NOTA INTEGRATIVA AMMINISTRAZIONE AUTONOMA DEI … · Contesto di riferimento generale – quadro...
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MINISTERO DELL’ECONOMIA E DELLE FINANZE DIPARTIMENTO DELLA RAGIONERIA GENERALE DELLO STATO Ispettorato generale del bilancio NOTA INTEGRATIVA AMMINISTRAZIONE AUTONOMA DEI MONOPOLI DI STATO Esercizi 2012/2014 (Aggiornamento ai sensi dell’art. 21 comma 11, lettera a) della Legge n. 196/2009)
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MINISTERO DELL’ECONOMIA E DELLE FINANZE
DIPARTIMENTO DELLA RAGIONERIA GENERALE DELLO STATO
Ispettorato generale del bilancio
NOTA INTEGRATIVA
AMMINISTRAZIONE AUTONOMA DEI
MONOPOLI DI STATO Esercizi 2012/2014
(Aggiornamento ai sensi dell’art. 21 comma 11, lettera a) della Legge n. 196/2009)
Contesto di riferimento generale – quadro normativo
La nota integrativa al disegno di legge di bilancio per gli esercizi 2011/2013
inerente all’Amministrazione autonoma dei monopoli di Stato (AAMS) costituisce
parte integrante della nota complessiva del MEF. Si rimanda pertanto a tale nota
per avere contezza degli elementi di integrazione con gli altri Centri di
Responsabilità dell’Amministrazione economico-finanziaria.
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Le priorità politiche
Si riportano di seguito le priorità politiche definite dal Ministro dell’economia e
delle finanze, interessanti anche l’azione dell’AAMS, chiamata a individuare, sulla
base delle proprie competenze, i connessi obiettivi strategici, programmi operativi e
indicatori di rendimento:
1. Rafforzare la lotta all’evasione e all’elusione fiscale, con misure di contrasto
ai fenomeni dei paradisi fiscali ed agli arbitraggi fiscali internazionali;
migliorare il livello di trasparenza fiscale e di scambio di informazioni,
incrementando la cooperazione amministrativa tra Stati; potenziare l’attività
di riscossione; mantenere una politica rigorosa nell’ambito delle concessioni
di giochi
2. Portare avanti il processo di modernizzazione della PA. Orientandola a
trasparenza, merito e soddisfazione di cittadini ed imprese, semplificazione
amministrativa e normativa, intensificazione dell’ICT e rivalutazione del
capitale umano attraverso l’attenta definizione del fabbisogno di formazione
e specializzazione del personale.
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Quadro di riferimento per Centri di Responsabilità
AMMINISTRAZIONE AUTONOMA DEI MONOPOLI DI STATO
L’Amministrazione autonoma dei monopoli di Stato (AAMS), nell’ambito
dell’attività diretta alla definitiva operatività del nuovo assetto organizzativo e
gestionale della trasformazione in Agenzia fiscale di cui all’art. 40, decreto-legge n.
159/2007, convertito in legge n. 222/2007 (obiettivo strategico “Trasformazione di
AAMS in Agenzia fiscale e implementazione dell’attività di razionalizzazione
dell’azione amministrativa finalizzata al miglioramento dell’efficienza” – previsione:
euro 45.845.288 per il 2012, euro 49.025.660 per il 2013, euro 50.785.660 per il 2014),
assicurerà la tempestiva attuazione delle direttive e dei provvedimenti che saranno
emanati dall’Autorità politica, avendo già posto in essere i prodromici
adempimenti e le necessarie valutazioni in vista del riordino e del potenziamento
della struttura. In particolare, l’AAMS ha predisposto e sottoposto al vaglio degli
organi di indirizzo politico e legislativo del MEF gli atti propedeutici all’avvio ed al
primo funzionamento dell’Agenzia.
In tale quadro organizzativo, si completerà l’iter di organizzazione interna già
avviato nel corso del 2011 in termini di risorse umane e di sedi operative sul
territorio, conseguente alle acquisizioni di personale già appartenente alle Direzioni
territoriali dell’economia e delle finanze, in ottemperanza a quanto previsto
dall’art. 2, co. 1-bis e 1-ter, del decreto-legge n. 40/2001, convertito in legge n.
73/2010, e pertanto sarà data piena operatività agli Uffici periferici di nuova
istituzione.
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Proseguiranno, inoltre, lo sviluppo delle attività normative, legali e
contenziose e l’implementazione delle strutture di audit interno e sicurezza.
In relazione alla missione istituzionale dell’Amministrazione inerente alla
gestione del settore dei giochi, sarà garantito il processo di regolamentazione e di
presidio per il mantenimento del ruolo dello Stato quale gestore unico dello
sviluppo e dell’assestamento del mercato e dell’industria dei giochi (obiettivo
strategico “Regolazione e gestione del comparto giochi, rafforzamento dell’azione
di contrasto del gioco illecito ed irregolare e consolidamento delle relative entrate
erariali” – previsione: euro 17.332.016.088 per il 2012, euro 17.727.210.987 per il 2013,
euro 17.917.370.987 per il 2014).
In tale ambito, si assicurerà la prosecuzione di una politica rigorosa
nell’ambito delle concessioni in materia di giochi e saranno intensificate le attività
di controllo nei confronti di tutti gli operatori del settore. Inoltre, saranno rafforzate
le attività di accertamento tributario nel settore, attraverso l’applicazione delle
disposizioni in tema di stabilizzazione finanziaria di cui all’art. 24 del decreto-legge
n. 98/2011.
L’azione amministrativa sarà volta a perseguire la regolazione e
l’ammodernamento del comparto e il monitoraggio strategico, sia su reti
telematiche sia sul territorio nazionale, del gioco pubblico, al fine di assicurare il
consolidamento della funzione tributaria e la continuazione nel razionale processo
di stabilizzazione del mercato dei giochi, mediante l’introduzione di nuovi prodotti
e/o l’innovazione di quelli esistenti, anche attraverso lo sviluppo dell’offerta del
gioco on line. Inoltre, l’AAMS promuoverà il gioco responsabile, il contrasto al gioco
illegale e all’accesso al gioco da parte dei minori d’età, nonché lo sviluppo del
settore dei giochi pubblici.
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In tale direzione si svilupperanno altresì le procedure per il controllo dei flussi
finanziari a favore di soggetti che offrono giochi in modalità telematica o di
telecomunicazione in difetto di titolo concessorio od autorizzatorio.
Tutte le attività sopra descritte, unitamente ad un’organica
programmazione dei controlli sul territorio, contribuiranno allo stabile
consolidamento delle entrate erariali a garanzia degli obiettivi di politica fiscale,
nonché alla prevenzione dell’evasione fiscale e dell’utilizzo, da parte della
criminalità economica, del sistema finanziario del comparto a scopo di riciclaggio
e di finanziamento del terrorismo.
L’Amministrazione procederà nella gestione dei compiti istituzionali in tema
di tabacchi lavorati. In tale contesto, oltre alla gestione ed al controllo del gettito
derivante dalle accise e dall’IVA sui prodotti del tabacco, curerà il monitoraggio
della produzione, della distribuzione e della circolazione dei prodotti da fumo,
rafforzando la propria collaborazione alle attività di contrasto al fenomeno del
contrabbando e della contraffazione dei prodotti da fumo, cooperando con gli
organi nazionali (Guardia di Finanza, Agenzia delle dogane) e comunitari (OLAF)
competenti in materia.
Saranno infine intensificate le attività di verifica nei confronti degli operatori
del settore (obiettivo operativo “Gestione dell’accisa e della rete distributiva dei
tabacchi” – previsione: euro 233.363.414 per il 2012, euro 242.866.914 per il 2013,
euro 250.946.914 per il 2014).
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Nota Integrativa
AMMINISTRAZIONE DEI MONOPOLI DI STATO
Nota Integrativa al Bilancio di previsione per il triennio 2012 – 2014
SEZIONE I
AMMINISTRAZIONE DEI MONOPOLI DI STATO
1 Politiche economico-finanziarie e di bilancio (29) 17.611.224.789 18.019.103.561 18.219.103.561
1.1 Regolazione giurisdizione e coordinamento del sistema della fiscalita' (29.1) 17.611.224.789 18.019.103.561 18.219.103.561
(AMMINISTRAZIONE AUTONOMA DEI MONOPOLI DI STATO)
1 - Regolazione e gestione del comparto dei giochi, rafforzamento dell'azione di contrasto delgioco illecito ed irregolare e consolidamento delle relative entrate erariali
5.627.816.088 17.727.210.988 17.917.370.988
2 - Trasformazione di AAMS in Agenzia fiscale e rafforzamento dell'attività di razionalizzazionedell'azione amministrativa finalizzata al miglioramento dell'efficienza
11.750.045.288 49.025.660 50.785.660
3 - Gestione dell'imposizione sui tabacchi lavorati: controllo su produzione, circolazione e retedistributiva. Coordinamento tra AAMS ed altri Enti ed organi per il contrasto alle attivitàcriminali o fraudolente nel settore dei tabacchi lavorati.
233.363.413 242.866.913 250.946.913
NOTE INTEGRATIVE AL BILANCIO 2012 - 2014021 - AMMINISTRAZIONE AUTONOMA DEI MONOPOLI DI STATO
Piano degli obiettivi per Missione e Programma
Missione
Previsioni 2012 Previsioni 2013 Previsioni 2014
Stanziamenti inc/competenza
Costi totali(budget)
Stanziamenti inc/competenza
Costi totali(budget)
Stanziamenti inc/competenza
Costi totali(budget)
a b c d e f
Programma(Centro di Responsabilità)
Obiettivi
021/121/1
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NOTE INTEGRATIVE AL BILANCIO DI PREVISIONE
021 - AMMINISTRAZIONE AUTONOMA DEI MONOPOLI DI STATO
Schede obiettivo1 Politiche economico-finanziarie e di bilancio (29)
1.1 Regolazione giurisdizione e coordinamento del sistema della fiscalita' (29.1)
Missione
Programma
AMMINISTRAZIONE AUTONOMA DEI MONOPOLI DI STATO Centro di Responsabilità
1 - Regolazione e gestione del comparto dei giochi, rafforzamento dell'azione di contrasto del gioco illecito ed irregolare e consolidamento dellerelative entrate erariali
2012 2013 2014
Obiettivo
Gestione autorizzatoria, tributaria e sanzionatoria del comparto giochi, contrasto alle attività criminali e/o fraudolente nel settore, diffusione delgioco legale e responsabile e lotta al gioco esercitato da minori d'età.
Descrizione
Obiettivo strategico si Obiettivo relativo alle risorse trasferite no
Priorità politica Priorità Politica n. 7 - Dipartimento Finanze, Guardia di Finanza, Amministrazione Autonoma dei Monopoli di Stato
Stanziamenti in c/competenza per l'obiettivo 5.627.816.088 17.727.210.988 17.917.370.988
Indicatori
Cod Descrizione Tipo Valori target per anno
1 volume complessivo della raccolta e delle entrate erarialiconseguite rispetto a quelle programmate
Indicatore di realizzazione fisica 100 100 100
2 - Trasformazione di AAMS in Agenzia fiscale e rafforzamento dell'attività di razionalizzazione dell'azione amministrativa finalizzata almiglioramento dell'efficienza
2012 2013 2014
Obiettivo
Recepimento ed esecuzione delle direttive per la realizzazione dell'Agenzia fiscale. Implementazione dell'efficienza dell'azione amministrativaattraverso l'ottimizzazione strutturale ed organizzativa dell'Amministrazione, nonchè attraverso la costante e mirata formazione especializzazione del personale. Mantenimento dell'unitarietà di gestione delle attività normative, legali e contenziose, nonchè di quelle dicontrollo ed audit interno.
Descrizione
Obiettivo strategico si Obiettivo relativo alle risorse trasferite no
Priorità politica Priorità Politica n. 7 - Dipartimento Finanze, Guardia di Finanza, Amministrazione Autonoma dei Monopoli di Stato
Stanziamenti in c/competenza per l'obiettivo 11.750.045.288 49.025.660 50.785.660
Indicatori
Cod Descrizione Tipo Valori target per anno
1 percentuale di avanzamento delle attività pianificate Indicatore di realizzazione fisica 100 100 100
3 - Gestione dell'imposizione sui tabacchi lavorati: controllo su produzione, circolazione e rete distributiva. Coordinamento tra AAMS ed altri Entied organi per il contrasto alle attività criminali o fraudolente nel settore dei tabacchi lavorati.
2012 2013 2014
Obiettivo
Conseguimento delle entrate erariali per accisa ed IVA mediante il monitoraggio della rete distributiva e la collaborazione alle attività di contrastoalle fattispecie criminali o fraudolente nel settore dei tabacchi
Descrizione
Obiettivo strategico no Obiettivo relativo alle risorse trasferite no
Priorità politica
Stanziamenti in c/competenza per l'obiettivo 233.363.413 242.866.913 250.946.913
Indicatori
Cod Descrizione Tipo Valori target per anno
1 volume delle entrate erariali (IVA e accisa) conseguite rispettoa quelle programmate
Indicatore di realizzazione fisica 100 100 100
021/122/1
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Nota Integrativa al Bilancio di previsione per il triennio 2012 – 2014
SEZIONE II
AMMINISTRAZIONE DEI MONOPOLI DI STATO
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE
AMMINISTRAZIONE DEI MONOPOLI DI STATO
MISSIONE
PROGRAMMA
1 Politiche economico-finanziarie e di bilancio (29)
1.1 Regolazione giurisdizione e coordinamento del sistema della fiscalita' (29.1)
Descrizione delle attività
2012 2013 201417.611.224.789 18.019.103.561 18.219.103.561
REDDITI DA LAVORO DIPENDENTE 124.583.678 124.583.678 124.583.678
CONSUMI INTERMEDI 883.206.114 912.984.886 942.984.886
IMPOSTE PAGATE SULLA PRODUZIONE 7.808.711 7.808.711 7.808.711
TRASFERIMENTI CORRENTI AD AMMINISTRAZIONI 95.164.569 95.164.569 95.164.569
TRASFERIMENTI CORRENTI A FAMIGLIE E ISTITUZIONI 22.850.931 7.296.381 7.296.381
POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE 54.500.000 54.500.000 54.500.000
AMMORTAMENTI 10.000.000 10.000.000 10.000.000
ALTRE USCITE CORRENTI 161.119.286 199.773.836 219.773.836
INVESTIMENTI FISSI LORDI E ACQUISTI DI TERRENI 47.591.500 47.591.500 47.591.500
GESTIONI SPECIALI ED AUTONOME 16.204.400.000 16.559.400.000 16.709.400.000
CRITERI DI FORMULAZIONE DELLE PREVISIONI
Il fabbisogno è stato determinato in relazione alle esigenze operative e strategiche dell'Amministrazione, inconsiderazione dei compiti istituzionali ad essa assegnati dal legislatore.
1507/021/
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