Apetito de riesgo, límites de
tolerancia y planes de acción.
Administración Integral de RiesgosObjetivos: Evaluar la solvencia de acuerdo al perfil de riesgo de la compañía,
el cumplimiento de requisitos de capital y el perfil de riesgo
Estrategia
Operació
n
Reportes
Cumplimiento
Ambiente Interno
Establecimiento de Objetivos
Identificación de Eventos
Evaluación de los riesgos
Respuesta a los riesgos
Actividades de Control
Reportes
Supervisión
Un
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Nivele
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Nivel de objetivos
• El nivel de cumplimiento por parte las áreas operativas de los objetivos, políticas y procedimientos para la administración integral de riesgos.
• Las necesidades de solvencia de acuerdo a su perfil de riesgo específico, los límites de tolerancia al riesgo
• El cumplimiento de los requisitos en materia:• Inversiones• Reservas técnicas• Reaseguro y reafianzamiento• RCS y capital mínimo pagado
• El grado en el que su perfil de riesgo se aparta de las hipótesis en que se basa el cálculo del RCS.
• Una propuesta de medidas para atender las deficiencias en materia de administración integral de riesgos.
ARSI (Autoevaluación de Riesgos y Solvencia Institucionales)
• Hoy ya se lleva acabo
• Basado en 5 años de experiencia proyectar 5 años a futuro el margen de solvencia
• Indispensable proyectar balance y estado de
resultados
• Análisis de sensibilidad, estrés y escenarios estatutarios y factibles
• Planes de acción en caso de deterioro del margen de solvencia
Solvencia Dinámica
Tipos de Riego
Subriesgos
RC
S
Riesgo de suscripción
Riesgo de Suscripció
n
Riesgos Financiero
s
Riesgos Operativo
s
Divisas Renta Variable
Concentración
Tasas de
Interés
Spread
Contraparte
Riesgos Operativo
s
Divisas Renta Variable
Concentración
Tasas de
Interés
Spread
Contraparte
Riesgos Operativo
s
Operativos
Tecnológico
Legal
Riesgo de Suscripció
n
Operativos
Tecnológico
Legal
Riesgos Financiero
s VidaAccidentes y Enfermedad
es
DañosPensiones PrivadasSalud
Riesgos Operativo
s
Requerimiento de Capital de Solvencia RCS
Sub Riegos Vida Accidentes y Enfermedades
Daños
Mortalidad
Longevidad
Discapacidad
Enfermedad
Morbilidad
Gastos administración
Caducidad
Conservación
Rescate de póliza
Eventos extremos
Riesgo de epidemia
Prima
Reserva
Subriesgos a considerar dentro de los riesgos de suscripción Vida:
XX
XX
XX
XX
XX
XX
X
XX
X
XXX
XX
X
Participación de los seleccionadores de riesgos
• Aterrizar el apetito de riesgo establecido por el consejo en materia de selección de riesgos.
• Riesgo legal en la protección y uso de datos personales.
• Definir y respetar criterios y límites de aceptación
• Definir indicadores y monitorearlos en materia de selección de riesgos.
• Definir e implementar planes de acción cuando se excedan los límites de tolerancia.
Participación de los seleccionadores de riesgos
• Niveles y criterios de autorización en función del monto y tipo de negocio
• Documentar procedimientos, políticas y niveles de autoridad para suscribir.
• Supervisar el cumplimiento de esas políticas y niveles otorgados.
• Las funciones y responsabilidades de las distintas áreas y del personal
• Evitar conflictos de interés
Participación de los seleccionadores de riesgos
• Apoyar en la cuantificación del los riesgos y su impacto en la solvencia y liquidez.
• Apoyar el proceso de determinación del riesgo global de la empresa.
• Recolectar incidentes de riesgo operativo.
• Generar información técnica y operativa de calidad.
• Identificar nuevos riesgos técnicos y operativos: epidemias, fraudes, tendencias desfavorables.