1التكافل للتأمين

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

23

الرؤية

الرسالة

لمحةعامة

كلمةالقائمبأعمالرئيسمجلساإلدارة

تقريرهيئةالرقابةالشرعية

أعضاءمجلساإلدارة

اإلدارةالتنفيذية

أهمإنجازاتالعام2016

تقريرمجلساإلدارةللعام2016

إيضاحاتإضافية

القوائمالماليةوتقريرمدققيالحساباتالمستقلينللسنةالمنتهيةفي31كانوناألول2016

قائمة المحتويات

4

4

5

8

12

16

24

27

30

34

50

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

45

الرؤية تقديــمأفضــلالخدمــاتالتأمينيــةالتكافليــةوفــقأحــكامالشــريعةاإلســاميةالغــراءتتســمبأعلــىمعاييــرالجــودة

وحســناألداء.

الرسالة

توفيــركافــةخدمــاتالتأميــنالتكافلــيللمؤسســاتواألفــرادمــنخــالإطــارمؤسســيملتــزمبمفاهيــمالحداثــةوبمــايتوافــقمــعأحــكامالشــريعةاإلســاميةويحافــظعلــىمصالــحمشــتركيصنــدوقالتكافــلوالمســتثمرينفــيرأســمال

الشركة.

لمحة عامة

شــركةالتكافــلالفلســطينيةللتأميــنهــيالشــركةالوحيــدةالتــيتقــدمخدمــاتالتأميــنالتكافلــياإلســاميفــيفلســطينتلبيــةلحاجــاتوقطاعــاتالمجتمــعالمختلفــة.وتوافقــامــعقواعــدالشــريعةاإلســاميةالغــراءتقــدمالتكافــلالعديــدمــنبرامــجالتأميــنالتكافليــةالتــيتمتــازبالمرونــةوالشــفافيةوتغطــيكافــةاالحتياجــاتالمطلوبــةللمتكافليــن،حيــثيعمــلفريــقعمــلكفــؤوذوخبــرةلخدمــةحملــةالوثائــقفــيمختلــفمحافظــاتالضفــةالغربيــة

وقطــاعغــزة.

من نحنشــركةالتكافــلالفلســطينيةللتأميــنتجربــةرائــدةوأصيلــةاشــتقتمــننبــعالشــريعةاإلســاميةالغــراءوعلــومالعصــرــةوالمعاصــرة.ونقلــتصيغــةالتأميــن ــه،فجمعــتبيــنفكــرالشــريعةاإلســاميةالغــراءوبيــنالعمــلواألصال وأدواتالتكافلــياإلســاميمــناإلطــارالنظــريإلــىالواقــعالعملــيفــيفلســطينفأصبحتبذلــكنموذجااقتصادياإســامياكأولشــركةتأميــنإســاميةتعمــلبنظــامالتأميــنالتكافلــي،وســاهمتبفاعليــةفــيتطويــرقطــاعالتأميــنلمــاكانلــهاألثــرفــيتطويــراالقتصــادالمحلــي.كمــاعملــتعلــىتطويــرالبرامــجالتأمينيــةلمــايخــدمجــودةالمنتــجوثقــةالمواطن.وعلــىالرغــممــنحداثــةشــركةالتكافــلوالتــيتأسســتفــيعــام2007فــيمدينــةراماللــه،وســجلتلــدىمراقــبالشــركاتتحــترقــم)562601179(بــرأسمــالمصــرحبــه8,500,000$وبــدأتنشــاطهابتقديــمخدمــاتالتأميــنوفــقالشــريعةاإلســاميةالغــراءللجمهــورفــيعــام2008،إالأنهــااليــومتعــدمــنشــركاتالتأميــنالمرموقــةــةعــام فــيفلســطينفــيتقديــمالخدمــاتالتأمينيــة،ومــنأوائــلالشــركاتالفلســطينيةثقــةللمواطــن.ومــعنهايــوعالوطــن ــعرب ــاموزعــةعلــىجمي ــغعــددفــروعالشــركةفــيفلســطين8فــروعوعــددالمكاتــب13مكتب 2016بل

لتســهيلتقديــمالخدمــاتالتأمينيــةوفــقالشــريعةاإلســاميةللجمهــور.

القيملقــدانبثقــتقيــمالشــركةمــنمنظومــةأخاقيــةشــاملةمشــتقةمــنتاريــخالمجتمــعالفلســطيني،تســتلهمتعاليــم

الشــريعةفــيكافــةنشــاطاتهاوتوجهاتهــا،والتــيتجلــتفيمــايلــي:

Ï مشــتركيمصالــحيحقــقوبمــاوالغــرر،الربــاشــبهاتعــنبعيــداالفلســطينيللمجتمــعالتأميــنخدمــاتتقديــمصنــدوقالتكافــلمــنخــالااللتــزامالتــامبتعليمــاتهيئــةالرقابــةالشــرعية.

Ï .إجحافأوظلمدونوالتعويضاتاالكتتابفيوالعدالةالشفافيةدرجاتأعلىتحقيق

Ï .الشركةفيوالوثائقاألسهملحملةالحالالعوائدأفضللتحقيقالدؤوبالسعي

Ï لديهــممــاأفضــلتقديــممــنويمكنهــمالعامليــنعلــىالحفــاظعلــىيعمــلمؤسســيإطــارببنــاءالشــركةقامــتفــيتطويــروتعزيــزدورهــافــيقطــاعالتأميــنفــيفلســطين.

األهدافÏ والمســاهمينالوثائــقحملــةجمهــورمــنكلاســتفادةوتعظيــمالتأميــن،ســوقاســتقرارفــيوالمســاهمةالريــادة

فــيالشــركاتمــنهــذاالنشــاطالهــام.

Ï .األسهموحملةالوثائقحملةمنلكلمعقولةعوائدمعدالتتحقيق

Ï .الفلسطينيالجمهورأوساطفيالتكافليبالتأمينالوعيمستوىرفع

Ï العائليــةالتأمينــاتمجــالفــيخاصــةالفلســطينيالمجتمــعفــيواألفــراداألســرةتخــصتأمينيــةبرامــجاســتحداثالتكافليــةوالتــياليســتطيعالمواطــنالفلســطينيالحصــولعليهــاحاليــا.

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

67

كلمة القائم بأعمال رئيس مجلس اإلدارة

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

89

السيدات والسادة المساهمين الكرام

السالم عليكم ورحمة الله وبركاته،،،

ــيأعضــاءمجلــساإلدارةالكــرام ــةعــنإخوان ــةأتقــدمباســميونياب بدايبالشــكرالجزيــلعلــىالثقــةالغاليــةالتــيمنحتمونــاإياهــاوعلــىحرصكــمالدائــمعلــىتطويــرهــذاالصــرحالشــامخ–شــركتكمالتكافلالفلســطينيةللتأميــنومســاهمتكمالمســتمرةفــيتنميــةوتقييــماداءهــذهالشــركة

لكــيتأخــذدورهــافــيقطــاعالتأميــنكإحــدىالشــركاتالرائــدة.

وأهنئكــمعلــىانعقــادجمعيتكــمالعامــةالتاســعةمتمنيــاللجميــعالنجــاحفــيهــذااالجتمــاعوتحقيــقكلاألهــدافالمرجــوة.

ويســعدنيأنأضــعبيــنأيديكــمموجــزاعــنالبيئــةالعامــةالتــيعملــتبهــاالشــركةخــالالعــامالمنصــرم2016،والوضــعاإلقليمــيوالمحلــيالــذيــرعلــىنشــاطناوبيــانعــناألنشــطةالتشــغيليةالتــيأنجزتهــاالشــركة أثفــيقطــاعاإلنتــاجوالتســويقواالســتثمارواألربــاحوالتطويــروكافــة

القطاعــاتاألخــرى.

أوال: البيئة العامة والوضع اإلقليمي

كمــاتعلمــونفــإنحالــةعــدماالســتقرارالسياســيوالتراجــعاالقتصــاديفــيمعظــمأقطــاراإلقليــمكانــتهــيالســائدةخــالالســنةالســابقةأو المعيشــة مســتوى فــي النمــو علــى ســلبي بشــكل انعكــس ممــاالتطــورفــياالقتصــادأوخلــقبنــىاســتثماريةجديــدة،ولــمتســجلالســنةالســابقةأيمشــاريعفارقــةفــياالقتصــاديمكــنالبنــاءعليهــاكبارقــةالواقــع انفصــال عــدم وبســبب العــام، االقتصــاد فــي للتحســين أمــلالفلســطينيكثيــراعــنواقــعاإلقليــمفقــدانعكســتنفــسالصــورةعلــىواقعنــاالفلســطيني،ممــاجعلنــاأكثــرتحديــافــيتحقيــقأقصــىالنتائــج

الممكنــةضمــنالظــروفالقائمــة.

ثانيا: عمليات الشركة

فــي األمــور بزمــام اإلمســاك مــن الماضيــة األشــهر خــال تمكنــا لقــدالشــركةوالخــروجمــنالمرحلــةاالنتقاليــةالتــينجمــتعــنمغــادرةبعــضالعامليــنفيهــا،وقمنــابتوجيــهاإلدارةالتنفيذيــةواإلشــرافالمباشــرعلــىإعــادةصياغــةمنظومــةعاقــاتجديــدةداخليــةوخارجيــةللشــركةوأعدنــاتصويــبالكثيــرمــناألوضــاعغيــرالمنســجمةمــعالرســالةالتــيأنشــئتمن

كلمة القائم بأعمال رئيس مجلس اإلدارة

أجلهــاهــذهالشــركة،والتزمنــابتطبيــقكلالماحظــاتالتــيقدمــتلــإدارةالتنفيذيــةمــنقبــلهيئــةالرقابــةالشــرعيةوالمدقــقالخارجــيوالخبيــراالكتــواريبمــايتعلــقبالمعامــاتاإلســاميةومخصصــاتالضرائــبواالحتياطيــاتالفنية،

لتصبــحالشــركةأكثــرصابــةوقــدرةماليــةعلــىمواجهــةاألخطــاروالتقــدمللريــادةبخطــىثابتــةومتوازنــة.

ــاوبزيــادة34%عــن وعليــهفقــدارتفعــتأقســاطشــركةالتكافــلمــن24.6مليــوندوالرإلــى33مليــوندوالرتقريبالعــامالســابقممــاأدىإلــىالنتائــجالتاليــة:

Ï .2015عامفيدوالر843,738بلغتأرباحمعمقارنة2016عامفيدوالر812,974المحققةاألرباحبلغت

Ï 10,057,770بلغــتملكيــةحقــوقمــعمقارنــة2016/12/31فــيكمــا11,477,425دوالرالملكيــةحقــوقبلغــتدوالرفــيعــام2015.

Ï 33,718,251بلغــتموجــوداتمــعمقارنــة2016/12/31فــيكمــادوالر42,424,694الموجــوداتمجمــوعبلــغدوالرفــيعــام2015.

Ï دوالربلغــت413,561الســابقةالســنواتعــنإضافيــةمخصصــاتأخــذمــنالرغــمعلــىتحقيقهــاتــماإلنجــازاتهــذهلتدعيــماالحتياطيــاتالفنيــةحســبتوصيــةالخبيــراالكتــواري.وكذلــكتســجيلمبلــغ611,328دوالركمخصــص

ضرائــبعــنســنواتســابقةحســبتوصيــةالمدقــقالخارجــي.

لقــداجتمــعمجلــساإلدارةخــالهــذاالعــامثمانــيمــراتودرسووجــهوأشــرفعلــىاالســتراتيجيةالعامــةلــإدارةــةوراقــبالمجلــسأداءاإلدارةالداخلــيومــعاألطــرافاألخــرىمــنالشــركاءفــيالســوق،ووضــعالخطــط التنفيذي

ــرهــذهالعاقــاتلصالــحالشــركة. الناجحــةلتطوي

خــالالعــامالمنصــرمبدأنــاخطــواتجديــةإلعــادةتركيــبالمحفظــةالتأمينيــةوتنويــعاألخطــارالمكتتبــةوتقليــلالمخاطــرالمرتفعــةإلــىالحــداألدنــىوعملنــاعلــىالمحافظــةعلــىحملــةالوثائــقالحالييــنواســتقطابحملــةوثائــقجــددعلــىقاعــدةالشــركةالتكافليــةوالمعامــاتاإلســاميةالحقيقيــةوليــسعلــىقاعــدةالتنافــسمــعاآلخريــن.

السيدات والسادة األكارم

ــهبمســاهمتكم ــإذنالل ــداوســنتغلبعليهــاب ــننعيهــاجي ــاســواءكشــركةأوكقطــاعتأمي ــاتالموجــودةأمامن التحديومســاعدتكمفــيرفــعاســمشــركتكمعاليــاكشــركةتكافليــةتقــدمالمنتجــاتوفــقالمعامــاتاإلســاميةالصحيحــة.وكشــركةفريــدةمــننوعهــافــيالســوقتتوخــىالخيــرللجميــعوتغيــرفــيثقافــةالفــردمــنالثقافــةالنفعيــةإلــى

الثقافــةالقائمــةعلــىحــبالخيــروهــذامنهجنــاومــانعمــلإلنجــازه.

بكمومعكمنكبرونبنيونساهمفيوضعاألساسالسليملاقتصادالناجحوالدولةالمستقلة.

والسامعليكمورحمةاللهوبركاته

األستاذ/ حسام الدين أتيرة

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

1011

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

1213

تقرير هيئة الرقابة الشرعية

بسماللهالرحمنالرحيم

الحمدللهربالعالمينوالصاةوالسامعلىسيدنامحمدوعلىآلهوصحبهأجمعين.

األخوةأعضاءمجلساإلدارةومساهميشركةالتكافلالفلسطينيةللتأمينالمساهمةالعامةالمحترمون.

السامعليكمورحمةاللهوبركاته

وفقالخطابالتكليفلهيئةالرقابةالشرعيةنقدمالتقريرالتالي:

قامــتهيئــةالرقابــةالشــرعيةفــيشــركةالتكافــلالفلســطينيةللتأميــنبالمراقبــةالواجبــةإلبــداءالــرأيفيمــاإذاكانــتالشــركةقــدالتزمــتبأحــكامومبــادئالشــريعةالغــراء،والقــراراتالتــيتــمإصدارهــامــنقبــلالهيئــةفــيالفتــرةالواقعــةمــن2016/1/1محتــى2016/12/31م،حيــثتقــعمســؤوليةتطبيــقأحــكامالتأميــنالتكافلــيوفــقأحــكامالشــريعةاإلســاميةعلــىاإلدارةالتنفيذيــة،ومســؤوليةهيئــةالرقابــةالشــرعيةتنحصــرفــيتكويــنرأيمســتقلبنــاءعلــىمراقبتهــالعمليــاتالشــركةخــالالعــامالمنصــرم،وفــيإعــدادتقريــرعــنمــدىالتــزامالشــركةبإدارتهــاالتنفيذيــة

بالنظــامالداخلــي،الــذيبنــيعلــىأســاسأحــكامالتأميــنالتكافلــيوفقــاألحــكامالشــريعةاإلســامية.

اعتمدتالهيئةفيالمراقبةعلىالمبادئالتالية:

اطلعتالهيئةعلىالتقاريرالماليةالربعيةوالنهائيةللشركة.. 1

تابعتالهيئةآليةاالستثمارالتيقامتبهاالشركةعلىمدارالعامالماضي.. 2

أجابتالهيئةعلىاالستفساراتالتيطرحتمنقبلاإلدارةخاصةمايتعلقباالستثماروالمنتجاتالجديدة.. 3

حددتالهيئةأجرالوكالةللسنةالماليةالمنتهيةبنسبة27%منإجمالياألقساط.. 4

حددتالهيئةالحصةمنعائداستثمارأموالالمتكافلينبنسبة40%للمساهمينو60%للمتكافلين.. 5

اطلعتالهيئةعلىعقودإعادةالتأمينالتكافليالتيأجرتهاالشركة.. 6

فــي. 7 المنتهيــة الماليــة للســنة الحســابات مدققــي وتقريــر الماليــة والبيانــات الموازنــة علــى الهيئــة اطلعــت2016/12/31م.

لقــدقمنــابتخطيــطمراقبتنــاوفــقاآلليــةالســابقةللحصــولعلــىالمعلومــاتوالتأكيــدات،التــياعتبرناهــاضروريــةــا: ــادئالشــريعةالغــراء،وفــيرأين ــمتخالــفأحــكامومب ــأنالشــركةل ــدمعقــولب ــةتكفــيإلعطــاءتأكي ــابأدل لتزويدن

العقودالتيأبرمتهاالشركةخالالسنةالماليةالمنتهيةقدتمتوفقأحكامالشريعةاإلسامية.. 1

عقــودإعــادةالتاميــنالتــيأجرتهــاالشــركةفــيمعظمهــاوفــقأحــكامالشــريعةإالفــيحالــةعــدموجــودالبديــل. 2الشــرعي.

البيانــاتالماليــةوتقريــرمدقــقالحســاباتللســنةالماليــةالمنتهيــةأخــذتفــياالعتبــارالمعاييــرالمحاســبية. 3اإلســامية. الماليــة للمؤسســات

ترىالهيئةارتفاعاملحوظافينسبةالعجزفيصندوقالمتكافلينبدرجةملفتةللنظر.. 4

التغيــرالــذيطــرأعلــىشــركةالتكافــلبشــراءشــركةترســتللتأميــنلحصــةكبيــرةفــيأســهمالشــركة،وهــيشــركة. 5تعمــلبالتأميــنالتجاري.

إنالهيئةقداتفقتمعمجلساإلدارةعلى:. 6

خفــضأجــرالوكالــةللســنةالماليــةالقادمــةمــن27%إلــى25%وأنهــذاالخصــمسيســتمرلمواجهــةالعجــزأ.فــيصنــدوقالمتكافليــن.

االهتمــامبجانــباالســتثمارفــيالشــركة،وقــداســتجابوا-مشــكورين-بتعييــنمســاعدللمديــرالعــاملشــؤونب.االســتثماروالتطوير.

كمــااتفقــتالهيئــةمــعمجلــساإلدارةواإلدارةالتنفيذيــةعلــىأنتبقــىشــركةالتكافــلالفلســطينيةشــركةج.مســتقلةبنظامهــاوعقودهــا،تعمــلوفــقنظــامالتأميــنالتكافلــيالمتوافــقمــعأحكامالشــريعةاإلســاميةالغــراء،وأنتبقــىلهــاشــخصيتهاالمعنويــةالمســتقلة،بغــضالنظــرعــنأســهممالكهــا،وأننحــرصمجتمعيــن

علــىتحقيــقذلــكعلــىأرضالواقــع.

واللهسبحانهنسألالتوفيقوالسداد

عضوالهيئةعضوالهيئةرئيسالهيئة

أ.دحسامالدينعفانةأ.دإسماعيلشنديد.عليالسرطاوي

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

1415

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

1617

تــمإعــادةتشــكيلمجلــساإلدارةبتاريــخ2016/10/13فــيالجلســةرقــم2016/6وســيتمعرضــهعلــىالهيئــةالعامــةإلقــراره.

األستاذ/ حسام الدين أتيرة

منمواليدمدينةنابلسعام1951

حاصلعلىشهادةالبكالوريوسفيالمحاماةمنجامعةاالسكندرية.

مؤسسومديروشريكلمجموعةحسامأتيرةللخدماتالقانونيةمنعام1979حتىاالن.

مديروشريك،شركةفراسأتيرةللملكيةالفكريةمنعام2010حتىاالن.

رئيسمجلسادارة–شركةصدفاالستثماريةمنعام2014حتىاالن.

قائمبأعمالرئيسمجلساإلدارة–شركةالتكافلللتأمينمنعام2016حتىاالن.

عضو–جمعيةالمحكمينالفلسطينيين.

عضو–جمعيةرجالاألعمالالفلسطينيينمنعام2006حتىاالن.

السيد / باسل أمير طه

منمواليدبدياعام1951

حاصلعلىشهادةالبكالوريوسفيالقانونمنجامعةبيروتالعربية-1980.

يشــغلحاليــامنصــبالرئيــسالتنفيــذيلشــركةليــدانترناشــوناللاستشــاراتوالتدريــبمــن2016حتــىاالن.

مديرعامالمعهدالمصرفيالفلسطينيمن2009لغاية2016.

مديرالمخاطرفيالبنكالعربيمن2006لغاية2009.

مديرالبنكالعربي–فرعالبيرةمن1997لغاية2006.

مديرتنفيذي–بنكرأسالخيمةالوطني–اإلماراتالعربيةالمتحدةمن1995لغاية1997.

مديربنكالمشرق–دبي–من1990لغاية1995.

مديربنكالشارقةالوطني–الشارقةمن1982لغاية1990 .

رئيسجمعيةالمحكمينالفلسطينيين.

عضوفيغرفةالتحكيمالفلسطينيةالدولية.

المالــي التحكيــم الفلســطينيةفــي العــدل الدرجــةاألولــىفــيوزارة محكــممعتمــدمــنوالمصرفــي.

مؤســسومديــرتحريــرســابقللمجلــةالمصرفيــةالعلميــةالمحكمــةالتــيتصــدرعــنالمعهــدالمصرفــيالفلســطيني.

السيد / عماد السعدي

منمواليدمدينةجنينعام1969

،M.S Universityجامعــةمــنوالمصرفيــةالماليــةاإلدارةفــيالماجســتيرشــهادةعلــىحاصــلوشــهادةالبكالوريــوسفيالمحاســبة.

يشغلحاليامنصبمساعدالمديرالعاملشبكةالتوزيع/البنكاإلساميالفلسطيني.

التحقفيالقطاعالمصرفيالفلسطينيمن1993.

التحقفيالبنكاإلساميالفلسطينيمن2007بمنصبالمديراإلقليميللفروع.

عضومجلسادارة-شركةالتكافلللتأمينممثاعنالبنكاإلساميالفلسطيني.

محاضرسابقفيالجامعةالعربيةاألمريكية.

محاضرومدربسابقلموظفيالبنوكفيمعهدفلسطينالمصرفي.

شاركفيالعديدمنالمؤتمراتالمحليةوالدولية.

السيد / أحمد شحادة

منمواليدكفرالديكعام1976

منالعشرةاألوائلفيالثانويةالعامة)الثالث(علىمستوىفلسطين.

حاصلعلىبكالوريوسمحاسبة–الجامعةاألردنيةوماجستير)MBA(جامعةبيرزيت.

.)CIPA(معتمدإساميقانونيمحاسبشهادةعلىحاصل

يشغلحاليامنصبالمديرالماليللبنكاإلساميالفلسطيني.

يتمتعبخبرةمصرفيةتزيدعن18عاما.

حاضــرفــيالعديــدمــنالــدوراتالتدريبيــةوالــورشفــيمختلــفالمجــاالتالمصرفيــة،تــدرجوعمــلفــيمختلــفالدوائــرواألقســامفــيالبنــك.

كماعملمحاضراغيرمتفرغفيجامعةالقدسالمفتوحةوكليةالعلومالتربويةسابقا.

.)AAOIFI(البحرين–اإلساميةالماليةللمؤسساتوالمراجعةالمحاسبةهيئةعضو

السيد / صالح جبر احميدمنمواليدتلفيتعام1948

حاصلعلىشهادةالبكالوريوسمنجامعةاالسكندرية-1970.عضومجلسادارةبنكالقدسمنذ8سنوات.

مالكورئيسمجلسادارةمصنعللشايفيسيريانكا.مالكشركاتلتصديرالشايفيسيريانكا.

مؤسسوشريكلشركةالكمالللماحةفيكلمنفلسطين،األردنوالكويت.مؤسسوشريكلمؤسسةتلفيتللتجارةفياألردن.

عضومجلسادارةاالتحادالعربيلمرحليالبضائعواللوجستيات)مقرهالقاهرة(.شريكوعضومجلسأمناءجامعةقاسيون–سوريا.

عضومجلسادارةسابقفيكلمن:شركةالمدارسالعصريةفياألردن.شركةميثاقالعقاريةفياألردن.

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

1819

السيد / محمد طالل سالمة

منمواليدمدينةنابلسعام1975

حاصلعلىشهادةالبكالوريوسفياإلدارةالعامةمنجامعةبيرزيت-1997.

شغلمنصبمديرعامشركةالعالميةلألوراقالماليةمنعام2017-2005.

عضومجلسادارة–بورصةفلسطينمنعام2010-2009.

عضومجلسادارة–شركةالتكافلللتأمينمنعام2017-2014.

السيد / منذر محمد عودة

منمواليدمدينةقلقيليةعام1966

حاصــلعلــىشــهادةالماجســتيرفــيالعلــوماإلداريــةمــنالجامعــةاألردنيــة\تخصــصمحاســبه. 1994

بكالوريسفياالقتصادوالعلوماإلداريةمنالجامعةاألردنية/تخصصمحاسبه–1988 .

مساعدالمديرالعاملشؤوناالئتمان–بنكالقدس،من2013ولغايةاالن.

المديرالتنفيذيللتسهيات–بنكاالستثمارالفلسطينيمن2010ولغاية2013 .

المديرالتنفيذيإلدارةالمخاطر–البنكاإلساميالعربيمن2009ولغاية2010 .

المديرالتنفيذيلاستثمارالتمويلي–البنكاإلساميالعربيمن2006ولغاية2009 .

مديربنكاإلسكان/فرعنابلسمن2005ولغاية2006 .

مديربنكالقاهرهعمان/فرعنابلسمن2000ولغاية2005 .

مديرتسهياتفياإلدارةاإلقليميةلبنكالقاهرةعمانمن1995ولغاية2000.

رئيــسقســمتســهياتبنــكالقاهــرهعمــان/اإلدارةالعامــة–األردن،مــن1991ولغايــة.1994

أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ومقدار ما يملكون من أسهم في رأس مال الشركة:

الجنسيةالمنصباالسمعدد

األسهم 2016

عدد األسهم

2015

الشركات المسيطر عليها من قبل األعضاء

السادة / شركة ترست العالمية للتأمين-فلسطين ويمثلها كل

من:4,132,588 1,392,467

السيد/حسامالدينأتيرةقائمبأعمالرئيسمجلس

اإلدارةاليوجداليوجداليوجدفلسطيني

اليوجداليوجداليوجدفلسطينيعضوالسيد/محمدسامة

اليوجداليوجداليوجدفلسطينيعضوالسيد/منذرعودة

اليوجداليوجداليوجدأردنيعضوالسيد/صالحاحميد

اليوجداليوجداليوجدفلسطينيعضوالسيد/باسلطه

السادة / البنك اإلسالمي الفلسطيني ويمثله كل من :

2,452,4661,818,270

اليوجد11,200اليوجدفلسطينيعضوالسيد/عمادالسعدي

اليوجداليوجداليوجدفلسطينيعضوالسيد/أحمدناجيشحادة

المدير العام

السيد/جماليوسفعواد

مدققي حسابات الشركة لسنة 2016

السادة/ارنستويونغ

المستشارين القانونيين

األستاذالمحامي/د.محمدظرف

هيئة الرقابة الشرعية

د.عليالسرطاوي

أ.دحسامالدينعفانة

أ.داسماعيلشندي

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

2021

دور مجلس اإلدارة وآلية عمله: يتألــفمجلــسإدارةشــركةالتكافــلالفلســطينيةللتأميــنمــنتســعةأعضــاء،وتتمثــلمهامــهفــيوضــعاالســتراتيجياتالبيانــات واعتمــاد الماليــةواالســتثمارية والسياســات الموازنــاتواألنظمــة وإقــرار السياســات واعتمــاد والخطــط

الماليــة،حيــثيتــمتنفيــذهــذهالمهــاممــنخــاللجــانالمجلــسالمختصــة.

تلتزمالشركةبمبادئالحوكمةوذلكمنخالاتخاذالقراراتبموجباألغلبية.

جلسات مجلس اإلدارة:أوال:عقدمجلسإدارةالشركةثمانيجلساتفيعام2016،وكانتنسبةحضوراألعضاءضمنالنصابالقانوني.

ثانيــا:اليتقاضــىرئيــسوأعضــاءمجلــساإلدارةواللجــانالمنبثقــةعنــهأيبــدالتعــنرحــاتعملهــمالخارجيــةأوالداخليــةالمتعلقــةبأعمــالالشــركة،ويقتصــرمايتقاضونــهعلــىمكافــأةمجلــساإلدارةالمشــارإليهــافــيإيضــاح

المصاريــفالتفصيلــيوالبالــغقيمتهــا70,000دوالرأمريكــي.

ثالثا:تعقداللجانالمنبثقةعنمجلساإلدارةاجتماعاتهاقبلعقداجتماعاتمجلساإلدارة.

رابعا:اليتقاضىأعضاءاللجانأيأتعابأوبدالتحضورعنمشاركتهمفيعملهذهاللجان.

اللجان الدائمة المنبثقة عن مجلس اإلدارة:

أوال: لجنة التدقيق والمخاطر وتتكون من:

Ï رئيساشحادةأحمدالسيد/

Ï عضوا السيد/محمدسامة

Ï عضوا السيد/باسلطه

مسؤوليات و صالحيات اللجنة:

التعاقــدمــعالمدققيــنالخارجييــنمــنخــالاســتدراجعــروضوتقييمهــافنيــاوماليــاومتابعــةمــايصــدرعــنالمدقــقالخارجــيمــنتقاريــرومناقشــتهامــعاإلدارةالتنفيذيــةللشــركة.

تعييــنمديــرالتدقيــقالداخلــيللشــركةوإقــرارالخطــطوالبرامــجالتدريبيــةلــهولفريــقالعمــلمعــهإلصــدارتقاريــربأعلــىالمعاييــرالمهنيــةومناقشــتهامــعاإلدارةالتنفيذيــةللشــركةوالتأكــدمــنتطبيــقالتوصيــاتالمتفــقعليهــا.

ثانيا: لجنة الترشيحات والمكافآت وتتكون من:

Ï رئيسا السيد/حسامأتيرة

Ï عضوا السيد/عمادالسعدي

Ï عضوا السيد/منذرعودة

مسؤوليات و صالحيات اللجنة:

Ï .تعدياتأيإلجراءالحاجةحالفيللمجلستوصياتورفعللشركةالوظيفيالكادردراسة

Ï ــة ــاورفــعتوصي ــاللشــركةوإقــراراألمــورالمتعلقــةبهــامــنحيــثالرواتــبوالمزاي ــنالمناصــبالعلي متابعــةتعييللمجلــسللموافقــةعليهــا.

Ï والتدريبيــةالوظيفيــةاالحتياجــاتوتحديــدالبشــريةالمــوارددائــرةمــعللشــركةالوظيفــيالــكادريخــصمــاتنســيقورفــعالتوصيــاتللمجلــس.

ثالثا: لجنة االستثمار وتتكون من:

Ï السيد/منذرعودةرئيسا

Ï عضوا السيد/عمادالسعدي

Ï عضواجبرصالح/السيد

مسؤوليات و صالحيات اللجنة:

Ï فــيســواءاالســتثمارفــياألمثــلالمجــالعــنللمجلــستقاريــرورفــعللشــركةالخاصــةاالســتثمارأولويــاتتحديــدالعقــاراتأواألســهمأوالصكــوكضمــنمعاييــرشــرعيةواضحــة.

Ï االحتفــاظالمطلــوبوالحصــصاالســتثماراتونســبآليــةيخــصفيمــاالشــرعيةالرقابــةهيئــةبتعليمــاتااللتــزامبهــا.

رابعا: لجنة الحوكمة وتتكون من:

Ï رئيسا السيد/باسلطه

Ï عضوا السيد/أحمدشحادة

Ï عضوا السيد/محمدسامة

مسؤوليات و صالحيات اللجنة:

Ï .الماليةللبياناتاإلفصاحاتفيالشفافيةمعاييربأعلىالشركةالتزاممنالتأكد

Ï .اإللزاميةالفلسطينيةالشركاتحوكمةومبادئقواعدتطبيق

Ï .لذلكحاجةظهرإنالحوكمةمدونةفياالختياريةوالمبادئالقواعدتطبيق

يتــمتقييــممجلــساإلدارةواللجــانالمنبثقــةعنــهبشــكلســنويمــنخــالالنقــاشالعــامللمجلــسفــيآخــر اجتمــاعللســنةالماليــة.

التوجدأيخافاتبينالسادةمجلساإلدارةولجنةالتدقيقواإلدارةالعلياللشركة.

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

2223

مزايا ومكافآت مجلس اإلدارة:

)المبالغبالدوالراألمريكي(

المنصباالسمالمكافآت

السنويةالمجموعمصاريف السفر

10,000اليوجد10,000قائمبأعمالرئيسمجلساإلدارةحسامالدينأتيرة10,000اليوجد10,000عضومجلسادارةمحمدسامة

10,000اليوجد10,000عضومجلسادارةمنذرعودة10,000اليوجد10,000عضومجلسادارةصالحاحميد10,000اليوجد10,000عضومجلسادارةباسلطه

10,000اليوجد10,000عضومجلسادارةعمادالسعدي10,000اليوجد10,000عضومجلسادارةأحمدشحادةناجي

70,00070,000المجموع

ملكية أعضاء وأقارب مجلس اإلدارة وجنسياتهم )الزوجة واألوالد تحت السن القانوني(:اليوجد

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

2425

السيد / قاسم ادم

مساعد المدير العام لشؤون التعويضات

مواليد1953جنين،فلسطين

حاصلعلىشهادةالماجستيرفيإدارةاألعمالمنالجامعةالكاثوليكية/امريكا.

وأمريــكا الخليــج فــي عمــل حيــث عامــا )38( يقــارب مــا منــذ التأميــن مجــال فــي يعمــلوفلســطين.

يعملحاليامساعدالمديرالعاملشؤونالتعويضاتفيشركةالتكافلللتأمين.

تقلدعدةمناصبفيشــركةالمؤسســةالعربيةللتأمينمنهامديردائرةتعويضات،مســاعدمديــرعــاملشــؤونالتعويضات،نائــبمديرعام،قائــمبأعمالالمديرالعام.

عملمحاضرغيرمتفرغفيجامعةالنجاحالوطنية.

عملممثلشركةالمؤسسةالعربيةللتأمينلدىاتحادشركاتالتأمينالفلسطينية.

رئيسلجنةالتعويضاتلدىاتحادشركاتالتأمينالفلسطينيةوالزال.

رئيساللجنةالقانونيةلدىاتحادشركاتالتأمينالفلسطينية.

رئيسصندوقالتوفيرلموظفيشركةالمؤسسةالعربية.

رئيــسنقابــةالعامليــنلــدىشــركةالمؤسســةالعربيــةللتأمين،عضــومجلــسادارةفــيشــركةالباطــونالعربية.

عضومجلسادارةفيالشركةالعقارية.

عضــوفــيالمجلــساإلقليمــيالــذيضــمخمســةعشــرقريــةمنطقــةجنــوبجنيــن،باإلضافــةإلــىالعديــدمــنالنشــاطات.

اإلدارة التنفيذية

السيد/جمال يوسف عواد

المدير العام

منمواليدمدينةراماللهعام1961

حاصلعلىدرجةالبكالوريوسوشهادةالدبلومفياالقتصاد.

المديرالعاملشركةالتكافلللتأمينمنتاريخ2016/12/20.

التحــقبالعمــلفــيشــركةترســتالعالميــةللتأميــنفــي1994وتقلــدالعديــدمــنالمناصــبحيــثشــغلمنصــبنائــبالمديــرالعــامللشــؤونالفنيــةحتــىعــام2016.

عمــلســنواتعديــدةفــيمجــالالتأميــنولمــدة36عامــا)دولــةالكويت،االردن،فلســطين(تــدرجخالهــافــيعــدةمناصــبفــيقطــاعالتأميــن.

عضومجلسإدارةفياتحادشركاتالتأمينالفلسطينية.

رئيساللجنةالفنيةفياتحادشركاتالتأمينالفلسطينية.

حاصــلعلــىرخصــةمحكــمقضايــاتأميــنمــنالدرجــةاألولــىمــنوزارةالعــدلرقــم)14(ورخصــةوكيــلتأميــنمــنعــام1994مــناإلدارةالعامــةللتأميــن.

ممثــلبديــلعــناللجنــةالفنيــةللتأميــنغيــرالبحــريفــيإطــاراألمانــةالعامــةلاتحــادالعــامالعربــيللتأميــن.

حاصــلعلــىمجموعــةمــنالــدوراتالتأمينيــةوإعــادةالتأميــنوالعديــدمــنورشالعمــلوالمشــاركاتذاتالعاقــةفــيمجــالالتأميــن.

السيد/عماد الشوبكي

مساعد المدير العام للشؤون المالية واإلدارية

منمواليدمدينةرامالله1970

تاريــخ مــن للتأميــن التكافــل لشــركة واإلداريــة الماليــة للشــؤون العــام المديــر مســاعد.2016/12/20

مديرالتدقيقالداخليلشركةترستالعالميةللتأمينلمدةخمسسنوات.

عملرئيساللدائرةالماليةلشركةايبكلمدةسنتين.

عملمديرللتدقيقفيشركةديلويتDeloitteلمدةاثنيعشرعاما.

يحملشهادةالماجستيرفيادارةاالعمالمنذالعام2002منجامعةبيرزيت.

حاصلعلىشهادةالبكالوريوسفيالمحاسبةمنجامعةبيرزيتعام1995.

حاصــلعلــىشــهادة))CFEExaminerFraudCertifiedمــنالواليــاتالمتحــدةاالمريكيــةمنــذالعــام2007.

تلقىالعديدمنالدوراتالتدريبيةفيمجالالتدقيقوالماليةفياوروباوالخليجالعربي.

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

2627

أسماء اإلدارة التنفيذية وجنسياتهم ومقدار ما يملكون من أسهم في رأسمال الشركة:

الجنسيةالمنصباالسمالرقمعدد األسهم

2016عدد األسهم

2015

الشركات المسيطر عليها

من قبل أي منهم

اليوجداليوجداليوجدفلسطينيالمديرالعامالسيد / جمال عواد1

السيد / عماد شوبكي2

مساعدالمديرالعام

للشؤونالماليةواإلدارية

اليوجداليوجداليوجدفلسطيني

السيد / قاسم ادم3مساعد

المديرالعامللتعويضات

اليوجداليوجداليوجدفلسطيني

ملكية أقارب اإلدارة التنفيذية وجنسياتهم )الزوجة واألوالد تحت السن القانوني(:اليوجد

مزايا ومكافآت اإلدارة التنفيذية:

إجمالي مزايا ومكافآت اإلدارة التنفيذية

)المبالغبالدوالراألمريكي(

المجموعبدل سفرمكافآتالرواتب و ملحقاتها

532,92284,00011,000627,922

أهم إنجازات العام 2016

أوال:شــراءمقــرجديــدلفــرعالشــركةفــيمدينــةالخليــلفــيأفضــلالمواقــعالتجاريــةالتــيتخــدمزبائننــا،عمــارةبــرجالعــزمقابــلملعــبالحســينالرياضــي،حيــثتــمتأهيلــهبأحــدثالمواصفــاتوالتقنيــاتالهندســيةوالتكنولوجيــةوبمــايتــاءم

مــعثقافــةالشــركةوهويتهــا،وأيضــاتــمتعزيــزهبكــوادرإضافيــةمؤهلــةومــنذويالســمعةالطيبــةواألداءالمميــز.

ثانيــا:قامــتالشــركةبالتأكيــدعلــىتطبيــقومتابعــةسياســةاالئتمــانممــاكانلــهاألثــرالكبيــرفــيتخفيــضالذمــمالمدينــة.

ثالثــا:قامــتالشــركةباســتقطابكــوادرمؤهلــةقــادرةعلــىمواكبــةالتطــورالتكنولوجــيفــيالشــركةوالخطــطالمســتقبلية. االســتراتيجية

رابعا:تعديلاالحتياطياتالفنيةلتواكبمتطلباتالخبيراالكتواريومخططاتمجلساإلدارة.

خامســا:تــمتكريــمالشــركةمــنقبــلمؤسســةالمعاييــرالدوليــةبتصنيفهــاكواحــدةمــنأفضــلعشــرشــركاتتأميــناداءعلــىمســتوىالعالــمالعربــي.

سادسا:المشاركةفيالعديدمنالمعارضالمحليةوتقديمأفضلصورةعنالتأمينالتكافلي.

ــةمحافظــاتالوطــن ــيفــيغالبي ــنالتكافل ــةالجمهــوروأئمــةالمســاجدعــنالتأمي ســابعا: إقامــةورشعمــللتوعيبالتنســيقمــعوزارةاألوقــاف.

ثامنا:حققتالشركةنموفيإنتاجهابلغتنسبته34%عنإنتاجعام2015 .

تاسعا :شاركتالشركةفيالعديدمنالمؤتمراتالتأمينيةالخارجيةالمتخصصة.

عاشــرا:شــاركتالشــركةفــيالعديــدمــنالفعاليــاتوالمناســباتالوطنيــةوكانلهــادورريــاديوبــارزفــيالشــارعالفلســطيني.

ــيللشــركةوهــيخدمــة ــاتمــنخــالالموقــعااللكترون ــنالمركب ــةلتأمي ــةالحاســبةاآللي حــادي عشــر:إطــاقحملذاتيــةالحتســابقســطتأميــنالمركبــات.

ثانــي عشــر :اعتمــادتســوياتضريبيــةمــنوزارةالماليــةحتــىعــام2014وبــدءالعمــلفــيإنهــاءالملــفالضريبــيللعــام.2015

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

2829

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

3031

تقرير مجلس اإلدارة للعام 2016يســرمجلــساإلدارةأنيرحــببكــمأجمــلترحيــبفــياجتمــاعالهيئــةالعامــةالعــاديويقــدملكــمالتقريــرالســنويــاتالماليــةالختاميــةلشــركةالتكافــلالفلســطينيةللتأميــنعــنالســنةالمنتهيــةفــي2016/12/31. التاســعوالبيان

مجال التأمين:

بلــغإنتــاجالشــركة32,956,951دوالرفــيعــام2016مقارنــةمــعإنتــاج24,683,479دوالرفــيعــام2015أيبزيــادةنســبتها%34.

أمــافيمــايتعلــقبتكلفــةالتأميــنفقــدبلغــتصافــيالمطالبــاتالمتكبــدة18,773,392دوالرفــيعــام2016مقابــل12,900,419دوالرفــيعــام2015بزيــادةبلغــت5,872,973دوالروبنســبة%46 .

)المبالغبالمليوندوالرأمريكي(

نوع التأمين20162015

النسبة من اإلنتاجاألقساطالنسبة من اإلنتاجاألقساط

64 %6515.72 %21.36المركبات

11 %102.75 %3.23تأمينات العمال

تأمينات المسؤولية المدنية

0.65% 20.38% 2

15 %143.59 %4.53التأمين الصحي

2 %10.39 %0.43التأمينات الهندسية

3 %40.85 %1.20تأمينات الحريق

1 %10.15 %0.31التأمين البحري

2 %20.53 %0.81التأمين التكافلي العائلي

1 %10.32 %0.44التأمينات العامة األخرى

100 %10024.68 %32.96المجموع

حققــتالشــركةأرباحــاتشــغيليةناتجــةعــنأعمــالالتأميــنبقيمــة6,753,790دوالرفــيعــام2016مقابــلأربــاحتشــغيلية6,315,816دوالرفــيعــام2015نتيجــةللتحســنالكبيــرفــيأداءمحفظــةالتأميــنوالناتــجعــنسياســة

التحفــظالتــيانتهجتهــاالشــركة.

المصاريف اإلدارية والعمومية:

بلغــتالمصاريــفاإلداريــةوالعموميــة5,674,671دوالرفــيعــام2016مقابــل5,351,206دوالرفــيعــام2015 وبذلــكأصبحــتتشــكلمــانســبته17%مــنإجمالــياإلنتــاجمقابــلنســبة22%فــيالعــام2015.

أصول الشركة:

بلــغمجمــوعالموجــودات/أصــولالشــركة42,424,694دوالرفــيعــام2016مقابــل33,718,251دوالرفــيعــام2015أيبزيــادةبلغــت8,706,443دوالروبنســبة%26.

بلــغالنقــدوالنقــدالمعــادلوالشــيكاتاآلجلــةفــيالموجــوداتالمتداولــة16,774,634دوالرفــيعــام2016مقابــل10,696,498دوالرفــيعــام2015بزيــادةبلغــت6,078,136دوالروبنســبة%57.

بلغــتاالســتثماراتالماليــةمــنخــالقائمــةالدخــلالشــامل5,073,493دوالرفــيعــام2016مقابــل4,761,971 دوالرفــيعــام2015بزيــادةبلغــت311,522دوالروبنســبة%6.5.

بلغــتاالســتثماراتالماليــةمــنخــالقائمــةالدخــل44,611دوالرفــيعــام2016مقابــل46,423دوالرفــيعــام2015بانخفــاض1,812دوالروبنســبة%4.

المطلوبات المتداولة:

بلغــتالمطلوبــاتالمتداولــةعــدامطلوبــاتعقــودالتأميــن5,721,971دوالرفــيعــام2016مقابــل4,073,808 دوالرفــيعــام2015بزيــادة1,648,163دوالروبنســبة%40.

مطلوبات عقود التكافل / االحتياطيات الفنية:

بلغــتمطلوبــاتعقــودالتكافــل24,287,876دوالرفــيعــام2016مقابــل17,914,371دوالرفــيعــام2015 .%35.5 6,373,505دوالروبنســبة بزيــادة

تحــرصالشــركةعلــىأخــذاالحتياطيــاتالفنيــةالكافيــةوبالتنســيقالمســتمرمــعالخبيــراالكتــواريوهيئــةســوقرأسالمــالالفلســطينية.

رأس مال الشركة:

قــررتالهيئــةالعامــةغيــرالعاديــةللشــركةللعــام2015زيــادةرأسمــالالشــركةالمصــرحبــهإلــى10,000,000دوالروارتفــعرأسالمــالالمدفــوعإلــى9,350,000دوالرمــنخــالتوزيــعأســهممجانيــةبعــدد850,000ســهمأيبنســبة

10%مــنرأسالمــالالمصــرحبــه.

النتائج المالية للشركة:

بلغــتاألربــاحالصافيــةبعــدالضرائــب812,974دوالرأمريكــيللعــام2016وذلــكبعــدرفــعالمخصصــاتالفنيــةالمحاســبية. المعالجــات وبعــض

مجال االستثمار:

فــيســبيلتنويــعمصــادرالدخــلللشــركةلــكلمــنالمســاهمينوحملــةالوثائــقتســتثمرالشــركةفــياألســواقالمحليــةوالخارجيــةفــيمجموعــةمــناألوراقالماليــةذاتالمخاطــرالمتدنيــةوالعائــدالمجــزيالمتوافــقمــعأحــكامالشــريعة

الغراء.

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

3233

استثمارات الشركة:)المبالغبالدوالراألمريكي(

20162015االستثمارات/ السنة7,981,7763,086,935النقدوالنقدالمعادل

5,533,2025,235,088استثماراتفيحصصوأسهمالشركاتالمحليةوالخارجية5,212,8154,234,000أراضي

18,727,79312,556,023مجموعاالستثماراتبلغتالزيادةفيالتغيرفيالقيمةالعادلةفينهايةالعام2016مبلغ169,336دوالرأمريكي.

ساهمت الشركة في عدد من الشركات المحلية ومحافظ استثمارية خارجية، على النحو التالي :)المبالغبالدوالراألمريكي(

عدد األسهماسم الشركة2016-12-31

القيمة العادلة2016

القيمة العادلة2015 المدرجة محليا

374,0002,626,9732,937,036شركةاالتصاالتالفلسطينية38,36744,61146,423شركةفلسطينللتنميةواالستثمار

1,250,0002,137,4991,440,003البنكاإلساميالفلسطيني0075,911الشركةالعربيةللفنادق

1,662,3674,809,0834,499,373مجموع األسهم المدرجة محليا322,165309,021309,021شركةأبراجللتنميةواالستثمار)غيرمدرجة(

4,000415,098426,694المحفظة الخارجية5,533,2025,235,088مجموع المحفظة محليا وخارجيا

االستثمار العقاري:)المبالغبالدوالراألمريكي(

20162015البيان 788,993788,993أرضالبيرة1.166م2

829,167829,167أرضالبيرة1.250م2 661,173661,173أرضالبيرة1.012م2

2,564,2931,630,605أرضمزرعةتنين/جنين50.039م2369,189324,062أرضتلفيت/جنين12.081م2

5,212,8154,234,000المجموع

سياسة ومخاطر االستثمار:

تتضمــنعمليــاتاالســتثماردرجــاتمــنالخطــورةتتمثــلباحتمــالتكبــدخســائروأيضــااحتمــالعــدمتحقيــقعائــدعلــىاالســتثماريلبــيطموحــاتالمســتثمرينأوعــدمتحقيــقتدفــقنقــديمســتقبليكمــاهــومخطــطلــه،وفــيمواجهــةهــذهاألخطــارتلجــأاإلدارةإلــىاالســتثمارفــيالمجــاالتذاتالخطــورةاألقــلكالصكــوكوالودائــعالبنكيــةوكذلــك

تلجــأإلــىتنويــعاالســتثماراتفــياألســهمفــيالقطاعــاتالمختلفــةلتخفيــفأثــرهــذهالمخاطــر.

الشركات التابعة:

اليوجدشركاتتابعةلشركةالتكافلالفلسطينيةللتأمين.

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

3435

إيضاحات إضافية:تنفيــذالقــرارمجلــساإلدارةبتطبيــقمبــادئالحوكمــةفيمــايتعلــقبأعمــالالشــركةومنهــااإلفصــاحعــنالبيانــاتالماليــةواإلداريــةبشــفافية،نبيــنأدنــاهبعــضاإليضاحــاتعــنمســاهميالشــركةومجلــسإدارتهــاوإدارتهــاالتنفيذيــة

وموظفيهــا.

مساهمون يملكون 5% فأكثر من رأس مال الشركة:

اسم المساهم20162015

النسبة المئويةعدد األسهمالنسبة المئويةعدد األسهم

16.38 %44.201,392,467 %4,132,588شركةترستالعالميةللتأمين

21.39 %26.231,818,270 %2,452,466البنكاإلساميالفلسطيني

15.43 %18.241,311,866 %1,705,312شركةترستالعقارية

7.16 %00608,515مؤسسةإدارةوتنميةأموالاليتامى

مركزرزانالتخصصيلعاجالعقموأطفالاألنابيب

00573,852% 6.75

السيطرة على الشركة:

خــالعــام2016زادتحصــةشــركةترســتالعالميــةللتأميــنلتصبــحنســبةمســاهمتهم44.2%وشــركةترســتالعقاريــةزادتاســتثمارهافــيشــركةالتكافــلللتأميــنلتصبــحنســبةمســاهمتهم%18.24 .

شكل وآلية إيصال المعلومات للمساهمين:

Ï انعقــادتاريــخمــناألقــلعلــىأســبوعينقبــلالمســاهمينلكافــةالعامــةالهيئــةاجتمــاعلحضــوردعــوةتوجيــهيتــمالهيئة.

Ï .الفروعجميعفيوكذلكللشركةالرئيسيالمركزفيالسنويالتقريروضعيتم

Ï .الهيئةانعقادمنأسبوعقبلوذلكالمحليةالصحففيالعامةالهيئةانعقاددعوةإعاننشريتم

يتــمنشــركلمــاذكــرأعــاهعلــىموقــعالشــركةااللكترونــيwww.altakaful-ins.psضمــنزاويــةالمســتثمروكافــةمواقــعالتواصــلاإلجتماعــيالرســميةالخاصــةبالشــركة.

نشاط التداول على سهم شركة التكافل الفلسطينية للتأمين:

20162015البيان / السنة

311361عددالمساهمين

8,077,540263,280عدداألسهمالمتداولة

484,479دوالر25,656,233دوالرقيمةاألسهمالمتداولة

14933عددالعقودالمنفذة

2.30دوالر3.63دوالرأعلىسعرتداولخالالعام

1.40دوالر2.30دوالرأدنىسعرتداولخالالعام

1.36دوالر2.30دوالرسعراالفتتاحفيبدايةالعام

1.36دوالر3.63دوالرسعراإلغاقفينهايةالعام

9,350,0008,500,000عدداألسهمالمصدرة

19,550,000دوالر33,940,500دوالرالقيمةالسوقيةللشركة

3.097%86.39%معدلدورانالسهم

9%8.7%العائدعلىالسهم

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

3637

هيكلية الشركة

شركة التكافل للتأمين - هيكلية الشركة 2016

لجنة االستثمار

لجنة الترشيحاتوالمكافآت

المدقق الداخلي

مساعد المدير العام

للخدمات اإلدارية والمساندة

مساعد المدير العام

للعمليات والخدمات الفنية والتعويضات

مساعد المدير العام

للتطوير واالستثمار

التخطيطتطوير اإلنتاجاإلنتاجالماليةالموارد البشرية

الفروع

االستثماروالعالقات العامة

الوكالء

تكنولوجيا المعلومات

تأمين المركباتالتأمين الصحي

التأمينات العامة

خدمة العمالء

تعويضات التأمينالصحي

تعويضات المركباتجسدي

التكافل العائلي

اعادة التأمين

تعويضات التكافلالعائلي

تعويضاتالمركبات مادي

تعويضات التأمينات العامة

الدائرة القانونية

االكتواري

الشؤون االدارية

التحصيالتوالذمم

مجلس اإلدارة

لجنة الحوكمة

المدير العام

لجنة التدقيقوالمخاطر

الموظفينالموظفين الرئيسيين ومدراء الدوائر:

السيد/ جمال عواد المدير العام

السيد/عمادشوبكي مساعدالمديرالعامللشؤونالماليةواإلدارية

السيد/قاسمادم مساعدالمديرالعامللتعويضات

السيد/صالحطبخنا المديراإلداري

السيد/باسمصباغ مديردائرةتعويضاتالتأميناتالعامةوالصحي

السيد/راسمجاموس مديردائرةالتأميناتالعامة

السيد/اسامةعمارنة مديردائرةتأمينالمركبات

السيد/رفيقالسايس مديرالتدقيقالداخلي

السيد/اكرمبركات مديردائرةالتعويضات/الماديواالسترداد

السيد/خلدونمفارجة مديردائرةتكنولوجياالمعلومات

السيد/عديعويس رئيسقسمالتعويضاتالجسدية

السيدة/املعبدالحق رئيسقسمإعادةالتأمين

السيدة/رنداعويجان رئيسقسمالتأمينالصحي

السيدة/اسراءشلطف العاقاتالعامةوالترويج

المستشارين :

السيد/سعيدخواجا مستشارالمديرالعاملتأمينالتكافلالعائلي

مدراء الفروع :

السيد/لؤيرحالمديرفرعالخليل

السيد/محفوظعصفورمديرفرعنابلس

السيد/جمالطهراويمديرفرعغزة

السيد/محمدقبجمديرفرعطولكرم

السيد/عبدالناصرابوعبيدمديرفرعجنين

السيد/عادلابوديةمديرفرعبيتلحم

السيد/عزامالعارضةمديرفرعالبيرة

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

3839

مدراء المكاتب :

السيد/محمدجمالالعلميمديرمكتببرجالشيخ

السيد/صفوتداودمديرمكتببدو

السيد/رياضعبدهمديرمكتباريحا

السيد/صاحهلسةمديرمكتبالعيزرية

السيد/عليدراغمةمديرمكتبطوباس

السيد/محمدجيوسيمديرمكتبقلقيلية

السيد/عاهداالعرجمديرمكتببديا

السيد/منذردراويشمديرمكتبدورا

السيد/فؤادحوامدةمديرمكتبيطا

السيد/احمدوراسنةمسؤولمكتبسعير

السيد/سليمابوبكرمسؤولمكتبيعبد

السيد/محمدبنينمرةمسؤولمكتبسلفيت

السيد/الياسسامةمسؤولمكتببيتساحور

توزيع الموظفين على الفروع والمكاتب التابعة:

عدد الموظفينالمكاتب التابعةعدد الموظفينالفرع

74رامالله

2اريحا2بدو

3العيزرية

2برجالشيخ5البيرة

10نابلس2قلقيلية

3بديا2سلفيت

3طوباس8جنين1يعبد

1بيتساحور6بيتلحم

11الخليل2سعير2يطا5دورا

6غزة6طولكرم

30 126المجموع

عدد موظفي شركة التكافل للتأمين حسب المؤهل العلمي :

20162015المؤهل العلمي

43ماجستير116110بكالوريوس

2017دبلوم1614أقلمندبلوم

156144المجموع

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

4041

الحوكمة الرشيدة:دأبــاعلــىنهــجوثقافــةالتكافــلالتــيرســختهامجالــساإلدارةواإلدارةالعليــافــيااللتــزامالكامــلبمبــادئالحوكمــةوالشــفافية،راكمــتالشــركةمــنإنجازاتهــابالتزامهــابمبــادئالحوكمــةوالشــفافيةوالتــيأصبحــتنهجــاالغنــىعنــهفــيتســييرجميــعأنشــطةالشــركةوقراراتهــاوتوجهاتهــا،وياحــظهــذاالنهــجأيضــافــياداءالشــركةونظــامالتقاريــروإجــراءاتالعمــلبهــا،وكلذلــكبمــايتوافــقمــعمدونــةالحوكمــةالمعتمــدةلــدىهيئــةســوقرأسالمــالوبورصــة

فلســطينوكانلذلــكبالــغاألثــرفــيالمجــاالتالتاليــة:

تدريبموظفيالشركةعلىمفاهيمالحوكمةوأهميةااللتزامبهافيعملهم.. 1

االلتزامبأصولاإلفصاحالماليوالفنيللجهاتالرقابيةالداخليةوالخارجيةوبالشكلالمطلوب.. 2

االلتزامبتقديمالتقاريربالمواعيدالدقيقةللجهاتالرقابية.. 3

اإليمــانبالنزاهــةوالشــفافيةفــيالمواضيــعالتــيتتطلــببهــاالمشــورةأليلجنــةأومجلــسضمــنهيكليــة. 4ونظــامالشــركةوبمــااليتعــارضمــعأحــكامالشــريعةاإلســاميةالغــراء.

وضوحخطوطالعملوالهيكلياتوالمسؤولياتوالواجباتلدىجميعأفرادأسرةالتكافل.. 5

تطويراألداءالرقابيالداخليمنخالالتدريبوحضورورشالعملالمتخصصة.. 6

الوضع التنافسي للشركة:علــىالرغــممــنشــدةالمنافســةالتــيشــهدهاقطــاعالتأميــنخــالالعــام2016إالأنشــركةالتكافــلللتأميــنقــد

تمكنــتمــنتحقيــقالنتائــجالمرموقــةعلــىمســتوىفلســطينوحســبالمؤشــراتالتاليــة:

الحصة السوقية في التأمين:شــهدتالحصــةالســوقيةللشــركةمــنإجمالــيأقســاطالتأميــنفــيالســوقالفلســطينيارتفاعــاملحوظــاممــاجعلهــا

فــيموقــعمتقــدمبيــنشــركاتالتأميــن:

20162015201420132012

%17%15%11%9%9

كفاية أنظمة الضبط والرقابة الداخلية:ــةفــيالعمــل، ــةوالمهني ــةللشــركةبمــايحقــقالشــفافيةوالمصداقي ــةالداخلي ــزدورالرقاب ــامــنالشــركةبتعزي إيمانيعتمــدالمجلــسخطــطإلعــدادالموازنــاتواإلجــراءاتوالهيــاكلواألنظمــة،واعتمادهــابشــكلمباشــرمنــهأومــنخــالاللجــانالمنبثقــةعنــه،وذلــكلتحقيــقغايــاتالشــركةاالســتراتيجيةوالتأكــدمــنســيراألنظمــةالرقابيــةالداخليــة

والتــيتحقــق:

تنفيذالعملياتالتشغيليةوالخدماتيةبالشكلالصحيحوفيالوقتالمناسب.. 1

حمايةالمواردوالموجودات.. 2

االلتزامبالقوانينوالتعليماتواإلجراءاتالناظمةلعملالشركة.. 3

إعدادالتقاريروالبياناتبالشكلالصحيحوفيالوقتالمناسب.. 4

اعتمــادأنظمــةوإجــراءاتعمــلوتقاريــرتضمــنالبيئــةالمهنيــة)تقييــمالمخاطــر،رقابــةاإلجــراءاتالداخليــة،ســير. 5تواصــلالمعلومــات،الرقابــةوالمتابعــةوالتوجيــه(.

تدريب وتأهيل موظفي الشركة:انطاقــامــنإيمــانالشــركةالراســخبأهميــةاألفــرادفــيأيمؤسســة،وبــأنالفــردأغلــىمــاتملــكورأسمالهــا،وهــواللبنــةاألولــىفــيبنــاءاالقتصــادالوطنــي،وألنجــودةالمنتــجواألداءهــونتــاجوانعــكاسلثقافــةالفــرد،فقــددأبــتشــركةالتكافــلعلــىاســتقطابالعديــدمــنالكفــاءاتالمميــزةوذويالخبــرةوذلــكلتعزيــزقــدراتكوادرهــاالفنيــةواســتجابةالســتراتيجيتهاممــايمكنهــامــنتحقيــقأهدافهــاالحاليــةوالمســتقبلية.كمــاعملــتالشــركةعلــىتطويــروتدريــبكوادرهــاخــالعــام2016لمــاكانلــهاألثــرالكبيــرعلــىاداءالموظفيــنالشــخصيوانعكاســهعلــىاداء

الشــركةالعــام،وفيمــايلــينظــرةإحصائيــةخاصــةبالمــواردالبشــريةعــنعــام2016:

بلــغعــددموظفــيشــركةالتكافــلفــي2016/12/31 )156(موظفــامقابــل)144(موظفــافــي2015/12/31 . 1أيزيــادةبنســبة%8.

بلغــتنســبةالزيــادةفــيالرواتــبعــام2016عــنعــام2015 )10%(نتيجــةلزيــادةعــددالموظفيــنوالزيــادة. 2الســنوية.

بمــايتعلــقبالتدريــبفقــدقامــتالشــركةبدراســةاالحتياجــاتالتدريبيــةلكافــةكوادرهــافــياإلدارةوالفــروع. 3والمكاتــب،وعليــهوضعــتخطــةتدريبيــةشــاملةللشــركةخــالعــام2016داخليــةومحليــةوخارجيــة،وقــداســتفادبشــكلمباشــرمــنهــذهالــدوراتأكثــرمــن)61(موظــف،والجــدولالتالــييوضــحالبرامــجالتدريبيــة:

عدد المشاركيناسم البرنامجالرقم

1AdvanceExcel5

1دورةقانونالضماناالجتماعي2

3دورةحولالتأمينالبحريوتأمينالحريقواألخطارالحليفة3

2دبلومافيادارةالمخاطر4

5CICSالداخليةالرقابةفيمعتمدمتخصص1شهادة

1االتجاهاتالحديثةفيالتقريرالسنوي6

1ادارةالمخاطربمايتعلقبالممتلكات7

20دورةالتكافلالعائلي8

16دورةاالقتصاداإلسامي9

2التسويقالرقمي10

2ملتقىمعاييرالتأمينالدولية11

1دورةالضريبة12

4دورةالتأمينوتطبيقاتها13

1ادارةخدماتتكنولوجياالمعلومات14

1تطويرقواعدالبياناتاوراكيل15

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

4243

البحث والتطوير:إيمانــامــنالشــركةبضــرورةمواكبــةالتقــدمالتكنولوجــيوالمعرفــيوأهميــةاألفــرادوذلــكلرفــعجــودةالمنتــجوثقــةالمواطــن,فقــدارتــأتالشــركةوبالتعــاونمــعشــركاتومؤسســاتحليفــةتطويــربرامــجالشــركةفــيمختلــفالنواحــي

التشــغيليةوالخدماتيــةحيــثعملــتعلــى:

تطويربرامجالتأمينبمايتناسبمعالتطوراتالتكنولوجيةوالمعرفيةالحديثة.. 1

زيادةالموازنةالتقديريةللتدريبلرفعكفاءةكوادرهاالفنيةوالتنافسيةوالسلوكية.. 2

كسبالخبراتالعالميةفيمجالالتأمين.. 3

شراءبرامجمتخصصةللحفاظعلىموجوداتالشركةومعلوماتها.. 4

التعاقــدمــعمستشــارينذويخبــرةوكفــاءةعاليــةفــيمجــاالتمتخصصــةلرفــعكفــاءةجــودةالمنتــجوســهولة. 5وصولــهللمواطــن.

التوجه االستراتيجي والخطة المستقبلية للشركة:قامــتكــوادرالشــركةبوضــعخطــةالعمــلاالســتراتيجيةلألعــوام2017–2019وتــماعتمادهــافــياالجتمــاعالــذيضــمأعضــاءمــنمجلــساإلدارةواإلدارةالتنفيذيــةومــدراءالدوائــرالفنيــةوتــمخــالاالجتمــاعاســتعراضخطــةالعمــل

االســتراتيجيةوإجــراءمراجعــةشــاملةألداءالشــركةخــالالثــاثســنواتالســابقة.

وكانأهمالمحاورالتيتناولتهاالخطةاالستراتيجية:

الرؤيةواالستراتيجيةالعامة.1.

الهويةالمؤسسيةوتوعيةالجمهوربالتأمينالتكافلياإلسامي.2.

المنتجاتوالفروعوالمكاتبوالوكاء.3.

التسويقوالمبيعات.4.

التعويضاتواالحتياطيات.5.

الذمموالمخصصات.6.

االستثمار.7.

النظموالتكنولوجيا.8.

المواردالبشرية.9.

وقــدتــمتنــاولكلمحــورمــنهــذهالمحــاورعلــىحــدةووضــعخطــةعمــلواضحــةلــه،موضحــااألهــدافوالمســؤولياتوتاريــخاإلنجــازوالمراجعــة،مــعاألخــذبعيــناالعتبــارعــدمالحيــادأبــداعــنثقافــةوأهــدافالشــركةوهــي:

Ï .والتعويضاالكتتابعملياتفيالوثائقلحملةوالعدالةالصدقدرجاتأعلىتحقيق

Ï مــعلتتــاءمالمنتجــاتــر أولويــاتالشــركةجــودةالمنتــجوثقــةحملــةالوثائــقوهويــةالشــركةمــعضمــانتطويــاتالســوق. متطلب

Ï الجهــاتبتعليمــاتوااللتــزامالحســابيةوالمخصصــاتالفنيــةاالحتياطيــاتمــنوكافيــةمرتفعــةمعــدالتتحقيــقالرقابيــة.

Ï .الوثائقوحملةاألسهملحملةالربحيةمنمقبولةمعدالتتحقيقضرورة

Ï .الفلسطينيالمجتمعمنممكنةشريحةأكبرلخدمةالمبيعاتفيوتنوعنمومعدالتتحقيق

Ï .التكافليالتأمينيخصبماالجمهوروتوعيةالفلسطينيالتأمينسوقتطوير

المسؤولية المجتمعية :شــركةالتكافــلومــنثقافتهــاونهجهــاتقديــمخدمــاتتأمينيــةوفــقالشــريعةاإلســاميةالغــراء،تؤمــنوتدعــمفكــرةالمســؤوليةالمجتمعيــةتجــاهشــعبناالمكافــحوتتطلــعباســتمرارإلــىزيــادةمســاهمتهافــيمســاندةومــؤازرةالمؤسســاتالمجتمعيــةالتــيتعنــىبهــذهاألنشــطة،وقــدقامــتالشــركةبالمشــاركةالفرديــةأوبالمشــاركةمــعمؤسســاتأخــرىفــيكثيــرمــناألنشــطةالمجتمعيــةلدعــمومســاندةأصحــابالحاجــاتاالســتثنائية.وبلغــتموازنــةــربرامــج هــذهاألنشــطةخــالعــام2016 )30,000(دوالرأمريكــيوســوفتعمــلجاهــدةخــالالعــام2017لتطوي

ــاومؤسســتناالواعــدة. ــةتتماشــىمــعثقافــةمجتمعن ــرحضاري ــةوضمــنمعايي المســؤوليةالمجتمعي

المخاطر المادية التي قد تواجه الشركة في المستقبل:االلتــزامبالتعرفــةالموحــدةلتأميــنالمركبــاتوالعمــالبموجــبقــرارهيئــةســوقرأسالمــالالفلســطينيةالصــادربتاريــخ2016/1/1عمــلعلــىالتقليــلمــنالمنافســةباألســعاروشــددعلــىأنالمنافســةبالخدمــاتاألفضــل.أمــافيمــا

يتعلــقبالمخاطــرالماديــةالتــيقــدتواجــهالشــركةفيمكننــاتقســيمهاإلــىعــدةأقســام:

Ï .والحوادثالحرائقالطبيعية،الكوارثمثلمباشرة،مخاطر

Ï .والرسميةالرقابيةالجهاتعنالصادرةوالتشريعاتوالقوانينالقضائيةالدعاوىعنناتجةقانونية،مخاطر

Ï .المرابحةونسبواألسهمالعماتأسعارتذبذبمثلسوق،مخاطر

Ï .العملفيالتقصيرأوالموظفمنالمعرفةعدمأوواألنظمة،البياناتكفاءةعدممثلتشغيلية،مخاطر

Ï .الحكوميواالستقراراالقتصاديوالوضعالسياسيالوضعمثلالمحيطة,بالبيئةعاقةلهامخاطر

لهذافإنالشركةتعتمدسياساتوإجراءاتتعملعلىالتقليلمنهذهالمخاطر،ومنها:

Ï .المخاطرفياألولوياتتحديد

Ï االكتتــابللخطــر،الذاتيــةالســيرة)دراســةخــالمــنعليهــاللســيطرةالجيــدوالتخطيــطالمخاطــرهــذهدراســةالســليموالتســعيرالمناســب(.

Ï .أدائهمومتابعةالبشريةالكوادرتدريب

Ï .واالستثماراتالبنكيةوالمحافظالعماتسلةفيالتنوع

اإلجراءات القانونية والقضايا المرفوعة من وعلى الشركة: اليوجــدأيقضايــاجوهريــةتؤثــرعلــىنتائــجأعمــالالشــركةوأيضــاالتتوقــعاإلدارةحــدوثمثــلهــذهالقضايــاوتقــومالشــركةبرفــعقضايــاعلــىاآلخريــنالســتردادحقوقهــاوتحصيــلذمــمبعــضالزبائــنالمتعثريــنعــنالتســديدوقــدبلــغ

عــددهــذهالقضايــافــينهايــةالعــام59قضيــة.

كمــايوجــدقضايــامرفوعــةعلــىالشــركةنتيجــةطبيعــةعملهــاوالمتعلقــةبالتعويضــات،وبلــغعــددهــذهالقضايــا362 قضيــةفــينهايــةالعــام.

معالعلمبأنهتمأخذكافةاالحتياطياتوالمخصصاتالفنيةالكافيةلهذهالقضاياالمرفوعةمنوعلىالشركة.

المسائل التي أحيلت للتصويت عليها من قبل حملة األسهم:تماتخاذالقراراتالجوهريةوبالتصويتخالاجتماعالهيئةالعامةالسابقوهي:

انتخابالسادةشركةارنستويونغلتدقيقحساباتالشركة.. 1

انتخابمجلسادارةجديدللسنواتاألربعةالقادمة.. 2

توزيعأسهممجانيةبنسبة10%منرأسالمال.. 3

رفعرأسمالالشركةالمصرحبهمن8,500,000دوالرأمريكيإلى10,000,000دوالرأمريكي.. 4

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

4445

العمليات غير المتكررة:اليوجــدأيأثــرمالــيلعمليــاتذاتطبيعــةغيــرمتكــررةحدثــتخــالعــام2016والتدخــلضمــننشــاطالشــركة

الرئيســي.

الصفقات الرئيسية واألطراف ذات العالقة:التوجدأيصفقاترئيسيةجوهريةمعأطرافذاتعاقة،عداماهوموضحباإليضاحاتضمنالبياناتالمالية.

الموردين والزبائن الرئيسيين:اليوجــدمورديــنمحدديــنأوزبائــنرئيســيينمحليــاوخارجيــايشــكلون10%فأعلــىمــنإجمالــيالمشــترياتو/أو

للشــركة. المبيعــات

التغيرات التي طرأت على أعمال الشركة:لميطرأأيتغيرجوهرييؤثربشكلكبيرعلىأعمالونتائجالشركة.

المنتجات الجديدة:تمــارسالشــركةأعمالهــامــنخــالتقديــمباقــةمــنالخدمــاتالتأمينيــةلحملــةالوثائــقومــازالــتالشــركةتقــدمهــذهالتأمينــاتبشــكلســنويومنتظــموتخطــطالشــركةخــالالعــام2017تقديــمباقــاتتأمينيــةجديــدةوذلــكمــنأجــل

خدمــةحملــةالوثائــقوتقديــماألفضــلدائمــا.

األعمال الموسمية:التوجدأيةأعمالموسميةخاصةبنشاطالشركةالعامويؤثرعلىنتائجأعمالها.

الملكية الفكرية:اليوجدأيامتيازو/أوملكيةفكريةألحدوخاصةبنشاطوأعمالالشركة.

القوانين الجديدة:التوجدأيةقوانينجديدةستؤثرعلىالوضعالماليللشركةونشاطاتهاخالالفترةالقادمة.

مــعالعلــمبأنــهتــماقــرارقانــونالضمــاناالجتماعــيفــيعــام2016وقــدقامــتالشــركةباتخــاذالتدابيــرالازمــةوالمطلوبــةلتطبيــقهــذاالقانــون.

انقطاع األعمال:لميحدثخالالفترةالسابقةوالالفترةالحاليةأيانقطاعألعمالونشاطالشركة.

العمليات خارج دولة فلسطين:التوجــدأيــةعمليــاتونشــاطاتتأمينيــةخــارجدولــةفلســطينعــداقيــامالشــركةبشــراءصكــوكفــيالســوقاإلماراتــي

وضمــنسياســةاالســتثمارالمتبعــةوالقائمــةعلــىتنويعاســتثماراتها.

معايير اإلفصاح:وضعــتالشــركةنصــبأعينهــاااللتــزامالكامــلبكافــةالقوانيــنواألنظمــةالمعمــولبهــاداخــلدولــةفلســطينوقــد

قامــتالشــركةخــالالفتــرةالســابقةبااللتــزامالكامــلبالقوانيــنالتاليــة:

Ï .الشركاتقانون

Ï .فلسطينبورصةفياإلفصاحنظام

Ï .الفلسطينيةالمالرأسسوقهيئةوتعليماتبقوانينااللتزام

Ï .المضافةالقيمةوضريبةالدخلضريبةقانون

Ï .الرشيدةالحوكمةومبادئبتعليماتااللتزام

Ï .اإلساميةوالمعاييرالدوليةالماليةالتقاريربمعاييرالكاملااللتزام

Ï .2015لسنة)20(رقماإلرهابوتمويلاألموالغسلمكافحةقانونبقرارالكاملااللتزام

أسعار العمالت:يتــمتحديــدأســعارالعمــاتبالنســبةللــدوالراألمريكــيبالرجــوعإلــىاألســعارالصــادرةعــنســلطةالنقــدالفلســطينيةوكذلــكأســعارالبنــوكالمتداولــةيوميــاويتــمأخــذالمتوســطالحســابيلهــذهاألســعاروإدخالهــاعلــىالنظــامبشــكل

يومــي.

عالقة القرابة والمصاهرة مع أعضاء مجلس اإلدارة:التوجــدأيقرابــةأومصاهــرةمــابيــناإلدارةالتنفيذيــةوأيعضــومــنأعضــاءمجلــساإلدارةوالتوجــدأيأعمــالبيــن

أعضــاءمجلــساإلدارةمــعبعضهــمالبعــض.

المراكز القيادية التي يشغلها مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية في الشركات األخرى والشقيقة:التشــغلاإلدارةالتنفيذيــةأيــةأعمــالفــيالشــركاتاألخــرىو/أوالشــركاتالشــقيقةأمــابخصــوصأعمــالمجلــس

اإلدارةفقــدتــمإيضــاحذلــكضمــنالســيرةالذاتيــةألعضــاءالمجلــس.

اإلفالس:لــميتــمإشــهارإفــاسأيعضــومــنأعضــاءمجلــساإلدارةوالاإلدارةالتنفيذيــةخــالالفتــرةالســابقةوالتوجــدأيــة

بــوادرو/أومعلومــاتإلفــاسأيعضــومــناألعضــاءأوأيموظــفمــناإلدارةالتنفيذيــة.

االختالفات بين البيانات النهائية والبيانات األولية:اليوجدأياختافاتفيالبياناتالنهائيةالمفصحعنهاوبينالبياناتاألولية.

االمتيازات:اليوجدأيامتيازاتأليطرفداخليأوخارجي.

قرارات ذات أثر مادي ومعايير الجودة الدولية:التوجــدأيقــراراتجوهريــةلهــاأثــرمــاديأومعنــوي،وتســعىالشــركةخــالخطتهــالألعــوامالقادمــةعلــىتطبيــق

معاييــرالجــودةالدوليــة.

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

4647

أتعاب التدقيق واالستشارات الضريبية : بلغــتأتعــابالتدقيــقالخارجــيواالستشــاراتالضريبيــةللعــام2016مبلــغ44,580دوالرأمريكــيمقابــلمبلــغ

29,000دوالرأمريكــيللعــامالســابق.

المؤشراتالرئيسيةلقائمةالمركزالماليوقائمةالدخل:

)المبالغبالمليوندوالرأمريكي(

20122013201420152016البيان/ السنة9.71211.412.5618.72مجموعاالستثمارات19.2824.0027.1933.7142.43مجموعالموجودات10.1413.5616.6823.6630.95مجموعالمطلوبات

9.1410.4410.5110.0511.47مجموعحقوقالمساهمين6.769.7311.3015.7421.60صافياالحتياطياتالفنية12.3514.9119.6024.6832.96إجماليأقساطالتأمين

0.930.762.470.840.81صافي األرباح

األرباح والخسائر مع حقوق المساهمين وأسعار األوراق المالية والتوزيعات)المبالغبالدوالراألمريكي(

20122013201420152016البيان / السنة

األرباح/)الخسائر(قبلالضرائب

1,184,4001,324,9053,176,6471,491,5341,287,740

--425,000595,0001,275,000قيمةاألرباحالموزعةنقدا

قيمةاألرباحالموزعةعلىشكلأسهممجانية

850,000

9,140,39710,443,55910,508,33210,057,77011,477,425مجموعحقوقالمساهمين

أســعارإغــاقاألوراقالماليــة)ســهمالشــركة(/دوالر

1.031.081.362.303.63

أهم المؤشرات المالية للشركة للعام 2016

بعض المؤشرات المالية للشركة للعام 2016:

قامــتالشــركةبتدعيــممخصصاتهــاالفنيــةوذلــكاســتناداإلــىتوصيــةالخبيــراالكتــواريالمعتمــدلــدىالشــركةممــاســاهمفــيتقويــةالشــركةورفــعحصانتهــامقابــلأيالتزامــاتمســتقبلية.بلــغمجمــوعموجــوداتالشــركةحوالــي42.4 مليــوندوالركمــافــي2016/12/31مقارنــةمــع33.7مليــوندوالركمــافــي2015/12/31أيبزيــادةنســبتها%26.

ارتفعــتالســيولةالنقديــةلــدىالشــركةبشــكلملحــوظمــن3.086مليــوندوالركمــافــي2015/12/31إلــى7.981 مليــوندوالرفــينهايــةعــام2016كنتيجــةللزيــادةفــياإلنتــاجوالتــزامالشــركةالتــامبتعليمــاتالهيئــةفيمــايتعلــق

بالتســديداتوتحفــظالشــركةفــيمنــحالتســهياتوالتزامهــابسياســةالشــركةاالئتمانيــة.

بلــغرأســمالالشــركةالعامــلكمــافــي2016/12/31 )17.65(مليــوندوالرمقارنــةمــع)11.90(مليــوندوالرللعــامالســابقممــاعــززمــاءةالشــركةوقدرتهــاعلــىمواجهــةجميــعمطلوباتهــاالمتداولــةمــنأصولهــاالمتداولــة.

خــالالعــام2016وانســجامامــعفلســفةالشــركةوطبيعــةأعمالهــاتــمتطبيــقالمعاييــراإلســاميةفيعــرضالبياناتالماليــةاألمــرالــذيتطلــبإعــادةتصنيــفبعــضالحســاباتللســنواتالســابقةممــاأثــرعلــىاألرباحالمتراكمةللشــركة.

أهم النسب المالية:

20162015البيان/ السنة2.502%1.916%العائدعلىالموجودات

8.389%7.083%العائدعلىحقوقالمساهمين9.926%8.695%العائدعلىالسهم

30%27%معدلالملكية 3.922مرة 4.085مرةنسبةالتداول

1.944مرة2.957مرةالقيمةالسوقيةإلىالقيمةالدفترية13.10مرة26.36مرةالقيمةالسوقيةإلىالعائد

اإلقرارات:

يقرمجلساإلدارةبعدموجودأيأمورجوهريةقدتؤثرعلىاستمراريةعملالشركةخالعام2017.

يقرمجلساإلدارةبمسؤوليتهعنإعدادالبياناتالماليةوتوفيرنظامرقابةفعال:

اإلسم

عضو مجلس اإلدارةعضو مجلس اإلدارةعضو مجلس اإلدارةالقائم بأعمال رئيس مجلس اإلدارة

السيد / محمد سالمةالسيد / منذر عودةالسيد / باسل طهاألستاذ / حسام الدين أتيرة

التوقيع

اإلسم

القائم بأعمال رئيس مجلس اإلدارة

المدير العاممساعد المدير العام

للشؤون المالية واإلدارية

السيد / عماد شوبكيالسيد / جمال عواداألستاذ / حسام الدين أتيرة

التوقيع

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

4849

شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المساهمة العامة المحدودة

البيانات المالية الختاميةللسنة المنتهية في 31 كانون األول 2016

تقرير مدقق الحسابات المستقل

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

5051

المحدودةعامة المساهمة الللتأمینالتكافلشركة

المالیةالقوائم

٦٢٠١كانون األول٣١

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

5253

من هذه ٣٧إلى١ات المرفقة من یضاحاإلتعتبر المالیةالقوائمجزءا

١

للتأمین المساهمة العامة المحدودةالتكافل شركة

المركز الماليقائمة٢٠١٦كانون األول ٣١كما في

)٣٥إیضاح(معدلة كانون األول ٣١

٢٠١٦كانون األول ٣١

٢٠١٥كانون الثاني١

٢٠١٥دوالر أمریكيأمریكيدوالر دوالر أمریكيإیضاحالموجودات

الموجودات غیر المتداولة٣٥,٢٢٤,٥٥٤٥,٥٧٨,٠٦١٤,١٧٢,١٥٧عقارات ومعدات

٤٥,٢١٢,٨١٥٤,٢٣٤,٠٠٠٣,٧٥٥,٤٥٦عقاریةإستثمارات٥٥,٠٧٣,٤٩٣٤,٧٦١,٩٧١٤,٦٠٠,٤٥٦من خالل حقوق الملكیةموجودات مالیة بالقیمة العادلة

٦٤١٥,٠٩٨٤٢٦,٦٩٤٤٣٧,٩٤٥مالیة بالكلفة المطفأةموجودات ٧٢٧٩,٨٨٥٣٨٦,٤٢٥٣٧٧,١٣٣موجودات ضریبیة مؤجلة

١٦٠,٦٠٠١٨١,٣٩٩٢٧١,٨٦٠شیكات برسم التحصیل تستحق بعد عام١٦,٣٦٦,٤٤٥١٥,٥٦٨,٥٥٠١٣,٦١٥,٠٠٧

الموجودات المتداولة٨٥,٦٩٢,٢٠١٤,٦٤٦,٤٦٩٣,٢٣٤,٠٥١ذمم تكافل مدینة

٩٣٩٥,٠٤٦١٦٩,٧٣٢١١٤,٢٤٨ذمم شركات التأمین ومعیدي التكافل المدینة٢٣٢,٦٧٩,٩٦٧٢,١٧٥,٣٦٨١,٦٦٦,٣٣٠موجودات عقود معیدي التكافل

١٠٦٣٢,٣٩٠٥٩٦,٦١٠٧٨٨,٦٨٠موجودات متداولة أخرى٨,٦٣٢,٢٥٨٧,٤٢٨,١٦٤٥,٢٨٩,٠٣٢شیكات برسم التحصیل تستحق خالل سنة

١١٤٤,٦١١٤٦,٤٢٣٥٢,١٧٩موجودات مالیة من خالل قائمة الدخل١٢٧,٩٨١,٧٧٦٣,٠٨٦,٩٣٥٢,٤٢٤,٧٥٥نقد وأرصدة لدى البنوك

٢٦,٠٥٨,٢٤٩١٨,١٤٩,٧٠١١٣,٥٦٩,٢٧٥٤٢,٤٢٤,٦٩٤٣٣,٧١٨,٢٥١٢٧,١٨٤,٢٨٢مجموع الموجودات

الملكیة والمطلوباتحقوق حقوق الملكیة

١٩,٣٥٠,٠٠٠٨,٥٠٠,٠٠٠٨,٥٠٠,٠٠٠رأس المال المدفوع١٤٥٣٢,٥٥١٤٥١,٢٥٤٣٦٦,٨٧٩إجباريإحتیاطي١٤٤٧١,٨٦١٣٩٠,٥٦٤٣٠٦,١٨٩إختیاريإحتیاطي(٩٨٨,٨٦٦))٨٤٥,٨٠٥()٦٧٦,٤٦٩(٥التغیر المتراكم في القیمة العادلةإحتیاطي٤٢,١٤١,٩١٤١,١٦١,٣٧٢٧٥٤,٦١٠العقاریةستثماراتاإلإحتیاطي

١٢٢,٤٤١١١٤,١٤٥)٤٢٠,٧٥٦(فروقات ترجمة عمالت أجنبیة٧٨,٣٢٤٢٧٧,٩٤٤٨٧٧,٩٥٦أرباح مدورة

١١,٤٧٧,٤٢٥١٠,٠٥٧,٧٧٠٩,٩٣٠,٩١٣مجموع حقوق الملكیةصندوق مشتركي تكافل

)٣٨٩,٤٥٦()٦٦٢,٤١٦()٢,٨٩٢,٠٠٧(١٥عجز صندوق مشتركي التكافل١٥٢,٨٩٢,٠٠٧٦٦٢,٤١٦٣٨٩,٤٥٦قرض حسن من المساهمین

---المطلوبات غیر المتداولة

١٦٥٣١,٩٤٥٩٣٣,٤٢٠٧٠٦,١١٣مخصص تعویض نهایة الخدمة-١٧٤٠٥,٤٧٧٧٣٨,٨٨٢یةإسالمتمویل مرابحة الجزء طویل األجل ل

٩٣٧,٤٢٢١,٦٧٢,٣٠٢٧٠٦,١١٣المطلوبات المتداولة١٨٢٢,٢٤٨١,٢٠٣,٣٢٢١,١٨٨,٧٦٦مخصص الضرائب

١٩١,٥٥٧,٣٩٥٦٢٥,٨٥٢٩٢٤,٤٥٩ذمم دائنة٢٠١,٠٧٤,٥٣٤٧٨٤,٠٩٥٦٤٥,٦٣٩ذمم شركات التأمین ومعیدي التكافل الدائنة

٢١٢,١٥٤,٦٠٨٩٦٩,٢٤٨٦٨٦,٥٦٥مطلوبات متداولة أخرى٢٢٥٦٩,٩٠٣٢٠٤,٩٥٠١٣٣,١٦٨مطلوبات ضریبیة مؤجلة٢٣٢٤,٢٨٧,٨٧٦١٧,٩١٤,٣٧١١٢,٩٦٨,٦٥٩مطلوبات عقود التكافل

-١٧٣٤٣,٢٨٣٢٨٦,٣٤١یةإسالمتمویل مرابحة ٣٠,٠٠٩,٨٤٧٢١,٩٨٨,١٧٩١٦,٥٤٧,٢٥٦

٣٠,٩٤٧,٢٦٩٢٣,٦٦٠,٤٨١١٧,٢٥٣,٣٦٩مجموع المطلوبات٤٢,٤٢٤,٦٩٤٣٣,٧١٨,٢٥١٢٧,١٨٤,٢٨٢مجموع حقوق الملكیة والمطلوبات

من هذه ٣٧إلى١ات المرفقة من یضاحاإلتعتبر المالیةالقوائمجزءا

٢

للتأمین المساهمة العامة المحدودةالتكافلشركة

قائمة الدخل٢٠١٦كانون األول ٣١المنتهیة في للسنة

٢٠١٦٢٠١٥دوالر أمریكيدوالر أمریكيإیضاح

)٣٥إیضاح(معدلة مشتركي التكافلإلىعائد

٢٤٣٢,٩٥٦,٩٥١٢٤,٦٨٣,٤٧٩إجمالي أقساط التكافل)٢,٧٩٠,٤٠٠()٢,٤٢٥,٦٩٧(٢٤التغیر في أقساط غیر مكتسبة

٣٠,٥٣١,٢٥٤٢١,٨٩٣,٠٧٩

)١,٨٩١,٤١٤()٣,٥١٦,٤٤٢(٢٤أقساط معیدي التكافل٢٤١٦٨,٤٩١١٨٠,٦٥٢التغیر في أقساط غیر مكتسبة)١,٧١٠,٧٦٢()٣,٣٤٧,٩٥١(صافي أقساط معیدي التكافل

٢٧,١٨٣,٣٠٣٢٠,١٨٢,٣١٧صافي أقساط التكافل المكتسبة قبل العموالت

٢٤٤٢٦,٦٩٧٢٩٨,٢٣٠العموالت المقبوضة)١,٢٦٤,٣١٢()٢,٠٨٢,٨١٨(٢٤العموالت المدفوعة

٢٥,٥٢٧,١٨٢١٩,٢١٦,٢٣٥العموالتبعدصافي أقساط التكافل المكتسبة المطالبات المتكبدة٢٤١٦,٤٤٨,٥٨٨١١,٦٣١,٠٥٣المطالبات المسددة

)٦١٦,٠٧٤()١,٠٨٠,٣٥٢(٢٤حصة معیدي التكافل من المطالبات المسددة١٥,٣٦٨,٢٣٦١١,٠١٤,٩٧٩صافي المطالبات المسددة

٢٤٣,٧١٢,١٢١٢,٢٢١,٧٧٣مطالبات مبلغ عنها وغیر مسددة إحتیاطيالتغیر في التغیر في حصة معیدي التكافل من المطالبات المبلغ عنها وغیر

)٣٣٦,٣٣٣()٣٠٦,٩٦٥(٢٤مسددة١٨,٧٧٣,٣٩٢١٢,٩٠٠,٤١٩صافي المطالبات المتكبدة

٦,٧٥٣,٧٩٠٦,٣١٥,٨١٦سنةالتشغیلیة للأرباح التكافل ٢٥١٣٣,٦٤٦١٢٦,٢٧٢ستثماراتصافي عوائد اإل)٥٠,٥٠٩()٥٣,٤٥٨(٢٦أتعاب المضاربة

)٦,٦٦٤,٥٣٩()٨,٨٩٨,٣٧٧(٢٦أتعاب وكالة -)١٦٥,١٩٢(مصاریف أخرى

)٢٧٢,٩٦٠()٢,٢٢٩,٥٩١(سنةالتكافل للخسائر المساهمینإلىعائدات

٢٦٨,٨٩٨,٣٧٧٦,٦٦٤,٥٣٩أتعاب وكالة من مشتركي التكافل٢٦٥٣,٤٥٨٥٠,٥٠٩أتعاب مضاربة ٢٥٢١٢,١٣٢٢٤٩,٤٠٢ستثماراتصافي عوائد اإل

١٥,٧٠٦)٢٠,٧١٦(عقارات ومعداتأرباح بیع (خسائر) )٥,٣٥١,٢٠٦()٥,٦٧٤,٦٧١(٢٧امةوعمصاریف إداریة

٤٨,٧٥١١٣٥,٥٤٤أرباح فروقات عملة)٢٧٢,٩٦٠()٢,٢٢٩,٥٩١(١٥المحرر مقابل قرض لمخصص صندوق حاملي الوثائق

١,٢٨٧,٧٤٠١,٤٩١,٥٣٤الضرائبصافي أرباح السنة قبل )٦٤٧,٧٩٦()٤٧٤,٧٦٦(١٨الضرائبمصروف

٨١٢,٩٧٤٨٤٣,٧٣٨الضرائبصافي أرباح السنة بعد

٢٨٠,٠٨٧٠,٠٩٠الحصة األساسیة والمخفضة للسهم من ربح السنة

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

5455

من هذه ٣٧إلى١ات المرفقة من یضاحاإلتعتبر المالیةالقوائمجزءا

٣

للتأمین المساهمة العامة المحدودةالتكافلشركة

الدخل الشاملقائمة٢٠١٦كانون األول ٣١للسنة المنتهیة في

٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكيإیضاح

)٣٥إیضاح(معدلة

٨١٢,٩٧٤٨٤٣,٧٣٨سنةربح البنود الدخل الشامل األخرى

:حقةالقائمة الدخل في سنواتإلىتصنیفها بنود سیتم إعادة ٤٩٨٠,٥٤٢٤٠٦,٧٦٢العقاریة ستثماراتالتغیر المتراكم في القیمة العادلة لإل

٥١٢٩,٣٦٨١٤٣,٠٦١التغیر المتراكم في القیمة العادلة للموجودات المالیة-٥٣٩,٩٦٨خسائر متحققة تم قیدها في قائمة الدخل

٨,٢٩٦)٥٤٣,١٩٧(فروقات ترجمة عمالت أجنبیة٦٠٦,٦٨١٥٥٨,١١٩ىإجمالي بنود الدخل الشامل األخر

١,٤١٩,٦٥٥١,٤٠١,٨٥٧الدخل الشامل للسنةإجمالي

ر عتب

تاإل

احض

ین

مفقة

مر ال

تا

١ى

إل٣٧

ذه ه

منزءا

جوائم

القلیة

ماال

٤

ة رك

شفل

تكاال

ودةحد

المة

عام ال

مةاه

مس ال

ینتأم

لل

مةقائ

یةملك

الوق

حقي

فت

یرالتغ

اي

ة فهی

منت ال

سنةلل

٣١ل

ألون ا

نوكا

٢٠١٦

طیتیا

إحت

ا

الالم

س رأ

وعمدف

الري

جباإ

ريتیا

إخ

یرلتغ

اكم

تراالم

في

دلةلعا

ة اقیم

ال

إلات

اراتثم

س

ریةعقا

ال

ئم قوا

المة

رجت ت

وقافر

ة الی

الم

احأرب

ورةمد

ق قو

حوع

جمم

كیةلمل

ا

٣١ل

ألون ا

نوكا

٢٠١٦

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

ر وال

دكي

مریأ

كيمری

ر أوال

د

ي د ف

صیلر

ا١

ي ثان

الون

كان٢٠

١٦٨,

٥٠٠,

٠٠٠

٤٥١,

٢٥٤

٣٩٠,

٥٦٤

)٨٤

٥,٨٠

٥(

١,١٦

١,٣٧

٢١٢

٢,٤٤

١٢٧

٧,٩٤

٤١٠

,٠٥٧

,٧٧٠

الربح

سنة-

٨١,٢

٩٧٨١

,٢٩٧

--

-٦٥

٠,٣٨

٠٨١

٢,٩٧

٤

ى خر

األل

شام ال

خلالد

ود بن

سنةلل

--

-١٦

٩,٣٣

٦٩٨

٠,٥٤

٢)

٥٤٣,

١٩٧

(-

٦٠٦,

٦٨١

ل شام

الخل

الدي

مالإج

سنةلل

--

-١٦

٩,٣٣

٦٩٨

٠,٥٤

٢)

٥٤٣,

١٩٧

(-

٦٠٦,

٦٨١

م سه

ت أیعا

وزت

–اح

ضإی

)١٣(

٨٥٠,

٠٠٠

--

--

-)

٨٥٠,

٠٠٠

(-

ي د ف

صیلر

ا٣١

ولاأل

ن نو

كا٢٠

١٦٩,

٣٥٠,

٠٠٠

٥٣٢,

٥٥١

٤٧١,

٨٦١

)٦٧

٦,٤٦

٩(

٢,١٤

١,٩١

٤)

٤٢٠,

٧٥٦

(٧٨

,٣٢٤

١١,٤

٧٧,٤

٢٥

٣١ل

ألون ا

نوكا

٢٠١٥

ي د ف

صیلر

ا١

ي ثان

الون

كان٢٠

١٥-

ل عدی

التل

قب٨,

٥٠٠,

٠٠٠

٥٠٣,

١٤٣

٤٤٢,

٤٥٣

)١,

٠١٩,

٤٨١

(-

١١٤,

١٤٥

١,٩٦

٨,٠٧

٢١٠

,٥٠٨

,٣٣٢

ة ابق

ست

نوا س

تیال

عدت

-اح

ضإی

)٣٥(

-)

١٣٦,

٢٦٤

()

١٣٦,

٢٦٤

(٣٠

,٦١٥

٧٥٤,

٦١٠

-)

١,٠٩

٠,١١

٦(

)٥٧

٧,٤١

٩(

ي د ف

صیلر

ا١

ي ثان

الون

كان٢٠

١٥–

یلعد

التد

بع٨,

٥٠٠,

٠٠٠

٣٦٦,

٨٧٩

٣٠٦,

١٨٩

)٩٨

٨,٨٦

٦(

٧٥٤,

٦١٠

١١٤,

١٤٥

٨٧٧,

٩٥٦

٩,٩٣

٠,٩١

٣

الاح

أربي

صافسنة

دلةمع

ال-

٨٤,٣

٧٥٨٤

,٣٧٥

--

-٦٧

٤,٩٨

٨٨٤

٣,٧٣

٨

ة عدل

المى

خراأل

ل شام

الخل

الدود

بنسنة

لل-

--

١٤٣,

٠٦١

٤٠٦,

٧٦٢

٨,٢٩

٦-

٥٥٨,

١١٩

ل شام

الخل

الدي

مالإج

ل عد

المسنة

لل-

--

١٤٣,

٠٦١

٤٠٦,

٧٦٢

٨,٢٩

٦-

٥٥٨,

١١٩

ة قدی

ح نربا

ت أیعا

وزت

–اح

ضإی

)١٣(

--

--

--

)١,

٢٧٥,

٠٠٠

()

١,٢٧

٥,٠٠

٠(

ي د ف

صیلر

ا٣١

ل ألو

ن انو

كا٢٠

١٥–

یلعد

التد

بع٨,

٥٠٠,

٠٠٠

٤٥١,

٢٥٤

٣٩٠,

٥٦٤

)٨٤

٥,٨٠

٥(

١,١٦

١,٣٧

٢١٢

٢,٤٤

١٢٧

٧,٩٤

٤١٠

,٠٥٧

,٧٧٠

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

5657

من هذه ٣٧إلى ١ات المرفقة من یضاحاإلتعتبر المالیةالقوائمجزءا

٥

للتأمین المساهمة العامة المحدودةالتكافلشركة

التدفقات النقدیة قائمة٢٠١٦كانون األول ٣١للسنة المنتهیة في

٢٠١٦٢٠١٥غیر مدققةغیر مدققة

دوالر أمریكيدوالر أمریكي)٢٨إیضاح(معدلة إیضاح

أنشطة التشغیل١,٢٨٧,٧٤٠١,٤٩١,٥٣٤قبل الضرائبربح السنةتعدیالت:

٣٦٩,٥٢٨٢٨٥,٦٩٥استهالكات ممتكالت ومعدات)٣٨٦,٩٢٥()٣٥٧,٣٧٩(إستثماراتعوائد

٢٥١,٨٦٨)٢٨,٥٤٩(مخصص تعویض نهایة الخدمة)١٥,٧٠٦(٢٠,٧١٦معداتبیع ممتلكات و )أرباحخسائر(

-٧٤,٨٦١مصاریف تمویل١١,٦٠١١١,٢٥١إطفاء عالوة اصدار صكوك

١,٣٧٨,٥١٨١,٦٣٧,٧١٧التغیر في الموجودات والمطلوبات:

)٣,٥١٤,٨٦٠()٢,٤٤٧,٢٥٧(ذمم تكافل مدینة)١٦٠,١٥١(١,٢٢١,٩٨٢ذمم دائنة

١٩٢,٠٧٠)٣٥,٧٨٠(موجودات متداولة أخرى١,١٨٥,٣٦٠٢٨٢,٦٨٣مطلوبات متداولة أخرى

٥,٨٦٨,٩٠٦٤,٤٣٦,٦٧٤صافي مطلوبات عقود التأمین واعادة التأمین)٥٩٣,٠٢٩()١,٥٦٢,٣٦٦(ضرائب مدفوعة

)٢١,١٣٩()٣٨٦,٦٣٦(دفعات تعویض نهایة الخدمة٥,٢٢٢,٧٢٧٢,٢٥٩,٩٦٥صافي النقد من أنشطة التشغیل

أنشطة االستثمار٨٩,٠٧٣٥٧٣ودائع تستحق خالل مدة تزید عن ثالثة شهور

١٩,٥٢٤٩٤,٥٩٣بیع ممتلكات ومعدات)١,٧٧٠,٤٨٦()٢٥٣,٦٤٥(شراء ممتلكات ومعدات

-٦٩,٣٩٦من خالل حقوق الملكیةبیع موجودات مالیة بالقیمة العادلة )١٨,٤٥٤()٢٧٥,٦٢٢(من خالل حقوق الملكیةشراء موجودات مالیة بالقیمة العادلة

-٨٦,٢١٢بیع موجودات مالیة بالقیمة العادلة من خالل قائمة الدخل -)٧١,٥٧٤(شراء موجودات مالیة بالقیمة العادلة من خالل قائمة الدخل

٣٤٢,٩٤٤٣٦٢,٨٢١توزیعات نقدیة مقبوضة٤٢,٣٣٠٢٩,٨٦٠عوائد ودائع بنكیة مقبوضة

)١,٣٠١,٠٩٣(٤٨,٦٣٨أنشطة االستثمار(المستخدم في)صافي النقد من

أنشطة التمویل١,٠٢٥,٢٢٣-تمویالت مرابحة مقبوضة

-)٢٧٦,٤٦٣(تسدیدات تمویالت المرابحة -)٧٤,٨٦١(مصاریف تمویل مدفوعة

)١,٢٧٥,٠٠٠(-توزیعات أرباح نقدیة مدفوعة للمساهمین)٢٤٩,٧٧٧()٣٥١,٣٢٤(صافي النقد المستخدم في أنشطة التمویل

٤,٩٢٠,٠٤١٧٠٩,٠٩٥صافي الزیادة في النقد والنقد المعادل)٤٦,٣٤٢(٦٣,٨٧٣فروقات ترجمة عمالت أجنبیة

٢,٣٢٣,٦٥٢١,٦٦٠,٨٩٩بدایة السنةالنقد والنقد المعادل في١٢٧,٣٠٧,٥٦٦٢,٣٢٣,٦٥٢النقد والنقد المعادل في نهایة السنة

٦

للتأمین المساهمة العامة المحدودةالتكافل شركة

المالیة القوائمات حول إیضاح

٢٠١٦كانون األول ٣١

عام.١

(الشركة)الفلسطینیة للتأمینتأسست شركة التكافل ومركزها الرئیسي في رام ،٢٠٠٦تشرین ثاني ١٩بتاریخ المساهمة المحدودة

) (١٩٦٤) لسنة ١٢اهللا بموجب قانون الشركات رقم ).٥٦٢٦٠١١٧٩كشركة مساهمة عامة وسجلت في سجل الشركات تحت رقم

ألحكام ومبادئ الشریعة اإلالتكافلواعـادة التكافلیتركز نشاط الشركة الرئیسي في مزاولة أعمال بما تقرره هیئةیة حسسالموفقا

(المنتشرة في فلسطینومكاتبهامن خالل فروعهاتزاول الشركة نشاطاتها الفتوى والرقابة الشرعیة للشركة. فرعا)٢١والبالغ عددها

.٢٠١٦كانون األول٣١في كماومكتباهیئة فتوى ورقابة شرعیة یتم تعیینهم من قبل الهیئة العامة وتقوم هیئة الفتوى بتدقیق أنشطة تخضع عملیات الشركة إلشراف

ومعامالت الشركة للتأكد من مطابقتها ألحكام الشریعة اإلسالمیة.

) كما في )١٥٦بلغ عدد موظفي الشركة (٢٠١٦كانون األول ٣١موظفا في كما)٢٢، كما بلغ عدد وكالء ومنتجي الشركة

.٢٠١٦كانون األول ٣١

سهم بواقع دوالر أمریكي ٨,٥٠٠,٠٠٠دوالر أمریكي موزعة على ٨,٥٠٠,٠٠٠والمدفوع والمكتتب بلغ رأس المال المصرح به

من رأس %١٠توزیع أسهم مجانیة بنسبة ٢٠١٦آذار٣١أقرت الهیئة العامة للشركة في اجتماعها الذي عقد في لكل سهم.واحد

دوالر أمریكي موزعة ٩,٣٥٠,٠٠٠لیصبح رأس المال المدفوع ٢٠١٥دوالر أمریكي عن سنة ٨٥٠,٠٠٠المال المدفوع بإجمالي مبلغ

.سهمبواقع دوالر أمریكي واحد لكل سهم ٩,٣٥٠,٠٠٠على

(ترست) والتي تمتلك حصة مسیطرة تابعةتعتبر الشركة بلغت یها فلشركة ترست العالمیة للتامین المساهمة العامة المحدودة

من %٦٢,٤٤ وعلیه یتم توحید القوائم المالیة للشركة مع القوائم المالیة ٢٠١٦تشرین األول١٦من رأسمال الشركة، وذلك ابتداء

لترست.

.٢٠١٧شباط ٢١من قبل مجلس إدارة الشركة بتاریخ٢٠١٦كانون األول ٣١سنة المنتهیة في للشركة للةالقوائم المالیتم إقرار

السیاسات المحاسبیة.٢

أسس إعداد القوائم المالیة١,٢

ألحكام ومبادئ الشریعة اإلتم إعداد القوائم المالیة لمعاییر الشرعیة للشر یة حسبما تقرره هیئة الفتوى والرقابة سالموفقا كة وطبقایة، سالمیة الصادرة عن هیئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالیة اإلسالمالمحاسبة والمراجعة والضوابط للمؤسسات المالیة اإل

ات رسوم األقساط المكتتبة عند قبضها.إیرادباستثناء االعتراف ب

لمبدأ الكلفة التا ریخیة باستثناء الموجودات المالیة بالقیمة العادلة من خالل حقوق الملكیة والموجودات تم إعداد القوائم المالیة وفقا

.العقاریة التي تظهر بالقیمة العادلة بتاریخ القوائم المالیةستثماراتالمالیة بالقیمة العادلة من خالل قائمة الدخل واإل

.لقوائم المالیة بعملة الدوالر األمریكيتمثل عملة الشیقل اإلسرائیلي عملة األساس للشركة ویتم إظهار ا

تطبق المعاییر الصادرة عن مجلس معاییر المحاسبة الدولیة والتفسیرات الصادرة عن لجنة تفسیرات معاییر التقاریر المالیة الدولیة

لمالیة ة للمؤسسات االمنبثقة عن مجلس معاییر المحاسبة الدولیة في حال عدم وجود معاییر صادرة عن هیئة المحاسبة والمراجع

.یة تحل محلهاإسالمیة ولحین صدور معاییر سالماإل

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

5859

٧

التغییرات في السیاسات المحاسبیة٢,٢

عداد القوائم المالیة إلالمالیة متفقة مع تلك التي اتبعت إن السیاسات المحاسبیة المتبعة في إعداد القوائم المالیة للشركة كانت متفقة مع

ر على المعاییر خالل السنة. لم ینتج عن تطبیق المعاییر المعدلة والجدیدة أي أثبعض باستثناء قیام الشركة بتطبیق للسنة السابقة

.المركز أو األداء المالي للشركة

ستخدم الشركة معاییر التقاریر المالیة الدولیة لألمور التي لیست مغطاة في معاییر المحاسبة الصادرة عن هیئة المحاسبة ت

یة. أصدر مجلس معاییر المحاسبة الدولیة التعدیالت والتفسیرات التالیة والتي ال تزال غیر سالموالمراجعة للمؤسسات المالیة اإلنافذة المفعول ولم یتم تبنیها بعد من قبل الشركة. سیتم تطبیق هذه التعدیالت والتفسیرات عندما تصبح نافذة المفعول، والتي ال

بأن یكون لتطبیقها أثر على المركز أو األداء المالي للشركة:تعتقد إدارة الشركة

(الدولي تعدیالت على معیار التقاریر المالیة (الدوليتطبیق معیار التقاریر المالیة–) ٤رقم المالیة" مع معیار ) "األدوات٩رقم

) ) "عقود التأمین"٤التقاریر المالیة رقم(الدولي بإصدار تعدیالت على معیار التقاریر المالیة ٢٠١٦ي أیلول قام مجلس معاییر المحاسبة الدولیة ف ) لمعالجة األمور ٤رقم

(الدولي التي قد تنتج من اختالف تاریخ تطبیق معیار التقاریر المالیة الجدید لعقود التأمین الدولي) ومعیار التقاریر المالیة٩رقم

) (الدوليالتعدیالت خیارین بدیلین للمنشآت التي تصدر عقود خاضعة لمعیار التقاریر المالیة هذه ). تقدم ١٧رقم ): استثناء ٤رقم(الدولي مؤقت من تطبیق معیار التقاریر المالیة و السماح قصى، أكحد أ٢٠٢١كانون الثاني ١) للسنوات التي تبدأ قبل٩رقم

(الدولي للمنشأة التي تطبق معیار التقاریر المالیة ) بإعادة تصنیف الربح أو الخسارة الناتجة عن هذه الموجودات المالیة ٩رقم(إلىخالل الفترة من األرباح والخسائر ) على هذه ٣٩الدخـل الشامل كما لو أن المنشأة طبقت معیار المحاسبة الدولي رقم

.الموجودات المالیة

(معیار الت المالیةدوات) األ٩قاریر المالیة الدولي رقم

) المالیة" بكامل مراحله خالل تموز دوات) "األ٩قام مجلس معاییر المحاسبة الدولیة بإصدار معیار التقاریر المالیة الدولي رقم

، ویبین هذا المعیار المعالجة المحاسبیة لتصنیف وقیاس الموجودات المالیة وااللتزامات المالیة وبعض العقود لبیع أو شراء ٢٠١٥

(غدواتاأل المالیة". دوات) "تصنیف وقیاس األ٣٩یر المالیة. وقد تم إصدار هذا المعیار الستبدال معیار المحاسبة الدولي رقم

) والذي ٢٠١٨كانون الثاني ١) الجدید بتاریخ التطبیق االلزامي في ٩ستقوم الشركة بتطبیق معیار التقاریر المالیة الدولي رقم

لموجودات المالیة في حال لم یتم تغطیة هذا المعییار في معاییر المحاسبة الصادرة عن هیئة سیكون له أثر على تصنیف وقیاس ا

.یةسالمالمحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالیة اإل

) ات من العقود مع العمالءیراد) اإل١٥معیار التقاریر المالیة الدولي رقم) ات الناشئة من العقود مع العمالء، وینطبق هذا المعیار على جمیع ادیر ) المعالجة المحاسبیة لكل انواع اإل١٥یحدد معیار رقم

المنشآت التي تدخل في عقود لتورید السلع والخدمات للعمالء باستثناء العقود الخاضعة لمعاییر اخرى مثل معیار المحاسبة الدولي

) من المعاییر والتفسیرات التالیة:) االیجارات.١٧رقم یحل هذا المعیار بدال

-) ) عقود االنشاء١١معیار المحاسبة الدولي رقم

-) یراد) اإل١٨معیار المحاسبة الدولي رقم

-) ) برامج والء العمالء١٣التفسیر الصادر عن لجنة تفسیرات التقاریر المالیة الدولیة رقم

-) ) اتفاقیات إنشاء العقارات١٥التفسیر الصادر عن لجنة تفسیرات التقاریر المالیة الدولیة رقم

-) ) عملیات نقل األصول من العمالء١٨التفسیر الصادر عن لجنة تفسیرات التقاریر المالیة الدولیة رقم

-) عملیات المقایضة التي تنطوي على خدمات اعالنیة–) االیراد ٣١التفسیر الصادر عن لجنة تفسیرات المعاییر رقم

٨

مع السماح بالتطبیق المبكر. ٢٠١٨كانون الثاني ١یجب تطبیق المعیار للفترات التي تبدأ في أو بعد

) ) عقود اإلیجار١٦معیار التقاریر المالیة الدولي

) ٢٠١٦) "عقود االیجار" خالل كانون الثاني ١٦قام مجلس معاییر المحاسبة الدولي بإصدار معیار التقاریر المالیة الدولي رقم

الذي یحدد مبادئ االعتراف والقیاس والعرض واالفصاح عن عقود االیجار.

) ) بشكل جوهري المتطلبات المحاسبیة للمؤجر في معیار المحاسبة الدولي ١٦تشابه متطلبات معیار التقاریر المالیة الدولي رقم

) لذلك، یستمر المؤجر في تصنیف عقود االیجار على انها عق١٧رقم ث ود ایجار تشغیلیة او عقود ایجار تمویلیة، بحی)، ووفقا

یقوم بمعالجة هذین النوعین من العقود بشكل مختلف.

(تقاریر المالي الدوليیتطلب معیار ال ) من المستأجر ان یقوم باالعتراف بالموجودات والمطلوبات لجمیع عقود االیجار ١٦رقم

ل صأجر االعتراف بحقه في استخدام األقیمة منخفضة ویتطلب من المستشهر، اال اذا كان االصل ذو ١٢التي تزید مدتها عن

والمتمثل في االعتراف باألصل المستأجر وااللتزام الناتج المتمثل بدفعات االیجار.

، مع السماح بالتطبیق المبكر.٢٠١٩كانون الثاني ١سیتم تطبیق هذا المعیار اعتبارا من

األسس والتقدیرات ٣,٢

القوائم المالیة وتطبیق السیاسات المحاسبیة یتطلب من إدارة الشركة القیام بتقدیرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات إن إعداد

اریف ات والمصیرادوالمطلوبات المالیة واإلفصاح عن اإللتزامات المحتملة. كما أن هذه التقدیرات واإلجتهادات تؤثر في اإل

في القیمة العادلة التي تظهر ضمن حقوق الملكیة. وبشكل خاص یتطلب من إدارة الشركة والمخصصات وكذلك في التغییرات

إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدیر مبالغ التدفقات النقدیة المستقبلیة وأوقاتها. إن التقدیرات المذكورة مبنیة بالضرورة على

جة قن وان النتائج الفعلیة قد تختلف عن التقدیرات وذلك نتیفرضیات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدیر وعدم التی

التغیرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقدیرات في المستقبل.

تفاصیل اإلجتهادات الرئیسیة التي قامت بها الشركة:یليفیما

المالیةدواتالقیمة العادلة لأل

والمطلوبات المالیة الظاهرة في قائمة المركز المالي من األسواق النشطة، عندما ال یمكن الحصول على القیمة العادلة للموجودات

یتم إستخدام تقنیات تقییم مثل نموذج خصم التدفقات النقدیة.

إن المدخالت المستخدمة في هذه النماذج تكون مأخوذة من األسواق حیثما كان ذلك ممكنا، یتم اإلعتماد على درجة من التقدیرات

القیمة العادلة. إن هذه التقدیرات تشمل تأثیر عوامل على المدخالت المستخدمة، مثل مخاطر السیولة إلىول واألحكام للوصومخاطر اإلئتمان والتقلبات األخرى.

المالیة.دواتإن التغیر في اإلفتراضات حول هذه العوامل یمكن أن یؤثر على القیمة العادلة لأل

ستثماراتاإلالتدني في قیمة

منذ فترة أوتدني هاموجودعندالقیمةمنخفضةإستثماراتكبالقیمة العادلةمالیة المصنفة كموجوداتستثماراتاإلالشركةتعتبر

التدني.علىأخرىموضوعیةأدلةوجودعندأوالكلفةمنأقلإلىالعادلةفي القیمةطویلة

تدني الموجودات المالیة التي تظهر بالكلفة

ائمة قبمراجعة دوریة للموجودات المالیة والتي تظهر بالكلفة لتقدیر أي تدني في قیمتها ویتم أخذ هذا التدني في تقوم إدارة الشركة

للسنة.الدخل

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

6061

٩

األعمار اإلنتاجیة للموجودات الملموسة

على للموجودات الملموسة تقوم اإلدارة بإعادة تقدیر األعمار اإلنتاجیة بشكل دوري لغایات احتساب االستهالكات السنویة إعتمادا

(إن وجدت) قائمة لىإالحالة العامة لتلك الموجودات وتقدیرات األعمار اإلنتاجیة المتوقعة في المستقبل، ویتم أخذ خسارة التدني

.الدخل

(اإلدعاءات تحت التسویة)مسددةالغیرللمطالباتالمخصصوالناشئةوأطراف أخرىوثائقاللحامليالمستحقةالمبالغبتقدیرالمتعلقةاإلفتراضاتعلىبناءالمدفوعةغیرالمطالباتتقدیریتم. التكافلعقودبموجبالمطالباتمن

على دراسة قانونیة معدة من قبل محامي الشركة والتي بموجبها یتم یتم تكوین مخصص لقاء القضایا المقامة ضد الشركة إعتمادا

دید المخاطر المحتمـل حدوثها في المستقبل، ویعاد النظر في تلك الدراسات بشكـل دوري.تححیثقائمة المركز المالي،إعدادتاریخحتىلم یبلغ عنهاوالتيالمتكبدةللمطالباتالمتوقعةالنهائیةللتكلفةتقدیراتعملیتم

هذهمحددة على أساس الخبرة السابقة. تحتسبإحصائیاتباستخدامعنها المبلغالمطالبات غیرتكلفةبتقدیراإلدارةتقومالفعلیةالقیمتختلفوقدوعدم التیقن. هذاالتقدیرمنمتفاوتةوبدرجاتبعوامل عدیدةتتعلقإفتراضاتعلىبالضرورةالتقدیرات

في المستقبل.تعدیلهایتموالتيالتقدیراتهذهعن

مخصص الضرائب

لألنظمة والقوانین والمعاییر المحاسبیة.یتم تحمیل السنة المالیة بما یخصها من مصروف الضرائب وفقا

ملخص ألهم السیاسات المحاسبیة٤,٢

ات یرادتحقق اإل

التكافلعقود

(إیرادكالتكافل الناتجة عن عقود التكافلاقساطیتم تسجیل لزمنیة المستحقة ) على أساس الفترات اتكافل مكتسبةقساطاات للسنةما بتاریخ القوائم المالیة كالتكافلغیر المكتسبة من خالل عقود التكافل اقساطوبما یتناسب مع فترة تغطیة تلك العقود. یتم تسجیل

.قبضهاات رسوم األقساط المكتتبة عند إیرادباستثناء االعتراف بغیر مكتسبة،تكافل قساطكاضمن المطلوبات

إلىد على أساس قیمة اإللتزام المتوقع للتعویض العائقائمة الدخلیتم قید اإلدعاءات ومصاریف تسویات الخسائر المتكبدة ضمن أطراف أخرى متضررة.إلىأو التكافلحملة عقود

عوائد الموجودات المالیة

على المعدل المستخدم لخصم التدفقات النقدیة المستقبلیعوائدات الإیرادیتم إثبات ة عند تحققها باستخدام طریقة العائد الفعلي، بناءصافي قیمته الدفتریة.إلىالمتوقعة خالل العمر اإلنتاجي المتوقع للموجود المالي نسبة

ات أرباح أسهم إیراد

في الموجودات المالیة عند إتمام عملیة التداول، ویتم اإلعتراف بأرباح توزیعات األسهم ستثماراتتتحقق أرباح أو خسائر تداول اإلمن الشركات المستثمر بها عند نشوء حق الستالمها.

تحقق المصاریف

ة حدوثها. في سنقائمة الدخلالجدیدة أو المجددة في عقود التكافل یتم إطفاء كافة العموالت والتكالیف األخرى للحصول على على أساس االستحقاق. ویتم اإلعتراف بالمصاریف األخرى بناء

١٠

تصنیف البنود المتداولة وغیر المتداولة

تقوم الشركة بعرض الموجودات والمطلوبات في قائمة المركز المالي على أساس تصنیفها كمتداولة أو غیر متداولة.

في الحاالت التالیة:ةتكون الموجودات متداول

التشغیل العادیةعملیاتاستهالكها فيبیعها أوإلىتهدف أوتتحققمن المتوقع أن•

محتفظ بها لغرض المتاجرة•

بعد تاریخ القوائم المالیةشهرامن المتوقع أن تتحقق خالل فترة إثني عشر•

هراالمستخدم لتقسیط مطلوبات ال تتجاوز فترة إثني عشر شالنقد والنقد المعادل باستثناء النقد المقید ألغراض التبادل أو •

بعد تاریخ القوائم المالیة.

أما باقي الموجودات األخرى فیتم تصنیفها موجودات غیر متداولة.

تكون المطلوبات متداولة في الحاالت التالیة:

من المتوقع تسدیدها ضمن عملیات التشغیل العادیة•

محتفظ بها لغرض المتاجرة•

بعد تاریخ القوائم المالیةم• ستحقة الدفع ضمن فترة إثني عشر شهرا

بعد تاریخ القوائم المالیة. • ال یوجد قیود أو شروط لتأجیل تسدید المطلوبات بمدة ال تتجاوز إثني عشر شهرا

أما باقي المطلوبات األخرى فیتم تصنیفها مطلوبات غیر متداولة.

لضریبة المؤجلة كموجودات ومطلوبات متداولة.یتم تصنیف الموجودات والمطلوبات ا

المطالبات المتكبدة

من اإلدعاءات المدفوعة خالل السنة والتغیر في مخصص اإلدعاءات. المطالبات المتكبدة تتكون

إلدعاءات اكل المبالغ المدفوعة خالل العام، سواء كانت تخص السنة الحالیة أو السنوات السابقة. تمثلالمطالبات المتكبدة تشمل تحت التسویة أعلى قیمة مقدرة لتسویة كافة االدعاءات الناتجة عن أحداث حصلت حتى تاریخ قائمة المركز المالي ولكن لم یتم تسویتها بعد. یتم إحتساب االدعاءات تحت التسویة على أساس أفضل معلومات متوفرة كما في تاریخ القوائم المالیة وتشمل

مبلغ عنها.مخصص لالدعاءات غیر ال

في موجودات مالیة إستثماراتیتم قید عملیات الشراء والبیع العادیة للموجودات المالیة في تاریخ الصفقة وهو تاریخ اإللتزام بشراء أو بیع الموجودات المالیة. إن

للقوانین خالل الفترة المحعملیات الشراء والبیع العادیة للموجودات المالیة هي تلك التي یتم فیها تحویل الموجودات المالیة ددة وفقالما هو متعارف علیه في أنظمة السوق. یتم قید الموجودات المالیة عند الشراء بالقیمة العادلة ویتم إضافة مصاریف أو وفقا

ة. مبدئي بالقیمة العادلبالقیمة العادلة من خالل قائمة الدخل والتي یتم قیدها بشكل اإلقتناء المباشرة، باستثناء الموجودات المالیةلتصنیفها كما یلي: لإلعتراف المبدئي، یتم قیاس الموجودات المالیة وفقا الحقا

موجودات مالیة بالكلفة المطفأه

الدین بالكلفة المطفأة إذا تحقق الشرطان التالیان:أدواتیتم قیاس

باألصل للحصول على تدفقات نقدیة تعاقدیة.اإلحتفاظإلىأن یتم اإلحتفاظ بأداة الدین ضمن نموذج أعمال یهدف •

ائدعأن تعطي الشروط التعاقدیة لألداة حق اإلنتفاع من التدفقات النقدیة في تواریخ محددة والتي تمثل دفعات من األصل و •

على الرصید القائم.

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

6263

١١

(باستثناء اذا إختار أدواتإن إلیها مصاریف اإلقتناء بالقیمة العادلة مضافا تالدین التي تحقق الشرطین السابقین تقاس مبدئیا

یتم قیاسها بالكلفة المطفأة باستخدام طریقة الشركة تصنیف هذه الموجودات من خالل قائمة الدخل كما هو مبین أدناه). الحقا

الفعلي.العائدطریقة باستخدامعوائدات الإیرادیل التدني. یتم اإلعتراف بالفعلي بعد تنز العائدمعدل

موجودات مالیة بالقیمة العادلة من خالل قائمة الدخل إذا تغیر إلىالدین من الكلفة المطفأة أدواتبإعادة تصنیف الشركةقوم ت

الهدف من نموذج األعمال لإلعتراف المبدئي وبالتالي ال تكون طریقة الكلفة المطفأة مناسبة.

التي یتم استخدامها لخصم التدفقات النقدیة المستقبلیة على فترة عمر أداة الدین، أو فترة العائدالفعلي هو نسبة العائدإن معدل

أقل في حاالت معینة، لتساوي القیمة الدفتریة في تاریخ اإلعتراف المبدئي.

لیة بالقیمة ماتصنیف أداة دین حققت شروط الكلفة المطفأة المذكورة أعاله كموجودات الشركةستطیع تعند اإلعتراف المبدئي

إزالة أو التخفیف بشكل كبیر من عدم التطابق المحاسبي. ال تستطیع الشركة إلىالعادلة من خالل قائمة الدخل إذا أدى ذلك

التراجع عن هذا التصنیف. الحقا

موجودات مالیة بالقیمة العادلة

حق للمنشأة ، ویقائمة الدخلالملكیة والمشتقات المالیة والتي یتم االعتراف بها بالقیمة العادلة من خالل أدواتیشمل هذا البند

الملكیة غیر المحتفظ بها ألغراض المتاجرة، بإختیار ال یمكن التراجع عنه، من خالل قائمة الدخل الشامل.أدواتتصنیف

ر في القیمة ، فإنه یتم قید التغیالعادلة من خالل حقوق الملكیةمالیة بالقیمة الملكیة كموجودات أدواتفي حال تم اختیار تصنیف

العادلة في حساب خاص ضمن حقوق الملكیة، وعند التخلص منها یتم قید األرباح أو الخسائر في حساب األرباح المدورة مباشرة،

ي في الختبار خسائر تدندلة من خالل حقوق الملكیةالعاال تخضع الموجودات المالیة بالقیمة .قائمة الدخلوال یتم قیدها في

الموجودات المالیة.

عند نشوء الحق في استالمها.قائمة الدخلیتم قید أرباح توزیعات األسهم من االستثمار في األوراق المالیة في

استبعاد الموجودات المالیة

ات اع من التدفقات النقدیة لهذه الموجودات، أو عند تحویل الموجودیتم استبعاد الموجودات المالیة عند انتهاء الحق التعاقدي لإلنتف

ة بتحویل أو إبقاء كل المخاطر والعوائد األساسیالشركةمنشأة أخرى. في حال عدم قیام إلىالمالیة وجمیع المخاطر وعوائد الملكیة

الغ المتبقیة في الموجودات ویتم تسجیل المطلوبات بقیمة المبالشركةوأبقت السیطرة على الموجودات المحولة، یتم تسجیل حصة

تسجیل فيالشركةستمر تكل المخاطر وعوائد الملكیة الخاصة بالموجودات المالیة المحولة، الشركةتالمتوقع دفعها. إذا أبق

الموجودات المالیة.

المالیةدواتالقیمة العادلة لأل

ت والمطلوبات المالیة الظاهرة في قائمة المركز المالي والتي ال یمكن الحصول على قیمتها یتم تحدید القیمة العادلة للموجودا

العادلة من أسواق مالیة نشطة، من خالل طرق مناسبة للتقییم تشمل التدفقات النقدیة المتوقعة المخصومة. یتم الحصول على

یكون من المناسب اإلعتماد على هذه المدخالت یتم اعتماد مدخالت التقییم من خالل أسواق یمكن مالحظتها إن أمكن، وحین ال

درجة من التقدیرات واإلفتراضات لتحدید القیمة العادلة. تشمل هذه اإلفتراضات عوامل تخص المدخالت التي یتم اإلعتماد علیها

مبالغ القیمة ات في اإلفتراضات علىفي تحدید القیمة العادلة كمخاطر السیولة ومخاطر اإلئتمان والتقلبات األخرى. قد تؤثر التغیر

العادلة للموجودات المالیة الظاهرة في القوائم المالیة.

١٢

قیاس القیمة العادلة

ائم المالیة.العقاریة في تاریخ القو ستثماراتالمالیة مثل المشتقات والموجودات غیر المالیة كاإلدواتیتم قیاس القیمة العادلة لأل

المقابل المالي لبیع أصل أو سداد التزام وذلك من خالل عملیة منظمة بین المشاركین في السوق في تاریخ القیمة العادلة هي

ي:القیاس. یعتمد قیاس القیمة العادلة على فرضیة بیع الموجودات او سداد المطلوبات إما ف

سوق رئیسي للموجودات أو المطلوبات.-

مالءمة للموجودات والمطلوبات.أو في حال غیاب السوق الرئیسي، في سوق أكثر -

السوق الرئیسي أو السوق األكثر مالءمة.إلىالقدرة على الوصول للشركةیجب أن تتوفر

یتم قیاس القیمة العادلة للموجودات والمطلوبات باستخدام الفرضیات التي سیستخدمها المشاركین عند تسعیر الموجودات

السوق هدفهم تحقیق منافع اقتصادیة.والمطلوبات، على فرض ان المشاركین في

أسالیب التقییم المناسبة حسب الظروف التي توفر معلومات كافیة لقیاس القیمة العادلة، وذلك من خالل زیادة الشركةستخدم ت

استخدام معطیات ذات صلة یمكن مالحظتها والتقلیل من استخدام المعطیات التي ال یمكن مالحظتها.

طلوبات التي تقاس بالقیمة العادلة المصرح عنها في القوائم المالیة تصنف ضمن هرم القیمة العادلة، كما جمیع الموجودات والم

هو موضح أدناه:

في أسواق مالیة نشطة.دواتالمستوى األول: باستخدام أسعار التداول أل مالیة مشابهة تماما

كن مالحظتها بشكل مباشر أو غیر مباشر.المستوى الثاني: باستخدام معطیات غیر أسعار التداول ولكن یم

المستوى الثالث: باستخدام معطیات ال تستند لبیانات سوق یمكن مالحظتها.

فیما إذا كانت هنالك عملیات نقل بین المستویات في التسلسل الهرمي من خالل إعادة تقییم الشركةحدد في نهایة كل فترة مالیه ت

(استنادا عطیات له اثر جوهري على قیاس القیمة العادلة ككل) للموجودات والمطلوبات ویتم االعتراف أقل مستوى مإلىالتصنیف

بها في القوائم المالیة على أساس متكرر.

مع هؤالء شالعقاریة. بعد النقاستثماراتیقوم مخمنین خارجیین معتمدین بالمشاركة في تقییم الموجودات الجوهریة مثل اإل

باختیار األسالیب والمدخالت والتي ستستخدم للتقییم في كل حالة.الشركةقوم المخمنین الخارجیین، ت

لطبیعة وخصائص ومخاطر لشركةاتلغرض اإلفصاح عن القیمة العادلة، قام بتحدید شرائح من الموجودات والمطلوبات وفقا

ومستوى القیمة العادلة لهذه الموجودات والمطلوبات.

المالیةالتدني في قیمة الموجودات

یتم إجراء تقییم في تاریخ القوائم المالیة لتحدید ما إذا كان هناك دلیل موضوعي یثبت تدني موجودات مالیة محددة. إذا وجد مثل

ضمن .قائمة الدخلهذا الدلیل، فإنه یتم إثبات أیة خسارة تدن

وضوعي إنخفاض جوهري في القیمة أو طویلیتضمن الدلیل الم–الملكیة المصنفة كموجودات مالیة بالقیمة العادلةأدوات-

لىإالكلفة األصلیة لإلستثمار، ویتم قیاس طول أمد اإلنخفاض بالرجوع إلىاألمد. یتم قیاس جوهریة اإلنخفاض بالرجوع

ة، بعد لالفترة التي انخفضت خاللها القیمة العادلة عن القیمة األصلیة. یمثل التدني الفرق بین الكلفة األصلیة والقیمة العاد

ضمن قائمة الدخل. بها سابقا معترف تنزیل أیة خسارة تدن

یمثل التدني الفرق بین الكلفة المطفأة والقیمة العادلة، بعد–الدین المصنفة كموجودات مالیة والتي تظهر بالكلفةأدوات-

ضمن قائمة الدخل. بها سابقا معترف تنزیل أیة خسارة تدن

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

6465

١٣

العقاریةستثماراتاإل

ستثماراتة. تدرج اإلعقاریإستثماراتیتم تصنیف العقارات المحتفظ بها لغرض اإلیجار أو ألغراض الزیادة في قیمتها أو لكلیهما ك

بالكلفة والتي تعد القیمة العادلة للمقابل المدفوع متضمنة تكالیف الشراء المتعلقة بالعقار. بعد اإلثبات المبدئي تم یالعقاریة مبدئیا

ي حال وجود فالعقاریة بالقیمة العادلة ویتم إثبات التغیرات في القیمة العادلة في قائمة الدخل الشامل.ستثماراتع اإلقیاس جمی

إنخفاض في قیمة هذه العقارات یتم أخذ مخصص بقیمة ذلك اإلنخفاض ویحمل إلى قائمة الدخل في الفترة التي یحدث فیها

اإلنخفاض.

العقارات والمعدات

والمعدات لعقارات ابالكلفة بعد تنزیل اإلستهالك المتراكم وخسائر التدني المتراكمة، إن وجدت. تشمل كلفة العقارات والمعدات تظهر

قت شروط اإلنشائیة طویلة األجل إذا تحقوالمعدات ومصاریف التمویل للمشاریعالعقارات الكلفة المتكبدة الستبدال أي من مكونات

میع النفقات األخرى في قائمة الدخل عند تحققها. ال یتم إستهالك األراضي. یتم إحتساب اإلستهالك اإلعتراف. یتم إثبات ج

للعمر اإلنتاجي المتوقع كما یلي: باستخدام طریقة القسط الثابت وفقا

العمر اإلنتاجي

(سنوات)

١٤أثاث ومفروشات

٧-٦سیارات

٤وبرامج حاسوب وأجهزة مكتبیةأجهزة

١٠وتصیناتدیكورات

٥٠مباني

والمعدات وأي أجزاء جوهریة منها عند التخلص منها أو عند عدم وجود منفعة إقتصادیة متوقعة العقارات یتم شطب أي بند من

من استخدام البند أو التخلص منه. یتم قید أي ربح أو خسارة ناتجة عن شطب البند، والذي یمثل الفرق بین العائد من التخلص

.قائمة الدخللقیمة الدفتریة للبند، في وصافي ا

إن لزم األمر. تتم مراجعة القیم المتبقیة للموجودات واألعمار اإلنتاجیة وطرق اإلستهالك في كل سنة مالیة ویتم تعدیلها الحقا

التكافلإعادة

التكافلعقود إعادة تمثل موجودات. التكافلمن خالل الدخول في تعاقدات إعادة عقود التكافلتقوم الشركة بالحد من مخاطر

تتناسب بطریقةالتكافلمن شركات إعادة استردادهاالممكنالمبالغتقدیریتم.التكافلإعادةشركاتمنادهادالمبالغ الممكن استر

.معیدي التكافلدو لعقمع مخصص اإلدعاءات المسددة وغیر المسددة ووفقا

القائمة بتاریخ قائمة المركز المالي أو عندما ینشأ مؤشر على التدني التكافلیتم إجراء مراجعة للتدني في موجودات عقود إعادة

لشروط عقد إعادة خالل السنة. یحدث التدني عند ظهور دلیل موضوعي یبین أن الشركة قد ال تسترد المبالغ المستحقة وفقا

سجیل خسارة بشكل موثوق، یتم تمعیدي التكافلاألثر على هذه المبالغ التي ستتسلمها الشركة من وعند إمكانیة قیاس التكافل

.قائمة الدخلالتدني في

وثائق.الحملةتجاهومسؤولیتهاإلتزاماتهامنالشركةتعفيالالتكافلإعادةعقودترتیباتإن

الخاضعة التي تتحملها الشركة وتلكعقود التكافلأعباءمنلكلبالنسبةاإلجماليأساسعلىالتكافلومطالباتأقساطتظهر

.لعقود معیدي التكافل

١٤

المدینةالتكافلذمم

بالقیمة العادلة للمبالغ المستلمة أو التي سوف یتم استالمها مقابل التكافلتدرج ذمم المدینة عندما تصبح مستحقة وتسجل مبدئیا

قیمتها الدفتریة عدم إمكانیة تحصیلإلىوثائق الـتأمین المصدرة. یتم دراسة تدني القیمة الدفتریة للذمم المدینة عند وجود أدلة تشیر

في السنة التي یحدث فیها التدني. تشطب الدیون المعدومة عند قائمة الدخلي ویحمل على ویتم أخذ مخصص بقیمة التدن

تحدیدها.

النقد والنقد المعادل

ع قصیرة األجل وودائحسابات جاریة وتحت الطلب لغرض قائمة التدفقات النقدیة، یشمل النقد والنقد المعادل النقد في الصندوق و

تستحق خالل فترة ثالثة شهور أو أقل بعد تنزیل األرصدة مقیدة السحب والودائع المحتفظ بها ألكثر من ثالثة أشهر.

التكافلإلتزامات عقود

.تكافلوتحمیل أقساط التكافلعند توقیع عقد الالتكافلیتم اإلعتراف بالتزامات عقود

ساریة عقود تكافلالمالیة الالحقة نتیجة بالفترةالمتعلقالمكتتبةالتكافلأقساطمنالجزءالمكتسبةغیر التكافلأقساطتمثل

(تكافلوتسجل ضمن المطلوبات كأقساط األخطار الساریة)، وتحتسب على أساس عدد األیام المتبقیة إحتیاطيغیر مكتسبة

بعد تاریخ القوائم المالیة.عقود التكافلالنتهاء مدة

(إدعاءات تحت التسویة) الكلفةإجماليمثلت قائمة تاریخفيكماغیر المسددةالمتكبدةللمطالباتالتقدیریةاالدعاءات القائمة

إدارة المطالبات مصاریفإلىأخرى باإلضافة وأطرافالتكافلعقودوذلك لحامليلم یتمأمعنهاالتبلیغتمالمركز المالي سواء

مستردة.أخرىمبالغوأيالحادثمنمنها قیمة المسترداتذات الصلة، مطروحا

بمفردها بناءكل حالةتقدیرأساسالمالیة علىتاریخ القوائمفيكماالمسددةغیرعنهاالمبلغلإلدعاءاتالمخصصاتتحتسب

على تقاریر الخبراء والمحامیین وخبرة الشركة وتقدیراتها.

علىغیر المبلغ عنهامخصص اإلدعاءاتتقدیر وتسجیلیتم الحوادثوتقدیراتها لسداد تعویضاتالشركة السابقةخبرةبناء

القوائم المالیة.تاریخفيكماعنهایبلغولمحدثتالتي

لتزاماتاإل كفایةاختبار

للتدفقاتالتقدیرات الحالیةباستخداموذلككافیةالمثبتة لدیهاالتكافلالتزاماتكانتماإذابتقییمالقوائم المالیةبتاریخالشركةتقوم

التدفقاتضوءفيغیر كافیةالتكافلإللتزاماتالدفتریةالقیمةأنالتقییمهذاعننتجإذا.التكافلعقودبموجبالمستقبلیةالنقدیة

.قائمة الدخلفيالنقصبكاملاإلعترافیتمالمستقبلیة،للمطالباتالمقدرةالنقدیة

ومستحقاتذمم دائنة

یتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع أو الخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من

قبل المورد.

التقاص

لملزمة وكذلك االتقاص بین الموجودات والمطلوبات المالیة في قائمة المركز المالي إال عندما تتوفر الحقوق القانونیة إجراءال یتم

عندما یتم تسویتها على أساس التقاص أو یكون تحقق الموجودات وتسویة المطلوبات یتم في نفس الوقت.

المخصصات(قانونیة أو متوقعة) في تاریخ القوائم المالیة ناشئة عن أحداث یتم احتساب المخصصات عندما یترتب على الشركة إلتزامات

نشوء هذه اإللتزامات وتوافر إمكانیة تحدید قیمتها بشكل موضوعي.سابقة على أن یكون من المرجح

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

6667

١٥

مخصص تعویض نهایة الخدمةلقانون العمل الساري المفعول في فلسطین. لم یتم خالل عام قید ٢٠١٦یتم التخصیص لتعویض نهایة الخدمة للموظفین وفقا

تختلف بشكل جوهري عن القیمة الدفتریة.أیة أرباح أو خسائر اكتواریة كون القیمة العادلة لإللتزام ال

مخصص الضرائب

) لقانون ضریبة الدخل ومعیار المحاسبة الدولي رقم ) والذي یتطلب ١٢تقوم الشركة باقتطاع مخصص لضریبة الدخل وفقااالعتراف بالفروقات الزمنیة المؤقتة كما بتاریخ القوائم المالیة كموجودات أو مطلوبات ضریبیة مؤجلة.

إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو استردادها نتیجة الفروقات الزمنیة المؤقتة بین قیمة الموجودات أو المطلوبات

للنسب الضریبیة التي في القوائم المالیة والقیمة التي یتم احتساب الربح الضریبي على أساسها. وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا

تسویة اإللتزام الضریبي أو تحقیق الموجودات الضریبیة المؤجلة.یتوقع تطبیقها عند

تحسب مصاریف الضرائب المستحقة على أساس األرباح الخاضعة للضریبة، وتختلف األرباح الخاضعة للضریبة عن األرباح

في السنة قابلة للتنزیلات غیر خاضعة للضریبة أو مصاریف غیرإیرادالمعلنة في القوائم المالیة ألن األرباح المعلنة تشمل

أو بنود لیست خاضعة أو مقبولة التنزیل ألغراض ضریبیة. المالیة وانما في سنوات الحقة أو خسائر متراكمة مقبولة ضریبیا

معلومات القطاعات

في تقدیم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر ئد وعواقطاع األعمال یمثل مجموعة من الموجودات والعملیات التي تشترك معا

تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أخرى.

القطاع الجغرافي یرتبط بتقدیم منتجات أو خدمات في بیئة اقتصادیة محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة

بقطاعات عمل في بیئات إقتصادیة.

الحصة األساسیة والمخفضة للسهم من ربح السنة

لى المعدل عللشركةحملة األسهم العادیة إلىهم في األرباح من خالل قسمة ربح السنة العائد یتم احتساب الحصة األساسیة للس

المرجح لعدد األسهم العادیة خالل العام.

اإلعتبار (بعد األخذ فيللشركةحملة األسهم العادیة إلىیتم احتساب الحصة المخفضة للسهم من خالل قسمة ربح السنة العائد

إلیه إیرادالعوائد وأیة ات أو نفقات تخص األسهم القابلة للتحویل) على المعدل المرجح لعدد األسهم العادیة خالل العام مضافا

أسهم عادیة.إلىالمعدل المرجح لعدد األسهم العادیة التي یجب إصدارها فیما لو تم تحویل األسهم القابلة للتحویل

العمالت األجنبیة

ألسعار الصرف و الشیقل اإلسرائیلي إلىخالل السنة الشیقل اإلسرائیلي تتم بالعمالت األخرى غیر یتم تحویل المعامالت التي فقا

السائدة في تاریخ المعاملة. یتم تحویل الموجودات والمطلوبات النقدیة وتلك التي تستحق القبض أو الدفع بالعمالت األخرى في

ألسعار الصرف السائدة في تاریخ قائمة المركز المالي. تظهر فروقات التحویل من ربح الشیقل اإلسرائیلي إلىنهایة السنة وفقا

. قائمة الدخلأو خسارة في

لىإألغراض إعداد القوائم المالیة بعملة الدوالر األمریكي، تم تحویل بنود الموجودات والمطلوبات من عملة الشیقل اإلسرائیلي

ألسعار الصرف السائدة في تاریخ القوائم المالیة وتم تحویل بنود حقوق الملكیة باستخدام أسعار عملة الدوالر األمریكي وفقا

الصرف التاریخیة، كما تم تحویل بنود قائمة الدخل والدخل الشامل باستخدام معدل أسعار الصرف خالل السنة. تظهر فروقات

ترجمة العمالت األجنبیة في بند مستقل ضمن حقوق الملكیة.

١٦

٣.ت

اراعق

تعدا

وم

تشا

روومف

ث أثا

تارا

سی

ج رام

وبهزة

أجزة

جهو أ

ب سو

حابیة

مكتت

ورایك

د و ت

یناص

تني

مباریع

شام

نفیالت

ت تح

ذوع

جمالم

٢٠١٦

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

در

والد

كيمری

أكي

مریر أ

والد

ة:كلف

ال

ید ص

لرا

سنة ال

ایة بد

في٥٠

٦,٨١

٤٥٠

١,٥٧

١٧٢

١,٥٩

٦٨٩

٦,٥٦

٥٢,

٦٠٠,

٦٧٦

١,٢٠

٠,٧٢

٣٦,

٤٢٧,

٩٤٥

تافا

ضإ

٤,٣٤

١١٨

,٨٥١

٤٧,٣

٥٦٨,

٣٣٨

-١٧

٤,٧٥

٩٢٥

٣,٦٤

٥

ن م

ولمح

ریعشا

مفیذ

لتنت ا

تح-

--

-٦٦

١,٦٩

٥)

٦٦١,

٦٩٥

(-

تادا

بعست

إ-

)٤٥

,٥٥٧

(-

--

-)

٤٥,٥

٥٧(

مةرج

ت توقا

فرت

مالع

)٣٧

,١٤٠

(١٣

,١٣١

)١١

٨,٥٠

٩(

٦٦,٧

١٧)

١٧٢,

٦٣٦

(١٦

,٧٥٣

)٢٣

١,٦٨

٤(

ید ص

لرا

ي ف

ة سن

الایة

نه٤٧

٤,٠١

٥٤٨

٧,٩٩

٦٦٥

٠,٤٤

٣٩٧

١,٦٢

٠٣,

٠٨٩,

٧٣٥

٧٣٠,

٥٤٠

٦,٤٠

٤,٣٤

٩

م:راك

مت ال

الكته

إلسا

سنة ال

ایة بد

فيید

صلر

ا١٤

١,٢٤

٨١٩

٩,٣٦

٠٣٥

٦,٤٧

٦١٠

٤,٦٦

٦٤٨

,١٣٤

-٨٤

٩,٨٨

٤

سنة ال

الكسته

ا٣٦

,٦٦٢

٥٧,٨

٠٩١٠

٢,١٤

١١٠

٦,٦٤

٢٦٦

,٢٧٤

-٣٦

٩,٥٢

٨

تادا

بعست

إ-

)٥,

٣١٧

(-

--

-)

٥,٣١

٧(

ت مال

عمة

رجت ت

وقافر

)٥,

٤٩٥

()

٩,٣١

٣(

)٢٩

,٨٠٢

(١٠

,٠٠٠

٣١٠

-)

٣٤,٣

٠٠(

ة سن

الایة

نهفي

د صی

لرا

١٧٢,

٤١٥

٢٤٢,

٥٣٩

٤٢٨,

٨١٥

٢٢١,

٣٠٨

١١٤,

٧١٨

-١,

١٧٩,

٧٩٥

ة: تری

دف ال

مةلقی

ي اصاف

ي ا ف

كم٣١

ل ألو

ن انو

كا٢٠

١٦٣٠

١,٦٠

٠٢٤

٥,٤٥

٧٢٢

١,٦٢

٨٧٥

٠,٣١

٢٢,

٩٧٥,

٠١٧

٧٣٠,

٥٤٠

٥,٢٢

٤,٥٥

٤

ي ا ف

كم٣١

ل ألو

ن انو

كا٢٠

١٥٣٦

٥,٥٦

٦٣٠

٢,٢١

١٣٦

٥,١٢

٠٧٩

١,٨٩

٩٢,

٥٥٢,

٥٤٢

١,٢٠

٠,٧٢

٣٥,

٥٧٨,

٠٦١

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

6869

١٧

عقاریةإستثمارات.٤

في مدینتي البیرة وجنین بالقیمة العادلة. تقدر إدارة الشركة القیمة العادلة لهذه األراضي إستثماراتیمثل هذا البند الشركة في أراض

لتقاریر مخمنین متخصصین .وفقا

٢٠١٦٢٠١٥المساحة

دوالر أمریكيدوالر أمریكيمتر مربع

مساهمینإستثمارات٢,٤١٦١,٦١٨,١٦٠١,٦١٨,١٦٠أراضي البیرة ٥٠,٠٣٩٢,٥٦٤,٢٩٣١,٦٣٠,٦٠٥تنین–أرض جنین ١٢,٠٨١٣٦٩,١٨٩٣٢٤,٠٦٢تلفیت–أرض جنین

مشتركي تكافلإستثمارات١,٠١٢٦٦١,١٧٣٦٦١,١٧٣أراضي البیرة

٥,٢١٢,٨١٥٤,٢٣٤,٠٠٠

العقاریة خالل السنة:ستثماراتاإلإحتیاطيفیما یلي الحركة على حساب

٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكي

١,١٦١,٣٧٢٧٥٤,٦١٠الرصید في بدایة السنة

١,٣٤٣,٢٠٨٤٧٨,٥٤٤أرباح تقییم غیر متحققة

)٧١,٧٨٢()٣٦٢,٦٦٦(مطلوبات ضریبیة مؤجلة٢,١٤١,٩١٤١,١٦١,٣٧٢الرصید في نهایة السنة

من خالل حقوق الملكیةموجودات مالیة بالقیمة العادلة .٥

٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكي

٤,٧٦٤,٤٧٢٤,٤٥٢,٩٥٠أسهم مدرجة في بورصة فلسطین

٣٠٩,٠٢١٣٠٩,٠٢١أسهم غیر مدرجة

٥,٠٧٣,٤٩٣٤,٧٦١,٩٧١

. دوالر أمریكي٣٠٩,٠٢١بالكلفة البالغة ٢٠١٥و٢٠١٦كانون األول ٣١غیر المدرجة كما في األسهمفي ستثماراتتظهر اإل

عن قیمتها الظاهرة في القوائم المالیة.لألسهمفي رأي اإلدارة فإن القیمة العادلة غیر المدرجة ال تختلف جوهریا

١٨

كما یلي:السنة خالل القیمة العادلة في المتراكمالتغیرإحتیاطيلقد كانت الحركة على حساب

٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكي

)٩٨٨,٨٦٦()٨٤٥,٨٠٥(السنةالرصید في بدایة ١٢٩,٣٦٨١٤٣,٠٦١التغیر المتراكم في القیمة العادلة

-٣٩,٩٦٨خسائر متحققة تم قیدها في قائمة الدخل

)٨٤٥,٨٠٥()٦٧٦,٤٦٩(السنةالرصید في نهایة

موجودات مالیة بالكلفة المطفأة.٦

%٦,٤٠و%٦,٢٥بعائد متوقع یتراوح بین اإلمارات العربیة المتحدةیة في إسالمفي صكوك الشركةیمثل هذا البند إستثمار ثالث سنوات.حتىبتاریخ استحقاقو

موجودات ضریبیة مؤجلة.٧

:السنةفیما یلي الحركة التي تمت على الموجودات الضریبیة خالل ٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكي٣٨٦,٤٢٥٣٧٧,١٣٣السنةالرصید في بدایة

٧١,٠٤٢-إضافات)٦١,٧٥٠()١١٢,١٠٠(إطفاء موجودات ضریبیة مؤجلة-٥,٥٦٠فروقات ترجمة عمالت أجنبیة

٢٧٩,٨٨٥٣٨٦,٤٢٥السنةالرصید في نهایة

.تدني ذمم مدینةیمثل رصید الموجودات الضریبیة المؤجلة ما نتج عن حركات مخصص تعویض نهایة الخدمة ومخصص

مدینةتكافل ذمم .٨

٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكي

٤,٩٨٦,٩٣٩٤,٤١٠,٣٠٥ذمم مشتركي تكافل١,١٢٣,٩٦٧٥٦٨,٩٤١ذمم وكالء ومنتجین

١٠٠,٩٣٧١٧٩,٧٨١ذمم الموظفین

٦,٢١١,٨٤٣٥,١٥٩,٠٢٧)٥١٢,٥٥٨()٥١٩,٦٤٢(مخصص تدني ذمم مدینة

٥,٦٩٢,٢٠١٤,٦٤٦,٤٦٩

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

7071

١٩

:كما یليالسنةخاللتدني الذمم المدینة مخصص فیما یلي تفاصیل

٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكي

٥١٢,٥٥٨٥١٤,٢٧١السنةالرصید في بدایة )١,٧١٣(٧,٠٨٤فروقات ترجمة عمالت أجنبیة

٥١٩,٦٤٢٥١٢,٥٥٨السنةالرصید في نهایة

:٢٠١٥و٢٠١٦كانون األول ٣١فیما یلي تحلیل ألعمار ذمم التأمین غیر متدنیة القیمة كما في

الذمم المستحقة وغیر متدنیة القیمة٩٠أقل من یوم

١٨٠–٩١یوم

٢٧٠-١٨١یوم

٣٦٠-٢٧١یوم

٣٦٠من أكثرالمجموعیوم

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي

٢٠١٦٣,٠٩٢,٠٩٨١,٥٥٩,٣٣٠٣٥١,٧٠٨١٨٢,٩٤٧٥٠٦,١١٨٥,٦٩٢,٢٠١

٢٠١٥٣,٣٢٧,٢٠٣٥٠١,٥٥٤٤١٧,٠٤٣١٧٢,٤٨٣٢٢٨,١٨٦٤,٦٤٦,٤٦٩

ذمم شركات التأمین ومعیدي التكافل المدینة .٩

٢٠١٦٢٠١٥دوالر أمریكيدوالر أمریكي

٢٨٢,٢٣٢١٦٩,٧٣٢ذمم شركات التأمین المحلیة-١١٢,٨١٤التكافلذمم معیدي

٣٩٥,٠٤٦١٦٩,٧٣٢

أخرىموجودات متداولة.١٠

٢٠١٦٢٠١٥دوالر أمریكيدوالر أمریكي

٣٣٠,٤٨٨٣٠٥,٠٠٦مصاریف مدفوعة مقدما١٨٧,٠٩١١٤٤,٢٧٢كفاالت دخول عطاءات وتأمینات مستردة

١٠٠,٠٠٠١٠٠,٠٠٠إستثماراتدفعة مقدمة على حساب

١٤,٨١١١٢,٨٨٧ات مستحقةإیراد

٣٤,٤٤٥-مستحق من صندوق ادخار الموظفین٦٣٢,٣٩٠٥٩٦,٦١٠

٢٠

موجودات مالیة من خالل قائمة الدخل .١١

.بورصة فلسطینیمثل هذا البند موجودات مالیة مدرجة في

نقد وأرصدة لدى البنوك.١٢

٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكي

٣٦,٦٢٤١٦,٢٩٩نقد في الصندوق

٤,٤٦٧,٠٣٥١,٦٠٣,٦١١حسابات جاریة وتحت الطلب

٣,٤٧٨,١١٧١,٤٦٧,٠٢٥البنوكودائع لدى

٧,٩٨١,٧٧٦٣,٠٨٦,٩٣٥

%١,٨و%٢,٩٢یة بنسبة إسالمعلى أرصدة الودائع المحتفظ بها لدى مؤسسات مالیة ٢٠١٦خالل عام العوائدبلغ معدل بالدوالر األمریكي والشیقل اإلسرائیلي، على التوالي.

والنقد المعادل مما یلي:، یتألف النقد ألغراض قائمة التدفقات النقدیة٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكي٣٦,٦٢٤١٦,٢٩٩نقد في الصندوق

٤,٤٦٧,٠٣٥١,٦٠٣,٦١١حسابات جاریة وتحت الطلب

٣,٤٧٨,١١٧١,٤٦٧,٠٢٥ودائع لدى البنوك

٧,٩٨١,٧٧٦٣,٠٨٦,٩٣٥)٢٦٣,٢٨٣()١٧٤,٢١٠(ثالثة شهورینزل: ودائع لدى البنوك تستحق خالل مدة تزید عن

* )٥٠٠,٠٠٠()٥٠٠,٠٠٠(ینزل: ودیعة محجوزة ألمر الهیئة

٧,٣٠٧,٥٦٦٢,٣٢٣,٦٥٢

للقرارات ألمر هیئة سوق رأس المال وفقامحجوزة دوالر أمریكي ٥٠٠,٠٠٠تتضمن الودائع ودیعة لدى البنوك المحلیة بمبلغ *

) (٢٠٠٧/ت) لسنة ٢الصادرة عن هیئة سوق رأس المال الفلسطینیة رقم ، وال ٢٠٠٥) لسنة ٢٠بموجب قانون التأمین رقم

.یمكن استخدام الودیعة إال بموافقة مسبقة من قبل الهیئة

توزیعات أرباح.١٣

من رأس %١٠أسهم مجانیة بنسبة أرباح على شكل توزیع ٢٠١٦آذار٣١أقرت الهیئة العامة للشركة في اجتماعها الذي عقد في

.٢٠١٥دوالر أمریكي عن سنة ٨٥٠,٠٠٠المال المدفوع بإجمالي مبلغ

من رأس المال المدفوع %١٥توزیع أرباح نقدیة بنسبة ٢٠١٥نیسان ٢٣أقرت الهیئة العامة للشركة في اجتماعها الذي عقد في

.٢٠١٤سنة دوالر أمریكي عن١,٢٧٥,٠٠٠بإجمالي مبلغ

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

7273

٢١

اتإحتیاطی.١٤

اإلجباريحتیاطياإل

لقانون الشركات المعمول به، یتم اقتطاع اإلجباري وال یجوز وقف هذا حتیاطيمن صافي األرباح السنویة لحساب اإل%١٠وفقا

اإلجباري علىحتیاطيالمتجمع ما یعادل ربع رأس المال، كما ال یجوز توزیع اإلحتیاطياإلقتطاع قبل أن یبلغ مجموع اإل

المساهمین.

ختیارياإلحتیاطياإل

للنظام األمن%٢٠ما یتم تحویله بنسبة ال تتجاوز ختیارياإلحتیاطياإلمثل المبالغ المتجمعة في ت رباح السنویة الصافیة وفقا

غراض یقررها ألختیارياإلحتیاطيالداخلي للشركة، على أن ال یتجاوز مجموع المبالغ المقتطعة نصف رأسمال الشركة. یستخدم اإل

و أي جزء منه كأرباح على المساهمین.ق للهیئة العامة توزیعه بالكامل أمجلس اإلدارة ویح

صندوق مشتركي التكافل.١٥

عملیات مشتركي التكافل وهو عبارة عن الرصید المتبقي من إجمالي االشتراكات المقدمة من حملة الوثائق یمثل هذا الصندوق نتائج

ات الفنیة یاطیحتتسدید المطالبات المتكبدة ومصاریف معیدي التكافل ورصد اإلإحتساب التعویضات المستحقة لهم و ة بعد خالل السن

افل.عنهم في إدارة عملیات التكافل لمشتركي التكاستفیاء الشركة ألجرها بصفتها وكیاللمواجهة االلتزامات المتسقبلیة و الالزمة

فإنه یتم تغطیته من خالل قرض حسن من المساهمین. أما في حالة وجود فائض في ،شتركي التكافلفي حالة وجود عجز في صندوق م

صندوق مشتركي التكافل، فإنه یتم توزیعه على حملة الوثائق بنسبة مساهمة كل مؤمن له من إجمالي األقساط العامة للشركة بغض

مع مراعاة أن من سددت له تعویضات أو خصصت له تعویضات تحت التسویة فإنه ال یشارك في ،نوع التكافل المشترك فیهالنظر عن

٦٦٢,٤١٦مقابل ٢٠١٦كانون األول٣١دوالر أمریكي كما في ٢,٨٩٢,٠٠٧فائض تلك السنة. بلغ عجز صندوق مشتركي التكافل

. ٢٠١٥ل كانون األو ٣١دوالر أمریكي كما في

ي صندوق مشتركي التكافل:فیما یلي تفاصیل التغیر ف

٢٠١٦٢٠١٥دوالر أمریكيدوالر أمریكي

)٣٨٩,٤٥٦()٦٦٢,٤١٦(السنةالرصید في بدایة )٢٧٢,٩٦٠()٢,٢٢٩,٥٩١(سنةللعجز التكافل

)٦٦٢,٤١٦()٢,٨٩٢,٠٠٧(السنةالرصید في نهایة

مخصص تعویض نهایة الخدمة.١٦

٢٠١٦٢٠١٥

أمریكيدوالر دوالر أمریكي

٩٣٣,٤٢٠٧٠٦,١١٣رصید بدایة السنة٢٥١,٨٦٨-السنةالمخصص خالل

-)٢٨,٥٤٩(المسترد خالل السنة)٢١,١٣٩()٣٨٦,٦٣٦(السنةخاللدفوعالم

)٣,٤٢٢(١٣,٧١٠أجنبیةفروقات ترجمة عمالت٥٣١,٩٤٥٩٣٣,٤٢٠رصید نهایة السنة

٢٢

یةإسالممرابحة تمویل.١٧

٤,٠٠٠,٠٠٠بقیمة یة المحلیة سالمنوك اإلبیة من أحد الإسالمعلى تمویل مرابحة ٢٠١٥كانون األول ٢٣خ یر بتاحصلت الشركة

(ما یعادل . تم منح االتفاقیة بضمان الكفالة %٤,٥بهامش ربح سنوي ثابت بمقدار )أمریكيدوالر ١,٠٢٥,٢٢٣شیقل اسرائیلي

وسعة المقر تإلىباالضافة شراء مقر للشركة في مدینة الخلیل اإلعتباریة ألعضاء مجلس إدارة الشركة. إن هدف االتفاقیة هو

فعة األولى ث سنوات حیث تستحق الدیسدد التمویل على ثالمن خالل شراء طابق إضافي.هاوس أبراج ىالرئیسي للشركة في مبن

دوالر ٧٤٨,٧٦٠مبلغ ٢٠١٥كانون األول ٣١و٢٠١٦كانون األول٣١بلغ رصید التمویل كما في .٢٠١٦خالل شهر شباط

یة:جدول استحقاق رصید التمویالت اإلسالمفیما یليدوالر أمریكي، على التوالي.١,٠٢٥,٢٢٣أمریكي و

دوالر أمریكي٢٠١٧٣٤٣,٢٨٣خالل عامما یستحق

٢٠١٨٣٧٢,٩٨٢ما یستحق خالل عام٢٠١٩٣٢,٤٩٥ما یستحق خالل عام

٧٤٨,٧٦٠

الضرائبمخصص.١٨

یلي:كما ٢٠١٥و٢٠١٦كانون األول٣١المنتهیة في السنة على حساب مخصص الضرائب خالل لقد كانت الحركة

٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكي

١,٢٠٣,٣٢٢١,١٨٨,٧٦٦السنةرصید بدایة

٣٦٢,٦٦٦٦٥٧,٠٨٨ضافاتإ

)٥٩٣,٠٢٩()١,٥٦٢,٣٦٦(لسنة التسدید خالل ا

)٤٩,٥٠٣(١٨,٦٢٦عمالت أجنبیةفروقات ترجمة

٢٢,٢٤٨١,٢٠٣,٣٢٢السنة رصید نهایة

٢٠١٦٢٠١٥الظاهرة في قائمة الدخل ما یلي:تمثل الضرائب

دوالر أمریكيدوالر أمریكي

٢٩١,٦٤٤٦٥٧,٠٨٨التخصیص للسنة

-٧١,٠٢٢التخصیص لسنوات سابقة

)٩,٢٩٢(١١٢,١٠٠ضرائب مؤجلة

٤٧٤,٧٦٦٦٤٧,٧٩٦

عامحتىتسویات نهائیة مع دائرتي ضریبة الدخل والقیمة المضافة عن نتائج أعمالهاإلى٢٠١٧عام خاللتوصلت الشركة

.٣٥ولإلعوام السابقة كما هو مبین في إیضاح ٢٠١٦ضرائب إضافیة لعام اتمخصصونتج عنها تسجیل ٢٠١٥

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

7475

٢٣

ذمم دائنة.١٩

٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكي

١,٠٠٦,٦٨٣٣٠٥,٢٥١ذمم موردین

٥١١,٢٩٨٢٩٤,٣٥٤ذمم عمالء

٢٦,٨٧٨١٨,٥٦٤ذمم وكالء

١٢,٥٣٦٧,٦٨٣ذمم موظفین

١,٥٥٧,٣٩٥٦٢٥,٨٥٢

الدائنةمعیدي التكافلذمم شركات التأمین و .٢٠

٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكي

٦٣٩,٦٠٧٤٤٩,٢٥٥ذمم معیدي التكافل

٤٣٤,٠٦٣٣٣٤,٨٤٠التكافلمعیدي مبالغ محتجزة بموجب عقود

-٨٦٤ذمم شركات التأمین المحلیة

١,٠٧٤,٥٣٤٧٨٤,٠٩٥

مطلوبات متداولة أخرى.٢١

٢٠١٦٢٠١٥دوالر أمریكيدوالر أمریكي

١,٠٧٦,٦٤٦٧٤,٠٢٤شیكات آجلة٢٧٦,٠٥٢٢٥٨,٠٢٦مصاریف مستحقة

١٦٨,٨٦٩١٦٦,٥٦٦وثائقاحاملو –توزیعات أرباح مستحقة -١٦٤,٦٧٤صندوق اإلدخار

١٣٣,٤٨٦١٤٦,٩٦٣الصندوق الفلسطیني لتعویض مصابي حوادث الطرق١١٥,٤٨٦٥,١٢٢عموالت مستحقة

٣٨,٢٧٣٤٠,٨٥٧مساهمون–توزیعات أرباح مستحقة ٢٦,٩٤٩٢٩,٨٠٥هیئة سوق رأس المال

٥,٠٣٣٥,١٨٢االتحاد الفلسطیني لشركات التأمین١٤٩,١٤٠٢٤٢,٧٠٣أخرى

٢,١٥٤,٦٠٨٩٦٩,٢٤٨

لقد كانت الحركة على حساب الصندوق الفلسطیني لتعویض ضحایا حوادث الطرق خالل السنة كما یلي:

٢٠١٦٢٠١٥دوالر أمریكيدوالر أمریكي

١٤٦,٩٦٣١٢٦,٦٧٣الرصید في بدایة السنة

١,٣٦٩,٥٣٠١,٣٠٤,٤٤٩إضافات

)١,٢٨٤,١٥٩()١,٣٨٣,٠٠٧(خالل السنةالتسدید

١٣٣,٤٨٦١٤٦,٩٦٣الرصید في نهایة السنة

٢٤

مطلوبات ضریبیة مؤجلة.٢٢

لقد كانت الحركة على حساب مطلوبات ضریبیة مؤجلة كما یلي:

٢٠١٦٢٠١٥دوالر أمریكيدوالر أمریكي

٢٠٤,٩٥٠١٣٣,١٦٨رصید بدایة السنة

٣٦٢,٦٦٦٧١,٧٨٢إضافات

-٢,٢٨٧عمالت أجنبیةفروقات ترجمة

٥٦٩,٩٠٣٢٠٤,٩٥٠رصید نهایة السنة

العقاریة.ستثماراتالمطلوبات الضریبیة المؤجلة ما نتج عن تقییم اإلتمثل

مطلوبات عقود التكافل وموجودات عقود معیدي التكافل.٢٣

٢٠١٦٢٠١٥دوالر أمریكيدوالر أمریكي

مطلوبات عقود التكافل:

١٢,٢٣٢,٣٥٨٨,٧٢٦,٠٥٢مطالبات مبلغ عنها وغیر مسددةإحتیاطي

٦٢٧,٦٠٥٣٣٣,١٩٣مطالبات متكبدة وغیر مبلغ عنها

١١٧,٦٢٠٨٧,٠١٢الحسابي لعقود التكافل العائليحتیاطياإل

١١,٣١٠,٢٩٣٨,٧٦٨,١١٤أقساط تكافل غیر مكتسبة

٢٤,٢٨٧,٨٧٦١٧,٩١٤,٣٧١اجمالي مطلوبات عقود التكافل

موجودات عقود معیدي التكافل:

١,٧٢٣,٦٨٧١,٤٥١,٩٣١مطالبات مبلغ عنها وغیر مسددةإحتیاطي

٩٢,٦١٦٣٧,٤١٨حصص معیدي التكافل لعقود التكافل العائلي

٨٦٣,٦٦٤٦٨٦,٠١٩أقساط تكافل غیر مكتسبة

٢,٦٧٩,٩٦٧٢,١٧٥,٣٦٨إجمالي موجودات عقود معیدي التكافل

مطلوبات عقود التكافلصافي

١٠,٥٠٨,٦٧١٧,٢٧٤,١٢١مطالبات مبلغ عنها وغیر مسددةإحتیاطي

٦٢٧,٦٠٥٣٣٣,١٩٣مطالبات متكبدة وغیر مبلغ عنها

٢٥,٠٠٤٤٩,٥٩٤الحسابي لعقود التكافل العائليحتیاطياإل

١٠,٤٤٦,٦٢٩٨,٠٨٢,٠٩٥أقساط تكافل غیر مكتسبة

٢١,٦٠٧,٩٠٩١٥,٧٣٩,٠٠٣

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

7677

٢٥

اإلدعاءات تحت التسویةإحتیاطي•

كما یلي:التكافلادعاءات تحت التسویة لفروع إحتیاطيمن اجمالي التكافلبلغت حصة الشركة وحصة معیدي

(أقساط غیر • )األخطار الساریةإحتیاطيمكتسبة

(التكافل بلغت حصة الشركة وحصة معیدي كما یلي:التكافلاألخطار الساریة) لفروع إحتیاطيمن األقساط غیر المكتسبة

معلومات قطاعات األعمال .٢٤

ةتكافل الهندسیالو وادث العامة حتكافل الو المركباتتكافلهي تكافلعقود عدة قطاعاتإلىالشركة إداریة یتم تنظیمألغراض

.قطاع االستثمارو والتكافل البحري والتكافل العائليالتكافل الصحيو وتكافل الحریق المسؤولیة المدنیة وتكافلوتكافل العمال

للشركة.التحلیلیةللتقاریراألساسالقطاعاتهذهتشكل

القطاعات. بینمعامالتتوجدوالبالشركة،الخاصةالنقدیةواألموالستثماراتاإلإدارةعلىللشركةاألخرىالعملیاتتشتمل

ات ونتائج أعمال قطاعات أعمال الشركة.یرادیمثل الجدول التالي ملخص إل

اإلجماليحصة معیدي التكافلحصة الشركة٢٠١٦٢٠١٥٢٠١٦٢٠١٥٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيأمریكيدوالر دوالر أمریكيدوالر أمریكي٧,٢٩٤,٠٥١٥,٠٦١,٩٨٣١,٠٢١,١٧٧٧٢٩,٥٥٥٨,٣١٥,٢٢٨٥,٧٩١,٥٣٨عقود تكافل مركبات

٢٣,٦٣٧١٢,٧١٧٦١,١٥٧٣٤,٤٢٦٨٤,٧٩٤٤٧,١٤٣عقود تكافل الحوادث العامة٢٨,١٢١١٥,٤٩٨١٧٨,٤٩٧١٢٥,٣٩٣٢٠٦,٦١٨١٤٠,٨٩١عقود التكافل الهندسیة

٢,٨٨٠,١٨١٢,١٦٣,٢١٩٢٩٤,٠٠٦٢٢٨,٢٨٨٣,١٧٤,١٨٧٢,٣٩١,٥٠٧عقود تكافل العمال٢٢٥,٤٨٢١٥٧,٥٧٠١٧,٨١٧١١,٦٢٣٢٤٣,٢٩٩١٦٩,١٩٣عقود تكافل المسؤولیة المدنیة

٨,٩٩٣٢٧,١٢٢١١٤,٠٣٥٣١١,٩٠٢١٢٣,٠٢٨٣٣٩,٠٢٤عقود تكافل الحریق٦٤٦,٠٠٧١٦٦,٥٨١--٦٤٦,٠٠٧١٦٦,٥٨١عقود تكافل الصحي٤٥٢٢٠,٥٥٤٥٠٣-٢٠,٥٥٤٥١عقود التكافل العائلي

٩,٢٥٠٢,٥٧٣٣٦,٩٩٨١٠,٢٩٢٤٦,٢٤٨١٢,٨٦٥عقود تكافل بحري١١,١٣٦,٢٧٦٧,٦٠٧,٣١٤١,٧٢٣,٦٨٧١,٤٥١,٩٣١١٢,٨٥٩,٩٦٣٩,٠٥٩,٢٤٥

اإلجماليالتكافلحصة معیدي حصة الشركة

٢٠١٦٢٠١٥٢٠١٦٢٠١٥٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيأمریكيدوالر دوالر أمریكيدوالر أمریكي

٧,٦١٨,٦٤٤٥,٠٧٠,٢٨٧٣١٦,٧٠٧٢٧٣,٤٦٢٧,٩٣٥,٣٥١٥,٣٤٣,٧٤٩عقود تكافل مركبات

١٤,١٤٢٩,٢٩٠٦٣,٥٩٧٥٣,٢٣١٧٧,٧٣٩٦٢,٥٢١عقود تكافل الحوادث العامة

١٨,٥٧٠١٥,٣٠٧٩٨,٨٩٨٨١,٢٤٤١١٧,٤٦٨٩٦,٥٥١ةعقود التكافل الهندسی

٩٣٨,٦٨٥٩٤٨,٠١٧٣٩,٨٩٤٣٥,٦١٨٩٧٨,٥٧٩٩٨٣,٦٣٥عقود تكافل العمال

١٤٤,٦٨٤٩٤,٥٩٣٣٧,٠٢٥١٤,١١٠١٨١,٧٠٩١٠٨,٧٠٣عقود تكافل المسؤولیة المدنیة

٣١,٩٨٧٢٥,١٣٠٢٦٩,٠٦١٢٠٩,٦٨٤٣٠١,٠٤٨٢٣٤,٨١٤عقود تكافل الحریق

١,٦٧٠,٢٩٧١,٩١٤,٨٠٥--١,٦٧٠,٢٩٧١,٩١٤,٨٠٥عقود تكافل الصحي

٩,٦٢٠٤,٦٦٦٣٨,٤٨٢١٨,٦٧٠٤٨,١٠٢٢٣,٣٣٦عقود تكافل بحري

١٠,٤٤٦,٦٢٩٨,٠٨٢,٠٩٥٨٦٣,٦٦٤٦٨٦,٠١٩١١,٣١٠,٢٩٣٨,٧٦٨,١١٤

٢٦

ص لخ

ملي

لتال ا

دولج

ل ایمث

رادإی

العم

ج أتائ

ونت

اي

ة فتهی

لمنة ا

سن لل

ركةلش

ل اعما

ت أعا

طاق

٣١ل

ألون ا

نوكا

٢٠١٦

:فل

تكاود

عقت

كبامر

ث واد

لحل ا

كافد ت

قوع

مةعا

الل

كافد ت

قوع

یةدس

هنال

فلتكا

ود عق

العم

الل

كافد ت

قوع

یةمدن

الیة

ؤولمس

الفل

تكاود

عقیق

حرال

فلتكا

ود عق

حيص

الفل

تكاود

عقلي

عائال

ود عق

فلتكا ري

بحع

طاق

ر ثما

ستاال

وعجم

الم

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

د

رادإی

فلتكا

الاط

قست أ

ا: فل

تكا ال

اطقس

ي أمال

اج٢١

,٣٥٥

,٣٤٧

٤٤٤,

٢٧٩

٤٢٥,

٦٤٥

٣,٢٣

١,٣٥

١٦٥

٠,٢٧

٧١,

١٩٦,

٩٨٤

٤,٥٣

٣,٥٩

٧٨٠

٧,١٧

٤٣١

٢,٢٩

٧-

٣٢,٩

٥٦,٩

٥١

بةتس

مكر

غیط

سا أق

فير

غیالت

)٢,

٥٢٢,

٦٤٥

()

١٤,٣

٨٠(

)١٩

,٦٢٠

(١٨

,٦٨٩

)٧١

,٦٤٣

()

٦٣,١

١١(

٢٧١,

٥٠٣

-)

٢٤,٤

٩٠(

-)

٢,٤٢

٥,٦٩

٧(

ي صاف

رادإی

فلتكا

الاط

قسأ

١٨,٨

٣٢,٧

٠٢٤٢

٩,٨٩

٩٤٠

٦,٠٢

٥٣,

٢٥٠,

٠٤٠

٥٧٨,

٦٣٤

١,١٣

٣,٨٧

٣٤,

٨٠٥,

١٠٠

٨٠٧,

١٧٤

٢٨٧,

٨٠٧

-٣٠

,٥٣١

,٢٥٤

فلتكا

الدي

معیط

ساأق

)١,

٢١٧,

٣٨٤

()

٢٢٤,

٧٢٥

()

٢٦٠,

١٠٦

()

١٥٩,

٦٢٠

()

١٦٧,

٨٢٤

()

٨٣٥,

٣٤١

(-

)٤٤

٨,٨١

٢(

)٢٠

٢,٦٣

٠(

-)

٣,٥١

٦,٤٤

٢(

بةتس

مكر

غیط

سا أق

فير

غیالت

٣٩,٥

٤٢٩,

٦٤٩

١٦,٥

٦٣٣,

٧٩١

٢٢,٧

٦٥٥٦

,٥٨٩

--

١٩,٥

٩٢-

١٦٨,

٤٩١

اطس

أقفي

صاي

عیدم

فلتكا

ال)

١,١٧

٧,٨٤

٢(

)٢١

٥,٠٧

٦(

)٢٤

٣,٥٤

٣(

)١٥

٥,٨٢

٩(

)١٤

٥,٠٥

٩(

)٧٧

٨,٧٥

٢(

-)

٤٤٨,

٨١٢

()

١٨٣,

٠٣٨

(-

)٣,

٣٤٧,

٩٥١

(

توال

عم ال

بلة ق

سبمكت

الفل

تكا ال

اطس

أقفي

صا١٧

,٦٥٤

,٨٦٠

٢١٤,

٨٢٣

١٦٢,

٤٨٢

٣,٠٩

٤,٢١

١٤٣

٣,٥٧

٥٣٥

٥,١٢

١٤,

٨٠٥,

١٠٠

٣٥٨,

٣٦٢

١٠٤,

٧٦٩

-٢٧

,١٨٣

,٣٠٣

ضةبو

لمقت ا

والعم

ال-

٣٦,٦

٧١٥٩

,٢٠٦

-١٢

,٤٣٥

٢٥٥,

٨٧٥

--

٦٢,٥

١٠-

٤٢٦,

٦٩٧

عةفو

مد ال

توال

عمال

)١,

٨٧٨,

٠٦١

()

١١,٥

٦٤(

)١٢

,١٦٦

()

٨٧,٢

٠٠(

)٩,

٣١٤

()

٣٣,٢

١٤(

)٣٥

,٧٨٧

()

١١,٣

٩٨(

)٤,

١١٤

(-

)٢,

٠٨٢,

٨١٨

(

توال

عم ال

عدة ب

سبمكت

الاط

سألق

ي اصاف

١٥,٧

٧٦,٧

٩٩٢٣

٩,٩٣

٠٢٠

٩,٥٢

٢٣,

٠٠٧,

٠١١

٤٣٦,

٦٩٦

٥٧٧,

٧٨٢

٤,٧٦

٩,٣١

٣٣٤

٦,٩٦

٤١٦

٣,١٦

٥-

٢٥,٥

٢٧,١

٨٢

بةتس

مك ال

اطقس

األف

اریص

م

دةسد

المت

لباطا

الم٩,

٥٣٩,

٢٦٥

٩٥,٤

٤٣٧٥

,٨٥٣

١,٣٩

٩,٦٦

٧٥٩

,٣٠٣

٤٥٣,

٠٥٤

٤,٤٧

٩,٣٣

٦٢٧

١,٦٢

٨٧٥

,٠٣٩

-١٦

,٤٤٨

,٥٨٨

دةسد

المت

لباطا

المن

مفل

تكا ال

ديمعی

ة ص

ح)

٢٢٦,

٤٦٤

()

٥٤,٥

٣٨(

)٧٢

,٦٣٣

(-

)٣,

٧٥٤

()

٤٣٤,

٥١٤

(-

)٢٢

٠,٨٨

٧(

)٦٧

,٥٦٢

(-

)١,

٠٨٠,

٣٥٢

(

دةسد

لمت ا

لباطا

المي

صاف٩,

٣١٢,

٨٠١

٤٠,٩

٠٥٣,

٢٢٠

١,٣٩

٩,٦٦

٧٥٥

,٥٤٩

١٨,٥

٤٠٤,

٤٧٩,

٣٣٦

٥٠,٧

٤١٧,

٤٧٧

-١٥

,٣٦٨

,٢٣٦

سنة ال

ایة بد

فيدة

سد م

یروغ

ها عن

غ مبل

ت لبا

طام

)٥,

٨٨٣,

٠٣٤

()

٤٧,٨

٨٧(

)١٤

٣,١١

٧(

)٢,

٤٢٩,

٢٨٨

()

١٧١,

٨٦٦

()

٣٤٤,

٣٨٠

()

١٦٩,

٢١٣

()

٥١١

()

١٣,٠

٦٨(

-)

٩,٢٠

٢,٣٦

٤(

نةلس

ة اهای

ي نة ف

ددمس

ر وغی

ها عن

غ مبل

ت لبا

طام

٨,٣٣

١,٤٣

٣٨٤

,٩٥٨

٢٠٧,

٠٢١

٣,١٨

٠,٣٧

٣٢٤

٣,٧٧

٣١٢

٣,٢٦

٨٦٤

٧,٢٦

٦٢٠

,٥٩٣

٤٦,٣

٣٨-

١٢,٨

٨٥,٠

٢٣

فلتكا

الي

عید م

صة ح

فير

غیالت

)٢٨

٢,٠٨

٦(

)٢٦

,٣٠٦

()

٥١,٤

٧١(

)٦٢

,٦٨٤

()

٦,٠٤

٥(

٢٠٢,

٥٧٢

-٤٥

٩)

٢٦,٦

١٦(

-)

٢٥٢,

١٧٧

(اإل

ي ر ف

غیالت

طيتیا

حلي

عائ ال

فلتكا

الود

عقي ل

سابلح

ا-

--

--

--

٢٩,٤

٦٢-

-٢٩

,٤٦٢

ليعائ

الفل

تكا ال

ودعق

ل لكاف

التي

عید م

صص

حفي

ر غی

الت-

--

--

--

)٥٤

,٧٨٨

(-

-)

٥٤,٧

٨٨(

دةتكب

لمت ا

لباطا

المي

صاف١١

,٤٧٩

,١١٤

٥١,٦

٧٠١٥

,٦٥٣

٢,٠٨

٨,٠٦

٨١٢

١,٤١

١-

٤,٩٥

٧,٣٨

٩٤٥

,٩٥٦

١٤,١

٣١-

١٨,٧

٧٣,٣

٩٢

نةلس

ة لیلی

شغالت

ل كاف

التح

رباا

٤,٢٩

٧,٦٨

٥١٨

٨,٢٦

٠١٩

٣,٨٦

٩٩١

٨,٩٤

٣٣١

٥,٢٨

٥٥٧

٧,٧٨

٢)

١٨٨,

٠٧٦

(٣٠

١,٠٠

٨١٤

٩,٠٣

٤-

٦,٧٥

٣,٧٩

٠

اإلد

وائع

تارا

تثمس

--

--

--

--

-٣٤

٥,٧٧

٨٣٤

٥,٧٧

٨

تعدا

ومت

اراعق

ع بی

ئرسا

خ-

--

--

--

--

)٢٠

,٧١٦

()

٢٠,٧

١٦(

ملة ع

توقا

فرح

رباأ

--

--

--

--

-٤٨

,٧٥١

٤٨,٧

٥١

ع طا

القل

ماأع

ج تائ

ن٤,

٢٩٧,

٦٨٥

١٨٨,

٢٦٠

١٩٣,

٨٦٩

٩١٨,

٩٤٣

٣١٥,

٢٨٥

٥٧٧,

٧٨٢

)١٨

٨,٠٧

٦(

٣٠١,

٠٠٨

١٤٩,

٠٣٤

٣٧٣,

٨١٣

٧,١٢

٧,٦٠

٣

--

--

--

--

-وع

ة اری

إدف

اریص

ممة

ا-

--

--

--

--

-)

٥,٦٧

٤,٦٧

١(

رىأخ

ف اری

صم

--

--

--

--

--

)١٦

٥,١٩

٢(

بةری

ض ال

بل ق

نةلس

ح ارب

٤,٢٩

٧,٦٨

٥١٨

٨,٢٦

٠١٩

٣,٨٦

٩٩١

٨,٩٤

٣٣١

٥,٢٨

٥٥٧

٧,٧٨

٢)

١٨٨,

٠٧٦

(٣٠

١,٠٠

٨١٤

٩,٠٣

٤٣٧

٣,٨١

٣١,

٢٨٧,

٧٤٠

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

7879

٢٧

ص لخ

ملي

لتال ا

دولج

ل ایمث

رادإی

العم

ج أتائ

ونت

اأع

ت عا

طاق

ي ة ف

تهیلمن

ة اسن

للركة

لشل ا

ما٣١

ل ألو

ن انو

كا٢٠

١٥

فلتكا

ود عق

تكبا

مرث

وادلح

ل اكاف

د تقو

عمة

عاال

ل كاف

د تقو

عیة

دسهن

الفل

تكاود

عقال

عمال

ة ولی

سؤالم

ل كاف

د تقو

عیة

مدنال

فلتكا

ود عق

یقحر

الفل

تكاود

عقحي

صال

فلتكا

ود عق ال

ليعائ

فلتكا

ود عق

ريبح

اعقط

ر ثما

ستاال

وعجم

الم

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

دكي

مریر أ

والد

كيمری

ر أوال

د

رادإی

فلتكا

الاط

قست أ

ا: فل

تكا ال

اطقس

ي أمال

اج١٥

,٧٢٣

,٢٤٠

٣١٨,

٢٨٩

٣٨٦,

٦١١

٢,٧٤

٥,٩٠

٩٣٨

٣,٤٦

٦٨٥

٣,١٧

٤٣,

٥٩٢,

٧٦٨

٥٢٩,

٥٤٨

١٥٠,

٤٧٤

-٢٤

,٦٨٣

,٤٧٩

بةتس

مكر

غیط

سا أق

فير

غیالت

)١,

٠٨٦,

٨٦٥

()

١٤,١

٨٦(

٩,٥٨

٧)

٢٣٤,

١٧٩

()

١٦,٢

٨٧(

)٦٤

,٦٨٩

()

١,٤٠

٤,٠٣

٩(

٣١,١

٠٢)

١٠,٨

٤٤(

-)

٢,٧٩

٠,٤٠

٠(

ي صاف

رادإی

فلتكا

الاط

قسأ

١٤,٦

٣٦,٣

٧٥٣٠

٤,١٠

٣٣٩

٦,١٩

٨٢,

٥١١,

٧٣٠

٣٦٧,

١٧٩

٧٨٨,

٤٨٥

٢,١٨

٨,٧٢

٩٥٦

٠,٦٥

٠١٣

٩,٦٣

٠-

٢١,٨

٩٣,٠

٧٩

فلتكا

الي

عید م

اطقس

ي أمال

اج)

٤١٣,

٢١٩

()

١٨١,

٠٩٨

()

٢٣٨,

٦٩٥

()

٧٥,٦

٠٥(

)٤٠

,٠٥٢

()

٥٥٩,

٨٨٢

(-

)٢٨

٣,٦٦

٨(

)٩٩

,١٩٥

(-

)١,

٨٩١,

٤١٤

(بة

تسمك

ر غی

ط سا

أقفي

ر غی

الت١٠

٩,٨٥

٨١١

,٢٥٧

)١٠

,١٢٨

(٩,

١٩٦

١,٤٥

٨٥٨

,٠٢٦

-)

٧,٦٩

١(

٨,٦٧

٦-

١٨٠,

٦٥٢

اطس

أقفي

صافل

تكا ال

ديعی

م)

٣٠٣,

٣٦١

()

١٦٩,

٨٤١

()

٢٤٨,

٨٢٣

()

٦٦,٤

٠٩(

)٣٨

,٥٩٤

()

٥٠١,

٨٥٦

(-

)٢٩

١,٣٥

٩(

)٩٠

,٥١٩

(-

)١,

٧١٠,

٧٦٢

(

توال

عم ال

بلة ق

سبمكت

الفل

تكا ال

اطس

أقفي

صا١٤

,٣٣٣

,٠١٤

١٣٤,

٢٦٢

١٤٧,

٣٧٥

٢,٤٤

٥,٣٢

١٣٢

٨,٥٨

٥٢٨

٦,٦٢

٩٢,

١٨٨,

٧٢٩

٢٦٩,

٢٩١

٤٩,١

١١-

٢٠,١

٨٢,٣

١٧

ضةبو

لمقت ا

والعم

ال-

١٨,٧

٣٣٥٣

,٧١٨

-٤,

٧٣٥

١٩٢,

٥٢٩

-)

٢١(٢٨

,٥٣٦

-٢٩

٨,٢٣

٠

عةفو

مد ال

توال

عمال

)١,

١٣٨,

٦٣٠

()

٦,٩٦

١(

)١٢

,٣٤٥

()

٥٩,٣

٦٢(

)٧,

٤٢٧

()

٢٨,٩

٤٤(

)٤,

١٤٦

()

١٣٥

()

٦,٣٦

٢(

-)

١,٢٦

٤,٣١

٢(

توال

عم ال

عدة ب

سبمكت

الاط

سألق

ي اصاف

١٣,١

٩٤,٣

٨٤١٤

٦,٠٣

٤١٨

٨,٧٤

٨٢,

٣٨٥,

٩٥٩

٣٢٥,

٨٩٣

٤٥٠,

٢١٤

٢,١٨

٤,٥٨

٣٢٦

٩,١٣

٥٧١

,٢٨٥

-١٩

,٢١٦

,٢٣٥

بةتس

مك ال

اطقس

األف

اریص

م-

دةسد

المت

لباطا

الم٧,

٣٥٧,

٤٥٦

٧٧,١

٤٨١٤

٨,٦٧

٥١,

٢٢٦,

٨٦٧

٥٩,٠

٦٩٣٢

١,٦٩

٠٢,

٣٠٨,

٤٠٩

١٢٠,

٣٨٧

١١,٣

٥٢-

١١,٦

٣١,٠

٥٣

دةسد

المت

لباطا

المن

مفل

تكا ال

ديمعی

ة ص

ح)

٤٢,٩

٢٥(

)٣٣

,٠٨٨

()

١٣٢,

٦٨٢

(-

-)

٢٨٩,

٩٣٧

(-

)١٠

٧,٩٤

٨(

)٩,

٤٩٤

(-

)٦١

٦,٠٧

٤(

دةسد

لمت ا

لباطا

المي

صاف٧,

٣١٤,

٥٣١

٤٤,٠

٦٠١٥

,٩٩٣

١,٢٢

٦,٨٦

٧٥٩

,٠٦٩

٣١,٧

٥٣٢,

٣٠٨,

٤٠٩

١٢,٤

٣٩١,

٨٥٨

-١١

,٠١٤

,٩٧٩

سنة ال

ایة بد

فيدة

سد م

یروغ

ها عن

غ مبل

ت لبا

طام

)٤,

٥٤٦,

٧٧٣

()

٣,٠٠

٨(

)١٩

٩,١٤

٤(

)١,

٨٦٤,

٧٤٠

()

١٣٦,

٨٢٥

()

١٣٨,

٨٦٠

()

٧٧,٢

٤٢(

-)

٥١٥

(-

)٦,

٩٦٧,

١٠٧

(نة

لسة ا

هایي ن

ة فدد

مسر

وغیها

عنغ

مبلت

لباطا

م٥,

٨١٨,

٥٢٦

٤٧,٣

٦٢١٤

١,٥٤

٨٢,

٤٠٢,

٦٥٢

١٦٩,

٩٨٢

٣٤٠,

٦٠٤

١٦٧,

٣٥٨

٥٠٥

١٢,٩

٢٥-

٩,١٠

١,٤٦

٢

فلتكا

الي

عید م

صة ح

فير

غیالت

)٧٩

,٢٤٢

()

٣٢,٣

٤٩(

٤٧,٨

٩٦)

٢٩,٦

٨٨(

)١١

,٦٧٧

()

١٨٣,

٢٩٩

(-

)٤٥

٤(

)٩,

٩٢٨

(-

)٢٩

٨,٧٤

١(

اإلي

ر فغی

التطي

تیاح

ليعائ

الفل

تكا ال

ودعق

ي لساب

لحا

--

--

--

-٨٧

,٤١٨

--

٨٧,٤

١٨

ليعائ

الفل

تكا ال

ودعق

ل لكاف

التي

عید م

صص

حفي

ر غی

الت-

--

--

--

)٣٧

,٥٩٢

(-

-)

٣٧,٥

٩٢(

دةتكب

لمت ا

لباطا

المي

صاف٨,

٥٠٧,

٠٤٢

٥٦,٠

٦٥٦,

٢٩٣

١,٧٣

٥,٠٩

١٨٠

,٥٤٩

٥٠,١

٩٨٢,

٣٩٨,

٥٢٥

٦٢,٣

١٦٤,

٣٤٠

-١٢

,٩٠٠

,٤١٩

نةلس

ة لیلی

شغالت

ل كاف

التح

رباا

٤,٦٨

٧,٣٤

٢٨٩

,٩٦٩

١٨٢,

٤٥٥

٦٥٠,

٨٦٨

٢٤٥,

٣٤٤

٤٠٠,

٠١٦

)٢١

٣,٩٤

٢(

٢٠٦,

٨١٩

٦٦,٩

٤٥-

٦,٣١

٥,٨١

٦

اإلد

وائع

تارا

تثمس

--

--

--

--

-٣٧

٥,٦٧

٤٣٧

٥,٦٧

٤

تعدا

م و

تلكا

مت م

یعح ب

رباأ

--

--

--

--

-١٥

,٧٠٦

١٥,٧

٠٦

ملة ع

توقا

فرر

سائخ

--

--

--

--

-١٣

٥,٥٤

٤١٣

٥,٥٤

٤

اعقط

الال

عمج أ

تائن

٤,٦٨

٧,٣٤

٢٨٩

,٩٦٩

١٨٢,

٤٥٥

٦٥٠,

٨٦٨

٢٤٥,

٣٤٤

٤٠٠,

٠١٦

)٢١

٣,٩٤

٢(

٢٠٦,

٨١٩

٦٦,٩

٤٥٥٢

٦,٩٢

٤٦,

٨٤٢,

٧٤٠

و ریة

إداف

اریص

ممة

عا-

--

--

--

--

-)

٥,٣٥

١,٢٠

٦(

بةری

ض ال

بلة ق

سن ال

رة)سا

(خبح

ر٤,

٦٨٧,

٣٤٢

٨٩,٩

٦٩١٨

٢,٤٥

٥٦٥

٠,٨٦

٨٢٤

٥,٣٤

٤٤٠

٠,٠١

٦)

٢١٣,

٩٤٢

(٢٠

٦,٨١

٩٦٦

,٩٤٥

٥٢٦,

٩٢٤

١,٤٩

١,٥٣

٤

٢٨

ستثماراتعوائد اإل.٢٥

٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكي

حملة الوثائق

١١٢,٤٨١١١١,٣٤٢صكوكعوائد توزیعات أسهم و

٢١,١٦٥١٤,٩٣٠عوائد ودائع بنكیة

١٣٣,٦٤٦١٢٦,٢٧٢

المساهمین

٢١٨,٨٦٢٢٤٠,٢٢٨صكوكو عوائد توزیعات أسهم

٢١,١٦٥١٤,٩٣٠عوائد ودائع بنكیة

-١٤,٦٣٨أرباح متحققة من بیع موجودات مالیة بالقیمة العادلة من خالل قائمة الدخل)٥,٧٥٦()٢,٥٦٥(خسائر غیر متحققة من تقییم موجودات مالیة بالقیمة العادلة من خالل قائمة الدخل

-)٣٩,٩٦٨(من خالل حقوق الملكیةخسائر متحققة من بیع موجودات مالیة بالقیمة العادلة

٢١٢,١٣٢٢٤٩,٤٠٢

٣٤٥,٧٧٨٣٧٥,٦٧٤المجموع

ضاربة والوكالةأتعاب الم.٢٦

صندوق مشتركي إستثمارات) من عوائد %٤٠: ٢٠١٥(%٤٠یقوم المساهمون بإدارة استثمار صندوق مشتركي التكافل مقابل

التكافل كأتعاب مضاربة.

التكافل كأتعاب وكالة.أقساط ) من إجمالي %٢٧: ٢٠١٥(%٢٧یقوم المساهمون بإدارة عملیات التكافل لمشتركي التكافل مقابل

المصاریف اإلداریة والعامة.٢٧

٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكي

٣,٦٥٤,٦٠٥٣,٥٤١,٧٣٦بهاالرواتب والمنافع المتعلقة

٣٦٩,٥٢٨٢٨٥,٦٩٥استهالك عقارات ومعدات

٢٥٠,٧٠٥٢٤٠,٦٢٩اإلیجارات

٢٠٦,٠٩٥٢٥٠,٩٢٤مصاریف دعایة واعالن

١٧٠,٠٥٧١٤٧,٠٨٥مواصالت

١٩٥,٥٨٨١٣٥,٤٦٤برید وهاتف وفاكس

١٠٣,٧٧٣٧٥,٦٣٧نفقات أعضاء مجلس اإلدارة

١٠٤,١٠٠١٤١,٤٥٢طبوعاتمقرطاسیة و

٩٤,٠٨٦٧٩,٩٥٨رسوم واشتراكات

٨٨,٩٣٥٨٣,٩٣٤صیانة وتصلیحات

-٧٤,٨٦١مصاریف تمویل٧٧,٧٧٦٨٧,٥٣٤اتعاب مهنیة واستشاریة

٥٧,٠٠٣٥٨,٠٨٥مصاریف السیارات

٢٢٧,٥٥٩٢٢٣,٠٧٣أخرى

٥,٦٧٤,٦٧١٥,٣٥١,٢٠٦

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

8081

٢٩

ربح السنةمن للسهم الحصة األساسیة والمخفضة .٢٨

التالي:على النحوالسنةتم احتساب عائد الربح األساسي للسهم الواحد على أساس المتوسط المرجح لألسهم العادیة المتداولة خالل

٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكي

٨١٢,٩٧٤٨٤٣,٧٣٨لسنةربح ا

سهم

٩,٣٥٠,٠٠٠٩,٣٥٠,٠٠٠سنةالمتوسط المرجح لألسهم المتداولة خالل ال

دوالر أمریكي

٠,٠٨٧٠,٠٩٠الحصة األساسیة والمخفضة للسهم من ربح السنة

ذات عالقةجهاتمعامالت مع .٢٩

یمثل هذا البند المعامالت التي تمت مع جهات ذات عالقة والتي تتضمن الشركات الحلیفة والمساهمین الرئیسیین وأعضاء مجلس اإلدارة

األسعار والشروط المتعلقة بالمعامالت مع الجهات ذات العالقة من قبل مجلس إدارة الشركة.واإلدارة العلیا. یتم اعتماد سیاسات

:األرصدة التالیة مع جهات ذات العالقةتتضمن قائمة المركز المالي–٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكيطبیعة العالقة

٣٦٢,٧٠٣١٩٢,٢٣٢مساهم رئیسيذمم مدینة

٦٥,٧٩٣٢٤,٠٠٣مساهم رئیسيتحت التسویةمطالبات

١٣٥,١٧٦١٣٥,٤٨٩الشركة األمذمم شركات التأمین

٧٤٨,٧٦٠١,٠٢٥,٢٢٣مساهم رئیسيتمویل مرابحة إسالمیة

٣,٣٠١,٣٠٩٨٠٦,٩٥٢مساهم رئیسيأرصدة لدى البنوك

تتضمن قائمة الدخل المعامالت التالیة مع جهات ذات العالقة:–٢٠١٦٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكيطبیعة العالقة

١,١٦٠,٠٥٤٨٦٦,٥٣٢مساهم رئیسياقساط مكتتبة

٧٣٤,٢٢٨٥٩٥,٣٦٢مساهم رئیسيادعاءات مدفوعة

٩٧,٦٣١١٣,٨٦١مساهم رئیسيوعموالت بنكیة تمویلمصاریف

٣٣,١٨٩٨,٠٠٥رئیسيمساهمعوائد ودائع

١٠٣,٧٧٣٧٥,٦٣٧مجلس إدارةاإلدارةمصاریف مجلس

٦٢٧,٩٢٢٤٧٠,٤٨٣إدارة علیارواتب ومنافع اإلدارة العلیا

٣٠

قیاس القیمة العادلة.٣٠

ة لیمثل الجدول التالي التسلسل الهرمي لقیاس القیمة العادلة لموجودات ومطلوبات الشركة. فیما یلي اإلفصاحات الكمیة لقیاس القیمة العاد:٢٠١٦كانون األول ٣١الهرمي للموجودات كما فيوالتسلسل

:٢٠١٥كانون األول ٣١والتسلسل الهرمي للموجودات والمطلوبات كما في فیما یلي اإلفصاحات الكمیة لقیاس القیمة العادلة

.وى الثالثالمستالىمالیة بین المستویین األول والثاني كما لم یتم إجراء أیة تحویالت من و دواتتحویالت أللم یتم خالل العام إجراء

قیاس القیمة العادلة بإستخدام

المجموعتاریخ التقییم

أسعار التداول في

اسواق مالیة نشطة

(المستوى األول)

معطیات یمكن

مالحظتها

(المستوى الثاني)

معطیات ال یمكن

مالحظتها

(المستوى الثالث)

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيموجودات مالیة بالقیمة العادلة:

موجودات مالیة بالقیمة العادلة من):٥إیضاح(حقوق الملكیةخالل --٢٠١٦٤,٧٦٤,٤٧٢٤,٧٦٤,٤٧٢كانون األول ٣١مدرجة

٣٠٩,٠٢١--٢٠١٦٣٠٩,٠٢١كانون األول ٣١غیر مدرجةموجودات مالیة بالقیمة العادلة من

:)١١إیضاح(خالل قائمة الدخل--٢٠١٦٤٤,٦١١٤٤,٦١١كانون األول ٣١مدرجة

٥,٢١٢,٨١٥--٢٠١٦٥,٢١٢,٨١٥كانون األول ٣١عقاریةإستثمارات

قیاس القیمة العادلة بإستخدام

المجموعتاریخ التقییم

أسعار التداول في

اسواق مالیة نشطة

(المستوى األول)

معطیات یمكن

مالحظتها

(المستوى الثاني)

معطیات ال یمكن

مالحظتها

(المستوى الثالث)

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيموجودات مالیة بالقیمة العادلة:

موجودات مالیة بالقیمة العادلة من):٥إیضاح(خالل حقوق الملكیة

--٢٠١٥٤,٤٥٢,٩٥٠٤,٤٥٢,٩٥٠كانون األول ٣١مدرجة٣٠٩,٠٢١--٢٠١٥٣٠٩,٠٢١كانون األول ٣١غیر مدرجة

موجودات مالیة بالقیمة العادلة من :)١١إیضاح(خالل قائمة الدخل

--٢٠١٥٤٦,٤٢٣٤٦,٤٢٣كانون األول ٣١مدرجة

٤,٢٣٤,٠٠٠--٢٠١٥٤,٢٣٤,٠٠٠كانون األول ٣١عقاریةإستثمارات

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

8283

٣١

التسلسل الهرمي للقیم العادلة:

ها المالیة: دواتتستخدم الشركة التسلسل التالي لتحدید واالفصاح عن القیم العادلة أل

في أسواق مالیة نشطة لألدوات(غیر المعدلة) ألالمستوى األول: باستخدام أسعار التداول • مالیة.الدواتمالیة مشابهة تماما

المستوى الثاني: باستخدام معطیات غیر أسعار التداول ولكن یمكن مالحظتها بشكل مباشر أو غیر مباشر.•

المستوى الثالث: باستخدام معطیات ال تستند لبیانات سوق یمكن مالحظتها.•

ار سوقیة.التي لها أسعموجودات مالیة بالقیمة العادلة تم خالل العام استخدام المستوى األول لتحدید ولالفصاح عن القیم العادلة

العقاریة. ستثماراتتم خالل العام استخدام المستوى الثالث لإلفصاح عن القیمة العادلة لإل

المالیةدواتالقیمة العادلة لأل.٣١

والتي تحتفظ بها الشركة:المالیةدواتیبین الجدول التالي األ

القیمة العادلةالقیمة الدفتریة

كانون األول ٣١

٢٠١٦

كانون ٣١

٢٠١٥األول

كانون الثاني ١

٢٠١٥

كانون األول ٣١

٢٠١٦

كانون األول ٣١

٢٠١٥

كانون الثاني ١

٢٠١٥

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي

موجودات مالیة

٧,٩٨١,٧٧٦٣,٠٨٦,٩٣٥٢,٤٢٤,٧٥٥٧,٩٨١,٧٧٦٣,٠٨٦,٩٣٥٢,٤٢٤,٧٥٥نقد وأرصدة لدى البنوكموجودات مالیة بالقیمة العادلة

٥,٠٧٣,٤٩٣٤,٧٦١,٩٧١٤,٦٠٠,٤٥٦٥,٠٧٣,٤٩٣٤,٧٦١,٩٧١٤,٦٠٠,٤٥٦من خالل حقوق الملكیة

٤١٥,٠٩٨٤٢٦,٦٩٤٤٣٧,٩٤٥٤٢٢,٢٣٤٤٢٣,١٨٦٤٢٩,٣٨٥موجودات مالیة بالكلفة المطفأةموجودات مالیة من خالل قائمة

٤٤,٦١١٤٦,٤٢٣٥٢,١٧٩٤٤,٦١١٤٦,٤٢٣٥٢,١٧٩الدخل٥,٢١٢,٨١٥٤,٢٣٤,٠٠٠٣,٧٥٥,٤٥٦٥,٢١٢,٨١٥٤,٢٣٤,٠٠٠٣,٧٥٥,٤٥٦عقاریةإستثمارات

٨,٧٩٢,٨٥٨٧,٦٠٩,٥٦٣٥,٥٦٠,٨٩٢٨,٧٩٢,٨٥٨٧,٦٠٩,٥٦٣٥,٥٦٠,٨٩٢شیكات برسم التحصیل٥,٦٩٢,٢٠١٤,٦٤٦,٤٦٩٣,٢٣٤,٠٥١٥,٦٩٢,٢٠١٤,٦٤٦,٤٦٩٣,٢٣٤,٠٥١ذمم تكافل مدینة

ذمم شركات التأمین ومعیدي

٣٩٥,٠٤٦١٦٩,٧٣٢١١٤,٢٤٨٣٩٥,٠٤٦١٦٩,٧٣٢١١٤,٢٤٨التكافل المدینة٢,٦٧٩,٩٦٧٢,١٧٥,٣٦٨١,٦٦٦,٣٣٠٢,٦٧٩,٩٦٧٢,١٧٥,٣٦٨١,٦٦٦,٣٣٠موجودات عقود معیدي التكافل

٢٧٩,٨٨٥٣٨٦,٤٢٥٣٧٧,١٣٣٢٧٩,٨٨٥٣٨٦,٤٢٥٣٧٧,١٣٣موجودات ضریبیة مؤجلة٢٠١,٩٠٢١٩١,٦٠٤٣٩٨,٢٨٨٢٠١,٩٠٢١٩١,٦٠٤٣٩٨,٢٨٨موجودات مالیة أخرى

٣٦,٧٦٩,٦٥٢٢٧,٧٣٥,١٨٤٢٢,٦٢١,٧٣٣٣٦,٧٧٦,٧٨٨٢٧,٧٣١,٦٧٦٢٢,٦١٣,١٧٣

مطلوبات مالیة

١,٥٥٧,٣٩٥٦٢٥,٨٥٢٩٢٤,٤٥٩١,٥٥٧,٣٩٥٦٢٥,٨٥٢٩٢٤,٤٥٩ذمم دائنةذمم شركات التأمین ومعیدي

١,٠٧٤,٥٣٤٧٨٤,٠٩٥٦٤٥,٦٣٩١,٠٧٤,٥٣٤٧٨٤,٠٩٥٦٤٥,٦٣٩التكافل الدائنة-٧٤٨,٧٦٠١,٠٢٥,٢٢٣-٧٤٨,٧٦٠١,٠٢٥,٢٢٣یةإسالمتمویل مرابحة

٢٤,٢٨٧,٨٧٦١٧,٩١٤,٣٧١١٢,٩٦٨,٦٥٩٢٤,٢٨٧,٨٧٦١٧,٩١٤,٣٧١١٢,٩٦٨,٦٥٩مطلوبات عقود التكافل٥٦٩,٩٠٣٢٠٤,٩٥٠١٣٣,١٦٨٥٦٩,٩٠٣٢٠٤,٩٥٠١٣٣,١٦٨مطلوبات ضریبیة مؤجلة

٢,١٥٤,٦٠٨٩٦٩,٢٤٨٦٨٦,٥٦٥٢,١٥٤,٦٠٨٩٦٩,٢٤٨٦٨٦,٥٦٥مطلوبات مالیة أخرى

٣٠,٣٩٣,٠٧٦٢١,٥٢٣,٧٣٩١٥,٣٥٨,٤٩٠٣٠,٣٩٣,٠٧٦٢١,٥٢٣,٧٣٩١٥,٣٥٨,٤٩٠

٣٢

جودات والمطلوبات للمو إن القیمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالیة مقاربة بشكل كبیر لقیمها الدفتریة. تم تحدید القیم العادلة

للقیم التي یمكن أن تتم بها عملیات التبادل بین جهات معنیة بذلك، باستثناء عملیات البیع اإلجباریة أو التصفیة. المالیة وفقا

التكافلیديمعالمدینة وموجودات عقود التكافل وبعض شیكات برسم التحصیل وذمم أرصدة لدى البنوك إن القیم العادلة للنقد و

قود ومطلوبات عومعیدي التكافل وذمم شركات التأمین یة سالمتمویالت المرابحة اإلو والموجودات المالیة األخرى والذمم الدائنة

اد أو تحصیل ذات فترات سددواتوالمطلوبات المالیة األخرى هي مقاربة بشكل كبیر لقیمها الدفتریة وذلك لكون تلك األالتكافل

قصیرة األجل.

والموجودات المالیة بالقیمة المطفأةحقوق الملكیةالدخل و القیمة العادلة للموجودات المالیة بالقیمة العادلة من خالل تم تحدید

ألسعار تداولها في تاریخ القوائم المالیة.العقاریة ستثماراتواإل التي لها أسعار سوقیة وفقا

دارة المخاطرإ.٣٢

ــبل مواجهتها وتخفیفها وذلك ــتراتیجیة تحدد المخاطر وســ ــائل متعددة وذلك من خالل اســ ــركة بإدارة المخاطر المتنوعة بوســ تقوم الشــ

من خالل إدارة الشـــركة وأنظمة التقاریر حیث یتم مراجعة المخاطر وتبني اإلجراءات الضـــروریة لمواجهتها والعمل على تخفیضـــها

فة مراكز العمل مســـؤولة عن تحدید المخاطر المتعلقة بنشـــاطها ووضـــع الضـــوابط الرقابیة المناســـبة ان كاإلىوالحد منها. إضـــافة

ومراقبة استمراریة فعالیتها. یعتبر مجلس إدارة الشركة هو المسؤول عن تحدید ومراقبة المخاطر في الشركة.

قیاس المخاطر وأنظمة التقاریر

مراقبــة الحــدود المســــــــــــــــموح بهــا لكــل نوع من أنواع المخــاطر وأن هــذه الحــدود تعكس إن مراقبــة المخــاطر وادارتهــا یتم من خالل

إستراتیجیة عمل الشركة وعوامل السوق المختلفة المحیطة.

ــركة وتحلیلها للتعرف على المخاطر المتوقعة التي قد تنجم عنها. یتم عرض ــ ــ ــ ــ ــ ــ یتم جمع المعلومات من الدوائر المختلفة لدى الشــ

مجلس إدارة الشركة.لوشرح هذه المعلومات

ــركة لمخاطر التكافل والمخاطر الرقابیة والمخاطر المالیة والتي تتمثل في مخاطر الســـوق ومخاطر االئتمان ومخاطر تتعرض الشـ

المخاطر.هذهأثارمنللتخفیفاإلدارةقبلمنالمستخدمةوالطرقالشركةتواجههاالتيللمخاطرملخصیليالسیولة. فیما

التكافلمخاطر

عن دفعها بشكل جوهريومواعیدللتعویضاتالفعلیةالمبالغاختالفخطرهوالشركةتواجههالذيالرئیسيعقود التكافلخطر

المســــــتقبلیةالمدفوعة والتطوراتوالمنافعبهاالمطالبالمبالغزیادةأوالمطالباتتكرارحالالشــــــركة، والذي یتأثر فيتوقعات

المطالبات.هذهكافیة لتغطیةاتإحتیاطیوجودضمانهواألساسيالشركةهدففإنوبالتالياألجل،طویلةللمطالبات

وكما ان هذا التنویع من المخاطر یحسن من خالل االختیارلدیها،التكافلعقودبتنویعالمخاطرمنالشركة على التخفیفتعمل

.التكافلإعادة اتفاقیاتوأیضا من خالل الدخول فيبعنایة،وتنفیذهاالتكافلوموجهاتالدقیق الستراتیجیات

الهندسیة والعمال والمسؤلیة المدنیة والحریق لتكافل التكافل و تكافل المركبات والحوادث العامة هي للشركةالرئیسیةالتكافلأعمال

(باستثناء عقود التكافل واحدةسنةخاللالعادةفي سدادهاویتماألجلقصیرةهذهالتكافلعقودتعتبر.الصحي والعائلي والبحري

.التكافلمخاطرمنالتقلیلفيیساعدالمؤمن، وهذاالحادثوقوعتاریخمنالعائلي)

التكافلإعادةمخاطر

معاإلعتیادينشاطهاخاللاتفاقیاتفيالشركةكبیرة، تدخلمطالباتعنالناتجةالخسارةلمخاطرالتعرضاحتماللتقلیل

علىالسیطرةمناإلدارةوتمكناألعمالفيأكبرتنوعاتلك توفرالتكافلإعادة ترتیبات. إنالتكافلإعادةألغراضأخرىأطراف

إنجازهایتمالتكافلإعادةمعامالتمنكبیراجزءاللنمو. إنإضافیةوتوفر فرصاالمخاطر الكبیرةمنالناتجةالمحتملةالخسائر

الشركة.تقدیراتعنالزائدةواعادة الخسائرةختیاریاإلعادةاإلوعقود االتفاقیاتبموجب

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

8485

٣٣

حامليمسؤولة أمامالشركة، وتظلحملة الوثائقتجاهالتزاماتهامنالشركةتعفيالالتكافلمعیديإلىالمحولةالتكافلعقودإن

.التكافلعقد إعادة بموجببالتزاماتهاالوفاءفيالتكافلإعادةشركةعجزبقدرالمعادالجزءعنوثائقها

بتقییم األوضاعالشركةتقومومن مخاطر االئتمان،التكافل معیديمالءةلعدمنتیجةكبیرةلخسائرتعرضهامخاطرمنللحد

وتقوم الشركةالتكافل على مجموعة من معیدي التكافلوكذلك یتم توزیع عقود إعادة معهمتتعاملالذینالتكافل لمعیدي المالیة

االئتمان.مخاطربمراقبة تركز

حساسیة مخاطر التكافل

فیما یلي جدول یوضح أثر التغیر الممكن المعقول في أسعار أقساط اإلكتتاب على صافي أقساط التأمین بعد العموالت مع بقاء ومعاكس ألثر الزیادة الماإلكتتاب أسعار أقساطإن أثر النقص المتوقع في جمیع المتغیرات األخرى المؤثرة ثابتة. بینة أدناه:مساو

٢٠١٦٢٠١٥

نسبة التغیراألثر على

األقساط المكتتبة

األثر على صافي أقساط التكافل بعد

العموالتاألثر على

األقساط المكتتبة

األثر على صافي أقساط التكافل بعد

العموالتدوالر أمریكيدوالر أمریكيأمریكيدوالر دوالر أمریكي%نوع التكافل

١٠٢,١٣٥,٥٣٥١,٥٧٧,٦٨٠١,٥٧٢,٣٢٤١,٣١٩,٤٣٨+عقود تكافل المركبات١٠٤٤,٤٢٨٢٣,٩٩٣٣١,٨٢٩١٤,٦٠٣+عقود تكافل الحوادث العامة

١٠٤٢,٥٦٤٢٠,٩٥٢٣٨,٦٦١١٨,٨٧٥+عقود تكافل الهندسیة١٠٣٢٣,١٣٥٣٠٠,٧٠١٢٧٤,٥٩١٢٣٨,٥٩٦+عقود تكافل العمال

١٠٦٥,٠٢٨٤٣,٦٧٠٣٨,٣٤٧٣٢,٥٨٩+عقود تكافل المسؤولیة المدنیة١٠١١٩,٦٩٨٥٧,٧٧٨٨٥,٣١٧٤٥,٠٢١+عقود تكافل الحریق١٠٤٥٣,٣٦٠٤٧٦,٩٣١٣٥٩,٢٧٧٢١٨,٤٥٨+عقود تكافل الصحي١٠٨٠,٧١٧٣٤,٦٩٦٥٢,٩٥٥٢٦,٩١٥+عقود التكافل العائلي

١٠٣١,٢٣٠١٦,٣١٧١٥,٠٤٧٧,١٢٩+عقود تكافل بحري٣,٢٩٥,٦٩٥٢,٥٥٢,٧١٨٢,٤٦٨,٣٤٨١,٩٢١,٦٢٤

فیما یلي جدول یوضح أثر التغیر الممكن المعقول في تكلفة التعویضات على صافي المطالبات المتكبدة مع بقاء جمیع المتغیرات ومعاكس ألثر الزیادة المبینة أدناه:تكلفة التعویضات إن أثر النقص المتوقع األخرى المؤثرة ثابتة. مساو

٢٠١٦٢٠١٥

نسبة التغیرالمطالبات األثر على

المسددةاألثر على صافي المطالبات المتكبدة

األثر على المطالبات المسددة

األثر على صافي المطالبات المتكبدة

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيأمریكيدوالر %نوع التكافل١٠٩٥٣,٩٢٧١,١٤٧,٩١١٧٣٥,٧٤٥٨٥٠,٧٠٤+عقود تكافل المركبات

١٠٩,٥٤٤٥,١٦٧٧,٧١٥٥,٦٠٧+عقود تكافل الحوادث العامة١٠٧,٥٨٥١,٥٦٥١٤,٨٦٧٦٢٩+عقود تكافل الهندسیة١٠١٣٩,٩٦٧٢٠٨,٨٠٧١٢٢,٦٨٧١٧٣,٥٠٩+عقود تكافل العمال

١٠٥,٩٣٠١٢,١٤١٥,٩٠٧٨,٠٥٥+عقود تكافل المسؤولیة المدنیة٣٢,١٦٩٥,٠٢٠-١٠٤٥,٣٠٥+عقود تكافل الحریق١٠٤٤٧,٩٣٤٤٩٥,٧٣٩٢٣٠,٨٤١٢٣٩,٨٥٢+عقود تكافل الصحي

١٠٢٧,١٦٣٤,٥٩٦١٢,٠٣٩٦,٢٣٢+التكافل العائليعقود ١٠٧,٥٠٤١,٤١٣١,١٣٥٤٣٤+عقود تكافل بحري

١,٦٤٤,٨٥٩١,٨٧٧,٣٣٩١,١٦٣,١٠٥١,٢٩٠,٠٤٢

٣٤

التكافلتركز مخاطر

حتیاطيامطالبات مبلغ عنها وغیر مسددة و إحتیاطيفیما یلي جدول یبین تركزات المخاطر حسب انواع التكافل والتي تشمل

لنوع التأمین كما یلي:األقساط غیر المكتسبة. تتركز مطلوبات عقود التأمین وفقا

الرقابیةالمخاطر

أعمالهاتقوم بإدارةالشركةأنلضمانالحقوقهذهبمراجعةوتقوموثائقالحامليحقوقبحمایةالرقابیة أساساالسلطاتتهتم

غیرااللتزاماتالسیولة لمقابلةمنمالئمةبنسبةتحتفظالشركةأنمنبالتأكدالسلطاتتهتمالوقتذاتلمصلحتهم. وفيبكفاءة

المقیدة األحكامبعضعلىتنص أیضاولكنهافحسب،الشركةعلى أنشطةوالمراقبةالمصادقةتستوجبالالنظمهذهالمتوقعة.

لاللتزامات غیر المتوقعة التكافلمن مخاطر عدم القدرة على الوفاء من قبل شركات للتقلیل(مثل، هامش المالءة المالي) وذلك

عند نشوئها.

المالیةالمخاطر

تتبع الشركة سیاسات مالیة إلدارة المخاطر المختلفة ضمن إستراتیجیة محددة وتتولى إدارة الشركة رقابة وضبط المخاطر واجراء

(مخاطر أسعار التوزیع االستراتیجي األمثل لكل من الموجودات المالیة والمطلوبات المالیة، وتشمل المخاطر: مخاطر السوق

) ومخاطر السیولة ومخاطر االئتمان.ومخاطر العمالت األجنبیةعار األسهم، ومخاطر التغیر في أسالعوائد

مخاطر السوق

المالیة نتیجة للتغیر في أسعار السوق مثل أسعار األسهم، وأسعار دواتهي مخاطر تذبذب القیمة العادلة أو التدفقات النقدیة لأل

مفتوحة في االستثمار في األسهم، والعمالت األجنبیة ویتم مراقبة هذه جنبیة، وتنشأ مخاطر السوق نتیجة وجود مراكز العمالت األ

لسیاسات واجراءات محددة من قبل إدارة الشركة. المخاطر وفقا

٢٠١٦٢٠١٥

إجمالي مطلوبات

عقود التكافل

المطلوبات

الصافيالمعاد تأمینها

إجمالي مطلوبات

عقود التكافل

المطلوبات

الصافيالمعاد تأمینها

دوالر أمریكيدوالر أمریكيأمریكيدوالر دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكينوع التكافل

١٦,٢٥٠,٥٧٩١,٣٣٧,٨٨٤١٤,٩١٢,٦٩٥١١,١٣٥,٢٨٧١,٠٠٣,٠١٧١٠,١٣٢,٢٧٠عقود تكافل المركبات

١٦٢,٥٣٣١٢٤,٧٥٤٣٧,٧٧٩١٠٩,٦٦٤٨٧,٦٥٧٢٢,٠٠٧عقود تكافل الحوادث العامة

٣٢٤,٠٨٦٢٧٧,٣٩٥٤٦,٦٩١٢٣٧,٤٤٢٢٠٦,٦٣٧٣٠,٨٠٥عقود تكافل الهندسیة

٤,١٥٢,٧٦٦٣٣٣,٩٠٠٣,٨١٨,٨٦٦٣,٣٧٥,١٤٢٢٦٣,٩٠٦٣,١١١,٢٣٦عقود تكافل العمال

٤٢٥,٠٠٨٥٤,٨٤٢٣٧٠,١٦٦٢٧٧,٨٩٦٢٥,٧٣٣٢٥٢,١٦٣عقود تكافل المسؤولیة المدنیة

٤٢٤,٠٧٦٣٨٣,٠٩٦٤٠,٩٨٠٥٧٣,٨٣٨٥٢١,٥٨٦٥٢,٢٥٢عقود تكافل الحریق

٢,٠٨١,٣٨٦-٢,٣١٦,٣٠٤٢,٠٨١,٣٨٦-٢,٣١٦,٣٠٤عقود تكافل الصحي

١٣٨,١٧٤٩٢,٦١٦٤٥,٥٥٨٨٧,٥١٥٣٧,٨٧٠٤٩,٦٤٥التكافل العائليعقود

٩٤,٣٥٠٧٥,٤٨٠١٨,٨٧٠٣٦,٢٠١٢٨,٩٦٢٧,٢٣٩عقود تكافل بحري

٢٤,٢٨٧,٨٧٦٢,٦٧٩,٩٦٧٢١,٦٠٧,٩٠٩١٧,٩١٤,٣٧١٢,١٧٥,٣٦٨١٥,٧٣٩,٠٠٣

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

8687

٣٥

مخاطر التغیر في أسعار األسهممع بقاء جمیع میبین الجدول التالي حساسیة حساب التغیر في القیمة العادلة نتیجة للتغیرات الممكنة المحتملة في أسعار األسه

ومعاكس ألثر الزیادة المبینة أدناه: المتغیرات األخرى المؤثرة ثابتة. إن أثر النقص المتوقع مساو

األثر على حقوق الملكیةالزیادة في المؤشردوالر أمریكي(%)

٢٠١٦٤٨٠,٩٠٨+١٠بورصة فلسطین

٢٠١٥٤٤٩,٩٣٧+١٠بورصة فلسطین

مخاطر العمالت األجنبیةفیما یلي جدول یوضح أثر التغیر الممكن المعقول في سعر صرف الدوالر األمریكي مقابل العمالت األجنبیة على قائمة الدخل،

معاكس ألثر و مع بقاء جمیع المتغیرات األخرى المؤثرة ثابتة. إن أثر النقص المتوقع في أسعار صرف العمالت األجنبیة مساوالزیادة المبینة أدناه.

الزیادة في سعر صرف الدوالر العملة مقابل

األمریكياألثر على ربح السنة قبل

الضریبةدوالر أمریكي)%(٢٠١٦

١٨,٨١٨+١٠دوالر أمریكي

الزیادة في سعر صرف الدوالر العملة مقابل

األمریكياألثر على ربح السنة قبل

الضریبةدوالر أمریكي)%(٢٠١٥

١,٨٩٣+١٠دوالر أمریكي

٣٦

مخاطر السیولة

تتمثل مخاطر السیولة في عدم قدرة الشركة على توفیر التمویل الالزم لتأدیة التزاماتها في تواریخ استحقاقها، وللوقایة من هذه

من قد وأرصدة نالمخاطر تقوم اإلدارة بتنویع مصادر التمویل وادارة الموجودات والمطلوبات وموائمة آجالها واالحتفاظ برصید كاف

. لدى البنوك

عند نشوئها. التزاماتأيلمقابلةكافیةأموالتوفرمنبالتأكداإلدارةوتقومشهريأساسعلىللسیولةاحتیاجاتهاالشركةاقبتر

علىدواتلألالتعاقدياالستحقاقتحدیدیتمالمالیة.دواتاألالستحقاقملخصالتاليالجدولیوضح المتبقیةالمدةالمالیة بناء

السیولةتوفرمنالتأكدبهدفالمالیةدواتبمراقبة استحقاق األالشركةإدارةالمالیة. تقومالقوائمتاریخمنالمالیةاألداةالستحقاق

الشركة.فيالالزمةخاضعة لمخاطر السیولة

المجموعبدون استحقاقأكثر من سنةخالل سنة

أمریكيدوالر دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي

٢٠١٦كانون األول ٣١

٧,٩٨١,٧٧٦--٧,٩٨١,٧٧٦نقد وأرصدة لدى البنوك

من خالل حقوق موجودات مالیة بالقیمة العادلة

٥,٠٧٣,٤٩٣٥,٠٧٣,٤٩٣--الملكیة

٤٤,٦١١٤٤,٦١١--موجودات مالیة من خالل قائمة الدخل

٤١٥,٠٩٨-٢٠٣,٧٨٨٢١١,٣١٠موجودات مالیة بالكلفة المطفأة

٢٧٩,٨٨٥٢٧٩,٨٨٥--موجودات ضریبیة مؤجلة

٨,٧٩٢,٨٥٨-٨,٦٣٢,٢٥٨١٦٠,٦٠٠شیكات برسم التحصیل

٥,٦٩٢,٢٠١--٥,٦٩٢,٢٠١ذمم تكافل مدینة

٣٩٥,٠٤٦--٣٩٥,٠٤٦ذمم شركات التأمین ومعیدي التكافل المدینة

٢,٦٧٩,٩٦٧--٢,٦٧٩,٩٦٧التكافلموجودات عقود معیدي

٢٠١,٩٠٢--٢٠١,٩٠٢موجودات متداولة أخرى

٢٥,٧٨٦,٩٣٨٣٧١,٩١٠٥,٣٩٧,٩٨٩٣١,٥٥٦,٨٣٧مجموع الموجودات المالیة

١,٥٥٧,٣٩٥--١,٥٥٧,٣٩٥ذمم دائنة

١,٠٧٤,٥٣٤--١,٠٧٤,٥٣٤ذمم شركات التأمین ومعیدي التكافل الدائنة

٥٦٩,٩٠٣--٥٦٩,٩٠٣مطلوبات ضریبیة مؤجلة

٢٤,٢٨٧,٨٧٦--٢٤,٢٨٧,٨٧٦مطلوبات عقود التكافل

٧٤٨,٧٦٠-٣٤٣,٢٨٣٤٠٥,٤٧٧یةإسالمتمویل مرابحة

٢,١٥٤,٦٠٨--٢,١٥٤,٦٠٨مطلوبات متداولة أخرى

٣٠,٣٩٣,٠٧٦-٢٩,٩٨٧,٥٩٩٤٠٥,٤٧٧مجموع المطلوبات المالیة

٥,٣٩٧,٩٨٩١,١٦٣,٧٦١)٣٣,٥٦٧()٤,٢٠٠,٦٦١(فجوة االستحقاق

-١,١٦٣,٧٦١)٤,٢٣٤,٢٢٨()٤,٢٠٠,٦٦١(الفجوة التراكمیة

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

8889

٣٧

خاضعة لمخاطر السیولة

المجموعبدون استحقاقأكثر من سنةخالل سنة

أمریكيدوالر دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي

٢٠١٥كانون األول ٣١

٣,٠٨٦,٩٣٥--٣,٠٨٦,٩٣٥نقد وأرصدة لدى البنوك

من خالل حقوق موجودات مالیة بالقیمة العادلة

٤,٧٦١,٩٧١٤,٧٦١,٩٧١--الملكیة

٤٦,٤٢٣٤٦,٤٢٣--موجودات مالیة من خالل قائمة الدخل

٤٢٦,٦٩٤-٤٢٦,٦٩٤-موجودات مالیة بالكلفة المطفأة

٣٨٦,٤٢٥٣٨٦,٤٢٥--موجودات ضریبیة مؤجلة

٧,٦٠٩,٥٦٣-٧,٤٢٨,١٦٤١٨١,٣٩٩شیكات برسم التحصیل

٤,٦٤٦,٤٦٩--٤,٦٤٦,٤٦٩ذمم تكافل مدینة

١٦٩,٧٣٢--١٦٩,٧٣٢ذمم شركات التأمین ومعیدي التكافل المدینة

٢,١٧٥,٣٦٨--٢,١٧٥,٣٦٨موجودات عقود معیدي التكافل

١٩١,٦٠٤--١٩١,٦٠٤موجودات متداولة أخرى

١٧,٦٩٨,٢٧٢٦٠٨,٠٩٣٥,١٩٤,٨١٩٢٣,٥٠١,١٨٤مجموع الموجودات المالیة

٦٢٥,٨٥٢--٦٢٥,٨٥٢ذمم دائنة

٧٨٤,٠٩٥--٧٨٤,٠٩٥ذمم شركات التأمین ومعیدي التكافل الدائنة

٢٠٤,٩٥٠--٢٠٤,٩٥٠ضریبیة مؤجلةمطلوبات

١٧,٩١٤,٣٧١--١٧,٩١٤,٣٧١مطلوبات عقود التكافل

١,٠٢٥,٢٢٣-٢٨٦,٣٤١٧٣٨,٨٨٢یةإسالمتمویل مرابحة

٩٦٩,٢٤٨--٩٦٩,٢٤٨مطلوبات متداولة أخرى

٢١,٥٢٣,٧٣٩-٢٠,٧٨٤,٨٥٧٧٣٨,٨٨٢مجموع المطلوبات المالیة

٥,١٩٤,٨١٩١,٩٧٧,٤٤٥)١٣٠,٧٨٩()٣,٠٨٦,٥٨٥(فجوة االستحقاق

-١,٩٧٧,٤٤٥)٣,٢١٧,٣٧٤()٣,٠٨٦,٥٨٥(الفجوة التراكمیة

مخاطر اإلئتمان

.مخاطر االئتمان هي المخاطر التي یعجز فیها أحد طرفي أداة مالیة في تسدید التزام ویتسبب في خسارة مالیة للطرف اآلخر

جمیع فئات الموجودات المالیة التي تحتفظ بها الشركة، فإن أقصى حد لتعرض الشركة للمخاطر االئتمانیة هي القیمة بخصوص

المدرجة بها المبینة في قائمة المركز المالي.

٣٨

تطور اإلدعاءات

على تقدیرات اإلدارة في نهایة السنة) مقارنة با (بناء لماضیة لتقدیرات للسنوات األربع اتظهر الجداول أدناه اإلدعاءات الفعلیة

قع بها الحادث، كما یلي: یعلى أساس السنة التي

المركبات عقود تكافل-

افل العمالعقود تك-

السنة التي وقع بها الحادث

المجموع٢٠١٣٢٠١٤٢٠١٥٢٠١٦وما قبلها٢٠١٢

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي

-١٣,٤٥٠,٢١٠٤,٩٧٥,١٦٢٦,٨٩٩,١٤٨١٠,١٩٤,٢٣٧١٢,٥٨٩,٤٤٢كما في نهایة السنة

--١٣,٣٢٨,٤٣٥٥,١٥٩,٠٠٩٦,٩٣٣,١٧٨١١,٢٥٧,١٥١بعد سنة

---١٣,٥٧٦,١٢٠٤,٩٨٧,٠٣٥٧,١١٩,٢٩١بعد سنتین

----١٣,٣٤٣,٢٥٦٥,١٤٦,٢٤٤بعد ثالث سنوات

-----١٣,٤٨٢,٤٦٨بعد أربع سنواتالتقدیرات الحالیة لإلدعاءات

١٣,٤٨٢,٤٦٨٥,١٤٦,٢٤٤٧,١١٩,٢٩١١١,٢٥٧,١٥١١٢,٥٨٩,٤٤٢٤٩,٥٩٤,٥٩٦المتراكمة

)٤١,٢٧٩,٣٦٨()٨,١٥١,٣٣٣()٩,٥٠٦,٣٣٩()٦,٢٩٩,٢٣٥()٤,٥٩٢,٥٩٤()١٢,٧٢٩,٨٦٧(الدفعات المتراكمة المركز اإللتزام كما ظهر في قائمة

٧٥٢,٦٠١٥٥٣,٦٥٠٨٢٠,٠٥٦١,٧٥٠,٨١٢٤,٤٣٨,١٠٩٨,٣١٥,٢٢٨المالي:مطالبات مبلغ عنها وغیر

٧٥٢,٦٠١٥٥٣,٦٥٠٨٢٠,٠٥٦١,٥٧٤,١٧٣٤,٤٣٨,١٠٩٨,١٣٨,٥٨٩مسددةمطالبات متكبدة وغیر مبلغ

١٧٦,٦٣٩-١٧٦,٦٣٩---عنهاالعجز في التقدیر األولي

)١,٤٨٦,٣٩٧(-)١,٠٦٢,٩١٤()٢٢٠,١٤٣()١٧١,٠٨٢()٣٢,٢٥٨(للمخصص

السنة التي وقع بها الحادث

المجموع٢٠١٣٢٠١٤٢٠١٥٢٠١٦وما قبلها٢٠١٢

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي

-٣,٣٢٦,٧٤٢١,٢٠٥,٨٢١١,٠٤٢,٣٥٨١,٦٢٥,٤٧٩١,٧٦١,٠١٣كما في نهایة السنة --٣,٢٥٥,١٩٩١,٤٥٧,٣١٠١,١٣٠,٧٥٦٢,٢٨٣,١٨٧بعد سنة

---٣,١٩٤,٧٤٥١,٤٣٦,٠٦٠١,١٤٧,٠٧٠بعد سنتین ----٣,٢١٢,٦٥٦١,٤٧٣,٩٨٥بعد ثالث سنوات-----٣,٢١٤,٠٠٤بعد أربع سنوات

التقدیرات الحالیة لإلدعاءات ٣,٢١٤,٠٠٤١,٤٧٣,٩٨٥١,١٤٧,٠٧٠٢,٢٨٣,١٨٧١,٧٦١,٠١٣٩,٨٧٩,٢٥٩المتراكمة

)٦,٧٠٥,٠٧٢()٥٠٦,٠٤٧()١,٢٧٢,٩٧٨()٩٠٥,٥٨٤()١,٠٩٤,٩٦٣()٢,٩٢٥,٥٠٠(الدفعات المتراكمة المركز اإللتزام كما ظهر في قائمة

٢٨٨,٥٠٤٣٧٩,٠٢٢٢٤١,٤٨٦١,٠١٠,٢٠٩١,٢٥٤,٩٦٦٣,١٧٤,١٨٧المالي:مطالبات مبلغ عنها وغیر

٢٨٨,٥٠٤٣٧٩,٠٢٢٢٤١,٤٨٦٨٤٩,٠٥١١,١٢٥,٦٢١٢,٨٨٣,٦٨٤مسددةمطالبات متكبدة وغیر مبلغ

١٦١,١٥٨١٢٩,٣٤٥٢٩٠,٥٠٣---عنها(العجز) في التقدیر الفائض

)٩١٧,٨٤٦(-)٦٥٧,٧٠٨()١٠٤,٧١٢()٢٦٨,١٦٤(١١٢,٧٣٨للمخصص األولي

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

9091

٣٩

*تكافل الصحيعقود -

طور اإلدعاءات تالشركة على سیاسیة إعادة التعویض المبني على التكالیف الفعلیة للعالج والخدمات الصحیة، فلذلك فإن * تعتمد

ال ینطبق على عقود التكافل الصحي.

عقود تكافل المسؤولیة المدنیة-

السنة التي وقع بها الحادثوما ٢٠١٢المجموع٢٠١٣٢٠١٤٢٠١٥٢٠١٦قبلها

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي

-٦٤٦,٠٠٧----كما في نهایة السنة ------بعد سنة

------بعد سنتین ------بعد ثالث سنوات------بعد أربع سنوات

٦٤٦,٠٠٧٦٤٦,٠٠٧----التقدیرات الحالیة لإلدعاءات المتراكمة ------الدفعات المتراكمة

المركز اإللتزام كما ظهر في قائمة٦٤٦,٠٠٧٦٤٦,٠٠٧----المالي:

٥١٩,٦٤٢٥١٩,٦٤٢----مطالبات مبلغ عنها وغیر مسددة١٢٦,٣٦٥١٢٦,٣٦٥----مطالبات متكبدة وغیر مبلغ عنها

------للمخصص الفائض في التقدیر األولي

السنة التي وقع بها الحادث

المجموع٢٠١٣٢٠١٤٢٠١٥٢٠١٦وما قبلها٢٠١٢

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي

-٢٣٨,٤٧٨٧٣,٥١٧١١٨,٥٦٢٩٨,٤٩٨١٣٦,٠٥٢كما في نهایة السنة --٢٤٥,٧٦٤٦٨,٤٢٥١٣٢,٣٥٧١٢٤,٤٣٠بعد سنة

---٢٣٨,٢١٧٦٥,٣٢٣١٢٣,٨٦١بعد سنتین ----٢٣٩,١٦٢٥٢,٢٤٩سنواتبعد ثالث

-----٢٣٥,٣١٧بعد أربع سنوات٢٣٥,٣١٧٥٢,٢٤٩١٢٣,٨٦١١٢٤,٤٣٠١٣٦,٠٥٢٦٧١,٩٠٩التقدیرات الحالیة لإلدعاءات المتراكمة

)٤٢٨,٦١٠()٢٨,٣٤٣()٧٩,٥٧٧()٦٧,١٩٤()٤٤,٦٦٦()٢٠٨,٨٣٠(الدفعات المتراكمة المركز اإللتزام كما ظهر في قائمة

٢٦,٤٨٧٧,٥٨٣٥٦,٦٦٧٤٤,٨٥٣١٠٧,٧٠٩٢٤٣,٢٩٩المالي:٢٦,٤٨٧٧,٥٨٣٥٦,٦٦٧٤٤,٨٥٣٧٣,٦١١٢٠٩,٢٠١مطالبات مبلغ عنها وغیر مسددة٣٤,٠٩٨٣٤,٠٩٨----مطالبات متكبدة وغیر مبلغ عنها

(العجز) في التقدیر ياألولالفائض)٦,٨٠٢(-)٢٥,٩٣٢()٥,٢٩٩(٣,١٦١٢١,٢٦٨للمخصص

٤٠

لتكافل الهندسيعقود ا-

ل الحوادث العامةعقود تكاف-

السنة التي وقع بها الحادثالمجموع٢٠١٣٢٠١٤٢٠١٥٢٠١٦وما قبلها٢٠١٢

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي-٥٥٣,٩٩٤٢٤٥,٦٦٥٢٣٥,٦٣٤١٦٢,٠٠٧١٦٥,٥٨٠كما في نهایة السنة

--٥٢٥,٣٤٩٢٤٢,٩٥٩١٧٩,٨٤٤١٥٣,٣٠١سنةبعد ---٥٠٢,٦١٧٢٣٤,٥٦٢١٧٨,٠٢٩بعد سنتین

----٥٠٢,٥٠٩٢٣٠,٣٦٦بعد ثالث سنوات-----٥٠٠,٥٠٨بعد أربع سنوات

التقدیرات الحالیة لإلدعاءات ٥٠٠,٥٠٨٢٣٠,٣٦٦١٧٨,٠٢٩١٥٣,٣٠١١٦٥,٥٨٠١,٢٢٧,٧٨٤المتراكمة

)١,٠٢١,١٦٦()٥٦,٤٨٠()٩٧,٤٦٣()١٦٠,٩٩٠()٢٢٣,١٤٤()٤٨٣,٠٨٩(الدفعات المتراكمة المركز اإللتزام كما ظهر في قائمة

١٧,٤١٩٧,٢٢٢١٧,٠٣٩٥٥,٨٣٨١٠٩,١٠٠٢٠٦,٦١٨المالي:١٧,٤١٩٧,٢٢٢١٧,٠٣٩٥٥,٨٣٨١٠٩,١٠٠٢٠٦,٦١٨مطالبات مبلغ عنها وغیر مسددة------مطالبات متكبدة وغیر مبلغ عنها

الفائض في التقدیر األولي١٣٥,٠٩٦-٥٣,٤٨٦١٥,٢٩٩٥٧,٦٠٥٨,٧٠٦للمخصص

السنة التي وقع بها الحادثالمجموع٢٠١٣٢٠١٤٢٠١٥٢٠١٦وما قبلها٢٠١٢

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي-١٧١,٨٣٧٣٦,٧٦٦٥٥,٤٧٠١٢٧,٨٦٦١٣٣,١٢٥كما في نهایة السنة

--١٦٥,٩٩٣٣٧,٥٠٦٥٤,٧٣٥١٣٢,٥٩٠سنةبعد ---١٦٣,١٦٤٣٧,٤٥٤٥٤,٧٠٩بعد سنتین

----١٦٣,١٦٤٣٧,٤٥٤بعد ثالث سنوات-----١٦٣,١٦٤بعد أربع سنوات

التقدیرات الحالیة لإلدعاءات ١٦٣,١٦٤٣٧,٤٥٤٥٤,٧٠٩١٣٢,٥٩٠١٣٣,١٢٥٥٢١,٠٤٢المتراكمة

)٤٣٦,٢٤٨()٥٠,٦٥٤()١٣٠,٢٧٣()٥٤,٧٠٩()٣٧,٤٥٤()١٦٣,١٥٨(الدفعات المتراكمة المركز اإللتزام كما ظهر في قائمة

٢,٣١٧٨٢,٤٧١٨٤,٧٩٤--٦المالي:مطالبات مبلغ عنها وغیر

٢,٣١٧٨٢,٤٧١٨٤,٧٩٤--٦مسددةمبلغ مطالبات متكبدة وغیر

------عنها(العجز) في التقدیر األولي الفائض

٤,٠٢٢-)٤,٧٢٤(٧٦١)٦٨٨(٨,٦٧٣للمخصص

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

9293

٤١

عائليعقود تكافل -

عقود تكافل بحري-

السنة التي وقع بها الحادثوما ٢٠١٢المجموع٢٠١٣٢٠١٤٢٠١٥٢٠١٦قبلها

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي-٢٥٩,٦٧١١٢١,٩٩٥٢٩١,٦٥٤--كما في نهایة السنة

--٢٥٩,٦٥٠١٢١,٤٨٥--بعد سنة---٢٥٩,٦٥٠--بعد سنتین

------بعد ثالث سنوات------بعد أربع سنوات

٢٥٩,٦٥٠١٢١,٤٨٥٢٩١,٦٥٤٦٧٢,٧٨٩--التقدیرات الحالیة لإلدعاءات المتراكمة )٦٥٢,٢٣٥()٢٧١,١٠٠()١٢١,٤٨٥()٢٥٩,٦٥٠(--الدفعات المتراكمة

المركز اإللتزام كما ظهر في قائمة٢٠,٥٥٤٢٠,٥٥٤----المالي:

٢٠,٥٥٤٢٠,٥٥٤----مطالبات مبلغ عنها وغیر مسددة------مطالبات متكبدة وغیر مبلغ عنها

الفائض العجز في التقدیر األولي٥٣١-٢١٥١٠--للمخصص

السنة التي وقع بها الحادثالمجموع٢٠١٣٢٠١٤٢٠١٥٢٠١٦وما قبلها٢٠١٢

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي-٣٩,٠٥١٣٦,٢٠٠٤,٨١٦٢٤,٩٦٦١١٧,٧٢٤كما في نهایة السنة

--٣٦,١٥٦٣٥,٥٥١٤,٥٨٢٢٤,١٩٧بعد سنة---٣٥,٧٦٥٣٥,٤٤٧٤,٥٥٦بعد سنتین

----٣٥,٦٣٦٣٥,٤٢١بعد ثالث سنوات-----٣٥,٦٣٦بعد أربع سنوات

٣٥,٦٣٦٣٥,٤٢١٤,٥٥٦٢٤,١٩٧١١٧,٧٢٤٢١٧,٥٣٤التقدیرات الحالیة لإلدعاءات المتراكمة )١٧١,٢٨٦()٧١,٤٧٦()٢٤,١٩٧()٤,٥٥٦()٣٥,٤٢١()٣٥,٦٣٦(الدفعات المتراكمة

المركز اإللتزام كما ظهر في قائمة٤٦,٢٤٨٤٦,٢٤٨----المالي:

٤٦,٢٤٨٤٦,٢٤٨----مطالبات مبلغ عنها وغیر مسددة------مطالبات متكبدة وغیر مبلغ عنها

٥,٢٢٣-٣,٤١٥٧٧٩٢٦٠٧٦٩للمخصص الفائض في التقدیر األولي

٤٢

تكافل الحریقعقود -

المالإدارة رأس.٣٣

یتمثل الهدف الرئیسي فیما یتعلق بإدارة رأسمال الشركة بالتأكد من المحافظة على نسب رأسمال مالئمة بشكل یدعم نشاط الشركة ویعظم

حقوق الملكیة. تقوم الشركة بإدارة هیكلة رأس المال واجراء التعدیالت الالزمة علیها في ضوء تغیرات الظروف اإلقتصادیة وطبیعة

باستثناء ،لم تقم الشركة بإجراء أیة تعدیالت على األهداف والسیاسات واإلجراءات المتعلقة بهیكلة رأس المال خالل السنة الحالیةالعمل.

.٢٠١٥دوالر أمریكي عن سنة ٨٥٠,٠٠٠من رأس المال المدفوع بإجمالي مبلغ %١٠إقرار توزیع أسهم مجانیة بنسبة

١١,٤٧٧,٤٢٥اات والبالغ مجموعهحتیاطیالمال تتمثل في رأس المال المدفوع واألرباح المدورة واإلإن البنود المتضمنة في هیكلة رأس

.٢٠١٥كانون األول ٣١دوالر أمریكي كما في ١٠,٠٥٧,٧٧٠مقابل ٢٠١٦األولن كانو ٣١دوالر أمریكي كما في

واألنظمة على . تعمل المتطلباتوهیئة الرقابة الشرعیةفلسطینأنشطة الشركة خاضعة لمتطلبات وأنظمة هیئة الرقابة على التأمین في

وصف إجراءات الموافقة والمراقبة وتفرض متطلبات معینة مثل هامش المالءة وكفایة رأس المال للحد من خطر عدم المالءة المالیة من

قبل شركات التأمین لمواجهة المطلوبات المستقبلیة عندما تظهر.

الشركةالقضایا المقامة على.٣٤

لرأي المستشار القانوني للشركة، یوجد قضایا مقامة ضد الشركة وذلك ضمن النشاط الطبیعي لها. وفي إعتقاد إدارة الشركة، ووفقا

.افیةفإن المخصصات المكونة مقابل هذه القضایا ك

تعدیالت سنوات سابقة.٣٥

ثماراتستالتغیر في القیمة العادلة لإلإحتیاطيت الخاصة ببأثر رجعي وكان أهمها التعدیال٢٠١٥تم تعدیل القوائم المالیة لعام

یة ومشاریع المسالعقاریة والمطلوبات الضریبیة المؤجلة والمعالجة المحاسبیة المتعلقة باالعتراف بمصاریف تمویل المرابحة اإل

،ومعالجة عجز مخصص الضرائب في السنوات السابقةللموجودات المالیة بالكلفة المطفأةتحت التنفیذ والمعالجة المحاسبیة

.٢٠١٥لسنةالمركز الماليبعض التصنیفات على بنود إلىباإلضافة

السنة التي وقع بها الحادث

المجموع٢٠١٣٢٠١٤٢٠١٥٢٠١٦وما قبلها٢٠١٢

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي

-٧١٤,٤١١١٥٤,٧٧٧٢٥١,٢١٨٥٥١,٢٢٥٢٠٦,٩٦١كما في نهایة السنة

--٧٠٥,١٢٨١٨٣,٨٥٤٢٥٨,٤٣٤٥٨٦,٥٠٤سنةبعد

---٧١٩,١٢٨١٨٠,٣٢٧٢٦١,٩٥٦بعد سنتین

----٧٠٦,٠٤٦١٨٣,٥١٤بعد ثالث سنوات

-----٧٠٦,٥٠٩بعد أربع سنواتالتقدیرات الحالیة لإلدعاءات

٧٠٦,٥٠٩١٨٣,٥١٤٢٦١,٩٥٦٥٨٦,٥٠٤٢٠٦,٩٦١١,٩٤٥,٤٤٤المتراكمة

)١,٨٢٢,٤١٦()١٦٣,٩٦١()٥٦٤,١٧٣()٢٣٩,٤٩٥()١٧٤,٥٥٨()٦٨٠,٢٢٩(الدفعات المتراكمة المركز اإللتزام كما ظهر في قائمة

٢٦,٢٨٠٨,٩٥٦٢٢,٤٦١٢٢,٣٣١٤٣,٠٠٠١٢٣,٠٢٨المالي:

٢٦,٢٨٠٨,٩٥٦٢٢,٤٦١٢٢,٣٣١٤٣,٠٠٠١٢٣,٠٢٨مطالبات مبلغ عنها وغیر مسددة

------مطالبات متكبدة وغیر مبلغ عنها(العجز) في التقدیر الفائض

)٦٦,٨٥٢(-)٣٥,٢٧٩()١٠,٧٣٨()٢٨,٧٣٧(٧,٩٠٢للمخصص األولي

التكافل للتأمينالتقرير السنوي2016

9495

٤٣

:٢٠١٥كانون الثاني ١كما في قائمة المركز الماليأثر التعدیالت على -

بعد التعدیلالتعدیلقبل التعدیل

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي

١٣٣,١٦٨١٣٣,١٦٨-المطلوبات الضریبیة المؤجلة

٧٥٤,٦١٠٧٥٤,٦١٠-العقاریةستثماراتاإلإحتیاطي

٤,٦٠٠,٤٥٦)٥٢٩,٣٨٥(٥,١٢٩,٨٤١من خالل حقوق الملكیةموجودات مالیة بالقیمة العادلة

٤٣٧,٩٤٥٤٣٧,٩٤٥-موجودات مالیة بالكلفة المطفأة

٧٠٣,٨٥٩٨٤,٨٢١٧٨٨,٦٨٠موجودات متداولة أخرى

)٩٨٨,٨٦٦(٣٠,٦١٥)١,٠١٩,٤٨١(التغیر المتراكم في القیمة العادلةإحتیاطي

٧٥١,١٣٤٤٣٧,٦٣٢١,١٨٨,٧٦٦مخصص الضرائب

٨٧٧,٩٥٦)١,٠٩٠,١١٦(١,٩٦٨,٠٧٢األرباح المدورة

٣٦٦,٨٧٩)١٣٦,٢٦٤(٥٠٣,١٤٣إجباريإحتیاطي

٣٠٦,١٨٩)١٣٦,٢٦٤(٤٤٢,٤٥٣إختیاريإحتیاطي

:٢٠١٥كانون األول ٣١كما في قائمة المركز المالي أثر التعدیالت على -بعد التعدیلالتعدیلقبل التعدیل

دوالر أمریكيدوالر أمریكيدوالر أمریكي

٢٠٤,٩٥٠٢٠٤,٩٥٠-المطلوبات الضریبیة المؤجلة

١,١٦١,٣٧٢١,١٦١,٣٧٢-العقاریةستثماراتاإلإحتیاطي

٤,٧٦١,٩٧١)٤٩١,٤١٤(٥,٢٥٣,٣٨٥من خالل حقوق الملكیةموجودات مالیة بالقیمة العادلة

٤٢٦,٦٩٤٤٢٦,٦٩٤-موجودات مالیة بالكلفة المطفأة

٥٢٣,٠٤٠٧٣,٥٧٠٥٩٦,٦١٠موجودات متداولة أخرى

)٨٤٥,٨٠٥(٦٨,٥٨٦)٩١٤,٣٩١(التغیر المتراكم في القیمة العادلةإحتیاطي

٥,٥٧٨,٠٦١)١٤٠,٣٣٣(٥,٧١٨,٣٩٤عقارات ومعدات

١,٠٢٥,٢٢٣)١٤٠,٣٣٣(١,١٦٥,٥٥٦یةإسالمتمویل مرابحة

٥٩١,٩٩٤٦١١,٣٢٨١,٢٠٣,٣٢٢مخصص الضرائب

٢٧٧,٩٤٤)١,٦٢٩,٩١٢(١,٩٠٧,٨٥٦األرباح المدورة

٤٥١,٢٥٤)٢٠٣,٧٣٧(٦٥٤,٩٩١إجباريإحتیاطي

٣٩٠,٥٦٤)٢٠٣,٧٣٧(٥٩٤,٣٠١إختیاريإحتیاطي

٤٤

:٢٠١٥كانون األول٣١المنتهیة في للسنة قائمة الدخل األثر على-

كانون األول ٣١

٢٠١٥

دوالر أمریكي

١٧٣,٦٩٦مصروف الضرائب

)٥٠١,٠٤٦(ستثماراتصافي عوائد اإل

:٢٠١٦كانون األول٣١المنتهیة في للسنة األثر على قائمة الدخل الشامل -

كانون األول ٣١

٢٠١٥

دوالر أمریكي

٤٤٤,٧٣٣التغیر المتراكم في القیمة العادلة

تركز المخاطر في المنطقة الجغرافیة.٣٦

تمارس الشركة أنشطتها في فلسطین. إن عدم استقرار الوضع السیاسي واالقتصادي في المنطقة یزید من خطر ممارسة الشركة

على أدائها.ألنشطتها ویؤثر سلبا

أرقام المقارنة.٣٧

لتتناسب مع عرض القوائم المالیة للسنة الحالیة. ٢٠١٥كانون األول ٣١تم إعادة تبویب بعض أرقام القوائم المالیة كما في

) .أرباح السنوات السابقة أو حقوق الملكیة)، إن هذه التبویبات ال تؤثر على ٣٥باستثناء ما ورد في إیضاح

التقرير السنوي2016

96

فرع نابلسص.ب:688

شارعفيصل,عمارةالبدوي،ط2تلفون:09-238-8413فاكس:09-238-8414

فرع الخليلشارععينساره

مقابلملعبالحسين،عمارةالعز،ط1تلفون:02-221-6763فاكس:02-221-6764

فرع البيرةشارعنابلس–منطقةالبيرةالصناعية

تلفون:02-240-4211فاكس:02-240-4213

مكتب اريحا بجانبالحديقةاالسبانية

شارععمان–عمارةالماسةتلفون:02-231-4343فاكس:02-231-4341

فرع جنينشارعفلسطين،عمارةمرمرة

تلفون:04-243-4455فاكس:04-243-4453

فرع بيت لحمشارعالقدسالخليل،ط1

بجانبالبنكاالساميالفلسطينيتلفون:02-275-6788فاكس:02-275-6787

مكتب برج الشيخالبيرة،عمارةبرجالشيخ

الطابقاألرضيتلفون:02-241-3666فاكس:02-241-3497

فرع طولكرمشارعنابلس–مقابلمسجدذنابة

تلفون:09-268-8001فاكس:09-268-8002

فرع غزة الرمال,شارععمرالمختار,

ميدانالجنديالمجهول,عمارةخضيرتلفون:08-288-3357/8فاكس:08-288-3359

مكتب يطايطا–رقعة–بجانبالبنكالعربي

عمارةحسننصارتلفون:02-227-9262فاكس:02-227-2429

مكتب يعبدالشارعالرئيسي،بجانببنكفلسطين

الطابقاألرضيتلفون:04-246-2289فاكس:04-246-2289

مكتب بديامجمعالقدس،ط1

تلفون:09-299-1704فاكس:09-299-1705

مكتب بيت ساحورشارعالرعوات

مبنىجامعةالقدسالمفتوحةالطابقاألرضي

تلفون:02-275-0902فاكس:02-277-5551

مكتب العيزريةعمارةالغانم،ط2

مقابلالبنكاألساميالفلسطينيتلفون:02-279-2787فاكس:02-279-2788

مكتب قلقيليةشارعنابلس،عمارةنزال

الطابقاألرضيتلفون:09-293-1727فاكس:09-293-1726

مكتب بدوشارعالسهل،مقابلالمطعم

الصينيالطابقاألرضي

تلفون:02-247-0040فاكس:02-247-0040

مكتب سعيرراسالعاروض،بجانببنكفلسطين

الطابقاألرضيتلفون:02-256-1112فاكس:02-256-1112

مكتب طوباسالشارعالرئيسي،مجمعروان

الطابقاألرضيتلفون:09-257-1988فاكس:09-257-1989

مكتب دوراالشارعالرئيسي

مقابلبنكفلسطينالطابقاألرضي

تلفون:02-228-0909فاكس:02-228-2990

مكتب سلفيت بجانبالبنكالعربي–2

الطابقاألرضيشارعالداخلية–مجمعالرحمة

تلفون:09-251-9977فاكس:09-251-9976

الفروع والمكاتب

٩٧