NOVETATS EN FUNCIÓ INTERVENTORA (1) - ddgi.cat · II JORNADA DE CONTROL INTERN DEL SECTOR PÚBLIC...

II JORNADA DE CONTROL INTERN DEL SECTOR PÚBLIC LOCAL

Novetats en l’àmbit de la funció interventora

Núria Josa i Arbonès Interventora General de la Diputació de Girona

Girona, 25 de gener de 2019

ÍNDEX

1. INTERVENCIÓ DE LA COMPROVACIÓ MATERIALDE LA INVERSIÓ.

2. OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA.

3. INFORMACIÓ A SUBMINISTRAR EN RELACIÓ AL’EXERCICI DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

II Jornada Control N_Josa 2

MODEL DE CONTROL INTERN (RD 424/2017)

FUNCIÓ INTERVENTORA CONTROL FINANCER

CONTROL PERMANENT

AUDITORIA PÚBLICA

AUDITORIA DE COMPTES

AUDITORIA DE COMPLIMENT

AUDITORIA OPERATIVA

MATEIXES ACTUACIONS TANT

EN EL RÈGIM SIMPLIFICAT COM

EN EL GENERAL


INTERVENCIÓ DE LA COMPROVACIÓ MATERIAL DE

LA INVERSIÓ

OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

SUBMINISTRAMENT D'INFORMACIÓ DEL RESULTAT

FUNCIÓ INTERVENTORA

ACTUACIONS EN EXERCICI DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

II Jornada Control N_Josa4

1. INTERVENCIÓ DE LA COMPROVACIÓ MATERIAL DE LA INVERSIÓ (ART. 20 RCI i DA 3ª LCSP)


•L’òrgan interventor ha d’assistir a la recepció

material de tots els contractes, excepte els

contractes menors.

LLEI DE

CONTRACTES DEL

SECTOR PÚBLIC

(DA. 3ª)

(09.03.2018)

•Els òrgans gestors han de sol·licitar a l’òrgan

interventor, o a aquell en qui delegui, la seva

assistència a la comprovació material de la

inversió quan l’import d’aquesta sigui igual o

superior a 50.000,00 euros, a exclusió de

l’impost sobre el valor afegit, i sense

perjudici que les bases d’execució del

pressupost fixin un import inferior.

REGLAMENT DE

CONTROL INTERN

LOCAL

(Art. 20)

(01.07.2018)

ASSISTÈNCIA DE

L’INTERVENTOR A LA

RECEPCIÓ DELS

CONTRACTES

AFECTATS, AMB LA

POSSIBILITAT

D’ANAR ASSISTIT

PER UN TÈCNIC


CONTRACTES ADMINISTRATIUS NO MENORS

CONTRACTES PRIVATS >=50.000 €

ENCÀRRECS DE GESTIÓ A MITJANS PROPIS >=50.000 €

CONTRACTES ADMINISTRATIUS MENORS

CONTRACTES PRIVATS I ENCÀRRECS DE GESTIÓ <50.000 €

CONTRACTES SENSE CONTRAPRESTACIÓ MATERIAL O TANGIBLE

INCLOSOS

EXCLOSOS

ÀMBIT OBJECTIU D’APLICACIÓ

LA ICMI ES RERALITZARÀ, EN TOT CAS, CONCURRENT L’ÒRGAN

INTERVENTOR, O EN QUI DELEGUI, A L’ACTE DE RECEPCIÓ DE L’OBRA,

SERVEI O ADQUISICIÓ.(ART. 20.4 RCIL)

LA COMPROVACIÓ DE LA INVERSIÓ ES JUSTIFICARÀ AMB L'ACTA DE

CONFORMITAT SIGNADA PER QUI VA PARTICIPAR O CERTIFICAT

EXPEDIT PER QUI LI CORRESPONGUI REBRE LA PRESTACIÓ (ART. 20.6 RCIL)


DESIGNACIÓ DE REPRESENTANT DE LA

INTERVENCIÓ

ACTUACIONS PRÈVIES A L’ACTE FORMAL DE

RECEPCIÓ

ASSISTÈNCIA A L’ACTE DE RECEPCIÓ DEL

CONTRACTE

TASQUES A REALITZAR EN L’EXERCICI DE LA INTERVENCIÓ DE LA COMPROVACIÓ MATERIAL DE LA INVERSIÓ

SOL·LICITUD DEL RESPONSABLE

DEL CONTRACTE PER LA

DESIGNACIÓ DE REPRESENTANT

DE LA INTERVENCIÓ

1

2 3 4


Correu electrònic a [email protected], adjuntant formulari de sol·licitud i la següent documentació, sempre que no estigui inclosa en l’expedient electrònic:- PCAP- Projecte o PPT- Contracte- Modificacions aprovades- Certificacions inclosa la última- Oferta tècnica, si en licitació hi havien criteris diferents al preu- Millores proposades- Documentació que acrediti els controls de qualitat, o supervisió

SOL·LICITUD DEL RESPONSABLE DEL CONTRACTE PER LA DESIGNACIÓ DE REPRESENTANT DE LA INTERVENCIÓ

1


mailto:[email protected]

TERMINI PER A SOL·LICITAR EL REPRESENTANT DE LA INTERVENCIÓ

MODIFICACIONS DEL CONTRACTE AMB UNITATS D’OBRA QUE

HAGIN DE QUEDAR POSTERIOR I DEFINITIVAMENT OCULTES:

5 DIES ABANS D’EFECTUAR LA MEDICIÓ PARCIAL DE LES

MATEIXES.SI HO CONSIDERA CONVENIENT LA

INTERVENCIÓ POT ACUDIR A AQUEST ACTE SENSE PERJUDICI DE QUE, UNA VEGADA FINALITZADES LES OBRES, S’HAGI DE EFECTUAR

LA RECEPCIÓ (ART. 242 LCSP)

NO ABONAMENTS A COMPTE: XX DIES ABANS RECEPCIÓ

ABONAMENTS A COMPTE: QUAN AMB MOTIU DEL SEGÜENT

PAGAMENT L'IMPORT ACUMULAT DELS ABONAMENTS SIGUI IGUAL O

SUPERIOR AL 90% DEL PREU DEL CONTRACTE, INCLOSES, SI S'ESCAU, LES MODIFICACIONS APROVADES

(ART. 198 LCSP)


5 DIES DESDE RECEPCIÓ SOL.

DESIGNACIÓ DE REPRESENTANT DE LA INTERVENCIÓ

DENEGACIÓDESIGNACIÓ

CONTRACTE NO INCLÒS EN

L’ÀMBIT SUBJECTIU O

OBJECTIU

INTERVENTOR/A O PERSONA EN QUI DELEGUI

ASSESSOR TÈCNIC ESPECIALITZAT, QUE HAURÀ DE SER DIFERENT DEL DIRECTOR OBRA I DEL RESPONSABLE DEL CONTRACTE, QUAN ELS

PROJECTES HAN ESTAT REDACTATS PER TÈCNICS ESPECIALITZATS, O LES OBRES HAGIN

ESTAT ENCARREGADES A PERSONES QUE POSSEEIXIN TÍTOLS DE CAPACITACIÓ ESPECIAL

+ (POTESTATIVAMENT)

2


ACTUACIONS PRÈVIES A L’ACTE FORMAL DE RECEPCIÓ

1. PLANIFICACIÓ DE LA DATA I EL LLOC ON ES REALITZARÀ L’ACTE FORMAL DERECEPCIÓ.

2. VERIFICACIÓ AMB TOTA LA DOCUMENTACIÓ REBUDA, L’EXECUCIÓ DELCONTRACTE, AMB L’OBJECTIU PRINCIPAL DE DETECTAR POSSIBLESMODIFICACIONS DEL CONTRACTE NO APROVADES.

3. DETERMINAR ELS ASPECTES MATERIALS QUE ES REVISARAN EN ELMOMENT DE LA RECEPCIÓ DEL CONTRACTE.

3


VERIFICAR L’ADEQUACIÓ O CORRESPONDÈNCIA DE LES OBRES,

SUBMINISTRAMENTS I SERVEIS

CONDICIONS GENERALS I

PARTICULARSEXECUCIÓ DE LES

MILLORES MODIFICACIONS

ASSISTÈNCIA A L’ACTE DE RECEPCIÓ DEL CONTRACTEINTERVENCIÓ DE LA COMPROVACIÓ MATERIAL DE LA INVERSIÓ

4


FAVORABLE

FAVORABLE AMB OBSERVACIONS

DESFAVORABLE

RESULTAT DE LA INTERVENCIÓ DE LA COMPROVACIÓ MATERIAL DE LA INVERSIÓ


FAVORABLE AMB OBSERVACIONS

• INCIDÈNCIES SORGIDES QUE HAGIN PROVOCAT LIMITACIONS EN L'EXERCICI DE LA ICMI EN TEMPS I FORMA.

•DIFERÈNCIES DE POCA IMPORTÀNCIA ENTRE L’EXECUTAT I L’ESTABLERT EN EL CONTRACTE.

•DEFICIÈNCIES, INCORRECCIONS O ASPECTES A MILLORAR EN LA DOCUMENTACIÓ DE L’EXPEDIENT.

•QUALSEVOL ALTRE ASPECTE QUE CAL DEIXAR-NE CONSTÀNCIA PERÒ QUE NO SUPOSEN ESTAR DAVANT D’UNA EXECUCIÓ DEFECTUOSA DE LA INVERSIÓ.

DESFAVORABLE

•ELEMENTS NO EXCUTATS O EXECUTATS INCORRECTAMENT.

•MODIFICACIONS DEL CONTRACTE QUE HAN ESTAT EXECUTADES SENSE ESTAR APROVADES.

•TREBALLS I/O PRESTACIONS REBUDES, OCUPACIÓ EFECTIVA DE LES OBRES I/O POSADA EN SERVEI , I DISTRIBUÏTS PRÈVIAMENT AL MOMENT D’EFECTUAR LA ICMI.

•ELEMENTS O ASPECTES NO EXECUTATS O EXECUTATS INCORRECTAMENT NO SUSCEPTIBLES D’ESMENA PER LA SEVA PRÒPIA NATURALESA.


EFECTES DEL RESULTAT DE LA ICMI AMB OPINIÓ DESFAVORABLE

ELEMENTS NO EXCUTATS O EXECUTATS

INCORRECTAMENT.

MODIFICACIONS DEL CONTRACTE QUE HAN

ESTAT EXECUTADES SENSE ESTAR APROVADES.

TREBALLS I/O PRESTACIONS REBUDES, OCUPACIÓ EFECTIVA DE LES OBRES I/O PASADA

EN SERVEI , I DISTRIBUÏTS

PRÈVIAMENT AL MOMENT DE EFECTUAR

LA ICMI.

ELEMENTS O ASPECTES NO EXECUTATS O

EXECUTATS INCORRECTAMENT NO

SUSCEPTIBLES D’ESMENA PER LA SEVA PROPIA NATURALESA.

1. FER CONSTAR EN L’ACTA:

• LES DEFICIÈNCIES APRECIADES

• LES MESURES A ADOPTAR I TERMINI PER ESMENAR-LES

2. NOU ACTE DE RECEPCIÓ PER COMPROVAR L’ESMENA DE LES DEFICIÈNCIES

1. FER CONSTAR EN L’ACTA AQUESTA INCIDÈNCIA

2. POSPOSAR LA RECEPCIÓ FORMAL EN TANT NO S’ADOPTIN LES MESURES CORRECTORES (OMISSIÓ – art. 28)

3. NOU ACTE DE RECEPCIÓ

1. FER CONSTAR EN L’ACTA AQUESTA INCIDÈNCIA

2. TRAMITAR PROCEDIMENT D’OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA PER A PODER FER EFECTIU EL RECONEIXAMENT DE LES OBLIGACIONS

1. FER CONSTAR EN L’ACTA:

• LES DEFICIÈNCIES APRECIADES

• LA PROCEDÈNCIA DE QUE PER PART DE L’ADMINISTRACIÓ S’ADOPTIN LES MESURES ESTABLERTES EN ELS CASOS D’EXECUCIÓ DEFECTUOSA


REPOSITORI DE LA DOCUMENTACIÓ NECESSÀRIA

PER PODER DESENVOLUPAR LES ACTUACIONS DE COMPROVACIÓ

MATERIAL DE LA INVERSIÓ

• MODEL D’INSTRUCCIÓ PER A L’EXERCICI DE LA INTERVENCIÓ DE LA COMPROVACIÓ MATERIAL DE LA INVERSIÓ

• MODEL D’ACTA DE RECEPCIÓ D’OBRES

• MODEL D’ACTA DE RECEPCIÓ DE SERVEIS

• MODEL D’ACTA DE RECEPCIÓ DE SUBMINISTRAMENTS

EN L’ACTE DE RECEPCIÓ DEL CONTRACTE

• ASSESSOR TÈCNIC ESPECIALITZAT, QUE HAURÀ DE SER DIFERENT DEL DIRECTOR OBRA I DEL RESPONSABLE DEL CONTRACTE, QUAN ELS PROJECTES HAN ESTAT REDACTATS PER TÈCNICS ESPECIALITZATS, O LES OBRES HAGIN ESTAT ENCARREGADES A PERSONES QUE POSSEEIXIN TÍTOLS DE CAPACITACIÓ ESPECIAL

MÒDUL ELECTRÒNIC CONTROL INTERN

(FUNCIÓ INTERVENTORA)

• FUNCIONALITAT PER A REGISTRAR I EXPLOTAR LA INFORMACIÓ GENERADA EN L’EXERCICI DE LA INTERVENCIO DE LA COMPROVACIÓ MATERIAL DE LA INVERSIÓ

RECURSOS DISPONIBLES DEL SERVEI D’ASSISTÈNCIA PER LES ENTITATS LOCALS PER A LA ICMI


DOCUMENTACIÓ NECESSÀRIA PER A PODER DESENVOLUPAR LES ACTUACIONS DE COMPROVACIÓ MATERIAL DE LA INVERSIÓ


FUNCIONALITAT PER A REGISTRAR I EXPLOTAR LA INFORMACIÓ GENERADA EN L’EXERCICI DE LA INTERVENCIO DE LA COMPROVACIÓ MATERIAL DE LA

INVERSIÓ

NOVETAT


2. OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA(ART. 28 RCI)


OMISSIÓ(Art. 28 del RD 424/2017))

En els supòsits en què, d’acord amb el que disposa aquest Reglament, la funcióinterventora sigui preceptiva i s’hagi omès, no es pot reconèixer l’obligació, nitramitar el pagament, ni intervenir favorablement en aquestes actuacions finsque es conegui i es resolgui l’omissió esmentada en els termes que preveuaquest article.

(Art. 28 de la Llei 19/2013, de transparència, accés a la informació pública i bon govern)

Constitueixen infraccions molt greus les següents conductes quan siguin culpables:...d) L’omissió del tràmit d’intervenció prèvia de les despeses, les obligacions o elspagaments, quan aquesta sigui preceptiva, o del procediment de resolució dediscrepàncies enfront de les objeccions suspensives de la intervenció, que regula lanormativa pressupostària. II Jornada Control N_Josa 22

L’OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA es manifesta una vegada s’han produït els

actes, sense la preceptiva fiscalització/intervenció prèvia

(no té efecte preventiu)

L’OBJECCIÓ es manifesta prèviament a l’adopció del

corresponent acord (té efecte preventiu)

OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA vs OBJECCIONS (REPARAMENTS)


MOTIUS D’OMISSIÓ

QUE UTILIZA LA

IGAE

DESPESES QUE EL GESTOR CONSIDERAVA NO FISCALITZABLES

FALTA DE TRAMITACIÓ DEL CORRESPONENT EXPEDIENT

FALTA DE CRÈDIT

INCORRECTA UTILITZACIÓ DEL PROC. DE CONTRACTACIÓ

ENDARRERIMENTS EN LA TRAMITACIÓ DEL EXPEDIENT

URGÈNCIES

INCOMPLIMENTS NO JUSTIFICATS I ALTRES


PROCEDIMENT D’OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

INFORME DEL CENTRE GESTOR DE LA

DESPESAINFORME D’OMISSIÓ DE LA INTERVENCIÓ

ÒRGAN COMPETENT DECIDEIX SOBRE

CONTINUAR O NO PROCEDIMENT I

ALTRES ACTUACIONS

DETECCIÓ DE L’OMISSIÓ DE LA


1 2 3


PRÈVIAMENT A L’EMISSIÓ DE L’INFORME D’OMISSIÓ, PODRIA SER NECESSARI SOL·LICITAR UN INFORME PREVI DE JUSTIFICACIÓ DELS EXTREMS QUE RECULL L’ARTICLE 28.2 DEL RD 424/2017, ESPECIALMENT SI EXISTEIXEN PRESTACIONS, CONCRETANT:

1. Descripció detallada de la despesa.2. Justificació de l’import de les prestacions que es pretenen liquidar, així com que els preus

aplicats són correctes i ajustats al mercat.3. Acreditació que les prestacions s'han dut a terme efectivament.4. Que les prestacions realitzades s’efectuen ordenades o emparades per l’administració i que

són d’utilitat per a l’entitat.5. Justificació d’haver realitzat una actuació sense procediment o obviant la fiscalització prèvia.6. Procedència de la revisió d’actes determinant:

• Si és o no possible la restitució i/o devolució del que s’ha rebut• Si existeixen altres despeses acreditades susceptibles d’indemnització• Si és acreditable o no la bona fe del proveïdor afectat per l’omissió• L’existència de crèdit pressupostari per imputar la despesa derivada de les prestacions

realitzades• L’import que correspon abonar al proveïdor en concepte d’indemnització per evitar un

possible enriquiment injust per a l’administració

1 INFORME DEL CENTRE GESTOR DE LA DESPESA


INFORME SENSE NATURALESA DE FISCALITZACIÓ I QUE HAURÀ DE CONTENIR, COM A MÍNIM, ELS SEGÜENTS EXTREMS:

1. Descripció detallada de la despesa2. Exposició incompliments normatius3. Constatació que les prestacions s’han dut a terme4. Comprovació que existeix crèdit adequat i suficient5. Possibilitat i conveniència de revisió dels actes dictats amb infracció de l’ordenament

jurídic (Art. 28.2.e RCI)

2 INFORME D’OMISSIÓ DE LA INTERVENCIÓ

e) Possibilitat i conveniència de revisió dels actes dictats amb infracció de l'ordenament, queserà apreciada per l'interventor en funció de si s'han realitzat o no les prestacions, el caràcterd'aquestes i la seva valoració, així com dels incompliments legals que s'hagin produït .Per a això, es tindrà en compte que el resultat de la revisió de l'acte es materialitzarà acudinta la via d'indemnització de danys i perjudicis derivada de la responsabilitat patrimonial del'Administració com a conseqüència d'haver-se produït un enriquiment injust a favor seu od'incomplir la obligació al seu càrrec, de manera que, per raons d'economia processal,només seria pertinent instar aquesta revisió quan sigui presumible que l'import d'aquestesindemnitzacions és inferior al que es proposa.


RESULTATS DE L’INFORME D’OMISSIÓ (PROCEDÈNCIA DE LA REVISIÓ DELS ACTES)

ÚNICAMENT OMISSIÓ DEL TRÀMIT PRECEPTIU DE


• SITUACIÓ 1: POSSIBILITAT DE CONVALIDAR OMISSIÓ

OMISSIÓ DEL TRÀMIT PRECEPTIU DE FUNCIÓ

INTERVENTORA I ALTRES VICIS D’ANUL·LABILITAT

• SITUACIÓ 2: POSSIBILITAT DE CONVALIDAR OMISSIÓ I ALTRES VICIS ANUL·LABLES

OMISSIÓ DEL TRÀMIT PRECEPTIU DE FUNCIÓ

INTERVENTORA I ALTRES VICIS DE NUL·LITAT

• SITUACIÓ 3:(28 RCIL) POSSIBILITAT DE CONVALIDAR OMISSIÓ I PAGAR LA FACTURA (per raons d’economia processal/ enriquiment injust)

• SITUACIÓ 4: (41 LCSP + 47 i 106 LPA ) POSSIBILITAT DE REVISIÓ D’OFICI


3

1. AMB L’INFORME D’OMISSIÓ + ACTUACIONS, EL PRESIDENT-ALCALDE DE L’ENTITAT LOCAL HA DE DECIDIR SI CONTINUA EL PROCEDIMENT O NO, I LES ALTRES ACTUACIONS QUE SIGUIN PROCEDENTS.

2. EL PRESIDENT-ALCALDE DE L’ENTITAT LOCAL HA DE SOTMETRE A DECISIÓ DEL PLE SI CONTINUA EL PROCEDIMENT I LES ALTRES ACTUACIONS QUE SIGUIN PROCEDENTS, QUAN ES REFEREIX A DESPESES DE LA SEVA COMPETÈNCIA.

3. L’ACORD FAVORABLE DE L’ÒRGAN COMPETENT NO EXIMIRÀ DE L’EXIGÈNCIA DE RESPONSABILITATS. (LLEI 9/2013, DE 9 DE DESEMBRE, DE TRANSPARÈNCIA, ACCÉS A LA INFORMACIÓ PÚBLICA I BON GOVERN)

ÒRGAN COMPETENT DECIDEIX SOBRE CONTINUAR O NO PROCEDIMENT I ALTRES ACTUACIONS


REPOSITORI DE LA DOCUMENTACIÓ NECESSÀRIA PER PODER DESENVOLUPAR EL

PROCEDIMENT D’OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

• MODEL D’INSTRUCCIÓ SOBRE L’OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

• MODEL DE SOL·LICITUD D’INFORME AL GESTOR DE LA DESPESA

• MODEL D’INFORME D’OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

• MODEL DE RESOLUCIÓ/ACORD DE CONVALIDACIÓ DE L’OMISSIÓ FUNCIÓ INTERVENTORA + ALTRES ACTUACIONS

MÒDUL CONTROL INTERN(FUNCIÓ INTERVENTORA)

• FUNCIONALITAT PER A L’EXERCICI, EMISSIÓ I GESTIÓ DELS INFORMES D’OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

RECURSOS DISPONIBLES DEL SERVEI D’ASSISTÈNCIA PER LES ENTITATS LOCALS


DOCUMENTACIÓ NECESSÀRIA PER A PODER DESENVOLUPAR EL PROCEDIMENT D’OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA


FUNCIONALITAT PER A L’EXERCICI, EMISSIÓ I GESTIÓ DELS INFORMES D’OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

1

2

NOVETAT


3. INFORMACIÓ A SUBMINISTRAR EN RELACIÓ AL’EXERCICI DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

(ART. 15.6, 15.7, 27.2 I 28.2 DEL RCIL)


SUBMINISTRAMENT D’INFORMACIÓ DE L’EXERCICI DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

PLE

1.INFORME ANUAL SOBRE EL RESULTAT DE L’EXERCICI DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA (Any n-1)

SINDICATURA DE COMPTES

1.REMISSIÓ ANUAL DEL RESULTAT DE L’EXERCICI DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA (Any n-1)

PLE + INTERVENCIÓ GENERAL DE L’ESTAT

(IGAE)1. INFORME RESUM

ANUAL SOBRE L’EXERCICI DEL CONTROL INTERN (Any n-1) (FUNCIÓ INTERVENTORA + CONTROL FINANCER)

2. SEGUIMENT DEL PLA D’ACCIÓ ELABORAT PRESIDENT

1 2 3

1ª. SESSIÓ APROVACIÓ LIQUIDACIÓ PRESSUPOST

MÀX. 30 D’ABRIL (Any n) MÀX. 30 D’ABRIL (Any n)II Jornada Control N_Josa 34

INFORME ANUAL SOBRE EL RESULTAT DE L’EXERCICI DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

1. RELACIÓ DE LES RESOLUCIONS ADOPTADES PEL PRESIDENT CONTRÀRIES A LES OBJECCIONS EFECTUADES PER L’INTERVENTOR O A L’OPINIÓ DE L’ÓRGAN DE CONTROL DE L’ADMINISTRACIÓ QUE TÉ ATRIBUÏDA LA TUTELA FINANCERA (INTERVENCIÓ DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA).

2. RESUM DE LES PRINCIPALS ANOMALIES EN INGRESSOS: SI ES TÉ APROVADA LA SUBSTITUCIÓ DE LA FISCALITZACIÓ PRÈVIA DE DRETS I INGRESSOS PER LA PRESA DE RAÓ EN COMPTABILITAT, AQUEST PUNT NO S’HAURÀ D’INFORMAR.

3. RELACIÓ DE TOTS ELS INFORMES EMESOS PER L’ÒRGAN INTERVENTOR D’OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA.

4. RESULTATS OBTINGUTS DEL CONTROL DELS COMPTES JUSTIFICATIUS DELS PAGAMENTS A JUSTIFICAR I DE LES BESTRETES DE CAIXA FIXA.

1


RESOLUCIÓ/DECRET DE LIQUIDACIÓ DEL

PRESSUPOST DE L’EXERCICI 2018 (Abans de l’1 de març

de 2019)+

INFORME ANUAL DE L’ÒRGAN INTERVENTOR

SOBRE EL RESULTAT DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA DE

L’EXERCICI 2018

DONAR COMPTE AL PLE DE L’ENTITAT LOCAL

(EN LA PRIMERA SESSIÓ QUE ES CELEBRI DESPRÈS DE

L’APROVACIÓ DE LA LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST

DEL 2018)

EL PRESIDENT POT PRESENTAR UN INFORME JUSTIFICATIU DE LA SEVA

ACTUACIÓ


REPOSITORI DE LA DOCUMENTACIÓ NECESSÀRIA PER PODER DESENVOLUPAR EL SUBMINISTRAMENT D’INFORMACIÓ SOBRE

L’EXERCICI DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

• MODEL D’INFORME ANUAL DE L’ÒRGAN INTERVENTOR SOBRE L’EXERCICI DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

MÒDUL CONTROL INTERN(RESULTATS DEL CONTROL INTERN)

• FUNCIONALITAT PER A L’EMISSIÓ I GESTIÓ DELS INFORMES SOBRE L’EXERCICI DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

RECURSOS DISPONIBLES DEL SERVEI D’ASSISTÈNCIA PER LES ENTITATS LOCALS


DOCUMENTACIÓ NECESSÀRIA PER PODER DESENVOLUPAR EL SUBMINISTRAMENT D’INFORMACIÓ SOBRE L’EXERCICI DE LA FUNCIÓ

INTERVENTORA


FUNCIONALITAT PER A L’EMISSIÓ I GESTIÓ DELS INFORMES SOBRE L’EXERCICI DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA

NOVETAT

Proposta de les dades que sortiran reflectides en l’Informe

anual.II Jornada Control N_Josa 39

REMISSIÓ ANUAL A LA SINDICATURA DE COMPTES DEL RESULTAT DE L’EXERCICI DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA DE L’ANY 2018

1. RELACIÓ DE LES RESOLUCIONS ADOPTADES PEL PRESIDENT I EL PLE CONTRÀRIES A LES OBJECCIONS EFECTUADES PER L’INTERVENTOR O DE L’OPINIÓ DE L’ÓRGAN DE TUTELA FINANCERA (INTERVENCIÓ DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA).

2. RESUM DE LES PRINCIPALS ANOMALIES EN INGRESSOS: SI ES TÉ APROVADA LA SUBSTITUCIÓ DE LA FISCALITZACIÓ PRÈVIA DE DRETS I INGRESSOS PER LA PRESA DE RAÓ EN COMPTABILITAT, AQUEST PUNT NO S’HAURÀ D’INFORMAR.

3. RELACIÓ DE TOTS ELS INFORMES D’OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA.

4. I ELS INFORMES JUSTIFICATIUS ELABORATS PER LA CORPORACIÓ.

2

MÀXIM 30 D’ABRIL DE 2019 ACTUALMENT LA SINDICATURA ENCARA NO HA MODIFICAT ORDRE PER DETERMINAR EL FORMATII Jornada Control N_Josa 40

INFORME RESUM ANUAL DELS RESULTATS DE CONTROL INTERN DE L’ANY 2018

1. RESULTATS MÉS SIGNIFICATIUS DERIVATS DE LES ACTUACIONS DE CONTROL FINANCER I DE FUNCIÓ INTERVENTORA DUTES A TERME L’EXERCICI ANTERIOR.

2. SEGUIMENT DE LES MESURES CORRECTORES DEFINIDES EN EL PLA D’ACCIÓ ELABORAT PEL PRESIDENT PER A LA MILLORA DE LA GESTIÓ ECONOMICOFINANCERA. (A PARTIR DE L’INFORME QUE S’HA D’ELABORAR PER DONAR COMPTE DELS RESULTATS DE CONTROL INTERN DE 2019)

3

AL PLE DE LA CORPORACIÓ MÀXIM 30 D’ABRIL DE 2019

A LA IGAE MÀXIM 30 D’ABRIL DE 2019

ACTUALMENT LA IGAE ENCARA NO HA DEFINIT L’ESTRUCTURA D’AQUEST INFORMEII Jornada Control N_Josa 41

4. OBJECTIUS 2019 DEL SERVEI D’ASSISTÈNCIA ENMATÈRIA DE FUNCIÓ INTERVENTORA


OBJECTIUS 2019 DEL SERVEI D’ASSISTÈNCIA EN MATÈRIA DE FUNCIÓ INTERVENTORA

1INTERVENCIÓ DE LA COMPROVACIÓ MATERIAL DE LA INVERSIÓ: Modelatge de la instrucció de ICMI i de les actes de recepció dels contractes, eina pel registre de les actuacions dutes a terme, i suport tècnic en l’assistència a les ICMI.

OMISSIÓ DE LA FUNCIÓ INTERVENTORA: Modelatge de la instrucció d’omissió i eina per a la gestió dels informes d’omissió de la funció interventora.

SUBMINISTRAMENT D’INFORMACIÓ DE CONTROL: Modelatge dels informes a emetre per l’òrgan interventor, eina per a la gestió dels informes a emetre i informació a generar sobre l’activitat de control.

2

3


MOLTES GRÀCIESPLATAFORMA PER A LA GESTIÓ D’INCIDÈNCIES I CONSULTES

RELACIONADES AMB L’EXERCICI DEL CONTROL INTERN:

http://www.ddgi.cat/suport/control-intern

PER QUALSEVOL ALTRA QÜESTIÓ:

[email protected]_Inma Molas; Cap de servei

972184879_Mireia Adalid, Tècnica servei972184877_Jaume Saderra, Tècnic servei

972184881/972184882_Becaris servei


http://www.ddgi.cat/suport/control-intern

mailto:[email protected]

NOVETATS EN FUNCIÓ INTERVENTORA (1) - ddgi.cat · II JORNADA DE CONTROL INTERN DEL SECTOR PÚBLIC...

Documents

Transcript of NOVETATS EN FUNCIÓ INTERVENTORA (1) - ddgi.cat · II JORNADA DE CONTROL INTERN DEL SECTOR PÚBLIC...