O B R A Z L O Ž I T E V - Občina Kamnik · ob činske uprave pripraviti premoženjsko bilanco ob...

276

O B R A Z L O Ž I T E V

1. UVOD

Zakon o javnih financah v 93. členu določa, da mora za finance pristojen organ občinske uprave pripraviti premoženjsko bilanco občine po stanju na dan 31.12. preteklega leta in jo do 30. aprila predložiti ministrstvu, pristojnemu za finance. Pravne podlage za sestavo premoženjske bilance so: Zakon o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 100/05 – uradno prečiščeno besedilo), Zakon o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02-ZJU, 110/02-ZDT-B, 127/06-ZJZP in 14/07-ZSPDPO), Statut občine Kamnik (Uradni list RS, št. 47/99, 40/01 in 68/03) in Pravilnik o pripravi konsolidirane premoženjske bilance države in občin (Uradni list RS, št. 26/03, 117/05, 120/07 in 32/08 v nadaljevanju: Pravilnik), katerega sestavni del so tudi obrazci ter metodologija za sestavo premoženjske bilance. Zavezanci za sestavitev premoženjske bilance so: - posredni uporabniki državnega in občinskih proračunov; - neposredni uporabniki državnega in občinskih proračunov; - ožji deli občin; - Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije; - Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije; - občine in - država. Na podlagi premoženjskih bilanc, ki jih sestavijo navedeni zavezanci, pa se sestavi še konsolidirana premoženjska bilanca države in občin. Premoženjsko bilanco bi lahko opredelili kot računovodski izkaz, ki je po vsebini enak bilanci stanja in je namenjen tako predstavitvi podatkov o stvarnem in finančnem premoženju države in občin, kot tudi predstavitvi obveznosti, ki jih imajo država in občina do drugih domačih in tujih subjektov. Državno in občinsko premoženje je finančno in stvarno premoženje v lasti države in občin. Finančno premoženje se denarna sredstva, terjatve ter delnice in deleži v kapitalu pravnih oseb in druge naložbe v pravne osebe. Stvarno premoženje pa so premičnine in nepremičnine. Premoženjska bilanca občine Kamnik na dan 31.12.2007 je sestavljena na podlagi navedenih pravnih osnov po knjigovodskih podatkih proračuna, krajevnih skupnosti in posrednih uporabnikov proračuna občine Kamnik (VVZ Antona Medveda, OŠ Šmartno v Tuhinju, OŠ Frana Albrehta, OŠ Toma Brejca, OŠ Marije Vere, OŠ Stranje, OŠ 27. julij, Glasbena šola, Matična knjižnica Kamnik, Medobčinski muzej Kamnik, Zdravstveni dom dr. Julija Polca Kamnik, Lekarna Kamnik in Agencija za razvoj turizma in podjetništva v občini Kamnik) in torej izkazuje knjigovodsko stanje tistega občinskega premoženja, ki je dokumentirano in evidentirano v knjigovodskih evidencah občine, krajevnih skupnosti in posrednih uporabnikov občinskega proračuna po stanju na dan 31.12.2007. Pravilnik v 15. členu določa, da se premoženjska bilanca občine sestavi kot zbirna bilanca iz podatkov, izkazanih v premoženjskih bilancah neposrednih uporabnikov

277

občinskega proračuna, ožjih delov občine in posrednih uporabnikov občinskega proračuna. Pred združitvijo podatkov iz navedenih premoženjskih bilanc se pobotajo terjatve in obveznosti iz naslova sredstev, danih oziroma prejetih v upravljanje, razen terjatev za sredstva, dana v upravljanje javnim podjetjem, za razliko pa se zmanjša ali poveča splošni sklad občine. Prav tako se spremeni splošni sklad občine za razliko, ugotovljeno s pobotom zneskov naložb v premoženje, preneseno v last drugim pravnim osebam javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti, z zneski skladov premoženja v javnih skladih in drugih pravnih osebah javnega prava, ki je v njihovi lasti. Vrednosti v konsolidirani premoženjski bilanci Občine Kamnik so vsote posameznih premoženjskih bilanc razen vrednosti ki se pobotajo, in sicer: Preglednica 1: Izračun splošnega sklada občine Kamnik na dan 31.12.2007 v €

Splošni sklad - proračun občine Kamnik +81.688.859 Splošni sklad - krajevne skupnosti + 1.969.074 Terjatve za sredstva dana v upravljanje uporabnikom občinskega proračuna – proračun občine Kamnik

- 21.230.460

Obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje - proračun občine Kamnik

+ 155.040

Obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje - krajevne skupnosti + 29.740 Obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje - posredni uporabniki + 21.504.757 Sklad premoženja v javnih skladih in drugih pravnih osebah javnega prava, ki je v njihovi lasti – posredni uporabniki

+ 55.717

Splošni sklad občine Kamnik 84.172.727 Vrednost tako ugotovljenega premoženja občine Kamnik, evidentiranega po stanju na dan 31.12.2007, znaša 86.955.738 €. V nadaljevanju so obrazložene posamezne premoženjske bilance, ki se morajo v skladu s predpisi vključiti v konsolidirano premoženjsko bilanco občine.

2. PREMOŽENJSKA BILANCA PRORAČUNA OBČINE KAMNIK

Vir podatkov, ki se prikazujejo v premoženjski bilanci proračuna občine Kamnik, je bilanca stanja na dan 31.12.2007. Opozoriti je potrebno, da je v bilanci stanja proračuna občine Kamnik na dan 31.12.2007 pri denarnih sredstvih in pri pasivnih časovnih razmejitvah vključena vrednost nočnih depozitov enotnega zakladniškega podračuna v višini 1.504.804 €, v premoženjski bilanci proračuna občine Kamnik na dan 31.12.2007 pa se ta sredstva ne upoštevajo, zato se pri 3. pobutu na ravni proračuna, ko se pobotajo aktivne in pasivne časovne razmejitve upoštevajo pasivne časovne razmejitve samo v višini 26.248 €. Pri izkazovanju posameznih podatkov v premoženjski bilanci pa so upoštevane tudi določbe pravilnika, ki med drugim določa, da se ob sestavitvi premoženjske bilance medsebojno pobotajo pasivne in aktivne časovne razmejitve, neplačani prihodki in odhodki ter terjatve in obveznosti med občinskim proračunom in posrednimi uporabniki občinskega proračuna ter ožjimi deli občine, razen terjatev in obveznosti za sredstva, dana oziroma prejeta v

278

upravljanje, za razliko pa se spremeni splošni sklad. V nadaljevanju je podana obrazložitev pobotov, ki so bili narejeni na ravni proračuna občine Kamnik. 1. pobot: terjatve in obveznosti med občinskim proračunom in posrednimi uporabniki občinskega proračuna ter ožjimi deli občine Stanje kratkoročnih terjatev do uporabnikov enotnega kontnega načrta (skupina kontov 14 iz bilance stanja) je znašalo 24.081 € od tega je bilo za 11.725 € terjatev do posrednih in neposrednih uporabnikov proračuna občine Kamnik. Razlika v višini 12.356 € se v premoženjski bilanci vnese pod druge terjatve, terjatve v višini 11.725 € pa se pobotajo (glej spodnjo tabelo). Stanje kratkoročnih obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta (skupina kontov 24 iz bilance stanja) na dan 31.12.2007 je bilo 110.995 €. Od tega je bilo 38.462 € obveznosti do posrednih in neposrednih uporabnikov proračuna občine Kamnik. Razlika v višini 72.533 € se v premoženjski bilanci vnese pod druge obveznosti, obveznosti v višini 38.462 € pa se pobotajo. V €

Skupina kontov stanje 31.12.2007 14 11.725 24 38.462

RAZLIKA 26.737 Za razliko se poveča splošni sklad. 2. pobot: neplačani prihodki in odhodki V €

Skupina kontov stanje 31.12.2007 18 565.097 28 167.503

RAZLIKA 397.594 Za razliko se zmanjša splošni sklad. 3. pobot: pasivne in aktivne časovne razmejitve V €

Skupina kontov stanje 31.12.2007 19 0 29 26.248

RAZLIKA 26.248 Za razliko se poveča splošni sklad. Sprememba splošnega sklada: V €

Stanje splošnega sklada iz bilance stanja 82.033.468 1. pobot + 26.737 2. pobot - 397.594 3. pobot + 26.248 Stanje splošnega sklada v premoženjski bilanci 81.688.859

279

Struktura premoženja proračuna občine Kamnik na dan 31.12.2007

nepremičnine45%terjatve za sredstva

dana v upravljanje45%

ostalo1%

denarna sredstva0%

dolgoročne kapitalske naložbe

4%

kratkoročne in druge terjatve

5%

Pod »ostalo« so zajeta neopredmetena dolgoročna sredstva, zaloge, oprema in druga opredmetena osnovna sredstva, dolgoročno dana posojila in depoziti ter dolgoročne terjatve iz poslovanja.

2.1. Sedanja vrednost neopredmetenih dolgoročnih sredstev (11.684 €)

Sedanja vrednost neopredmetenih dolgoročnih sredstev v višini 11.648 predstavlja sedanjo vrednost računalniških programov.

2.2. Sedanja vrednost nepremičnin (37.457.695 €)

Sedanja vrednost nepremičnin (primerjava med stanji na dan 31.12.2006 in 31.12.2007): Preglednica 2 : Sedanja vrednost nepremičnin proračuna v €

nepremičnine 31.12.2006 31.12.2007 infrastrukturni objekti 10.614.742,16 11.432.629,16 zemljišča 14.201.842,96 13.251.835,85 nepremičnine, ki se pridobivajo 7.794.907,81 5.091.465,40 stanovanja in poslovni prostori 3.583.486,07 3.751.339,82 Dom kulture 1.293.707,32 1.369.707,00 avtobusna postaja 822.279,05 792.052,01 športni objekti 798.828,78 941.286,81 tržnica 294.249,82 283.711,42 Stari grad 184.115,90 178.193,30 Budnarjeva hiša 63.634,05 58.891,17

280

ostale stavbe

240.458,47 306.580,54

SKUPAJ 39.892.252,39 37.457.695,48

Sedanja vrednost nepremičnin se je v primerjavi z letom 2007 zmanjšala za 6,5 %, kar je v glavnem posledica prenosa dokončanih investicij (OŠ Stranje, VVZ Snegulčica, kanalizacije Oševek in nekaterih vodovodov) na konto terjatve za sredstva dana v upravljanje. Preostala vrednost infrastrukturnih objektov predstavlja dokončane investicije v ceste, mostove, javno razsvetljavo in druge infrastrukturne objekte, v katere je občina v preteklih letih investirala. V letu 2007 so bila pridobljena zemljišča, na katerih se nahajajo pretežno infrastrukturni objekti oziroma so javno dobro, in sicer: • v k.o. Kamnik: parc.št. 717/25 (67 m2), parc.št. 1087/1 (276 m2), parc.št. 848/8 (182 m2), parc. št. 848/9 (97 m2), parc.št. 858/2 (614 m2), parc.št. 1055/19 (128 m2), parc.št. 1055/20 (2 m2), parc.št. 1053/10 (51 m2), parc.št. 710/19 (10 m2), parc.št. 402/1 (120 m2); • v k.o. Podgorje: parc.št. 43/10 (237 m2), parc.št. 583/2 (3919 m2); • v k.o. Mekinje: parc.št. 200/4 (64 m2), parc.št. 201/2 (2 m2), parc.št. 202/6 (108 m2), parc.št. 206/4 (128 m2); • v k.o. Volčji Potok: parc.št. 535/3 (39 m2), parc.št. 628/6 (284 m2), parc.št. 646/2 (96 m2), parc.št. 646/6 (16 m2), parc.št. 646/4 (188 m2), parc.št. 650/2 (17 m2), parc.št. 573/5 (30 m2), parc.št. 573/6 (27 m2), parc.št. 573/9 (20 m2), parc.št. 573/11 (94 m2), parc.št. 574/8 (139 m2), parc.št. 588/4 (58 m2), parc. št. 588/5 (23 m2), parc. št. 588/2 (107 m2); • v k.o. Nevlje: parc.št. 176/5 (437 m2); • v k.o. Godič: parc.št. 362/2 (62 m2), parc. št. 358/2 (167 m2), parc. št. 361/2 (89 m2); • v k.o. Stranje: parc.št. 139/24 (43 m2), parc. št. 154/2 (521 m2); • v k.o. Bistričica: parc.št. 57/13 (507 m2); • v k.o. Motnik: parc.št. 544/8 (245 m2), parc.št. 544/10 (34 m2); • v k.o. Zg. Tuhinj: parc. št. 1053/2 (358 m2). Skupna vrednost navedenih zemljišč znaša 130.974,08 €. Pri vnosu v poslovne knjige so bile pri navedenih zemljiščih upoštevane vrednosti iz pogodb. Pogodbene vrednosti so običajno določene na podlagi cenitvenih poročil. Pri razčiščevanju občinskega premoženja je bilo v bilance v letu 2007 vnesenih še 22 zemljišč, ki so v lasti Občine Kamnik, za katere pa cenitveno poročilo ni bilo narejeno in so vnesena brez vrednosti. Preglednica 3: Seznam zemljišč vključenih v bilance v letu 2007 – brez vrednosti

parc.št. k.o. površina

v m2 554/1 Županje njive 42.839 pašnik, njiva 554/9 Županje njive 99 gospodarsko poslopje 554/14 Županje njive 319 njiva

281

554/15 Županje njive 394 pašnik 554/16 Županje njive 677 pašnik 668 Nevlje 3.520 del – stavbno zemljišče 65/1 Mekinje 694 zemljišče okoli Prašnikarije 1235/3 Podgorje 510 funkcionalno zemljišče k garažam Matija Blejca 1237/2 Podgorje 2.613 funk. Zemljišče pri blokih Matije Blejca 1240/1 Podgorje 9.472 funk. Zemljišče pri blokih Matije Blejca 410/5 Kamnik 9.305 funk. Zemljišče pri blokih Medvedova in Trg talcev 726/7 Črna 615 dvorišče 69/6 Motnik 493 dvorišče pri domu kulture 210 Šmarca 4.820 zelene površine 214 Šmarca 993 zelene površine 215/1 Šmarca 2.546 zelene površine 256 Kamnik 813 zelene površine 149 Šmarca 854 otroško igrišče 935/6 Volčji potok 14.355 del zazidljivo zemljišče, del gozd 285 Kamnik 1.710 zelene površine 285/1 Kamnik 1.359 zelene površine 286/1 Kamnik 2.783 zelene površine 1084/9 Kamnik 1.359 zelene površine V letu 2007 so bila odtujena naslednja zemljišča: • v k.o. Volčji Potok: parc.št. 825/3 (15.822 m2) in parc. št. 923/2 (326 m2); • v k.o. Kamnik: parc.št. 1053/11 (28 m2), parc. št. 1087/1 (276 m2) in parc. št. 1480/7 (42 m2). Poleg tega sta bili dve zemljišči na katerih je bil zgrajen nov vrtec na Perovem (enota Snegulčica) preneseni v upravljanje VVZ A. Medveda, in sicer k.o. Kamnik parc. št. 769/8 (1771 m2) in parc.št. 772/1 (1773 m2). Vrednost nepremičnin, ki se pridobivajo, se je v letu 2007 zmanjšala zaradi prenosa dokončanih novogradenj (OŠ Stranje ter VVZ Perovo) med terjatve za sredstva dana v upravljanje. Med nepremičninami, ki se pridobivajo ima Občina Kamnik evidentirana sredstva v višini 5.091.465,40 €, in sicer:

- rekonstrukcija LC Volčji Potok (378.740,90 €) - investicijska vlaganja v odlagališče Barje (644.862,58 €) - povezovalni pas Maistrova – Šolska (453.981,61 €) - cesta Motnik – Vrhe – Srobotno (153.517,60 €) - cesta sv. Ana – Zdravilni gaj (134.019,34 €) - cesta Slopnik – Nova Reber (123.607,60 €) - povezovalka Ljubljanska cesta – obvoznica (183.539,35 €) - stadion Mekinje (109.846,82 €) - hodnik za pešce Kamnik – Tunjice (172.667,19 €) - cesta Češnjice – Okrog (103.429,80 €) - rekonstrukcija Ljubljanske ceste (746.144,83 €) - krožišče Ljubljana – Kamnik-Ločica (111.126,75 €) - hodnik za pešce Kamnik – Perovo (177.614,82 €) - krožno križišče B7, B12 (446.208,66 €) - ostale investicije so pod vrednostjo 100.000 €.

282

Občina Kamnik je imela na dan 31.12.2007 v lasti 170 stanovanj in poslovnih prostorov. Vrednost stanovanj in poslovnih prostorov se je v letu 2007 povečala zaradi nakupa 5 novih stanovanj. Med ostalimi stavbami je izkazana občinska upravna stavba, krajevni urad Motnik, objekti v uporabi TO, koča na Veliki planini, pastirska koča na Bibi planini, kulturna dvorana na Lazah in brunarica v Čatežu. V poslovne knjige je vključen tudi Bencinski servis Golice (Občina Kamnik je solastnica) ter dva prostora v kulturnem domu na Duplici, ki jih je Občina Kamnik pridobila na podlagi menjalne in darilne pogodbe.

2.3. Sedanja vrednost opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev (452.796 €)

Sedanja vrednost opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev je znašala na dan 31.12.2007 452.796 €. Opredmetena osnovna sredstva so se v primerjavi s preteklim letom povečala za nabave med letom, zmanjšala pa za odpise med letom in obračunano amortizacijo. Vrednost se je v primerjavi z letom 2006 povečala za 170.476 € predvsem zaradi obnove velike sejne sobe v občinski stavbi na Glavnem trgu 24. Iz spodnje preglednice je razvidna sedanja vrednost opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev (primerjava med stanji na dan 31.12.2006 in 31.12.2007): Preglednica 4: Sedanja vrednost opreme in drugih opred. osnovnih sredstev proračuna v €

osnovno sredstvo vrednost 31.12.2006 vrednost 31.12.2007

računalniki in računalniška oprema 131.165,97 114.174,19 sredstva za transport 55.036,19 55.036,19 oprema-sredstva za civilno zaščito 59.311,89 60.736,17 sredstva za zveze (telefoni, faxi) 43.160,37 41.761,45 pisarniško pohištvo in inventar 174.682,53 239.266,28 druga oprema 152.032,78 260.257,58 umetniška dela (slike) 147.099,83 147.099,97

SKUPAJ 762.489,56 918.331,83 Vrednost računalnikov, računalniške opreme in sredstev za transport na dan 31.12.2007 se je v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2006 zmanjšala zaradi amortizacije in odpisov. Občina Kamnik razpolaga s štirimi službenimi avtomobili, od katerih so trije v njeni lasti, eno vozilo pa ima v najemu. Vrednost sredstev za transport predstavlja vrednost dveh službenih vozil (ŠKODA OCTAVIA in GOLF), terensko vozilo LAND ROVER je glede na svojo starost brez knjigovodske vrednosti (letna stopnja amortizacije vozil znaša 25 %). Vozilo AUDI A6 ni vnešeno v poslovne knjige, ker je bilo le-to v letu 2005 pridobljeno na podlagi operativnega lizinga za dobo treh let. Operativni lizing se izteče v aprilu 2008.

283

V letu 2007 je bila pridobljena naslednja oprema za civilno zaščito: 1 mobilna radijska postaja, 3 pager sprejemniki, 2 opornici za hrbtenico, jakne za civilno zaščito, naprava za prebijanje odtokov meteornih vod, vrtne garniture in podobno. Druga oprema zajema snemalno in glasovalno tehniko za sejno sobo, opremo za kuhinjo, počitniško prikolico ter opremo za prikolico in brunarico Čatež, fotoaparate, glasbena stolpa, klima naprave, TV, uničevalec dokumentov, snemalni ojačevalnik, napravo za spiralno spenjanje, sobne ventilatorje, namizne svetilke, kamere, avdio mešalno mizo, projektor, stroj za štetje bankovcev itd.

2.4. Terjatve za sredstva dana v upravljanje (37.403.031 €) Na osnovi 65. in 66. člena Zakona o zavodih (Ur. list RS, št. 12/91 in 8/96) je premoženje zavodov last občine. V bilanci stanja proračuna so podatki javnih zavodov izkazani na osnovi podatkov, ki so jih dolžni javni zavodi posredovati organu občine, pristojnemu za finance. Podatek o višini obveznosti za sredstva, prejeta v upravljanje, je dolžno posredovati tudi javno podjetje CČN Domžale Kamnik, katerega soustanovitelj je tudi Občina Kamnik ter Komunalno podjetje Kamnik d.d., ki ima na osnovi koncesijske pogodbe v upravljanju vodovodne in kanalizacijske sisteme v občini Kamnik. V bilanci stanja so v skladu z veljavnimi predpisi podatki javnih zavodov, javnega podjetja CČN Domžale Kamnik in Komunalnega podjetja Kamnik d.d. prikazani kot terjatve za sredstva dana v upravljanje. Pri OŠ 27. julij, Glasbeni šoli, Matični knjižnici Kamnik, Zdravstvenem domu dr. Julija Polca in Lekarni Kamnik je upoštevan ustrezen delež (85,67 %), ker po sporazumu o delitvi premoženja 14,33 % pripada Občini Komenda. Preglednica 5: Terjatve proračuna Občine Kamnik za sredstva dana v upravljanje ( v €)

javni zavodi 31.12.2006 31.12.2007 VVZ Anton Medved 1.925.298,27 4.001.243,75

OŠ Šmartno v Tuhinju 2.419.531,87 2.438.176,05

OŠ Frana Albrehta 1.910.719,41 1.847.347,77

OŠ Toma Brejca 520.071,41 650.019,47

OŠ Marije Vere 3.194.437,39 3.234.354,75

OŠ Stranje 545.913,63 3.704.564,50

OŠ 27. julij 310.370,68 297.918,46

Glasbena šola 83.691,03 83.499,79

Matična knjižnica Kamnik 582.376,02 548.192,36

Medobčinski muzej 282.278,08 293.359,89

Zdravstveni dom 2.411.157,44 2.503.173,86

Lekarna Kamnik 1.283.484,27 1.360.054,69

Agencija za razvoj turizma in podjetništva 282.797,89 268.554,28

javna podjetja

Centralna čistilna naprava Domžale - Kamnik 2.570.868,12 2.570.531,82

drugi

284

Komunalno podjetje Kamnik d.d. 12.983.093,11 13.602.040,01

SKUPAJ 31.306.088,62 37.403.031,45

Terjatve za sredstva dana v upravljanje znašajo 37.403.031,45 €. Terjatve za sredstva dana v upravljanje zajemajo knjigovodsko vrednost sredstev, ki jih je Občina Kamnik dala v upravljanje posrednim uporabnikom proračuna, javnemu podjetju CČN Domžale – Kamnik ter Komunalnemu podjetju Kamnik d.d.. Na spremembo stanja izkazanih terjatev za sredstva dana v upravljanje vpliva tudi poslovni rezultat prejemnika sredstev in vrednost obračunane amortizacije, ki se lahko v skladu s Slovenskim računovodskim standardom nadomešča v breme obveznosti za sredstva, prejeta v upravljanje. Sredstva dana v upravljanje so se v letu 2007 povečala za 6.096.942,83 € predvsem zaradi dokončanja VVZ Perovo in OŠ Stranje, zato se je vrednost investicij prenesla med terjatve za sredstva dana v upravljanje. V osnovnih šolah so bila sredstva namenjena predvsem investicijskemu vzdrževanju in nakupu opreme. Zmanjšanja predstavljajo odpisi in odprodaja neuporabnih osnovnih sredstev. Na zmanjšanje sredstev v upravljanju pa vpliva tudi amortizacija osnovnih sredstev, ki se v celoti nadomešča v breme obveznosti do lastnika sredstev v upravljanju. Komunalno podjetje Kamnik d.d. je na podlagi koncesijske pogodbe upravljavec vodovodnih in kanalizacijskih sistemov v občini Kamnik. Vrednost terjatev za sredstva dana v upravljanje se je povečala za vrednost dokončanih vodovodnih in kanalizacijskih sistemov v letu 2007 (kanalizacija Oševek, vodovod v Novem trgu, sekundarni vodovod na Lasenem, sekundarni vodovod v Godiču, vodovod na Ljubljanski cesti (Mercator – Lidl) in sekundarni vodovod v Bistričici, ki so bili na podlagi zapisnikov o prenosu infrastrukture preneseni v upravljanje koncesionarju.

2.5. Zaloge (17.009 €) V zalogi je izkazana vrednost neporabljenih betonskih plošč.

2.6. Dolgoročne kapitalske naložbe (2.931.344 €) Vrednost dolgoročnih finančnih naložb na dan 31.12.2007 znaša 2.931.344 €, in sicer:

Preglednica 6: Naložbe proračuna Občine Kamnik v delnice v državi v €

31.12.2006 povečanje

naložbe zmanjšanje

naložbe 31.12.2007

a) privatna podjetja

delnice CPL d.d. (8.616 delnic) 134.779,97 0,00 0,00 134.779,97

delnice podjetja Toko - Line d.d. Domžale 1.348,99 0,00 1.348,99 0,00

285

delnice Aktiva Naložbe 0,00 685,08 685,08 0,00

SKUPAJ 136.128,96 0,00 1.348,99 134.779,97

Preglednica 7: Druge dolgoročne kapitalske naložbe proračuna Občine Kamnik v državi v €

31.12.2006 povečanje

naložbe zmanjšanje

naložbe 31.12.2007

a) naložbe v deleže v javna podjetja 1.585.762,01 216.422,54 0,00 1.802.184,55

CČN Domžale - Kamnik (32,9 %) 1.585.762,01 216.422,54 0,00 1.802.184,55

b) naložbe v deleže v privatna podjetja 1.083.142,41 0,00 88.762,39 994.380,02

Velika planina d.o.o. (100%) 929.123,04 47.234,99 881.888,05

Veterina Kamnik (27,23 %) 65.619,52 0,00 41.527,40 24.092,12

Terme Snovik Kamnik d.o.o. (1,71 %) 87.523,54 0,00 0,00 87.523,54

Svilanit - Svila d.o.o. (0,25%) 876,31 0,00 0,00 876,31

c) druge dolg. kap. naložbe doma 48.752,63 0,00 48.752,63 0,00

Center za usp. in varstvo invalidnih oseb 48.752,63 0,00 48.752,63 0,00

SKUPAJ 2.717.657,05 216.422,54 137.515,02 2.796.564,57 Naložbe v delnice v državi Občina Kamnik je imela na dan 31.12.2007 v lasti 8.616 delnic Cestnega podjetja Ljubljana d.d., z oznako G. Iz poslovnega poročila Cestnega podjetja Ljubljana d.d. za leto 2006 je razvidno, da znaša knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2006 10.207,40 SIT (42,60 €), kar pomeni naložbo občine v višini 366.966,16 €. V premoženjski bilanci Občine Kamnik na dan 31.12.2006 znaša vrednost naložbe 134.779,98 €. Knjigovodska vrednost naložbe je v premoženjski bilanci Občine Kamnik nižja, kar je posledica uskladitve knjigovodske in realne vrednosti delnice na dan 31.12.2006, v skladu z 32. členom Zakona o računovodstvu, ki določa, da knjigovodska vrednost opredmetenih sredstev ter drugih sredstev pravne osebe ne more biti večja od njihove iztržljive oziroma realne vrednosti. Zaradi tega ker delnice Cestnega podjetja Ljubljana ne kotirajo na borzi v letu 2007 ni bil izveden učinek prevrednotenja vrednosti delnic premoženjski bilanci, saj bo potrebno v skladu z Uredbo o prodaji in drugih oblikah razpolaganja s finančnim premoženjem občin (Uradni list RS, št. 123/03, 140/06 in 95/07) pred prodajo delnic, ki so v programu za prodajo za leto 2008, opraviti cenitev s strani pooblaščenega cenilca za ocenjevanje vrednosti podjetij, na podlagi katere bo določena izhodiščna vrednost prodaje kapitalske naložbe. Občina Kamnik je na podlagi sklepa o dedovanju z dne 17.3.2000 postala lastnica 307 delnic podjetja Toko line d.d. v takratni vrednosti 153.500 SIT (640,54 €). Delnic podjetja se v preteklosti ni prodalo, ker le te niso kotirale na borzi. V Uradnem listu RS št. 13/2006 je bil objavljen stečajni postopek družbe Toko line, d.d. - v stečaju. Terjatev iz naslova naložbe v delnice ni bila prijavljena v stečajno maso v določenem

286

roku, 12.6.2007 pa je Okrožno sodišče v Ljubljani s sklepom zaključilo stečajni postopek. Zaradi navedenega je Občinski svet občine Kamnik s sklepom sprejel odpis naložbe v delnice podjetja Toko line d.d. v višini 1.348,99 €. Na podlagi sklepa o dedovanju je Občina Kamnik postala lastnik 173 delnic Aktiva Naložbe d.d., ki pa jih je tekom leta 2007 prodala v vrednosti 865 €. Druge dolgoročne kapitalske naložbe v državi Na podlagi Pravilnika o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava se za leto 2007 usklajujejo le naložbe v podjetja, kjer je Občina Kamnik lastnik več kot 20 % kapitala. Vrednost kapitalskih naložb v družbi Terme Snovik d.o.o., kjer ima Občina Kamnik 1,71 % delež v strukturi kapitala ter v invalidskem podjetju Svilanit svila d.o.o., kjer ima Občina Kamnik 0,25 % delež v strukturi kapitala, je ostala nespremenjena in je ista, kot je bila 31.12.2006. Poudariti je potrebno, da zaradi sprememb predpisov, podjetja ne pripravljajo bilanc do 28.2. (kot še vedno velja za javni sektor) ampak do 31.3., zato je knjigovodska vrednost kapitalskih deležev občine v podjetjih (Veterina Kamnik d.o.o., Velika planina d.o.o.) prikazana z enoletnim zamikom. Občina Kamnik ima v Centralni čistilni napravi Domžale – Kamnik d.o.o. 32,9 % kapitalski delež v vrednosti 1.802.184,55 €. Vrednost kapitala družbe na dan 30.12.2007 znaša 5.477.764,58 €, od tega je osnovni kapital 563.512,03 €, ostalo pa predstavljajo kapitalske in zakonske rezerve ter poslovni izid družbe (dobiček/izguba). V premoženjski bilanci Občine Kamnik se je vrednost kapitalskega deleža na dan 31.12.2007 v primerjavi z 31.12.2006 povečala za 216.422,54 €. Vrednost naložbe v Veliko planino d.o.o., ki je 100 % v lasti Občine Kamnik, je na dan 31.12.2007 prikazana v višini 881.888,05 €. Iz strukture kapitala je razvidno da znaša vrednost osnovnega kapitala 55.170 €, 804.185 € so kapitalske rezerve, 5.517 € so zakonske rezerve ter 17.016 preneseni čisti dobiček. Velik delež kapitalskih rezerv v strukturi kapitala je posledica spremembe računovodskih predpisov v preteklosti, ko se je ukinila revalorizacija kapitala. Vrednost popravek vrednosti kapitala se je lahko prenesla na kapitalske rezerve ali pa se je lahko družba dokapitalizirala. Vrednost kapitalskega deleža v premoženjski bilanci Občine Kamnik na dan 31.12.2007 se je v primerjavi z 31.12.2006 zmanjšala za 47.234,99 €, kar je posledica negativnega poslovanja družbe v letu 2006. Občina Kamnik ima v Veterini Kamnik d.o.o. 27,23 % kapitalski delež v vrednosti 24.092,12 € (celotna vrednost kapitala družbe na dan 1.1.2007 znaša 88.476,38 €). Vrednost kapitalskega deleža na dan 31.12.2007 se je v primerjavi z 31.12.2006 zmanjšala za 41.527,40 €, kar je posledica dejstva, da je bilo potrebno na podlagi revizijskega poročila o preveritvi poslov o nakupu lastnih poslovnih deležev (Plus revizija d.o.o.) in sklepa skupščine z dne 7.2.2008 narediti novo otvoritev v bilanci stanja družbe na dan 1.1.2007, s katero se je zmanjšala vrednost kapitala v bilanci stanja. Občina Kamnik je leta 1999 skupaj z občinami Domžale, Komenda, Lukovica, Mengeš, Moravče in Trzin podpisala sporazum o sofinanciranju projekta »Naša hiša Groblje« s Centrom za usposabljanje in varstvo invalidnih oseb INCE Mengeš. Delež sofinanciranja občine Kamnik je znašal 11.288.000 SIT (47.103,99 €). Ker v

287

sporazumu ni točno določeno ali sofinanciranje predstavlja kapitalski delež ali samo dotacijo, je bilo v letu 2001 v premoženjsko bilanco vneseno kot kapitalski delež. Glede na to, da je Center za usposabljanje in varstvo invalidnih oseb INCE Mengeš posredni uporabnik državnega proračuna, tovrstno sofinanciranje ne predstavlja kapitalske naložbe, ampak samo dotacijo občine Kamnik k gradnji »Naše hiše Groblje« kamor so vključeni tudi občani občine Kamnik, zato je predlagatelj predlagal občinskemu svetu odpis kapitalske naložbe v višini 48.752,63 €. Občinski svet je na 10. seji 19.12.2007 s sklepom odpisal navedeno kapitalsko naložbo.

2.7. Dolgoročno dana posojila in depoziti (158.770 €) Vrednost dolgoročno danih depozitov pri bankah je na dan 31.12.2007 znašala 158.770 €. Gre za depozite, ki jih ima Občina Kamnik pri poslovnih bankah za namen sofinanciranja dela obresti za posojila za stanovanjsko področje ter razvoj malega gospodarstva v občini Kamnik, ki so bila dodeljena na podlagi javnih razpisov v prejšnjih letih.

2.8. Dolgoročne terjatve iz poslovanja (155.040 €) Dolgoročne terjatve iz poslovanja v višini 155.040 € predstavljajo terjatve iz naslova kupnin na podlagi kupoprodajnih pogodb o prodaji stanovanj, ki so bile sklenjene na podlagi stanovanjskega zakona iz leta 1991 (obročna plačila). Nekatere pogodbe so bile sklenjene za dobo 20 let. V primerjavi s preteklim letom so se zmanjšale za odplačila danih stanovanjskih posojil po stanovanjskem zakonu ter za odplačila po pogodbah o obročnem odplačevanju.

2.9. Denarna sredstva (184.020 €) Denarna sredstva občine Kamnik na računu pri Banki Slovenije in v blagajni: Preglednica 8: Denarna sredstva proračuna občine Kamnik v €

Občina Kamnik 31.12.2006 31.12.2007

proračun 741.136,70 2.732,78

sredstva za odpravo posledic neurja

0 21.979,74

sredstva proračunske rezerve

211.809,38 159.239,78

sredstva na EZR - presežek 0 67,57 blagajna - proračun 200,30 0

SKUPAJ 953.146,38 184.019,87

Opomba: EZR – enotni zakladniški podračun

Občina Kamnik je imela na dan 31.12.2007 na računih naslednjo višino denarnih sredstev:

288

• sredstva na računih: 184.019,87 € od tega: − 2.732,78 € sredstva proračuna − 159.239,78 € sredstva proračunske rezerve − 21.979,74 € sredstva za odpravo posledic neurja − 67,57 € presežek na enotnem zakladniškem podračunu (EZR)

• v blagajni Občina Kamnik na dan 31.12.2007 ni imela sredstev. • stanje enotnega zakladniškega podračuna (EZR): Sredstva v višini 1.504.804,21

€ predstavljajo sredstva nočnih depozitov »zakladnice« občine Kamnik. Dnevna stanja denarnih sredstev proračuna, podračunov proračuna, računov neposrednih proračunskih uporabnikov (krajevne skupnosti) in računov posrednih proračunskih uporabnikov (javni zavodi, šole…) se konec dneva prenesejo na EZR. Vsa ta sredstva pa se potem nakažejo na poslovno banko kot nočni depozit. V bilanci stanja proračuna občine Kamnik na dan 31.12.2007 so bila ta sredstva prišteta k denarnim sredstvom, v premoženjski bilanci pa se upošteva dejansko stanje denarnih sredstev proračuna občine Kamnik v višini 184.019,87 €.

2.10. Kratkoročne terjatve (3.972.777 €) Kratkoročne terjatve predstavljajo: • kratkoročne terjatve do fizičnih oseb, samostojnih podjetnikov in podjetij v skupni

višini 126.187 €; • terjatve iz naslova vstopnega davka na dodano vrednost (DDV)v višini 241.969

€; • v skladu z metodologijo za sestavo premoženjske bilance so med kratkoročne

terjatve vključene tudi kratkoročne finančne naložbe v višini 3.600.000 € (pri Hypo Alpe Adria banki d.d.);

• kratkoročne terjatve iz financiranja v višini 4.621 €.

2.11. Druge terjatve ( 12.356 €)

Druge terjatve predstavljajo terjatve iz naslova najemnin do neposrednih uporabnikov proračuna države (Upravna enota Kamnik, Geodetska uprava RS, DURS, Ministrstvo za javno upravo, Ministrstvo za obrambo, Ministrstvo za okolje in prostor, Ministrstvo za kmetijstvo gozdarstvo in prehrano).

2.12. Splošni sklad (81.688.859 €) Splošni sklad izkazuje znesek lastnih virov sredstev. Splošni sklad v vrednosti 81.688.859 € predstavlja vrednost splošnega sklada neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev, splošni sklad za finančne naložbe, splošni sklad za terjatve za sredstva dana v upravljanje ter splošni sklad za drugo. Vrednost splošnega sklada v bilanci stanja je za 344.609 € nižja kot pa v premoženjski bilanci kar je posledica pobotov terjatev in obveznosti med proračunskimi uporabniki Občine Kamnik, neplačanih prihodkov in odhodkov ter aktivnih in pasivnih časovnih razmejitev.

289

2.13. Obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje (155.040 €) Obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje predstavljajo prihodke, ki še niso bili plačani in za katere je bila vzpostavljena terjatev. Obveznosti v višini 155.040 € predstavljajo terjatve za obročno odplačevanje kupnin na podlagi kupoprodajnih pogodb o prodaji stanovanj, ki so bile sklenjene na podlagi stanovanjskega zakona iz leta 1991.

2.14. Rezervni sklad (159.437 €)

Sredstva rezervnega sklada oziroma proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih nesreč, kot so potres, poplava, zemeljski plaz, snežni plaz, visok sneg, močan veter, toča, žled, pozeba, suša, množični pojav nalezljive človeške, živalske ali rastlinske bolezni, druge nesreče, ki jih povzročijo naravne sile in ekološke nesreče. V sredstva rezervnega sklada oziroma proračunske rezerve se izloča del skupno doseženih letnih prejemkov proračuna v višini, ki je določena s proračunom, vendar največ do višine 1,5% prejemkov proračuna. O porabi sredstev rezervnega sklada v skladu z odlokom o proračunu odloča župan oziroma občinski svet. Podrobnejša obrazložitev porabe sredstev rezervnega sklada je podana v gradivu o zaključnem računu proračuna občine Kamnik za leto 2007.

Preglednica 9: Rezervni sklad proračuna Občine Kamnik v €

stanje rezervnega sklada 31.12.2006 316.133

prihodki v letu 2007 48.892

odhodki v letu 2007 205.588

stanje rezervnega sklada 31.12.2007 159.437

2.15. Kratkoročne obveznosti (680.651 €) Občina Kamnik je na dan 31.12.2007 imela 680.651 € neporavnanih kratkoročnih obveznosti, in sicer:

� kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v višini 343.534 €; � kratkoročne obveznosti do zaposlenih v višini 92.871 €; � druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja (obveznost za davek na dodano

vrednost, obveznosti za dajatve...) v višini 244.178 €; � kratkoročne obveznosti iz financiranja v višini 68 €.

2.16. Druge obveznosti (72.533 €)

Druge obveznosti predstavljajo obveznosti do neposrednih in posrednih uporabnikov državnega proračuna ter posrednih in neposrednih uporabnikov drugih občinskih proračunov (npr. obveznosti za domsko oskrbo v socialnih in posebnih socialnih zavodih, doplačila oskrbnih stroškov v vrtcih ipd.) Med obveznostmi ni spornih.

290

Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta so na dan 31.12.2007 znašale 110.995 €, od tega je bilo 38.462 € obveznosti do neposrednih in posrednih uporabnikov proračuna Občine Kamnik, ki pa se v skladu z metodologijo o pripravi konsolidirane premoženjske bilance pobotajo, tako da je v premoženjski bilanci izkazana samo razlika v višini 72.533 € kot druge obveznosti.

3. PREMOŽENJSKA BILANCA KRAJEVNIH SKUPNOSTI Vir podatkov, ki se prikazujejo v premoženjski bilanci posamezne krajevne skupnosti, je prav tako kot za pripravo premoženjske bilance proračuna občine Kamnik v bilanci stanja posamezne krajevne skupnosti. Pri izkazovanju posameznih podatkov v premoženjski bilanci se morajo v skladu s predpisi nekateri podatki pobotati (aktivne in pasivne časovne razmejitve, neplačani odhodki in prihodki ter terjatve in obveznosti med ožjim delom občine in občinskim proračunom, posrednimi uporabniki občinskega proračuna in drugimi ožjimi deli občine, razen terjatev in obveznosti za sredstva, dana oziroma prejeta v upravljanje), za razliko pa se zmanjša ali poveča splošni sklad.

Vrednost premoženja vseh 22 krajevnih skupnosti, evidentiranega po stanju na dan 31.12.2007, znaša 2.026.547 €.

Struktura premoženja krajevnih skupnosti na dan 31.12.2007

Denarna sredstva 10,6%

Kratkoročne terjatve 0,7%

Oprema 1,1%

Nepremičnine87,6%

291

Sedanja vrednost nepremičnin (1.774.109 €) Preglednica 10: Vrednost nepremičnin v lasti krajevnih skupnosti v €

KRAJEVNA SKUPNOST

Sedanja vrednost na

dan 31.12.2007

Vrsta nepremičnine

1 Črna pri Kamniku 55.538 Mrliška vežica

2 Duplica 6.049 Poslovni lokal

3 Godič 23.304 Dom krajevne skupnosti

4 Kamniška Bistrica 197.396 Zemljišče, mrliška vežica

5 Motnik 30.596 Zemljišče, mrliška vežica

6 Nevlje 39.175 Zemljišče, avtobusno postajališče

7 Podgorje 109.217 Zemljišče, dom krajevne skupnosti

8 Pšajnovica 23.942 Mrliška vežica

9 Srednja vas 219.390 Zemljišče

10 Šmarca 176.855 Zemljišče, dom kulture

11 Šmartno 284.884 Zemljišče, mrliška vežica

12 Špitalič 71.651 Zemljišče, mrliška vežica, vodovodi

13 Tuhinj 94.901 Zemljišče, mrliška vežica

14 Tunjice 64.071 Zemljišče, mrliška vežica

15 Volčji Potok 124.154 Zemljišče, dom krajevne skupnosti

16 Vranja Peč 45.798 Zemljišče, mrliška vežica

17 Mekinje 207.188 Zemljišče, mrliška vežica

SKUPAJ 1.774.109

Sedanja vrednost opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev (23.260 €) Preglednica 11: Vrednost opreme v lasti krajevnih skupnosti v €

KRAJEVNA SKUPNOST

Sedanja vrednost na

dan 31.12.2007

Vrsta opreme

1 Črna pri Kamniku 16 Tiskalnik

2 Duplica 532 Računalnik, kamin

3 Kamniška Bistrica 14.915 Ozvočenje, računalniška oprema, spomenik

4 Motnik 128 Računalniški program

5 Šmarca 1.114 Stoli, računalnik, sesalec, tiskalnik

6 Špitalič 140 Klop, štedilnik, radiator

7 Tuhinj 3.947 Ozvočenje, računalniška in pisarniška oprema

8 Tunjice 1.122 Sesalnik listja, kosilnica, klima, slika

9 Volčji Potok 41 Peč

10 Vranja Peč 38 Električni radiatorji, mrliški voz

11 Kamnik-Center 772 Računalniška oprema

292

12 Mekinje 208 Umetniška dela

13 Sela 287 Oprema v mrliški vežici

SKUPAJ 23.260

Denarna sredstva (214.364 €) Preglednica 12: Stanje denarnih sredstev krajevnih skupnosti ( v €)

KRAJEVNA SKUPNOST

Stanje na dan 31.12.2007

1 Črna pri Kamniku 14.027 2 Duplica 19.200 3 Godič 5.853 4 Kamnik Center 7.529 5 Kamniška Bistrica 10.888 6 Motnik 5.496 7 Nevlje 13.282 8 Novi trg 27.864 9 Perovo 11.650

10 Podgorje 6.780 11 Pšajnovica 3.375 12 Sela 7.007 13 Srednja vas 6.253 14 Šmarca 7.476 15 Šmartno 15.435 16 Špitalič 3.007 17 Tuhinj 21.896 18 Tunjice 1.252 19 Volčji Potok 336 20 Vranja Peč 5.033 21 Mekinje 1.077 22 Zaprice 19.648

SKUPAJ 214.364 Kratkoročne terjatve (14.814 €) Preglednica 13: Stanje kratkoročnih terjatev krajevnih skupnosti v €

KRAJEVNA SKUPNOST

Vrednost na dan 31.12.2007

1 Duplica 240 Tekoče terjatve

2 Godič 40 Tekoče terjatve

3 Motnik 702 Tekoče terjatve

4 Nevlje 179 Tekoče terjatve

293

5 Podgorje 1.249 Tekoče terjatve

6 Pšajnovica 39 Tekoče terjatve

7 Srednja vas 561 Sporne terjatve

8 Šmarca 1.281 Sporne terjatve

9 Šmartno 490 Sporne terjatve

10 Špitalič 72 Tekoče terjatve

11 Tuhinj 187 Tekoče terjatve

12 Volčji Potok 8.234 (6.508 € – terjatve iz naslova depozita)

13 Kamnik-Center 1.540 Iz naslova kanalizacije Žale

SKUPAJ 14.814

Splošni sklad (1.969.074 €) Splošni sklad predstavlja znesek lastnih virov sredstev. Obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje (29.740 €) Preglednica 14: Stanje obveznosti krajevnih skupnosti za sredstva prejeta v upravljanje (v €)

KRAJEVNA SKUPNOST

Vrednost na dan

31.12.2007 1 Duplica 10.086 2 Motnik 1.407 3 Podgorje 1.547 4 Šmartno 8.297 5 Volčji Potok 1.072 6 Vranja Peč 54 7 Kamnik-Center 2.218 8 Kamnik-Perovo 754 9 Kamnik-Zaprice 4.305 SKUPAJ 29.740

Obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje predstavljajo presežek prihodkov nad odhodki zmanjšan za obveznosti ter povečan za prihodke, ki še niso bili plačani in za katere je vzpostavljena terjatev. Kratkoročne obveznosti (27.279 €) Preglednica 15: Stanje kratkoročnih obveznosti krajevnih skupnosti v €

KRAJEVNA SKUPNOST

Vrednost na dan

31.12.2007

1 Črna pri Kamniku 344 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

294

2 Duplica 3.707

Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…) in investicijske obveznosti (2.417 € – elektro instalacije)

3 Godič 787 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

4 Kamniška Bistrica 521 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

5 Motnik 1.489 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

6 Nevlje 1.141 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

7 Podgorje 2.484

Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…) in investicijske obveznosti (2.232 €)

8 Pšajnovica 380 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

9 Sela 615 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

10 Srednja vas 3.334


11 Šmarca 1.521 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

12 Šmartno 261 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

13 Špitalič 879 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

14 Tuhinj 1.259 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

15 Tunjice 1.381 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

16 Volčji Potok 91 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

17 Vranja Peč 127 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

18 Kamnik-Center 795 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

19 Mekinje 145 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

20 Kamnik-Novi trg 5.554


21 Kamnik-Perovo 420 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

22 Kamnik-Zaprice 44 Tekoče obveznosti (elektrika, komunalne storitve…)

SKUPAJ 27.279

295

Druge obveznosti (454 €) Preglednica 16: Stanje drugih obveznosti krajevnih skupnosti v €

KRAJEVNA SKUPNOST


Vrsta obveznosti

1 Kamniška Bistrica 31 DDV

2 Sela 359 DDV

3 Šmarca 36 DDV

4 Tuhinj 28 DDV

SKUPAJ 454 Opomba: DDV – davek na dodano vrednost

4. PREMOŽENJSKA BILANCA POSREDNIH UPORABNIKOV PRORAČUNA OBČINE KAMNIK

Zakon o javnih financah v 93. členu določa, da posredni uporabniki občinskega proračuna sestavijo premoženjsko bilanco in jo do 30. marca v prihodnjem letu predložijo za finance pristojnemu organu občine. Premoženjsko bilanco na dan 31.12.2007 so občini Kamnik dostavili vsi posredni proračunski uporabniki občine Kamnik (v nadaljevanju: PPU), in sicer: • VVZ Antona Medveda, • OŠ Šmartno v Tuhinju, • OŠ Frana Albrehta, • OŠ Toma Brejca, • OŠ Marije Vere, • OŠ Stranje, • OŠ 27. julij, • Glasbena šola, • Matična knjižnica Kamnik, • Medobčinski muzej Kamnik, • Zdravstveni dom dr. Julija Polca Kamnik, • Lekarna Kamnik, • Agencija za razvoj turizma in podjetništva v občini Kamnik.

296

Struktura premoženja posrednih uporabnikov proračuna občine Kamnik na dan 31.12.2007

nepremičnine68%

oprema10%

kratkoročne in druge terjatve

16%

denarna sredstva

4%

ostalo2%

Pod »ostalo« so zajeta neopredmetena dolgoročna sredstva, zaloge, dolgoročno dana posojila in depoziti in dolgoročne terjatve iz poslovanja. Kot je razvidno iz grafikona tudi v premoženjskih bilancah posrednih uporabnikov večino premoženja predstavljajo nepremičnine. V gradivu je prikazana skupna premoženjska bilanca posrednih uporabnikov proračuna občine Kamnik, ki predstavlja seštevek posameznih premoženjskih bilanc, pri čemer je pri posrednih proračunskih uporabnikih OŠ 27. julij, Glasbena šola, Matična knjižnica Kamnik, Zdravstveni dom dr. Julija Polca Kamnik in Lekarna Kamnik upoštevana delna premoženjska bilanca z upoštevanim deležem občine Kamnik, to je 85,67 %. Preostali del premoženja navedenih javnih zavodov (14,33 %) v svoji premoženjski bilanci izkazuje Občina Komenda. Sedanja vrednost neopredmetenih dolgoročnih sredstev (12.255 €) Preglednica 17: Vrednost neopredmetenih dolgoročnih sredstev PPU (v €)

POSREDNI PRORAČUNSKI UPORABNIK


1 VVZ Antona Medveda 3.639 2 OŠ Šmartno v Tuhinju 692 3 OŠ Toma Brejca 1.134 4 OŠ Marije Vere 2.959 5 OŠ Stranje 1.907 6 Lekarna Kamnik 1.924

SKUPAJ 12.255

297

Sedanja vrednost nepremičnin (16.250.711 €) Preglednica 18: Vrednost nepremičnin PPU v €



1 VVZ Antona Medveda 3.664.602 2 OŠ Šmartno v Tuhinju 2.295.668 3 OŠ Frana Albrehta 1.687.592 4 OŠ Toma Brejca 649.222 5 OŠ Marije Vere 2.869.494 6 OŠ Stranje 3.289.535 7 OŠ 27. julij 269.547 8 Glasbena šola 22.781 9 Medobčinski muzej Kamnik 251.261 10 Zdravstveni dom dr. Julija Polca

Kamnik 910.312

11 Lekarna Kamnik 109.154 12 Agencija za razvoj turizma in

podjetništva v občini Kamnik 231.543

SKUPAJ 16.250.711

Sedanja vrednost opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev (2.209.768 €) Preglednica 19: Vrednost opreme PPU v €



1 VVZ Antona Medveda 219.342 2 OŠ Šmartno v Tuhinju 48.564 3 OŠ Frana Albrehta 79.931 4 OŠ Toma Brejca 25.324 5 OŠ Marije Vere 252.029 6 OŠ Stranje 389.872 7 OŠ 27. julij 10.121 8 Glasbena šola 39.455 9 Matična knjižnica Kamnik 551.450 10 Medobčinski muzej Kamnik 55.779 11 Zdravstveni dom dr. Julija Polca

Kamnik 487.975



SKUPAJ 2.209.768

298

Zaloge (389.752 €) Preglednica 20: Stanje zalog PPU v €



1 VVZ Antona Medveda 2.642 2 OŠ Šmartno v Tuhinju 10.727 3 OŠ Frana Albrehta 11.640 4 OŠ Marije Vere 323 5 OŠ Stranje 15.762 6 OŠ 27. julij 134 7 Zdravstveni dom dr. Julija Polca

Kamnik 75.734



SKUPAJ 389.752

Dolgoročno dana posojila in depoziti (19.261 €) Preglednica 21: Stanje dolgoročno danih posojil in depozitov PPU (v €)



1 Zdravstveni dom dr. Julija Polca Kamnik

19.261

SKUPAJ 19.261

Dolgoročne terjatve iz poslovanja (2.517 €) Preglednica 22: Stanje dolgoročnih terjatev PPU v €



1 OŠ Stranje 1.331 2 Zdravstveni dom dr. Julija Polca

Kamnik 1.186

SKUPAJ 2.517

Denarna sredstva (811.183 €) Preglednica 23: Stanje denarnih sredstev PPU v €



1 VVZ Antona Medveda 53.341 2 OŠ Šmartno v Tuhinju 143.501 3 OŠ Frana Albrehta 165.883

299

4 OŠ Toma Brejca 16.873 5 OŠ Marije Vere 69.525 6 OŠ Stranje 45.451 7 OŠ 27. julij 20.440 8 Glasbena šola 22.537 9 Matična knjižnica Kamnik 30.819 10 Medobčinski muzej Kamnik 29.557 11 Zdravstveni dom dr. Julija Polca

Kamnik 66.896



SKUPAJ 811.183

Kratkoročne terjatve (2.208.470 €) Preglednica 24: Stanje kratkoročnih terjatev PPU v €




Kamnik 1.656.717



SKUPAJ 2.208.470

Druge terjatve (1.499.214 €) Preglednica 25: Stanje drugih terjatev PPU v €



1 VVZ Antona Medveda 9.390 2 OŠ Šmartno v Tuhinju 112.919 3 OŠ Frana Albrehta 181.041 4 OŠ Toma Brejca 94.932 5 OŠ Marije Vere 125.359

300

6 OŠ Stranje 97.468 7 OŠ 27. julij 35.128 8 Glasbena šola 45.095 9 Medobčinski muzej Kamnik 11.909 10 Zdravstveni dom dr. Julija Polca

Kamnik 29.198

11 Lekarna Kamnik 756.775 SKUPAJ 1.499.214

Kratkoročne in druge terjatve posrednih uporabnikov, izkazanih v premoženjski bilanci, predstavljajo nezapadle terjatve do resornih ministrstev iz naslova plač in drugih osebnih prejemkov zaposlenih ter terjatve do fizičnih oseb iz naslova oskrbnih stroškov, prehrane učencev ipd. Med kratkoročne terjatve so v skladu s predpisi vključene tudi kratkoročne finančne naložbe. Sklad premoženja v javnih skladih in drugih pravnih osebah javnega prava, ki je v njihovi lasti (55.717 €) Preglednica 26: Stanje premoženja PPU v drugih skladih (v €)



1 OŠ Marije Vere 55.717 SKUPAJ 55.717

Obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje (21.504.757 €) Preglednica 27: Stanje obveznosti PPU za sredstva prejeta v upravljanje (v €)



1 VVZ Antona Medveda 3.801.191 2 OŠ Šmartno v Tuhinju 2.493.633 3 OŠ Frana Albrehta 1.943.582 4 OŠ Toma Brejca 672.783 5 OŠ Marije Vere 3.144.909 6 OŠ Stranje 3.731.241 7 OŠ 27. julij 297.841 8 Glasbena šola 79.585 9 Matična knjižnica Kamnik 516.802 10 Medobčinski muzej Kamnik 333.020 11 Zdravstveni dom dr. Julija Polca

Kamnik 2.851.141

12 Lekarna Kamnik 1.359.444 13 Agencija za razvoj turizma in


SKUPAJ 21.504.757

301

Terjatve za sredstva, dana v upravljanje posrednim uporabnikom občinskega proračuna, ki jih izkazuje proračun občine Kamnik, niso enake obveznostim za sredstva, prejeta v upravljanje, ki jih v premoženjski bilanci izkazujejo posredni uporabniki proračuna občine Kamnik. Razlog je v dejstvu, da morajo posredni uporabniki v skladu s pravilnikom upoštevati metodologijo za sestavo premoženjske bilance, ki določa, da se v postavki »obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje« vrednosti, ki jo izkazujejo na kontih skupine 98 »obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje«, prištejejo tudi vrednosti, ki jih izkazujejo na kontih skupin 92 »dolgoročno razmejeni prihodki« in 93 »dolgoročne rezervacije«. Prav tako morajo posredni uporabniki občinskega proračuna nekatere podatke med seboj pobotati (pasivne in aktivne časovne razmejitve ter terjatve in obveznosti med posrednim uporabnikom in občinskim proračunom, ožjimi deli občine in drugimi posrednimi uporabniki občinskega proračuna, razen obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje), za razliko pa povečati oziroma zmanjšati postavko »obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje«. Dolgoročne obveznosti iz poslovanja (1.010 €) Preglednica 28: Stanje dolgoročnih obveznosti iz poslovanja (v €)



1 VVZ Antona Medveda 313 2 OŠ Marije Vere 697

SKUPAJ 1.010

Kratkoročne obveznosti (1.821.270 €) Preglednica 29: Stanje kratkoročnih obveznosti PPU (v €)




Kamnik 389.924



SKUPAJ 1.821.270

302

Druge obveznosti (20.377 €) Preglednica 30: Stanje drugih obveznosti PPU v €



1 VVZ Antona Medveda 13.798 2 OŠ Stranje 12 3 Zdravstveni dom dr. Julija Polca

Kamnik 6.214

4 Lekarna Kamnik 353 SKUPAJ 20.377

Posredni uporabniki med svojimi obveznostmi prikazujejo poleg obveznosti do dobaviteljev tudi obveznosti do zaposlenih iz naslova plač in drugih prejemkov. Anton Tone SMOLNIKAR ŽUPAN

O B R A Z L O Ž I T E V - Občina Kamnik · ob činske uprave pripraviti premoženjsko bilanco ob...

Documents

Transcript of O B R A Z L O Ž I T E V - Občina Kamnik · ob činske uprave pripraviti premoženjsko bilanco ob...