NGAN HANG THlJ'ONG MAl CO PHAN BAu rtr vA PHAT TRIEN vIET NAMThap BIDV, 35 Hangvei, Ho~n Kiern, .Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotili chioh hQ"pohfttQuy I narn2017

Ngan hang TMCPBAu tu va Phat tri~n Vi~tNam

Bao cao Utichinh hop nhMQuy I nam 2017 thea cac Chuan mireK8 toan Viet Nam va H~ thong K8 toan cac T6 chirc Tin dungViet Narn

o

NGAN HANG TIUfO'NG MAl CO PHAN DAu TV vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, HoAnKiern, .Ha N(li, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili chinh hop nh§tQuy I narn 2017

nANG CAN DOl KETOAN H<}PNlIATTCfingay3J thang 3 nam 2017

Don vi: Trieu dang VN

SIT Chi tieu Thuyet rninh 31103/2017 3111212016

(1) (2) (3) (4)

A Taisan

I Ti~n m~t,vang bac, d:l quy 8.441.615 7.106.546

0 Ti~n giri ~i NHNN 25.725.935 36.710.770

m Ti~n, vang gil"i~i va ehovay TCTD khac 63.945.761 61.865.173

Tien, yang gjri tai TCTD khac 41.106.648 39.849.011

Tien giri thanh toan 5.781.049 9.468.532

Tien gtri co kY han 35.325.599 30.380.479

2 Cho yay cac TCTD khac 22.897.537 22.076.457 ~.\)

3 DlJ phong rui ro cho yay cac TCTD khac (58.424) (60.295) i;;IV Chung khoan kinh doanh V.Ol 3.756.902 10.016.115 [HU(

Chung khcan kinh doanh 3.821.249 10.086.026 OAU2 DlJ phong giarn gia chimg khoan KD (64.347) (69.911)

~V Cac cong ey tili ehinh phai sinh va cac tili V.02 24.406

san tai chinh khac ~VI Cho vay khach hang 746.941.423 713.633.464

Cho yay khach hang Y.03 758.530.120 723.697.408

2 DlJ phong rui1"0 cho yay khach hang Y.04 ( 11.588.697) (10.063.944)

VO Chung khoan dfiutir V.05 143.447.552 144.412.972

1 Chung khoan dautir s&n sang de ban 113.427.131 113.657.155

2 Chung khoan dau tu giu den ngay dao 36.981.767 36.823.521

h\1n

3 DlJ phong giam gia chung khoan dfiu tu (6.961.346) (6.067.704)

vm G6pv6n, dAutu· dai h\ln V.06 4.567.792 4.329.801

Dau tu vao cong ty con

2 V6n gop lien doanh 3.526.050 3.297.900

3 Dfiu tu vito cong ty lien k~t 741.754 696.220

4 Dau tu dili h\1n khac 434.886 457.466

5 DlJ phong giam gia dau tu dai h\1n (134.898) (121.785)

IX Tai san c6 djnh 9.525.346 9.721.944

Tai san c6 dinhhuu hlnh 5.216.385 5.373.497

a Nguyen gia TSCD 9.599.753 9.605.942

b Hao mon TSCD (4.383.368) (4.232.445)

2 Tai san c6 dinh vo hlnh 4.308.961 4.348.447

a Nguyen gia TSCD 5.290.889 5.283.678

b Hao mon TSCD (981.928) (935.231)

X Bflt oQng san diiu tu'

a Nguyen gia Bat d(lng san dau tu

b Hao mon Bat d(lng san dau tu

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU' vA PHAT TRIEN vier NAMThap BIDV, 35 Hangvei, HOAnKiem, .Ha N(>i,CHXHCN Vi~t Nam

Bao caoh'li chinh hop nhfttQlIYI nam 2017

SIT Chi tieu 31112/2016

(1)

XI Tai san cokhac

Cac khcan phai thu

2 Cac khoan lai, phi phai thu

3 Tai san thll~ TNDN hoan lai

4 Taisan cokhac

- Trong do:Lei th~ thuong rnai

5 Cac khoan du phong rui1'0 eho cac taisan co n9i bang khac

TONGTA.IsAN CO

NQ'phai tra va v6n chil so' hfru

Cac khoan nQ'Chinh philva NHNN

Ti~n giri va yay cacTCTD khac

Ti~n giri cua cac TCTD khac

Yay cac TCTD khac

Ti~n gii'i cua khachhang

Cacding C\l ti'li chinh phaisinh va caccong nQ'tai chinhkhacVBn titi trQ', uy thac~u nr, cho yayrnaTCTD chju rili roPhat hanhgi§y til' co gia

Cac khoannQ'khac

Cae khoan lai, phi phai tra

Thu~ TNDN hoan l\liphai tra

Cae khoan phai tra va eong n9' khae

Dl,fphong riii 1'0 khae (Dl,fphong ehoeong n9' ti~m dn va cam k~t ngo\li bang)

Vill VBn va cac quy

V6n eua TCTD

a V6n di~lI l~

b V6n d~u tlI XDCB

e Th(lng du v6n e6 ph~n

d c6 phi~u quy

e C6 phi~u lIUdai

g V6n khae

2 Quy eua TCTD

3 Chenh l~ch ty gia h6i doai

4 Chenh l~ch danh gia I\litai san

5 Lqi nhu~n chua phan ph6i1L6 luy k~

6 Lqi leh eua c5 dong thi~u s6

TONG NQ' pHAITRA. vA VONCHUsaHUU

B

I

n

2

ill

IV

V

VI

VIIi 1

:'-i

2

3~:

4

Thuy~tminh

(2)

V.07

V.08

V.8.1

V.8.2

V.09

V.02

V,]O

V.12.2

V.II

V.13

2

31/03/2017

(3)

19.874.906

6.235.613

9.510.404

11.327

4.273.310

(4)

18.607.365

5.784.931

9.229.160

7.467

3.739.195

(155.748) (153.388)

1.026.251.638 1.006.404.150

40.751.628

86.689.525

22.443.256

64.246.269

762.402.016

43.392.135

92.499.222

33.146.730

59.352.492

726.021.696

103.320

11.471.868 11.361.960

55.491.214

23.694.418

14.807.763

106.972

8.779.683

66.642.041

22.239.527

13.397.161

49.198

8.793.168

45.750.969

34.304.553

34.187.153

44.144.249

34.304.553

34.187.153

30.306 30.306

87.094 87.094

3.377.463 3.376.582

68.309 (111.569)

6.368.988 4.970.931

1.631.656 1.603.752

1.026.251.638 1.006.404.150

NGAN HANG THVONG MAl CO PHAN DAu TV vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BillV, 35 Hang Vci, Ho~n Kiem, .HANQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao Clio titi chinh hQ'pnhatQuy I nam 2017

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KEToAN

Tt;li ngay 31(hang 3 nam2017

SIT Chi tieu Thuyet minh 3110312017 31/1212016

(1) (2) (3) (4)

Bao lanh yay Y6n 1.014.505 1.004.168

2 Cam ket giao dich h6idoai 4.487.571 1.613.485

- Cam ket mua ngoai t~ 2.895.749 1.415.531

- Cam k€t ban ngoai t~ 1.591.822 197.954

- Cam k€t giao dich hoan d5i

- Cam k€t giao dich trong nrong 1ai

3 Cam ket cho yay kh6ng huy ngang

4 Cam k€t trong ngh i~p Y\IUC 57.256.485 59.046.088

5 BAolanh khac 109.491.946 111.567.973 ::::::

6 Cac cam k€t khac 10.657.977 11.642.916,0.....

3Jqp bang K~ Toan Trufmg N(

r~'II

~-

......II<~

Vuong Th] Thanh Hoa

3

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN DAu TV' vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35Hang V6i, HoanKiern,Hi'!Nqi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotai chinh hQ'pnhiltQuy I nam 2017

BAo cAo KET QuAHO~T DQNG KINH DOANH HQP NHAT

Quy 1ndm 2017

Dan vi: Trieu a6ng VN

ThuyetNam nay Nam trutrc

SIT Chi tieu (tir ngay 01/0112017 (tir ngayOll01l2016minh

d~n ngal::3113/20 17} d~n nga~3113/2016}

(1) (2) (3) (4)

Thu nhap liii va cac khcan thu nhdp tuang tv' VI.14 17.648.275 14.617.747

2 Chi phi liii va cacchi phi nrong W VI.15 (10.842.516) (8.978.125)

I Thu nh~p liii thuAn 6.805.759 5.639.622

3 Thu nhap nr hoatdong djch vu 1.142.193 961.503

4 Chi phi hoat dong dich vu (567.969) (459.639)

II Uiil 16thuAn til' hoat dQng djchVI} 574.224 501.864

ill Lail 16thu§n tir heat dQng kinh doanhngoal 122.425 89.890

hBiIV Lail 16thu§n tir hoat dQng mua ban chung VL16 103.821 80.839

khoan kinh doanhV Lail 16thu§n tir host dQng muaban chung VL17 (67.018) (43.020)

khoan d§u tu·

5 Thu nhdp nr hoat dong khac 475.164 600.901

6 Chi phi heat dong khac (264.862) (274.355)

VI Laill6 thu§n til' host dQngkhac 210.302 326.546

VII Thu nh~p tir gop vBnmua c6 ph§n VLl8 137.604 1l0.246

Vill Chi phi boat dQng VI.l9 (3.261.856) (2.637.765)

IX L.ri nhu~n thu§n tir ho~t dQng kinh doanh 4.625.261 4.068.222tnro'c chi phi d,! phong rili ro tin dl}ng

X Chi phi dl}'phong rili ro tin dl}ng (2.348.196) (1.990.741)

XI T6ng IQi nhu~n truo'C thu~ 2.277.065 2.077.481

7 Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh (431.780) (394.924)

8 Chi phi thu~ TNDN hoii.n I\li 3.635

XII Chi phi thu~ TNDN (428.145) (394.924)

xm LQi nhll~n sau thll~ 1.848.920 1.682.557

XV LQ'iich cua c6 dong thj~usB (25.241) (23.277)

XVI LQ·jnhu~n COli I~i cua Ngan hang 1.823.679 1.659.280

L~p bang K~ TOlin Tru'o'ng

1eoL- _~

Vu g . nh Hoa TlJ Thj HlJnh

4

"I

NGAN RANG TRUONG MAl CO PRAN DAv TV' vA PRAT TRIEN VIET NAMThap BlDV, 35 Hang Voi, HOAnKiem, .Hil NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ'pnhiitQuy Inam 2017

BAo cAo LUU CHVYENTIEN T.¢ H<}PNHAT(Theo phirong phap trueti~p)

Tic ngay0110112017 dinngay3110312017

STI Chi tieu

(1)

Luu chuyen ti~n tir hoat oqng kinh doanh1 Thu nhap Ilii vii cac khoan thu nhapnrcng dirong

2 Chi phi liii va cac khoanchi phi nrong duong

3 Thu nhdp ttr hoat dong dich vu nhanducc

4 Chenh I~ch sa ti~nthuc thu/thuc chi nr heat d9ngkinh doanh (ngcai t~, yang bac, chirng khoan)

5 Thu nhap khac

6 Ti~n thu cac khoan no dli ducc xU Iy x6a, btl d~pbang nguon du phong ruiro

7 Ti~n chi tra cho nhan vien va heat d9ng quan Iycong vu

8 Ti~n thu~ TNDN th\Ic n9P trang ki'

Llfu chlly~n ti~n thuAn tir ho~t oqng kinh doanh tru'O'cnhfrng thay o6i v~ tai sanva van lu'U oqng

Nhfmg thay dJi vi uli san hm,ztd{ing

9 (Tang)/ Giam cac khoan ti~n, yang gui va cho yaycacTCTDkMc

10 (Tang)/ Giam cac khoan v~ kinh doanh chungkhoan

11 (Tang)/ Giam cae congC\I tai chinh phai sinh vacae tai san tai chinh khae

12 (Tang)! Giam cae khoan eho yay khaeh hang

13 Giam ngu5n d\I phong d~ btl d~p t6n th~t caekhoiln (tin dung, chung khoan, dAlI tu dai h\ln)

14 Giam ngu5n d\I phong d~ t~t toan sa du nq dli bancho VAMC

15 (Tang)/ Giam khac v~ tai san ho~t dQng

Nhirng thay dJi vi cong n(111o(It d{ing

16 Tang/ (Giam) cae khoan nq Chinh phil va NHNN

17 Tang/ (Giam) cae khoan tiSn gui, tiSn yay cae

TCTD18 Tang/ (Giam) tiSn gui eua khaeh hang (bao g5m ca

KBNN)

19 Tang/ (Giam) phat hanh gi~y ter e6 gia (ngo~i trirgiiy ter c6 gia phlit hanh duqe tinh vao ho~t d9ng

tai chinh)

20 Tang/ (Giam) v6n taitrq,uy thae dAu tu, eho yay

mil TCTD ehiu rui ro

21 Tang/ (Giam) cae cong Cu tai chinh phai sinh viicac khoan nq tai ehinh khae

22 Tang/ (Giam) eong nq khae

23 Chi tir cae quy eua TCTD(*)

Lu'u chuySn ti~n thu§n til' hOl,ltdqng KD

Thuyet

minh

Namnay(tir ngay 0110112017aSn ngay31/03/2017)

(3)

Dan vi: Trieud6ng VN

Nam truce(tir ngay 01/01/2016aSn ngay31/03/2016)

(4)(2)

VI.37

17.367.031 13.905.780

(9.431.914) (8.078.294)

574.224 501.864

238.660 172.732

(43.559) (23.287) ~256.448 348.957 0-

(3.782.639) (3.149.180) \1

(298.781) (212.034) Vi-,

4.879.470 3.466.538 -~-IE:::;

(4.447.523) 426.751

6.336.555 (1.822.757)

(127.726) 46.670

(34.832.712) (25.306.041 )

(18.000) (402.086)

(711.067) (821.800)

6.605.615 (27.095.336)

(5.809.698) 6.758.518

27.134.197 50.137.974

(11.150.827) (19.174.721)

109.908 (5.005.682)

414.494 (200.306)

(83)

(11.617.3]4) (18.992.361)----------------

NGAN HANG THV'ONG ~I CO PHAN DAu TV' vA PRAT TRIEN VIl]:T NAMTMp BIDV, 35 HangV6i, Hoan Ki~m,Hi! NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nhiitQuy I nam 2017

SIT Chi tieu

(1)

LU'uchuy~n ti~n tirhost dqng d.~unr

Mua s~m Utisan c6 dinh (*)

2 Ti~n thu nr thanh ly, nhirong ban TSCD

3 Ti~n chi nr thanh ly, nhuong ban TSCD(*)

4 Mua s~m bdt dong san d~u nr

5 Ti~n thu tir ban, thanh ly bdt dong san d~u tll

6 Ti~n chi ra do ban, thanh ly bdt dong san d~u nr

7 Ti~n chi d~u tu, gop v6n vao cac dan vi khac

8 Ti~n thu d~u tu, gop v6n vao cac dan vi khac

9 Ti~n thu c6 nrc va loi nhuan duoc chiatir cackhoan d~u tu, gop v6n did han

II Luu chuy~n ti~n thu~n tir hoat dqng ~u to'

Luu chuySn tiSn tirheatdqng tili chinh

Tang /Giam v6n c6 ph~n tir gop v6n vil/ho~c phathanh c6 phi~u

2 Ti~n thu tir phat hanh gidytaco gia dai h\ln co dudi~u ki~n tinh vao v6n t\1'co va cac khoan v6n yayditi h\ln khac

3 Ti~n chi thanh toan gidyta co gia dai h\ln co dudi~u ki~n tfnh vao v6ntg co va cac khoan v6n yaydai h\ln khac

4 C6tlrC tra cho c6 dong, lQ'inhu~n dil chia

5 Ti~n chi ra mua c6 phiSu ngiln quy

6 Ti~n thu duQ'cdo ban c6 phiSu ngiln quy

TIl LU'uchuySn tiSn tllU~n til' hOl,ltdqng tai chinh

IV Lu'u chuySn ti~n thu~n trongI<yV TiSn va cac!.hoan hl'O'ngdu'o'ng tiSn t~i tho'i diSm

~u I<yVI TiSn va cac !.hoan tu'O'ngdll'Ollg tiSn tIJi tho'i diSm

cuili I,y

L~p bang K~ Toan Tru'o'ng

Thuy~tminh

Niimnay(til' ngay 0110112017d~n ngay 31103/2017)

(3)

Nam trurrc(tlr ngay 0110112016d~n ngay31/03/2016)

(4)(2)

(421.554)

679

(3.266)

(502,813)

1.348

(472)

22,768

115

1.683,071

2,980

1.184.114

(12.018.572)

65.521.789

(17.808.247)

55.968.854

53.503.217 38.160.607

6

NGAN HANG THHONG M~I CO PHAN DAu TU' vA PHAT TRIEN vier NAMThapBIDV, 35 HangV6i, HoanKiern,HaN9i, CHXHCN Vi~t Nam

Baodo tai chinh hQ'pnh§tQuyInam 2017

THUYET MINH BAo cAo TA.l CHiNH HQP NHAT

1- f)~c di~m hoat (lQngcuaT6 clurc tin dyng

1. GHiy phep thanh I~p va heat dQng, tho'i hanco gia tr]

Ngiin hang Thuong mai C6 phan D~u ttr va Phat trien Viet Nam ducc thanh l?p van ngay 27 thang 4 nam

2012 thea Gi~y phep Thanh l?p va Heat d(lng s6 84/GP-NHNN ngay 23 thang 4 narn 2012 do Ngiin hang Nha

rurcc dp va Gi~y Chung nh?n Dang ky Doanh nghiep s6 0100150619, dang ky thay d6i l~n thir 13 doSa K€

hoach va D~u tu Thanh ph6 Ha N(li c~p van ngay 27 thang 4 narn 2012.

Ngiin hang Thuong rnai C6 ph~n D~u ur va Phat trien Vi~t Nam duoc thanh l?p trenCO' sa thuc hien c6 ph~nh6a Ngiin hang D~u tu va Phat tri~n Vi~t Nam, ngiin hang thuang m\li nha nuac dugc thanh l?p ngay 26 thang 4

nam 1957 thea Quy€t djnh s6 177/TTg cua Thu ruang Chlnh phu vai ten gQi la Ngiin hang Ki€n thi€t Vi~t Nam.

Ngay 24 thang 6 nam 1981, Ngiin hang Ki€n thi€t Vi~t Nam dugc d6i ten thanh Ngiin hang D~utu va Xiiy dVngVi~t Nam trllc thu(lc Ngiin hang Nha nuac Vi~t Nam thea Quy€t djnh s6 259/CP cua H(li dang Chlnh phu. Vaongay 14 thang 11 nam 1990, Ngiin hang dugc d6i ten thanh Ngiin hang D~u tu va Phat tri~n Vi~t Nam thea

Quy€t dinh s6 401/CT cua Chu tich H(li dang B(l truang. Sau d6, d~ thvc hi~n ehll truang ca du l\li cae doanh

nghi~p nha nuac thea Quy€t dinh s6 90/TTg ngay 7 thang 3 nam 1994 cua Thu tuang Chlnh phu, Ngiin hangdugc ehuy~n sang hO\ltd(lng theo mo hlnh T6ng eong ty Nha nuae vai thai h\ln hoc;ttd(lng la 99 nam tlnhtll' ngay

21 thang 9 nam 1996 thea Quy€t dinh s6 287/QD-NH5 eua Th6ng d6e Ngiin hang Nha nuae Vi~t Nam

("NHNN").

2. Hinh tln'i'c so·hu'Uvan

Can eu Quy€t dinh s6 2589/QD-NHNN ngay 01/12/2011 v@vi~c cong b6 gia tri doanh nghi~p d~ e6 ph~n

h6a BIDV va Quy€t dinh s6 278/QD-TTg ngay 07/03/2012 v@vi~e di@uehinh muc v6n di@uI~ va ca e~u v6ndi@uI~ eua Ngiin hang Thuang mc;tiC6 ph~n D~utu va Phat tri~n Vi~t Nam, gia tri v6n nha nuae t\li thai di~m

xae dinh gia tri doanh nghi~p 31112/2010 la 22.036.078 tri~u dang, gia tri v6n di@uI~ sau IPO va ban e6 ph~n uu

dai cho nguai lao d(lng la 23.011.705 tri~u dang, trong d6 Nha nuac nim giC'r95.76%, nguai lao d(lng nim giC'r

0.56%, c6 dong khac nim giC'r3.68%.

D€n ngay 31 thang 03 nam2017 s6 v6n di@uI~ eua Ngiin hang la 34.187.153 tri~u dang, trong d6 ph~n v6n

Nha nuae la 32.573.242 tri~u dang (chi~m 95.28% v6n di@uI~) va ph~n v6n clla cae c6 dong khae la 1.613.611

tri~u dang (ehi€m 4.72% v6n di@ul~).

3. Thanh philn HQi dang quan trj va Ban Ki~m soat

3.1. Thanh philn Hili dang quan tJ'j

=

::::

~. . '. . . ,H~ten ., 'Chile v{t' 'Nga.v.b6 nhipntmien nhlr"' . .':

Ong Triin Anh Tuiin Uy Vlen ph~1traeh HDQT Bo nhl~m ngay 01 thang 05 nam 2012(Nh?n nhi~m Vl,lttf ngay 0 I thang 9 nam2016)

Ong Phan Duc Tu Oy vien B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong Nguy€n Huy Tva Oy vien B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

BaU Thi Kim Khuyen Oy vien B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong Tr~n Thanh Viin Oy vien B6 nhi~m ngay 26 thang 04 nam 2013

Ba Phan Thi Chinh Oy vien B6 nhi~m ngay 25 thang 04 nam 2014

Ong To NgQe Hung Uy vien B6 nhi~m ngay 17 th{mg04 nam 2015

Ong D~ng Xuiin Sinh Oy vien B6 nhi~m ngay 23 thang 05 nam 20 IS

Ong Nguy~n Van L(lc Uy vien B6 nhi~m ngay 23 th{mg05 nam 2015

Ong Ngo Van Dung Oy vien B6 nhi~m ngay 01 thang 06 nam 2015

7

NGAN HANG THV'ONG MAl CO PHAN DAu TV' vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35Hang V6i, Ho~n Kiern, .Ha N(li, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh h(;rpnhlltQuy I nam 2017

3.2. Thanh philn Ban Ki~m soat

HI} ten , Clute 11,.1 , Ngliybo nflifm!miennhifm 't.

Ba VOBieh Ha

Ong Cao Cir Tri

Ba Nguyen Thi Tam

Tnrong Ban Kiern scat

Thanhvien chuyen trach

Thanh vien chuyen trach

B6 nhiem ngay 17 thang 04 narn 2015

B6 nhiem ngay01 thang 05 nam 2012

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

4. Thanh philn Banf)j~uhanh va K~ toantru"ongH9 ten ,Chuc 11(1 '. Ngiiyho nhiimlmiin nllifm - "Ong Phan Duc Til

Ong Quach Hung Hiep

Ong Trdn Luc Lang

Ong Trdn Xuan Hoang

Gng Trdn Phuang

Gng Doan Anh Sang

Gng Le Kim Hoa

Gng Le Trung Thanh

Gng Le NgQe Lam

Gng Nguy€n Thien Hoang

Ba T\l Thi H\lnh

Tong Giam doc

Pho T6ng Giam d6c

Pho T6ng Giam d6e

Pho Tong Giarn d6c

Pho T6ng Giam d6c

Pho T6ng Giam d6e

Pho T6ng Giam d6e

Pho T6ng Gicimd6e

Pho T6ng Giam d6e

Pho T6ng Giam d6c

KS toan Truang

senhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhiem ngay01 thang 05 narn 2012

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhiem ngay01 thang 05 nam 2012

B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhi~m ngay 15 thang 01 nam 2013

B6 nhi~m ngay 16 thfmg 09 nam 2013

B6 nhi~m ngay 15 thang 07 nam 2014

B6 nhi~m ngay 15 thang 01 nam 2015

B6 nhi~m ngay 01 thang 06 nam 2016

B6 nhi~m l\li ngay 01 thang 06 nam 2016

5. Tr\l so' chinh,s6 IU'~mgchi nhanh

Ngan hang Thuang m\li C6 phdn Ddu tu va PhM tri€n Vi~t Nam co tr1,lsachinh d~t t\li Thap BIDV, 35 Hang

Voi, Qu~n Hoan KiSm, Thanh ph6 Ha NQi, Vi~t Nam. Ngan hang da phM tri€n m\lng lucri truy€n th6ng va hi~n

d\li fQngkh~p, phu kin 63 tinh thanh ph6 trongell. nucre,vcri t6ng s6 di€m m\lng lucricua Ngan hang dSn ngay 31

thang 03 nam 2017Ill. mQt tram chin muai (190) chi nhanh trong nucre va mQt (01) chi nhanh nucre ngoai, tam

tram muai nam (815) phong giao dieh va la mQt trong 3 ngan hang thuang m\li co m\lng lucri fQng nh~t Vi~t

Nam.

6. Cong ty con

Ngan hang co muai (10) eong ty con nhu sau:

:~vr~ T;t~I>{ij,'i)lf'!:''''' '. -(iiT~'~7(i~I]j(rJllAflfill!4! ,'1;;- r~frm\'1,!1,0 ',1-'1;,(, h\I'!B'f{.-.

, ,.ey-tTIT; ~@ltof!tlr

. ~te~nrF'~~~_

I gy I, gy, g "I 'i chinh TNHH mQtthanh [' Sa Ke hO\lehva Dau tu Thanh pho Ho Chi i chinh iI '.'. I iI VlenBIDV ("BLC") Mmh -+ I

'I----z-l-Cong-ty TNHH Qw:inIy 0101 ~96750 ngay 12 thang 01 nam 2011 euai --Tai chinhT-i,--lOO%--I,

! Ng va Khai thae Hi san Sa Ke hO\lehva Ddu tu Ha NQi I Ngan hang I II ! BIDV ("BAMC") I! :i---3:C6ng-tyCfph:i~ Ch&;gTl111?P--:'UBCK-ng~y31thling-i2 na1';:;-2010--,1'h, truang ;6n ~ 88.12%1

I ! khmin BIDV ("BSC") i eua Uy ban Ch(rng Khoan Nha nucrc i I I

1'4-,Tong-Cong ty Co philn I 111GPDDC7!KDBH ngay 01 thangItfri[i'ffi---j- Bao-hiSrn---I--Sl%-l

I I Bao hi€rn BIDV("BIC") 2010 cua BQHi ehinh J . .L------J5 ! Cong ty TNHH BIDV 39283570-000-04-08-8 ngay 17 thang 04 narnI Hi ehinh ~ 100%

I : Qu6c tS ("BIDVI") 1200~ t\li H6ng Kong va Gi~y chung nh~n d&uI' I: tu so111/BKH-DTRNN ngay 20 thang 3 namI iI 12008 eua Bo K€ hoaeh va Ddu tu I

6--I Cong-ty-C5 ph~~ Chung- -: -45/UBCi<:-OPH-f)l<6~g~y Zithang 12 niim-I· Chfrng kho~n I 60%I i khoan MHB ("MHBS") i 2006 eua Uy ban Chung khoan Nha nucre I : I

i 7 j ~I~~gtl:~€~~~ :t;u t~- It···~~O~~9h:8;~-:~~~Li-t~~:a~~-;~t~~~Q~ua J11 Hi chinh -; -100% :I I I ,L I ("!IDC") , : I---~---------------------------------------- l ---'- --1

I·_j'-.

8

NGAN HANG THUONG ~I CO PHAN DAu 'rtr vx PHATTRIEN VIJ!:T NAMThap BIDV, 35 HangV6i, HoanKiem,Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao clio tai chinh hQ'pnhfrtQuy Inam 2017

Bao

98.5%9 Ngan hang D tu va B7.09.148 ngay 14 thang 08 nam 2009 cua

Phat trien Campuchia Ngan hang Quoc gia Campuchia

("BIDC") (*)

Phat tri~n Campuchia

("IDCC") (*)

I Thirong mai Campuchia

IHi chinhl

Ngan hang

10 Cong ty Lien doanh Bao 077-08/DT ngay 09 thang 6 nam 2008 do B(l

hiern Lao Vi~t ("L VI") K~ hoach DAu nr cua nuoc CHDCND Lao d.pI (*)

33.15%

(*): Sa hiiu gian qua ciing ty con.

7. T6ng s6 can bi},cong nhfin vien

T6ng s5 can b(l cong nhan vien cua Ngan hang va cac cong ty con tal ngay 31 thang 03 narn 2017 ia 24.885

nguoi.

11- Ky k~ toan, don v] ti~n t~ su'dung trong I{~toan

1. Ky k~ toan nam

Ky k~ toan nam cua Ngan hang trong cac nam tai chinh b~t oAutir ngay 01 thang 01 va k€t thuc vao ngay

31 thang 12 hang nam.

2. DO'nvj ti~n t~ sir dl.mg trong k~ toan

Dan vi tii:n t~ Slr dl,lng trong cong tac k€ toan cua Ngan hang va cac cong ty con trong nucrc ia d6ng Vi~t Nam,

cong ty con t?i nucrc ngoai ia d6ng ooia my.

III- Chuiin m\l'c va Ch~ ili}k~ toan ap dl.mg

Cac bao cao tai chinh hgp nh~t cua Ngan hang ougc trlnh bay theo oan vi 06ng Vi~t Nam ("06ng"). dugc

i~p thea H~ th5ng K€ toan cac T6 chuc Tin dVng Vi~t Nam theo Quy€t oinh s5 479/2004/QD-NHNN ngay 29

thang 04 nam 2004 do Th5ng D5c Ngan hang Nha nucrc Vi~t Nam ban hanh co hi~u il,l'ctll' ngay 1 thang 1 nam

2005 va cac quy€t dinh b6 sung, Quy~t oinh s5 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua Th5ng 05c

Ngan hang Nha nucrc Vi~t Nam, thong tu 49/2014/TT-NHNN ngay 31112/2014 sua 06i, b6 sung m(lt s5 oii:u

kho:'m cua ch€ 09 Bao cao tai chinh 05i vcri cac t6 chuc tin dl,lng ban hanh kern theo quy€t oinh s5 1612007/QD-

NHNN ngay 18/0412007 va h~ th5ng tai khoi'm k~ toan cac t6 chuc tin d~l1lgbanh hanh kern theo quy~t oinh s5

479/2004/QD-NHNN ngay 29/04/2004 cua Th5ng 05c Ngan hang Nha nucrc va H~ th5ng ChuAn ml,l'c K~ toan

Vi~t Nam do B9 Hi chfnh ban hanh bao g6m:

- Quy~t oinh 55 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 vi: vi~c ban hanh va cong b5 4 chufin ml,l'c

k~ toan Vi~t Nam Cog( 1);

- Quy€t oinh s5 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v€ vi~c ban hanh va cong b56 chllfin ffil,l'C

k~ toan Vi~t Nam (ogt 2);

- QlIy~t oinh s5 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 vi: vi~c ban hanh va cong b56 chllAn ffil,l'C

k~ toan Vi~t Nam (ogt 3);

- Quy~t oinh s5 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 02 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va cong b56 chllAn ml,l'Ck€

toan Vi~t Nam (oqt 4); va

- Quy~t oinh s5 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va cong b5 4 chllfin m~rc

k€ toan Vi~t Nam Coqt 5).

- Thong tu s5 20212014/TT-BTC hucrng d§n phuang phap i~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhk

9

NGAN HANG THU"ONG MAl coPHAN DAu rtr vA PHAT TRIEN VI£T NAMIMp BIDV, 35 HangVoi, Ho~nKiem, .H<iN(li, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hgp nhfttQuy Inam2017

Cac bao cao Utichinh hop nh:1tkern thea duoc I~p trenCCI sa tuan thu cac nguyen t~c va thong I~ k~ toan

diroc chap nhan tai Vi~t Nam. Bao cao tai chinh hop nhat nay khong duoc I~p nham th~ hien tinh hlnh tai chinh

va k~t qua heat dQngkinh doanh vahru chuyen ti~n t~ cua Ngan hang thea nhlrng nguyen t~c va thong I~ k~ toan

diroc ch:1pnhan rong raia cac quoc gia va th~ ch~ ben ngoai Vi~t Nam.

IV- Chinh sach I{~toan ap dung

1. Cac co' sO-danh gia va cac u,o·ctinh k~ toan ap dung

Viec I~p Bao cao tai chinh hop nh:1tMin thu thea chu:1nml,l'ck~ toan, che dQ k~ toan ap d\lng chocac t5

chuc tin d\lng t~i Vi~t Nam va cac quy dinh phap 19co lien quan den vi~c I~p va trlnh bay bao cao taichinh yeudu Ban 8i€u hanh phai co nhunguac tinh va gia dinh anh huang d~n s6 li~u bao cao v€ cac khoan cong ng, tai

san va vi~c tr1nh bay cac khoan cong ng va tai san ti€m tang t~i ngay I~p Bao cao tai chinh hgp nh:1tciing nhucac s6 li~u bao cao v€ doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chinh. M~c du cacuac tfnh ke toandugc I~p bAngt:1tca Sl,l'hi~u biet cua Ban 8i€u hanh, s6 thl,l'cte phat sinh co th~ khac vai cacHac tinh, gia djnh d~t ra,

2. Chuy~n dBi ti~nt~

Theo h~ th6ng k~ toan cua Ngan hang, t:1tca cac nghi~p V\l phat sinh cua Ngan hangdugc h~ch toan thea

nguyen t~. T'ilithai di~m I~pbao cao, tai san va cong ng co ngu6n g6c ngo'ilit~dugc quy d5i sang VN8 thea ty

gia trung tam do NHNN cong b6 d6i vai 80 la My va ty gia mua chuy~n khoan cua Ngan hang d6i vai cac ngo'ili

t~ khac ~i ngay I~p bang can d6i ke toan hgp nh:1t,xem chi tiet ty gia cac 10'ilingo'ili t~ ap d\mg vao ngay 31

thang 03 nam 2017 t'iliThuy~t minh s6 24.

Cac khoan thu nh~p va chi phf bAngngo'ilit~ cua Ngan hangdugc quy d5i ra VN8 thea ty gia vao ngay phM

sinh giao dich. Chenh I~ch ty gia do danh gia I'ilicac tai san va cong ng bAngngo~i t~ sang Vi~t Nam d6ngdugc

ghi nh~n vao khoan ml,lc "Chenh [fehry gill h6i dodi" tren Bang can d6i ke toan hgp nh:1tvadugc k~t chuy~n

vao "Liii/La thuftn tir hO(ltd9ng kinh doanh ngo(li h6i" tren Bao cao k~t qua hO'iltdQng kinh doanh vao cU6inam tai chfnh,

3. Nguyen t~c th\l'c hi~n hq'p nhih bao cao Hli chinh

Cac bao cao tai chinh hgp nh:1tbao g5m cac bao cao tai chfnh cua Ngan hang va cua cac cong ty cont'ilingay

31 thang 03 nam 2017. Bao cao tM chfnh cua cac cong ty con co cung ky l~p bao cao va su d\lng cac chinh sach

ke toan mQt cach nh:1tquan vai Ngan hang, rieng cac nghi~p V\lcho vay khach hang, kh:1uhao tai san c6 dinh

cua cac cong ty cona nuac ngoaidugc thl,l'chi~n thea chfnh sach k@toan rieng cua Cong ty ap d\lng khi hgpnh:1tbao cao tai chfnh.

T:1tca cac s6 du va cac giao dich nQibQ,k~ ca cac khoan llii chua thl,l'chi~n phat sinh ttr cac giao dich nQibQdli dugc lo~i tru hoan toan,

Bao cao tai chinh hgp nh:1tdugc trinh bay bAng86ng Vi~tNam (VND), thea nguyen t~c gia g6c, phtl hgp vai

chuftn ml,l'cke toan, ch~ dQk~ toan ap dl,lngcho cac t5 chlrc tin d\lng t'iliVi~t Nam va cacquy dinh phap 19 co

lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh. Tuy nhien, do quy mo hO'iltdQng cua Ngan hang r:1tIan,

cho ml,lcdfch I~p bao cao tai chinh hqp nh:1tnay, cac s6 li~uduqc lam tron d~n hang tri~u va trinh bay thea dan

vi tri~u VND. Vi~c trlnh bay nay khong anh huang tr9ng yeu d~n bao cao tai chinh hqp nh:1tv€ tinh h1nh tai

chfnh hgp nh:1t,ket qua hO'iltdQng kinh doanh hgp nh:1tcling nhu tlnh hinh Iuu chuy~n ti€n t~ hqp nh:1tcua Nganhang va cac cong ty con,

Lqi fch cua c5 dong khong ki~m soat la mQtph~n cua ket qua hO'iltdQngthuAnva gia tri tai san thu~n cua mQt

cong ty con duqc xac djnh tuang ung cho cac phAnIqi fch khong phai do cong ty me::sa huu mQtcach trl,l'ctiep

hay gian tiep thong qua cac cong ty con. Lgi fch c5 dong khong ki~m soat duqc trlnh bay trong Bang can d6i ke

toan hgp nhit thanh m9t chi tieu rieng thu9C ph:1nv6n chusa huu. Ph:1nsa huu cua c5 d6ng kh6ng ki€m soattrong Bao cao k~t qua kinh doanh cua t~p doan cling phai dugc trlnh bay thanh chi tieu rieng bi~t trong Baocaoket qua ho~t dQngkinh doanh hqp nhftt.

86ng ti€n bao cao Cllacac cong ty con bao g6m Cong ty 8~u tu va Phat tri~n Campuchia ("IDCC"), Ngan

hang 8Au tu va Phat tri~n Campuchia ("BIDC") la d6ng do la My ("USD"), 86ng ti€n bao cao cua cac cong ty

lien kt~tbao g6m Cong ty TNHH Luang thl,l'cCampuchia - Vi~t Nam ("Cavifood"), Cong ty TNHH Phat tri~n

10

NGAN HANG TRU'ONG MAl CO PRAN DAu TU' vA PRAT TRIEN VIET NAMTMp BIDV, 35 HangV6i, Ho~ Ki~m, .Hi!N(>i,CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotili chinh hQ'pnhitQuy I nam 2017

Nong then Cam Viet ("CRDC") va Cong ty CP Cho thue may bay VALC la d6ng do laMy ("USD"). D6ng ti~n

bao cao cua cong ty Lien doanh Bao hiern UlO Vi~t va Ngan hang Lien doanh Lao Viet la d6ng Lao Kip

("LAK"). D~ phuc VI}cho muc dich hop nh~t thea phirong phap v6n chusa htru d6i voi khoan d~u tu VaGcac

cong ty lien doanh, lien k€t trong cac bao cao tai chinh hop nh~t cua Ngan hang, tai san va cong no duoc chuyen

d6i sang d6ng Vi~t Nam theo ty gia tai ngay I~p bang can d6i k€ toan, tai khoan v6n duoc quy d6i sang d6ng

Vi~t Nam thea ty gia cua ngay phat sinh giao dich, va bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanhducc chuyen d6i

thea ty gia blnh quan clla nam. Chenh I~ch ty gia phat sinh do chuy~n d6i bao cao sang d6ng Vi~t Nam dugc ghi

nh~n VaGkhoan m\lc "Chenh I~ch ty gia h6i doai" tren bang can d6i k€ toan hgp nhk

4. Cong c\I tai chinh phai sinh va I{~toan phong ngira rili ro

4.1. Cac hQ"pdangky h~n, hoan dai va hQ'pdang tuong lai ti~n t~

D6i vai cac hgp d6ng ky h:,lnva hoan d6i ti~n t~, chenh I~ch giua gia tri VND clla s6 lugng ngo:,lit~ cam k€t

mua/ban tinh theo ty gia ky h:,lnva ty gia giao ngay t:,lingay hi~u h!c clla hgp d6ng dugc ghi nh~n ngay t:,lingay

hi~u h!c clla hgp d6ng t:,likhoan m\lc "Cac khoanU'ii, phi phai thu" ho~c "Cac khoan lai, phi phai tra" tren bang

can d6i k€ tm1nhgp nhk Chenh I~ch nay sau d6 dugc phan b6 tuy€n tinh VaGkhoan m\lc "Uii/(L6) thu~n tu hO:,lt

dQng kinh doanh vang va ngo:,lih6i" trong su6t ky h:,lnclla hgp d6ng, T:,lithai di~m I~p bao cao tai chinh hQ'p

nh~t, cam k€t thea cac hgp d6ng ky h:,lndUQ'cdanh gia l:,lithea ty gia trung tam vai do laMy do NHNN cong b6

va ty gia mua chuy~n khoanClla Ngan hang vai cac ngo:,lit~ khac, Chenh I~chty gia do danh gia l:,lis6 du ngo:,li

t~ clla cac hgp d6ng ky h:,lnduQ'ch:,lchtoan VaGkhoan mvc "Uii/(L6) thu~n tu hO:,ltdQng kinh doanh vang va

ngo:,lih6i" tren b{lOcao k€t qua hO:,ltdQng kinh doanh,

4.2.Oie hQ'pdang hoan dai liii suAt

Gia tri cam k€t trong cac hgp d6ng hoan d6i lili sUlltmQt d6ng ti~n khong dugc ghi nh~n tren bang can d6i

k€ toanoD6i vai cac hgp d6ng hoan d6i Hiisu~t hai d6ng ti~n c6 hoan d6i g6c d~u ky, gia tri cac cam k€t dugc ghi

nh~n tren bang din d6i k€ toanoCac khoan thu nh~p va chi phi phil sinh tu cac anh huang liii su~t dugc ghi nh~n

thea nguyen t~c dt! thu, dt! chi,D6i vai cac hgp d6ng hoan d6i lili su~t hai d6ng ti~n khong hoan d6i g6c d~u ky, gia tri cac cam k€tchi

duQ'cghi nh~n tren bang can d6i k€ toan t:,lingay hoan d6i g6c, Cac khoan thu nh~p/chi phi phat sinh tu cac anh

huang lili su~t dUQ'cghi nMn thea nguyen t~c dt! thu, dt! chi,

5. K~ toan thu nh~p liii, chi phi liii va ngimg dl}'thu liiiDoanh thu tu lili cho vay va chi phi tra lili yay duQ'cghi nh~n trong bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh hgp

nh~t tren cosa dv thu, dt! chi. Uii dt! thu phat sinh tlTcac khoan cho vay phan lo~i tu nh6m 2 db nh6m 5 thea

Thong tu 02 va Thongtu 09 se khong dugc ghi nh~n VaGbao cao k€t qua hO:,ltdQngkinh doanh hgp nh:lt. Uii dt!

thu clla cac khoan ng nay duQ'cchuy~n ra thea d5ia tai khoan ngo~i bang va dugc ghi nh~n VaGbao cao k€t qua

ho~t dQngkinh doanh hgp nh~t khi Ngan hang tht!c nh~n,

Doanh thu lili va chi phi lili clla c:k khoan chung khoan d~u tu dugc h~ch toan thea nguyen t~c d~Tthu, dt!

chi, D6i v6i cac khoan lili dv tl1Uphat sinh tu cac khoan chung khoan d~u tu bi qua h:,lnse khong dugc h:,lchtoan

VaGbao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanh hgp nh~t trong ky va cac khoan dv thu nay dugc chLIy~nra thea d5iatai khoan ngo:,libang va duQ'cghi nh~n VaGbao cao k€t qua hO:,ltdQng kinh doanh hgp nh~t khi Ngan hang tht!c

nh~n,

it

L

6. K~ toan cac IdlOan thutil' phi va hoa hang

Cac khoan phi dich V\ldugc ghi nh~n thea nguyen t~c dVthLI,dt! chi,

7. K~ toan dai vO'icho vay I{hach hllllg, ho~t dQng mua nQ'

Cac khoan cho vay va ung truac khach hang dugc cong b6 va trlnh bay theo s6 du ng g6c t:,lithai di~m l~p

bao cao,

7.1 Phan lo~i nQ'va danh gia rui ro tin d\lng

7,1.1 Phtin lor;zin(1 va ilimh gia rid ro hor;ztil(jng tin d1,lng tr;zithi truerng Vi?t Nam

It

NGAN HANG THU'ONG ~I COPHAN DAu rtr vA PHAT TRIEN VI~T NAMThapBIDV,35Hang ver,HolmKiern,Ha N(>i,CHXHCNVi~tNam

Bao clio tai chinh hQ'pnhiltQuy I narn 2017

Theo Lu~t cac T6 chirc Tin dung s647/2010/QH12 co hieu luctir ngay 01 thang 01 nam 2011, Thongtir

39/2016trT-NHNN ngay3011212016v@Quy dinh v@hoat dQngcho vay cua T6 chirc tin dung, chi nhanh ngan

hang mroc ngoai d6i voi khach hang, Thong ur s6 0212013/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nam 2013 ("Thongtir

02") cua Ngan hang Nha rurcc v@viec quy dinh v@phan loai tai san Co, mire trich, phirong phap trich I~p dv

phong rui ro va viec su dung dv phong rui1'0 trong heat dQng cua t6 chuc tin dung, chi nhanh Ngan hang nuoc

ngoai do Th6ng d6c Ngan hang Nha rurcc Vi~t Nam ban hanh; va Thong tu s609/2014/TT-NHNN pgay 18

thang3 nam2014 ("Thongnr 09") v@vi~c sua d6i Thong tu 02 v@phan lo~i tai san co, muc trieh, phuO'ngphap

trich I~p dV phong rili1'0 va vi~c su dl,lngdv phong d€xu Iy rili 1'0 trong ho~t dQng cua t6 chuc tin dl,lng, chi

nhanh ngan hang nuac ngoai do Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh, t6 chuc tin dl,lngphai thvc

hi~n phan lo~i ng, trich I~p dl,Cphong rui ro tin dl,lng.Vi~c phan lo~i ng va trich I~p dVphong rui ro tin dl,lngthea

quy dinh cua Thong tu 02 va Thong tu 09 dugc ap dl,lngvai cac tai san Co bao g6m:

Cho vay;

Cho thue tai chinh;Chi~t kh~u, tai chi~t kh~u cong Cl,lchuy€n nhugng va gi~y to co gia khac;

Bao thanh toan;

Cac khoan dp tin d\mg duai hlnh thtTCphat hanh the tin d\lng;

Cac khoan tra thay thea cam k~t ngo~i bang;

S6 ti€n mua va uy thac mua trai phi~u doanh nghi~p chua niem y~t tren thi truong chung khoan

ho~c chua dang ky giao dich tren thi trucmg giao dich cua cac cong ty d~i chung chua niem y~t

(Upcom) (sau day gQi t~t la trai phi~u chua niem y~t), khOngbao g6m mua trai phi~u chua niem y~t

bing ngu6n v6n uy thac rna ben uy thac chiu rui ro;

Oy thac dp tin d\lng;

Ti€n gui (tru ti@ngui thanh tOG1n)t~i t6 chuc tin d\lng trong nuac, chi nhanh ngi'mhang nuac ngoai

t~i Vi~t Nam thea quy dinh cila phap lu~t va ti€n gui t~i t6 chuc tin d\lng nuac ngoai.

Ngan hang thvc hi~n vi~c phan lo~i cac khoan cho vay thea phuO'ngphap dinh Hnh dVa tren cac quy dinh

t~i Bi€u 11 cua Thong tu 02 b~ng vi~c ap d\lng h~ th6ng x~p h~ng tin d\lng n(>ib(>.B6i vai cac khach hang

khong du di€u ki~n x~p h~ng tin d\lng nQi bQ, Ngan hang th\1c hi~n vi~c phan lo~i cac khoan cho vay thea

phuO'ngphap dinh lugng d\1atren cac quy dinh t~i Bi€u 10 cua Thong tu 02. Theo do, cac khoan cho vay khach

hang dugc phan lo~i thea caemuc dQrui ro nhu sau:Ng du tieu chwln,Ng cclnchu y,Ng duai tieu chu~n,Ng

nghi ngo vaNg co kha nang m~t v6n dva VaGtlnh tr~ng qua h~n va cac y~u t6 dinh tinh khacClla khoan cho vay.

Cac khoan ng dugc phan lo~i laNg duai tieu chu~n,Ng nghi ngo vaNg co kha nang m~t v6n dugc coi lang

x~u.

Theo Thong tu 02 cac khoan ng dugc phan lo~i vaG thai di€m cu6i mlii quy cho ba quy d~u nam va VaG

ngay 30 thang 11 cho quy b6n trong nam tai chinh. Theo do, cac khoan ng trinh bay trong bao cao tai chinh hgp

nh~t nay dugc thvc hi~n phan lo~i va trich I~p d\1phong t!;lingay 31 thang 03 nam 2017.

T~i ngay 30 thang 11 nam 2016, Ngan hang ThuO'ng m~i C6 ph~n B~u tu va Phat tri€n Vi~t Nam da th\1c

hi~n phan lo~i ng thea Thong tu 02. Theo do nhom ng cila khach hang la nhom ng co rui ro cao hO'nkhi th\1c

hi~n phan lo~i ng thea Bi€u 10 va Bi€u 11 cua Thong tu 02. Trong do, Bi€u 10 cua Thong tu 02 phan lo~i ng va

cam k~t ngo~i bang thea phuO'ngphap ainh lugng; Bi€u 11 Thong tu 02 phan lo~i ng va cam k~t ngo~i bang thea

h~ th6ng x~p IWngtin d\mg nQibQ cua Ngan hang d€ phan lo~i cac khoan cho vay va ung tmac khach hang ail

dugc Ngan hang Nha nuac cho phep ap d\lng.

Cac khoan vay cua Ngan hang duO'cphan loai theamuc 00 rlIi 1'0 nhu sau:

r STTr--

I Mil ta .~

~~Ph~ng Nh6m nQ' I-I1 AAA Nhom 1 Ng du tieu chuan I

--

IAA Nhom 1 Ng ail tieu chuan

A Nhom 1 Ng au tieu chuan 1I BBB Nhom2 I Ng c~n chu y I_ __j_

12

l~\.J1U'l nA1~\.J 1nUV1~\.J 1V1f\1LV rnA1' VAU 1U VA rnll.1 11U£.1' V1~1 l'A1l'1

TMp BIDV, 35 Hangvei, Ho~n Ki~m,Ha N(\i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao Clio tai chinh hQ'pnhitQuy I nam2017

! l-~hom 2l

I 5 BB No c~n chuy I

~16 B I Nhorn 3 No diroi tieu chu~n

17 CCC

INhorn 3 No duoi tieu chuan

L_

I 8

ICC Nhorn d No nghi ngor;- C I Nhorn-l No nghi ngo

1 I

___l~~_~~_?IIi 10 D No co kha nang m~t v6n

L..._.... ............_- ...........l._ __..___.___.._..._..... ......_...._ .._.._ ... .......__ ........_..._ ..--- ......_.,...._-DV phong cu th~ ducc trtch I~p dua tren rui1'0 tin dung thu~n cua cac khoan cho yay thea cac ty I~ nrong

irng voi tung nh6m nhu sau:

Nhem Loai Ty l~ dl}' phong cl} th~

1 No du tieu chuan 0%

2 No dn chu y 5%

3 No duoi tieu chuan 20%

4 No nghi ngo 50%

5 No c6 kha nang mM v6n 100%

Rui 1'0tin dung thuan cua cac khoan cho yay khach hang duoc tinh bang gia trj con l:;ticila khoan cho yay tru

gia trj cua tai san bao oamall. duqc chi€t kh~u thea cac ty I~ duQ'cquy djnh tl'ong Thong til'02.

Theo Thong tu02, dV phong chung duqc trfch l~p o~dV phong cho nhiing tbn th~t chua ouqc xac djnh trong

qua trinh phan lo:;tinqva trfch I~pdv phong C\lth~ va trong cac truang hqp cactb chuc tin d\lng g~p kho khan vS

tai chinh khi ch~t luqng cac khoannq suy giam. Theo do, Ngan hang phai thvc hi~n trfch l~p va duy tridv phong

chung bing 0,75% tbng gia tri cac khoannq ouqc phan lo~itu nhom 1 d€n nhom 4 tru tiSn gui thanh to an va

khoan cho yay, mua ban cokY h:;tn gi~y ta co gia d6i vai tb chuc tin dt,mg, chi nhanh ngan hang nuac ngoai t:;ti

Vi~tNam.

,I

7.1.2 Phiin 10r;li n9' va tlimh gia rid ro hor;rttl9ng tin dl,lng tr;rithi trueing Campuchia

Theo chi thi Prakas No.B7-09-074 ngay 25 thang 2 nam 2009 duqc ban hanhbai Ngan Hang Qu6c Gia

Campuchia vS vi~c ph an lo:;ti nq va trich l~pdV phong, Ngan hang phai thvc hi~n ti€n hanh oanh gia danh m\lc

tin d\lng d~ thvc hi~n trich l~p d~y dudV phong thea nam nhomnq bao gbm: Nq all tieu chu~n,Nq c~n chu y,Nq duai tieu chu~n,Nq nghi nga vaNq co kha nang mat v6n.

Ngan hang thvc hi~n vi~c phan lo~i cac khoan cho yay thea phuang phap oinh tinh, theo dodV phong chung

va dt,rphong C\l th~ se duqc trich l~p tren tbngdu nq cho yay va ung truac thea nhom nq vai cac ty l~ tuang ung

vai tung nhom nq nhu sau:

Nh6m Sa ngay qua h~n Ty l~ dl}' phOng

Dl! phong chung

Nq au tieu chu~n Duai 30 ngay 1%

Dl! phong Cl,ltM

Nqdn chuy TU 30 ngay o€n90 ngay 3%

Nq duai tieu chu~n Tu 90 ngay o€n 180ngay 20%

Nq nghi nga Tu 180ngay d€n360ngay 50%

Nq co kha nang m~t v6n Tren 360ngay 100%

13

NGAN HANG THUONG ~I CO pHAN DAu TU' vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35Hang V6i, HOlmKiern,Ha N(>i,CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili chinh ho'p nhiltQuy I narn2017

M9t khoan cho vay hoac mot ph~n cua khoan cho vay khong thu h6i duoc se duoc xoa sau khi trir di gia tr]

thu h6i duoc cua tai san dam bao (n€u co) khi Ban T5ng Giam D6c quyet djnh khoan cho vay do khong c6 kha

nang thu h6i.

7.2 Xu' ly rui ro tin dung

DV phong duoc ghi nh~nnhir m9t khoan chi phi tren bao cao k€t qua hoat d9ng kinh doanh hop nhilt va

duoc sir dung d~ xtr Iy cac khoan no x~u. Theo Thong nr 02 Ngan hang thanh I~pH9i d6ngXu Iy Rui ro d~xu Iy

cac khoan no x5.uneu nhu chung duoc phan loai van nh6m 5, hoac n€u khach hang vay la phap nhan giai th€,

pha san, ho~c la ca nhan bj ch€t ho~c m~t tich.

8. K~ toan cac nghi~pV\I kinh doanh, d§U tu' chung khoan

8.1 Chung khoan kinh doanh

Chung khoan kinh doanh la nhung chung kho{mng, chung khoan v6n, chung khoan khac dugc Ngan hang

mua hin va dll djnh ban ra trong thai gian ng~n nhim ml,lcdich thu Iqi tu vi~c huang chenh I~ch gia.

Chung khoan kinh doanh dugc ghi nh~n thea gia g6c van ngay giao djch va luon dugc phan anh thea gia g6c

trong thai gian n~m gilt ti~p theo.

TiSn lai va c5 t(rc bing tiSn thu dugc trong thai gian n~m giii chung khoan kinh doanhdugc ghi nh~n van

bao cao k€t qua ho~t Q9ng kinh doanh hgp nh~t tren cosa thllCthu.

Cac chung khoan nay dugc xem xet kha nang giam gia t~i thai di~m I~pcac b{1Ocao tai chinh hgp nhk Chung

khoan kinh doanhdugc I~pdl,fphong giam gia khi gia trj ghi s5 cao hon gia trj thjtruang xac djnh thea quy djnh t~i

Thong tu 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 va thongtu 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 06 nam 2013.

Trong truang hgp khong th~ xac djnh dugc gia trj thjtruang cua chUng khoan, cac chung khoan se khong dugc

trich I~p dV phong. Dll phong giam gia dugc ghi nh~n van bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nh~t tren

khoan m\IC"Llii/(L6) thuan tir hO{ltaCingmua ban chung khoan kinh doanh".

8.2 Chung IdlOan d§u tu' sitn sangitS ban

Chung khoan d~u tu s~n sang d~ ban bao g6m cac chung khoanng va chung khoan v6n rna Ngan hang n~m

gilt duai 20% quySn bi~u quy~t vai m\ICdich d~utu va s~n sang d~ ban, khong thu9c lo~i chung khoan mua van

ban ra thuang xuyen nhung c6 th~ ban b~t cu luc nflOxet th~y c6 Igi va Ngan hang khong phai la c6 dong sang

I~p; ho~c la d6i tac chilln lugc; ho~c c6 kha nang chi ph6i nh~t djnh van qua trinh I~p, quy~t djnh cac chinh sach

tai chinh va ho~t d9ng cua doanh nghi~p nh~n d~u tti thong qua van ban th6a thu~n cu nhan Sll tham gia H9i

d6ng Quan trifBan DiSu hanh.

Chung khoan v6n dugc ghi nh~n thea gia g6c van ngay giao djch va luondugc phan anh thea gia g6c trong

thai gian n~m giii ti€p theo.

.·-1

Chung khoanng dugc ghi nh~n thea m~nh gia van ngay giao djch, lai dll thu cua chung khoantruac khi

mua (d6i vai chung khoan ng tra lai sau) ho~c lai nh~n truac cha phan b5 (d6i vai ch(rng khoanng tra liii truac)

dugc phan anh tren m9t tai khoan rieng. Ph~n chi~t kh~u/phl,ltr9i la chenh I~ch am/duong giiia gia g6c vai gia trj

cua khoan tiSn g6m m~nh gia c9ng(+) liii d6n tich truac khi mua (n~u c6) ho~c tru (-) liii nh~ntruac cha phan

b5 (n€u c6), cling Qugc phan anh tren m9t tai khoan rieng.

Trong khoang thai gian n~m gilt chung khoan ti€p theo, cac chung khoan nay dugc ghi nh~n thea m~nh gia,

chi~t kh~u/phl,ltr9i (n~u c6) cua chung khoan s~n sang d~ ban dugc phan b5 van bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh

doanh hgp nh5.tthea phuong phap duang thing trong su6t thai gian con I~iuac tinh ciia chung khoan. S6 tiSnHlitra sau dugc ghi nh~n thea nguyen t~c: S6 tiSn liii d6n tich truac khi mua dugc ghi giam gia trj ciia chinh chung

khoan d6, d6i ung vai tai khoan [iii dll thu; va s6 ti€n [ai d6n tfch sau thai dillm muadugc ghi nh~n van thu nh~p

ciia Ngan hang thea phuong phap c9ng d6n. S6 tiSn [iii nh~n truacdugc h~ch toan phan b5 van thu [iii d~utu

chung khoan thea phuong philpduang th~ng cho quiing thai gian d~utu chung khoan.

Djnh ky, chung khoan s~n sang d~ ban se dugc xem xet vS kha nang giam gia. Chung khoandugc phan [o\li

la tai san C6dugc I~p dll phong theo Thong tu 02. Chung khoan khong dugc phan lo~i la tai san C6dugc [~p dv

phong giam gia khi gia tri ghi s5 cao hon gia tri thj truang xac djnh thea quy djnh t~i Thong tu 228/2009/TT-14

J~t:.Ar"ir1AJ~t:. lnUVJ~t:.JVlAl\...vrnf"J~t:JAU lU VArnAl llULJ~ VlJ;..l J~AJVl

Thap BlDV,35 Hangvei, Ho~nKiem,Ha N(>i,CHXHCNVi~tNam

Bao clio tai chinh hop nhitQuyInam 2017

BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do BQTai chinh ban hanh, Trong tnrong hop khong th~ xac dinh duoc gia tr]

th] tnrong cua chirng khoan, cac chirng khoan se khongdiroc trich lap du phong,DV phong giarn giadiroc ghi

nhan VaGbao cao k~t qua heat dQngkinh doanh hop nh~t tren khoan rnuc"Lui/(I6) thuan tii: hO(lt tl(}ng mua bdn

chung khodn tlau tu",

8.3 Chung khoan dftutu giu' d~n ngay dao han

Chung khoan d§.utu giil' d~n ngay dao han la cac chirng khoan no duoc Ngan hang mua h~n voi rnuc dich

d§.utu d~huang lai su~t, va Ngan hang co y dinh va co kha nang giil' cac chlrng khoan nay d~n ngay dao h\1n.

Chung khoan giil' d~n ngay dao h\1nco gia tri dugc xac dinh va co ngay dao h~n C\1th~, Trong trucmg hgp chung

khoan dugc ban h~ntruac thai di~m dao h\1n,cac chung khoan nay sedugc phan lo~i I~i sang chung khoan kinh

doanh hay chung khoan s~n sang d~ ban,

Chung khoan d§.utu giil' d~n ngay dao h~n dugc ghi nh~n tuangtv nhu chung khoanng s~n sang d~ ban.

Binh ky, chung khoan d§.utu giil' den ngay dao h~n se dugc xem xet v€ kha nang giam gia, Chung khoan

dugc phan lo~i la tai san C6 dugc trfch I~pdv phong thea Thong tu 02. Chung khoan khongdugc phan lo~i la tai

san Co dugc trich I~p d\f phong giam gia khi gia tri ghi s6 cao han gia tri thitruang xac dinh thea quy dinh t~i

Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do BQTai chinh ban hanh. Trang truang hgp khong

th~ xac dinh dugc gia tri thitruang cua chung khoan, cac chung khoan se khongdugc trich I~p d\f phong, D\f

phong giam gia dugc ghi nh~n VaGbao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh tren khoan ml,lc"Lui/(Lg) thuOn tit:

mua Mn chung khoan tlOu tll'''.

B6i vai tnii phi~u phat sinhtil' nghi~p V\1mua banng vai Cong ty TNHH MQtthanh vien Quan Iy tai san cua

diC t6 chuc tin d\1ngVi~t Nam ("VAMC"), Ngan hang trich I~p d\f phong thea huang d~n cua Ngan hang Nha

nuac t\1iThong tu s6 19/2013/TT-NHNN ngay 06 thang 09 nam 2013, Thong tu s6 14/2015/TT-NHNN ngay 28

thang 08 nam 2015 va cac van ban khac c6 lien quan cuaca quan Nhanuac co th~m quy€n, D\f phong rui ro

dugc ghi nh~n VaGbilOcao ket qua ho~t dQngkinh doanh tren khoan m\1C"Chi phi d\f phong rui ro tin d~mg",

9. Ti~n va cac khoan tu'ong dU'ong ti~n

Ti€n va cac khoan tuang duang ti€n bao g6m ti€n m~t, vang b~c, da quy, kim lo~i quy, ti€n gui thanh toan t~i

Ngan hang Nha nuac, tin phi~u Chinh phu va cac gi~yta co gia ng~n h\1nkhac dll di€u ki~n chi~t kh~u vai NHNN,

cac khoan ti€n gui thanh toan va ti€n gui t~i cac t6 chuc tin d\1ngkhac co thai h~n dao h~n khong qua ba thangk~ til'

ngay gui va cac khoan ml,lcchUngkho{mco thai h~n thu h6i ho~c dao h~n khong qua ba thang k~tir ngay mua.

10.Dy' phong, clIng nQ'ti~m fin va tai san chu'a xac djnh

Theo Thong tu 02120131TT-NHNNcua Ngan hang Nha nuac, Ngan hang th\fc hi~n phan lo~i, cam ket ngo~i

bang vai cac khoan bao lanh, ch~p nh~n thanh toan va cam k~t cho vay kh6ng huy ngang vo di~u ki~n va co thai

di~m th\fChi~nCI,I th~ (gQichung la cac khoan cam ket ngo~i bang) VaGcac nhom quy dinh t~i Bi€u 10 ho~c Bi€u

11, Thongtu 02, Theo d6, cac khoan cam k~t ngo\1ibang dugc phan 10\1itheo cac muc dQrui ra nhu sau:N9' aZItie,u

chudn,N9' can chuy, N(J'duai tieu chuan,N9' nghi nga vaN9' co kha nang mat v6n d\fa VaGtinh tr~ng qua h\1nva

cac y~u t6 dinh tinh khac,

Ngoai ra, thea Thong tu 02, Ngan hang khong phai th\fc hi~n trfch l~p dlJphong chung va dlJ phongCI,I th~ d6i

vai cac khoan cam k~t ngo~i bang.

11. Nguyen t~c va phu'o'ng phap ghi nh~n tllU~tllU nh~p doanh nghi~p va chi phi thu~ thu nh~p doanh

nghi~p:

Thu§ thu nh(jp doanh nghi~p hi~n hanh

Tai san thu~ thll nh~p doanh nghi~p va thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nQP cho ky hi~n hanh va cac ky

truac dugc xac dinh b&nggia tri d\l' kien phai ni;>pcho (ho~c dugc thu h6itil') ca quan thu~, ap d\1ng muc thu~

Sll~tva cac lu~t thu~ c6 hi~u l\l'cvan ngay l~p bang can d6i ke toan rieng.

Thue thu nMp doanh nghi~p hi~n hanhdugc ghi nh~n VaGbao cao ket qua ho~t di;>ngkinh doanh rieng ngo\1i

tril' truang hgp thu~ thu nh~p doanh nghi~p phat sinh lien quan den mi;>tkhoan m\lc dugc ghi th~ng van v6n chu15

Bao cao tai chinh hQ'pnhiitQuy I nam 2017

sa htru, trong tnrong hop nay, thu€ thu nh~p doanh nghiep hien hanh cling duoc ghi nhan true ti€p van v6n chu

sahiru.

Ngan hang chidiroc bu tnr cac tai san thu€ thu nhap doanh nghiep hien hanh va thue thu nh~p doanh nghiep

hien hanh phai tra khi Ngan hang c6 quyen hop phap duoc btl trir gitra tai san thu€ thu nhap doanh nghiep hi~n

hanh voi thuS thu nhap doanh nghiep hien hanh phai tra va Ngan hang du dinh thanh toan thu€ thu nh~p doanh

nghiep hien hanh phai tra va tai san thu€ thu nhap doanh nghiep hien hanh tren cosa thu~n.

Cac bao cao thu€ cua Ngan hang se chiu Sl,1'kiern tra cua co quan thue, Do viec ap dung lu~t va cac quy dinh

vS thu€ d6i vai cac 10~i nghi~p Vl,lkhac nhau c6 th~ dUQ'cgiai thich thea nhiSu cach khac nhau, s6 thu€ dUQ'c

trlnh bay tren cac bao cao tai chinh rieng c6 th~ se bi thay d6i thea quySt dinh cubi cung cuaca quan thuS.

Thui thu nMp doanh nghi~p hofin l(li

Thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~iduqc xac dinh cho cac khoan chenh l~ch t~m thai t~i ngay l~p b~mg

can d6i kS to an giuaca sa tinh thu€ cua cac tai san vanq phai tra va gia tri ghi s6 cua chungduqc trinh bay tren

cac bao cao tai chinh.

ThuS thu nh~p hoan l~i phai tra phaiduqc ghi nh~n cho t~t ca cac khoan chenh l~ch t~m thai chiu thuS, tru

khi nq thuS thu nh~p hoan l~i phai tra phat sinh tLl"ghi nh~n ban d~u cua m9t tai san haynq phai tra cua m9t giao

dich rna giao dich nay khong c6 anh hucmg d€n lQ'inhu~n k€ toan hoiliclqi nhu~n tinh thuS thu nh~p (hoilic 16 tinh

thuS) t~i thai di~m phat sinh giao dich.

Tai san thuS thu nh~p hoan l~i c~n duqc ghi nh~n cho t~t ca cac chenh l~ch t~m thaidugc kh~u tru, khi ch~c

ch~n trong tuang lai se c6lqi nhu~n Hnh thuS d~Slr dl,lng nhung chenh l~ch t~m thai duqc kh~u tru nay, ngo~i

trir tai san thuS hoan l~i phat sinh tir ghi nh~n ban d~u cua m9t tai san hoilic ng phai tra tLl"m9t giao dich rna giao

dich nay khong c6 anh huang d@n1Q'inhu~n k@toan hoilic lqi nhu~n tinh thuS thu nh~p (16 tinh thu€) t~ithai di~m

giao dich.

Gia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i phaidugc xem xet l~i van ngay kSt thuc ky kStoan va phai giam gia tri ghi s6 Clla tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i d@nmuc bao dam ch~c ch~n c6du Igi nhu~n tinh thuS cho phep1qi ich cua m9t ph~n hoilic toan b9 tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~iduqc Sll d\mg. Cae tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i chua ghi nh~n tmae daydugc xem xet l~i vanngay k@tthuc ky kS tm1n va duQ'Cghi nh~n khi ch~e ch~n e6 du lQ'inhu~n tinh thuS dS co th~Sll dl,lng cac tai san

thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i chua ghi nh~n nay.

Thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~iduge ghi nh~n van bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh ngo~i tru

truang hqp thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i phat sinh lien quan dSn m9t khoan ml,lcduge ghi th~ng van v6nchu sa huu, trong truang hqp nay, thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i cLingdugc ghi nh~n tn,rc tiSp VflOv6n

chu sa huu.

Ngan hang chiduqc bu tru cae tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i va thuS thu nh~p doanh nghi~phoan l~i phai tra khi Ngan hang e6 quYSn hQ'p phapduge bu trir gifra tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~nhanh vai thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh phai tra va cac tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i iVa

thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i phai tra lien quantai thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~iduge quan 1ybai

cung m9t ca quan thuS d6i vai eung m9t dan vi ehiu thuS.

Cae 10~i thuS khaeduqc ap dl,lng thea eae lu~t thuS hi~n hanh t~i Vi~t Nam va cac nuac sa t~i.

12. K@toan cac kholln vBnyay, phat hanh chu'ng khoan n9', dIng Cl,lvBn

_ Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: Cac khoan v6n vaydugc cong b6 va trlnh bay thea s6 dung g6c t~i

thai diSm l~p bao caos

_ Ky phiSu, trai phiSu phat hanh (GTCG): thl,1'chi~n theo quy dinh eua chu§.n ml,fc k@toan "Chi phi di vay"dugc phan fmh tren Bang can d6i kS tmin hgp nh~t thea gia tri thu~n (xac dinh b~ngGTCG theo m~nh gia tru (-)chiSt kh~u GTCG c9ng(+) phl,l tr9i GTCG. Lai dl,f tra dugc tinh thea phuang phap duang th~ng.

13. VBn chi! so· hu'u

ca phi€u pita thOng16

l"'\,;Jf\.l~nf\.l"'\,;J ~nUV1"'\JIVu\'1\"'Vrnf\.1"'Vf\U lU Vf\.rnA.l ~lUJ!..l'" Vlr..ll~f\.lVl

ThapBillV, 35 HangVci, Ho~nKiem, .Hi!N(li,CHXHCNVi~tNam

Bao clio tili chinh hc;rpnhAtQuyInarn2017

C6 phieu ph6 thong duoc phan loai la v6n chu sa hiru.

Ttuing dtr van c6 phan

Khi nhan v6ntir e6 dong, chenh I~eh giii'a gia phat hanh va menh gia cua e6 phieu duoc ghi nhan vao thangdir v6n e6 ph&ntrong v6n chu sahfru, Cac chi phi phat sinh true ti€p lien quan d€n viec phat hanh c6 phi€u ph6

thong duoc ghi nhan la mot khoan giarn tnr vao thangdir v6n e6phan,

C6phi€u quy

Khi mua lai e6 phieu da phat hanh, t6ng s6 ti€n thanh toan, bao g6m cac chi phi lien quan true ti€p eho viec

mua lai e6 phi€u, sau khi tru cae IO\lithu€, duge ghi nh~n la e6 phi€u quy va dugc trinh bay la m9t khoan giam

tru trong v6n ehusahii'll.

Trich /{ipva su-dl.mg cae quy tit/{J'i nhu{in S{IU thu€

Cae qLlydv trii'dugc sir dl,mgeho cae m\le dieh C\lth€va duge triehtil 19inhu~ sau thu€ eua Ngan hang dva tren

caetY I~quy dinh thee trlnh tv sau:

_Quy dVW b6 sung v6n di€uI~:5% 19inhu~nsau thu€,t6i da khongvugt qua v6n di€u I~euaNgiin hang;

_Quy dVphong rei ehinh: 10%Igi nhu~ sau thu€, t6i ciakhong vugt qua 25% v6n di€u I~euaNgan hang;

- Cae quy khae (n€u co) se do D\lihQid6ngc6 dong quy€tdjnh.

17

NGAN HANG THV'ONG lV~I CO PHAN DAu TV' vA PHAT TruEN VIJ):T NAMTha.pBIDV,35Hang V6i, HofmKiem,Ha N9i,CHXHCNVi~tNam

Bao caotiti chinh hQ'pnhiltQuy I narn 2017

v, Thong tin bi}sung chocac khoan muctrinh bay trong Bangdin dBi I{~toan

(Dan vi: Trieu d{mg VN)

1. Chung khoan kinhdoanhhopnhih31103/2017 31112/2016

9.775.928

9.775.928

1.1. Cmmg khoan NQ'

- Chung khoan Chinh phil, chinh quyen dia phuong

- Chung khoan do cac TCl'D khac trong nuoc phat hanh

- Chung khoan do cac TCKT trong mroc phat hanh

- Chung khoan NO'mroc ngoai

1.2. Chung khoanVBn

- Chung khoan do cac TCl'D khac trong nuoc phat hanh

- Chung khoan do cac TCKT trongmrcc phat hanh

- Chung khoan mroc ngoai

1.3. Clurng khoankinh doanhkhac

1.4. D\I' phong rui ro chirng khoan kinh doanh

Tang

3.407.190

3.407.190

414.059

36.152

377.907

(64.347)

310.098

7.894

302.204

(69.911)

10.016.1153.756.902

2. CdngC\l tai chinh pMi sinh va cactai san phaisinh khac

Tang gia tr] ghi sa k~ toan(theo tY gia ngay l~p 000 cao)

Tai siID Cong NQ'

Tai 3113/2017 16.197.579 (16.173.173)

Cfmg ql tai chinh phai sinh ti~nt~ 15.165.276 (15.116.412)

-Giao dichky h~n ti€n t~ 5.835.015 (5.753.521)

-Giao dich hoan d6i ti€n t~ 9.330.261 (9.362.891)

Cong C\l tai chinh phai sinh I{hac 1.032.303 (1.056.761)

-Giao dich hoan d6i Jaisuat 1.032.303 (1.056.761)

Tai 31112/2016 15.454.367 (15.557.687)

Cong C\l tai chinh phai sinh ti~n t~ 14.519.542 (14.600.304)

-Giao dichky h~n ti€n t~ 3.106.017 (2.986.443)

-Giao dieh hoan d6i ti~n t~ 11.413.525 (11.613.861)

Cong C\l tai chinh phai sinh I{hac 934.825 (957.383)

-Giao dich hoan d6i liiisufit 934.825 (957.383)

18

Gia trj tIlUAn

24.406

48.86481.494

(32.630)

(24.458)

(24.458)

(103.320)

(80.762)

119.574

(200.336)

(22.558)

(22.558)

NGAN HANG THUaNG MAl co PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~ Kiem, .Hi!NQi, CHXHCN Viet Nam

3. Cho yay khach hang

Bao cao tai cbinh hqp DhAtQuy I Dam2017

Cho yaycac t6 chirc kinh te, ca.nhan trong mrocCho yay chiet khllu thucmgphieu va cacgilly to c6 giaCho thue taichinhCac khoan trathay khach hangCho yay bfu1gv6n tai tro, uy thac d§.unrCho yay d6ivoi cac t6 clurc, ca nhan mroc ngoaiCho yay thea chidinh cua Chinhphu

TAng

- Phjln tich chilt hrQ1lg nQ'cho yay

No du tieu chu§.n

No c§.nchu yNc duoi tieu chu§.n

Nc nghingoNo c6 kha nang milt v6n

Tang

Cho yay bfu1gv6n aDA

Tang

- Phan tich du nr cho yay theo thM gian

No nglln han

No trung han

No dai hanTang

3113/2017

745.832.5505.800

1.149.79744.462

11.472.76624.745

758.530.120

31/3/2017

713.415.470

28.863.742

7.604.412

1.419.615

7.226.881

758.530.120

758.530.120

3113/2017

421.475.844

83.697.234

253.357.042

758.530.120

4. D6i vO'isIr thay dai (tang/gilim) ciia DI]' phong rili ro tin dung hQ'pnhit

S6 dtr~i ngay 0110112016DI! phong rili ro trich l~p trong kY/(Hoan nMp d\l'

phOng trong kY)DI! phong giam doxU ly cac khoan nqkh6 thu h6i b~ng

ngu6n dl! phong

DI! phong giam d~ tilt toan s6 du nO' da ban cho VAMC----------------S6 duo tl.li ngay 31103/2016

S6 dn' ~i ngay 01/0112017DI! phong rili ro tnch l~p trong kY/(Hoan nh~p d\l'

phong trong kY)

DI! phong gium d~ tiit toan s6 du nq da ban cho VAMC

DI! phong gium doxU ly cac khoun nO'kh6 thu h6i b~ng

ngu6n dl! phong

Tang khac

S 6 dtr tl.li ngay 31103/2017

Du- phOng chung

5.225.838

413.856

359

5.640.053

4.240.887

395.591

4.636.478

19

31/12/2016

711.467.0315.591

1.148.928

30.435

11.017.27628.147

723.697.408

31112/2016

682.185.112

27.083.337

6.481.930

1.035.811

6.911.218

723.697.408

723.697.408

31112/2016

393.853.660

86.399.622

240.444.126

720.697.408

Du- phong cu thi

4.838.106

1.109.563

975

5.948.644

3.276.159

1.235.313

(402.086)

4.109.386

NGAN HANG THU'ONG M~I CO PHAN DAu rtr vA PHAT TRIEN vrer NAMThap BIDV, 35 Himg V6i, Hoan Ki~m,Hi!Ni>i,CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh ho'p nh§tQuy I nam 2017

5. Cluing khoan tL~utu· hop nh§t31103/2017 3111212016

5.1. Chung khoan tL~unr s~n sangere ban

a.Chung khoan Nob. Chung khoan V6nc. 01,1'phong rui ro trai phieu s~n sang d@ban5.2. Chung khoanffiiu tir giii' mln ngay dao han

a. Gia tr] chirng khoanb. 01,1'phong rui ro chimg khoandiu tir giG'd€n ngay

dao han

113.139.749

113.263.706163.425

(287.382)30.307.803

36.981.767(6.673.964)

113.404.363

113.493.762163.393

(252.792)31.008.609

36.823.521(5.814.912)

144.412.972Tang 143.447.552

6. Gopvan,Mu nr dai han

_Phan tich giii tr] ffiiu nr theo loai hinhdAu nr31103/2017 3111212016

Diu tir vao cong ty con

Cac khoan diu tu vao cong ty lien doanh

Cac khoan diutir vao cong ty lien k€t

Cac khoan diutir dai han khac

01,1'phong giamgia diu nr dai h;;ln

Tang

3.526.050

741.754

434.886

(134.898)

3.297.900

696.220

457.466

(121.785)

4.567.792 4.329.801

- Danh sach cac cllngty lien doanh, lien k~t quan tn,mg31/0312017 31112/2016

Ty l¢ s(/ Ty I? s(/

Gill g&c Gill tr! hi~n t~i IUflle!la Giag&e Gili trj hi~1l t~i IUfli clio

ngullilallg IIg11lliliIIlg

D~u tu·i10 TC10 khae 2.799.520 3.062.288 2.799.520 2.833.070

Ngan himg lien doanhLiIO Vi~t 1.294.466 1.632.144 65% 1.294.466 1.411.316 65%

Ngan himg lien doanh Vi~t Nga 1.505.054 1.430.144 50% 1.505.054 1.421.754 50%

D§u !tr i10 cae DN khae 952.384 1.205.516 952.384 1.161.050

COng ty lien doanh TMp BIDV 115.089 179.357 55% 115.089 165.593 ',55%

Cang ty lien doanh QulmIy f)~u 12.482 22.396 50% 12.482'.50%24.688

tu BIDV· Vi~tNam Partners

Cang ty TNHH Bao hi~m nhan thQ 400.000 262.009 37,55% 400.000 274.549 37,55%

BIDV Metlife

C6ng ty c6 ph~n cho thue nmy 424.813 741.754 32,21% 424.813 696.220 32,21%

bay Vi~t NamC6ng ty TNHH Luang th\l'c 33,00% 33,00%

Campuchia· Vi~t NamC6ng ty TNHH Philt tri~n Nang 35,00% 35,00%

thon Cam Vi~tTang 3.751.904 4.267.804 3.751.904 3.994.120

20

NGA.N HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu TU"vA PHAT TRIEN VIET NAMThapBIDV, 35Hang Voi, Ho~nKiem, .Ha Noi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai ehinh hop nhll.tQuy Inam2017

7. Ole khoan nQ'Chinh phu v.. NHNN

1.VayNHNN2. Ti~n gil'i ciia KBNN3. Tj~n gU'icuaBi}Tai chinh

TBng

8. Ti~n, vang gu·jw vay cac TCTD khac

8.1. Tj~n, vang gU'icua cac TCTD khac

a. TiSn yang giri kh6ngkY han

- Bang YND

- Bang yang va ngoait~

b. TiSn, vang giri co ky han

-Bang YND

- Bang vang va ngoai t~

Tang

8.2. Yay cac TCTD khac

- Bang YND

- Bang yang va ngoait~

TBng

TBng ti~n, vang gu·jva vay TCTD khac

9. Ti~n gii'i cua khach hang

- Thuyet minh theo IOl,liti~n gU'i:

Ti~n, vang gU'ikhong ky han

- TiSn gui kh6ngkY han bang VND

- TiSn gui kh6ngky hl;lnb&ngyang, ngo\lit~

Ti~n, v..ng gU'ico I<yhl,ln

- TiSn gui cokY hl;ll1b&ngVND

- TiSl1gui cokY hl;lnb&ngyang, ngol;lit~

Ti~n gu·j van ehuyen dung

TBng

31/03/2017 31112/2016

9.519.96928.847.232

5.024.934

16.102.75319.601.1095.047.766

43.392.13540.751.628

31103/2017 3111212016

5.262.689 4.242.242

4.536.642 3.677.696

726.047 564.546

17.180.567 28.904.488

11.435.000 22.356.584

5.745.567 6.547.904

22.443.256 33.146.730

11.971.075 7.736.178

52.275.194 51.616.314

64.246.269 59.352.492

86.689.525 92.499.222

31103/2017 31112/2016

120.411.670 124.926.847

109.839.428 111.640.036

10.572.242 13.286.811

637.327.439 596.173.612

609.614.260 568.868.683

27.713.179 27.304.929

4.662.907 4.921.237

762.402.016 726.021.696

21

NGAN HANG THV'ONG M~I coPHAN DAU TV' vA PHAT TRIEN VI1):TNAMThap BIDV, 35 Hangvet, Hoan Kiem,Hi!N9i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotai chinh hQ'pnhfttQuy r nam 2017

10. Phat hanh gHiyti're6 gin thong thuong (khongbao gem cong cu tai ehinh phuc hop)

31103/2017 3111212016

Chung chi ti~n gu·j 35.990.175 47.141.004

Duoi 12thing 7.899.323 16.293.349

Tu 12thang den diroi 5 narn 27.088.614 29.845.417

Tu 5 nam tro len 1.002.238 1.002.238

Kyphi~u 609 608

Diroi 12thang 291 290

Tir 12thang den duci 5 nam 318 318

Trai phj~u 368 367

Tir 12thang den diroi 5 nam 62 61

Ttr 5 narntro len 306 306

Tnii phi~u tang v&nBIDV 19.500.062 19.500.062

Tang 55.491.214 66.642.041

11. Cac khoan nQ'khac31103/2017 3111212016

Cac khoan phai tra n9i b9

Cac khoan phai tra ben ngoai

Dl,I'phong rui ro khac:

- Dl,I'phong d6ivoi cac camket dua ra

- Dl,I'phong eho cac djchV\I thanh toan

- Dl,I'phong rui ro khac {diephong rui ro hoat dongkh6ng bao g6m du phong d6i vO'itaiscm co /1()i bang)

Quy khen thuo'ng phueIqiTang

2.238.739

5.328.239

2.590.600

4.720.106

1.212.705 1.482.4628.779.683 8.793.168

12. Tinh hinh th\l'c hi~nnghiaVI} wi NSNN w tl1U~thu nh~phoan I~i

12.1.TInh hinh th\l'c hi~n nghiaVI} wi NSNN

Phatsinh trongky3111212016

S6iDai nQp S6da nQp31103/2017

I.Thu€ arar 49.189 102.516 (107.230) 44.475

2.Thu€TNDN 97.144 433.216 (298.781) 231.579

3.Oie 10\1ithuS khae 58.981 239.824 (227.280) 71.525

4. Oic khoan phi,1~phi va d.c khoan phai ni)p180.820 9.334 (9.461) 180.693

khae.

Tang 386.134 784.890 (642.752) 528.272

12.2. Thu~ tllU nh~p hoan I~i phai tra

ThuS TNDN hoan I\liphi'li tm phat sinh tir cae khoan chenh l~cht\lm thai chiu thuS

Khoan hoan nMp tl1USTNDN hoan I\liphai tra da duqe ghinh~n ttr caekY tru&c

Cu&i ky

106.972 49.198

Thll~ TNDN hoan I~i phili tra 106.972 49.198

22

""I

~00 QO

QO0, 0,

\,C) ad....... '0

~~

G'CO'('f"):::e.~~

....;<'I......,....:;

00,._00

~,._

.§~"~

"'""::::~I:>JJ 'V= =:: ~.

~ ... <~ ~<i!C'~C ;a~ '"~~>~~,5~~t:::

''-:::<::>

''=::I'V<::>

''=::II:q

--...r;-...

.....QO

=:=j

13.2. Chi ait van dill! ttr cua TCTD:

van CP thuong van CP U'Uaai Tang sa

NGAN HANG THV'ONG M~I CO PHAN DAu TV' vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Ki~m, Bao cao tili chinh hop nhiltHit N9i, CHXHCN Vi~t Nam QllYI narn 2017

Tai ngay 31103/2017

V6n d~u nr ella Nha mrcc

V6n gop

Thang dirv6n e6 ph~n

C6 phieu quy

32.573.242

1.613.911

30.306

32.573.242

1.613.911

30.306

Tang

Tai ngay 31112/2016

V6n d~u nr ella Nha mroc

V6n gop

Thang dir v6n e6 ph~n

C6 phieu quy

34.217.459 34.217.459

32.573.242

\.6\3.911

30.306

32.573.242

1.613.911

30.306

Tang 34.217.459 34.217.459

13.3 C/} phiiu

31103/2017 12/3112016

- S6 hrong e6 phieu dangkY phat hanh

- se hronge6 phieu da ban ra cong chung

+ C6 phieuph6 thong

+ c6 phieu uudai

- se hrongc6 phieu dang duoc hru hanh

+ C6 phieu ph6 thong

+ cephi~u uu dai

* M~nh gisic/} phiil! dang luu Iumh:

* DUnvi: capltfm

3.418.715.334

419.208.643

419.208.643

3.418.715.334

419.208.643

419.208.643

3.418.715.334

3.418.715.334

3.418.715.334

3.418.715.334

10,000 danglca phiiu 10,000 danglc/} phi€u

VI_ Thong tin b5 sung chocac khoan muc trinhbay trong Bao caoI{~t qua hoat dQng kinh doanh

Don vi: Trieu d6ng VN14. Thu nh~p liii va cac khoan thu nh~p tU'ongtv'

Thu nh~p liii ti€n giri

Thu nh~p liii cha yay khach hang

Thu liii til kinh daanh, d~u tu chung khaanNq

- Thu fai Ill'chung khoan kinh doanh

- Thu fai lu' ch(mg khoan ddulu'

Thu phi til nghi~p V\l bao lanh

Thu nh~p lai cha thue tai chinh

Thu khac til hac;tt dongtin d\lng

Nam nay Nam tru'o'c

(til' ngay 0 110112017 (til' ngay 01/0112016d~n ngay31103/20 17) d~n ngay 31103/2016)

419.438 362.163

14.297.753 11.883.459

2.473.115 1.957.645

213.816 38.580

2.259.299 /.9/9.065

401.141 360.463

4.888 4.198

51.940 49.819

17.648.275 14.617.747

24

NGAN RANG TRU'ONG MAl CO PRAN DAu TV' vA PRAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35HangV6i, Ho.in Kiern, . Bao cao taichinh hop nhiltHa N(>i,CHXHCN Vi~t Nam QuyI nam2017

15. Chi phi liii va cac khoan chi phi nrong ty'

Tra lai ti~n gir!

Tra lai ti~n yay

Tra lai phat hanhgiiy to co gia

Tra lai ti~n thue taichinh

Chi phi hoat d9ng tin dung khac

Tang

Narn nay(til' ngay 01101/2017!fenngay 31103/2017)

8.847.027

922.859

1.037.737

34.893

10.842.516

Nam tl'U'O'C

(til' ngay01l01/2016!fenngay 31103/2016)

6.752.782

1.233.312

960.710

3l.321

8.978.125

16.Llii/lii thu§n til' hoat dQng kinh doanh(mua/ban) clurng khoankinh doanh

Nam nay(til' ngay 0110112017d~n ngay 31103/2017)

Thu nhap nrmua banchirng khoan kinhdoanh

Chi phi v~ mua banchirng khoan kinh doanhChi phi/Hoan nhap du phong ruiro chirng khoan kinhdoanh

Tang

189.957

(91.700)

5.564

103.821

17. Liii/lii thu§n tir hoatdQng kinh doanh(mua/ban) chung khoandfiu tu·Nam nay

(tir ngay 0110112017d~n ngay 31103/20 17)

Thu nh~p tir mua ban chirng khoan d~utir

Chi phi v~ muaban chirng khoan d~u nr

Chi phi/Hoan nh~p dv phong rui ro chung khoan d~u tu

TAng

18.Thu nh~ptil' gopvBn, mua caphfln

ca tuc nh~n duqc; liiiduqc chia trong ky tu gop van,rnua ca ph§n:

- Ti:tchtmg khoan V6n kinh doanh

- Ti:tchung khoan V6nc1du tu

-mgop v6n,c1du tu'dai h(m

Phan chia liiill6 thea phuong phap v6n CSH cua cackhoan dAu tuVilO cae c6ng ty lien doanh, lien k~t)

Tang

(23)

(66.995)

(67.018)

Nam nay(til' ngay 01101/2017!fenngay 31103/2017)

110

137.489

137.604

25

Nam trU'o'c(til' ngay 0110112016d~n ngay 31103/2016)

141.276

(65.006)

4.569

80.839

Nam trtroc(til' ngay01l01l2016~n ngay31103/2016)

7.015

(513)

(49.522)

(43.020)

Nam tru'o'c(til' ngay 0110112016d~n ngay 31103/2016)

115

5

2.980

1.763

1.217

107.266

110.246

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN BAll TV vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKiern, . Bao clio tili chinh hQ'pnhfttHit NQi,CHXHCN Vi~t Nam Quy I nam 2017

19. Chi phi hoat oQng

I.Chi nop thue vacac khoanphi, I~phi

2. Chi phi cho nhan vien:

Trang do: - Chi luang va phu cap

- Cae khoan chi dong gop thea luang

- Chi tro cap

- Chi cong tdc xii h9i

3. Chi v€ tai san

Trang do, khduhao Taiscmc6dinh

4. Chi cho heat dong quanIy cong vu:

Trang do: - Cong tac phI

- Chi hoat dong dean th€ ciLaTCTD

5. Chi nop phi bao hiern,baa toan ti€n giri cua khachhang6. Chi phi du phong ruiro(khong tinhduphongrui ratin dung n9i va ngoai bang; chi phi dI,Cphong rui rochung khoan)

7. Chi phi heat dong khac

TBng

• iI

Niimnay Niim trmrc(til' ngay 0110112017 (til' ngay 0110112016

d~n nga~ 31103/2017) o~n ngay 31103/2016)

11.443 11.765

1.910.595 1.462.146

1.657.607 1.256.716

87.308 67.512

82.868 72.971

591.828 517.700

204.399 174.041

569.296 527.984

32.129 37.934

1.686 1.829149.270

118.533

29.424 (363)

2.637.7653.261.856

26

NGAN HANG THlfONG M~I CO PHAN DAu ruvA pIlAT TRIEN VItT NAMTMp BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Ki~m, Bao cao tili chinh hQ'p nh§tHa N¢i, CHXHCN Vi~t Nam Quy I nam 2017

VII - Thong tin khac

20. Giao£lichcac ben lien quan

Ben lien quan Quan h~ c.-1C giao £lich

NHNN Vi~t Nam Quan Iy tnrc ti€p Ti~n giri tai NHNN

NHNN Vi~t Nam Quan Iy true ti€p Cac khoan yay tai NHNN

KBNN Quan Iy true ti€p Ti~ngui cua KBNN

BOHi chinh SO'hi.iu true ti€p Ti~n giri cua BTC tai BIDV

Cong ty lien doanhQuan Iy d<1u Lien doanh Ti~n giri thanh toan tai BIDV

tu BIDV - Vietnam Partners Ti~n giri co kY han tai BIDV

Cong ty lien doanh Thap BIDV Lien doanh Ti~n giri thanh toan tai BIDV

Tien giri co kY han tai BIDV

Ti~n yay tai BIDV

Ngan hang lien doanh Lao Vi~t(LVB)

Lien doanh

Ngan hang lien doanh Vi~t Nga(YRB)

Lien doanh

Cong ty TNHH Bao hi~m nhanth9 Metlife

Cong ty c6 Ph<1nCho thue Maybay

Lien doanh

Lien k€t

Ti~n gjri thanh toan tai BIDY

Ti~n giri thanh toan cua BIDVt\li LVB

Tien gui co ky han cua BIDVt\li LVB

Ti~n gui thanh toan tai BIDY

Ti~n gui co kY h\ln t\li BIDV

Ti~n gui thanh toan clla BIDYt\li VRB

Ti~n gui thanh toan t\li BIDY

Tien glri co kY h\ln t\li BIDV

Tien glri thanh toan t\li BIDY

Ti~n gui co kY h\ln t\li BIDY

Tib yay t\li BIDV

Sati~n

23.484.830

16.102.753

19.601.108

5.047.766

484

47.123

44.800

25.000

211.649

93.721

41.011

6.014.520

113.825

334.140

576.558

19.698

464.000

3.073

1.321.345

960.010

21. Mlh dQqip trung theo I{huWC dja If ciia dic titi san, cong nQ'vii cac IdlOanm\lc ngo~i biing

Tang duonQ'choYay Tang ti~n gU'i CCTC phai sinh

Trong nuacNuac ngoai

772.881.229

8.546.428

803.244.0826.227.233

24.406

27

Kin h doanh vii iliiutU'cM'ng khoan

154.227.644

2.503

NGAN HANG TRUONG M~I CO PRAN DAu TV vA PRAT TRIEN VIl]:TNAMThap BIDV,35 HangVoi,HoanKi~m, Bao cliotaichinh hopnhihHaNQi, CHXHCNVi~t Nam Quy I narn 2017

VIII- Quan Iy rui ro tai chinh

22. Chinh sach quan Iy rui ro lien quan d~n cac cdng c\l tai ehinh:

Dinh huang cua Ngan hang la tro thanh mot t~p dean tai chinh da nang. Do vay, viec str dung cac

cong C\Itai chinh, bao gorn nhan ti~n giri cua khach hang va o~unr vao cac tai san tai chinh co chftt hrong cao

oil.tro thanh hoat oQngmang tinh then ch6t giup Ngdn hang dat duoc thu nh~p dn thi~ttir lai. Xet tir khia

canh quan Iy rui ro,oi~u nay doi hoi Ngan hang k~t hop mQteach can d6i gitra cac cam k~t ngoai bang(nhir

bao lanh va thu tin d\mg) vai cac khoan cho vay (b&ng06ng nQit~ cling nhu ngo~i t~) 06i vai cac ca nhan va

t6 chuc thuQccac muc dQtin c~y khac nhau. Ben c~nh 00, Ngan hang cling o~uillmQtph~n v6n luu oQngvao

cho cac ngan hang khac vay. D~ phong ngua rui ro ngo~i h6i, rui ro lai suih, ngan hang tham gia vao cac giao

dich 06i nghich tr~ng thai vaSlr d\mg cac cong CI,Iphai sinh nhu cam k~t hoan 06i ti~n t~, hoan d6i tai suk

D6ng thai, Ngan hang thl,l'chi~n quan 1:9rui1'0 ngo1;1ih6i, rui ro liii su~tthong qua vi~c thi~t I~pva twin thu cac

h1;1nmuc nhu h~n muc tr1;1ngthai ngol;1it~,giai hl;1nv~ khe h6 tai san nhl;1ycam lai suAtva cac hl;1nmuc lien

quan khac. Thong qua vi~c n~m gifrnhi~u tai san la cac cong CI,Itai ehinh co chAtlugng cao,CC1cdU bang din

06i k~ toan hgp nhAtcua Ngan hang co ou kha nang phong ngua rui ro tr9ng y~u trong qua trinh hOl;1toQng

kinh doanh va oam bao kha nang thanh khoan.

Trong qua trinh quan19 rui ro tin d\mg, Ngan hang da ban hanh va tri~n khai thl,l'Chi~n co hi~u qua

cac chinh sach, quy trinh tin dl,lngnQi bQo~ chuAnhoa cac hOl;1toQngtin d\mg cua Ngan hang, nh&mh~n

ch~ t6i da rui1'0tin dl,lngphat sinh. Rui ro thanh khoan dugc h~n ch~ thong qua vi~c n~m giu mQt s6 lugng

du Ian ti~n mi;itva cac khoan tuang duang ti~n duai dl;1ngtai khoan Nostro, cac khoan ti~n gui co ky hl;1nt~i

Ngan hang Nha nuac va cac t6 chuc tin dl,lngkMc va cac giAyta co gia. Ngoai ra, Ngan hang con thl,l'chi~n

quan 1:9rui1'0 thanh khoan thong qua vi~c tuan thu chi;itche cac quy oinh v~ oam bao an toan trong hOl;1t

oQng cua Ngan hang Nha nuac cling nhu nhung quy oinh nQi bQeua Ngan hang. Ngan hang thuang ti~n

hanh oanh gia chenh I~ch lai suAt,so sanh vai cac thi truang trong nuac va qu6c t~ o~ co nhung oi~u chinh

kip thai. Them vao 00, vi~c ap dl,lngcac quy trinh quan 1:9rui ro nQibQcling tr6 nen hi~u qua han nM vi~c

trien khai H~ th6ng Qwin19 V6n t~p trung va H~ th6ng Thanh toan t~p trung, theo do toan bQcac giao dich

v6n va thanh toan cua Ngan hang o~u do HQisa chinh thl,l'chi~n. Vi~c 00 cho phep Ngan hang giam sat

hi~u qua han cac bi~n 06i v~ v6n va giam cac sai sot co th~ xay ra cling nhu nhung thLItl,lCphuc tl;1pkhong

dn thi~t.

28

V) V)

.....t'l~ ~.... V)....N.... t-c:t3 .n

N

.,.,.,., a-o

~ 0.,., 0

.... <n ("')

"": '"00

o ("')("') ....00 t-O <or--, 00In ~.,., 0

N '"

ooN00-o~N

'"0000

No"":t-.

o \0 '<::t Inl£) 0\ """" tn "¢00 \0 M \D r--:l(j C"4 l() 0 0\0"1 0 N M I--i

~ ~ ~ ~ ~N ....

oN-e-o.,.,N

.... 00........~ ~.... ....cr- cr-~ ~V) t'lIn N

'"ooov-,

0\

ooooo

00o

0'>N'n00N

00 00....."": '<t;.... ....0'> cr-'" ~("') t'lN M

cr- 0'>

'" N~ ~o ....o"1 t-O ....00 -ocr-

r- 0.... ....o 0

vi -cr- 00"! 000 t-N ....

.... 00o N~ .,.,'" r-V)

~ ~.... 00N .,.,

N 'n.... t-

'" ~'" ....'" t-~ 0:t- ....cr- ....

'"0'>o00

~oe

a10;:CtnC

""....E-<

a10;:CtnI

.:""OJ)

C(0

~

OOOO\O"'d"QONO'\O'\~tnO\-= QO ~ ~ ~ ~10 gcj N 111 10 Inf'f") 10 10 N f'f") _..

"1 ~ t- "1 ~ ~QC 0 ~ 0\ 10 111lI'l In N -et- ~

00 00("') -o'" t-oo 00t-- 0'>

0'>("')

N .,.,

.... 00

.... 0000 ....

("')

00 N

~ 0'>o 0'>N 'n

00t-t-("')

o00

N

o00

....N

t-oN('I

00t-o0'>oC,!onon

or-.

00<o("')

("')

ot-oot-('I

-o 0'n 00> 000 <6

0'>....00 ....0'>

- 0o 0t- 000 ("')e- -o~ 0'>

'" 00NN

- 0r-. c')

N 0'>o ..;:00 00

'"

::l«II.~.:U

0\-r-oIt")N

M r- r-- 0\ It")r- 0\ C"!tri tri It")

~ ~ 0,..... tri r:-..:,.....

001.0NoIt")N

I I ("f") 'P""'"I

~. lFlt-;::: 0\....

ClC1....

1.0t""-oo0\N

0\It")00It"),......r-

00

~ooN

oo00

~-

00o0<1or-NN

00,......,......001.00\

....

....

'n In In o-: \0 0 00 0 \0 'T 00 !"l \0 , 00 'T 00 a-. a-...... !"l 00 'T 0 M a-. a-. "'" 'n e- In ..... \0 ..... ..... \0 M

": ~ ..... "! "': ..... 00 \0 "'! ": ~ --: ~ oc: "! "': \0 "':OJ)

..... In ~ ..... 'T 0 00 M In 0 'n ..... M ..... ..... 'T 0 'T'T M 0 M M !"l 0 0 M !"l ..... 'T 0 r- a-. a-. '0 .....

c: "': r-: ~ oc: 'f) "': r-: If] = "! "': "': "': "': ": If] r-'~ 00 'n 'T !"l 00 0 'T a-. 0 'n r- M ..... 'n !"l <0 ~

M \0 'n In M 'T M \0 ..... 'n M 00 \0r- ..... ~ ..... c- a-.

.....

, , N , , N 0- 0 \0 , a-. N \0 , \0 N , \0 !"l

E 'T N - 0- '<t ..... r'l '<t r'l \0 r- 'T- IF) 0 \0 r'l r-: = ": r,! ~ = ":)oj cO r- 0 N lr' !"l 0- 0 0 0 0 !"lc: '<t 0- r'"> 0 N 0 0- 00 \0 0 'T \0

'n = ~ ~ r- IF) 'n r'l ": IF) In ~c: r- - - '<t 0- 'T - 00 0 0 !"l

'Q,) - N 'n - N 'T .....~

N M M

, ,00

, , - ~ , ,IF) 00 r-- '"

,'n

, , r-- .....E IF) r-- N 00 !"l 0 '<t r'l 00 In,," ~ r-: ~ - "! ": "': r-: r-: "':c: r'"> r'l CO ..;. a-. '" r-- \0 a-. 0-In - ,--. 'n r-- ..... N 0- 0- ..... a-.

\0 "': 00 '<t "': M - N 00 'f)I r-- '<t r-- N N 0- ._o N r-= "'"..... 0 - !"l - - !"l a-.

~ - - M -, , r'l 0 , 0- 00 , , r-- r-- \0 0- , r'l '" M \0 ~

OJ) - 0- 00 r-- '<t ..... r-- - N 0 - !"l a-......c: ~ - 0- 0 - \0 'n 'n 0; r'l - "': oc:.oj0 r-: r-- '<t ._o 'n '<t 'n r'l \0 - .....

c: il CO 0 00 \0 N \0 0- r'l - '<t '<t !"l 'noj. r'l "': '.c: r-- t-: a-. "': - 'n ~ t-: ~ \0

..c: M r-= ._o ~..... 0 r'l 00 "D 00 0 - - a-. .....OJ) N r'l r-- r'l CO r'"> - Inc: I N M N !"l e0 !"l

~ ~

OJ), , - , , '<t 0- , , 'n a-. N 00 , r-- '<t on \0 r::-

c: r'l r'l 00 r'l 00 IF) r'l 0- '" 0 'T 'n.oj

r'l r-: ~ ": r-: ": 'n 0; 00 r'l "'! 'f)il

"D "D 0 'n 00 0- '<t N "D r'l r-- 00\0 0 r'l '" 'n IF) r-- '" 0- IF) !"l r--!"l

CO ~ ": "': ~ 0 -: "D ~ a-. oc:I "D 0- - 00 \0 '<t - N - a-. !"lN "'" - 00 - 0

..... ..... ..... ..... M ~~ \

"

'" '" ..... 0- "D - 00, , , In "D 00 , r-- r'l , ""," ~- r'"> '<t '" 0 '" 00 a-. CO "D r-- 0- M a-.

OJ) '.c: 0; "': 0 '<t 00 "': r-: ~ oc: 00 0- 0 Mc: ..;. N "!

.oj - 'n \0 '<t 0- "'" <"'I r'l r-- r-- M r--'<t N 0- ..... N r-- "D "'" "D - '<t '<t r--..c: "': r-: 0 '<t r-: ~ If] ..... oc: ~ ~ M....N

r--..... 00 IF) N 'n N "'" 00 ..... M r-:N N IF) ..... on r-- !"lc: ..... N !"l,..,

"'Q,) M

a::I'-"

, , , , , r-- , , , , r-- , , , , , , , r--OJ) '<t 'T 'Tc: 00 oc: 00

.oj0- a-. c\..c: '" In 'n....'" 'f) 'f)

!"lr'l !"l !"l

c:c: .,..oj• a::I

..c:'oj

" OJ), , , , , \0 0 , , r-- !"l , , , , , , , !"l

CI c: 0 0 00 a-. a-..oj "': ~ "D ~ ~..c: ..... r-- '<t !"l !"l.... r'l 'n r-- \0 \0!"l 'n <'I r'l ..... .....c: IF) ._o ._o'.. - ..... .....~

u ~§ .:l.·to b· ..c:u u

;0; .OJ c.... ;> C Ci~ c U ·to f-o~ ·to 0 Util f-o ..c: f-ou :B CO ~ E·to

~"u ·to

..c: u;, ·to 8~ ·to.... u I

Ci u :; ·to ~ ~ <·to ~ CO ;> .....

f-o ;> ~ ;> '-"

U c ..c: 0 II:; f-o ..c: ,to Z c ..c:~ c ~ til 'in u OJ),.. u ~ 'in ~ OJJ

~ :;;; c:.... "" c Ef ·0u ..c: :;;; ~ c ~ ..c: ... <,_

'g. c ..c: ~ * OJ, Z oD Co ·to..c: >,OJ ~ '-" ..c: 0: ;:l '6h ~ c:

U ro0

Co .... .;, ·ro ..c: ~ ~ .",

~;> OJJ ;, ;;;; 'ro .... ..c: .8 0"0 ..c: .... ..D ~ '00 .8 0: "0 » u u u ..c:Z ..c: ..c: ·ro ;:l .", ~ ro ..c: ..c: .OJ .OJ I;::;u" 0: ..c:: ;; ;> u u -5 '8 ..:.:

~u ..c: 'ro ;> .OJ ..c::ro, :.g u "0 ..c:: u ..c: ;;;; ~ I:":: ..c::..D "" ..c: :; ·ro I~ 'ro ,>, >,;> :_§ u 0: ~ 0: ..c: ;> .". .... t:)-

.", c:OJJ Z c :; ,," ...'ro ·to :.0' .". I::: :;, '6h '"c ';;;, ·to ..c: 0 ro ,gl u b-0: ....

·ro 'B, .... 0 ;:l, ~ .". ..c: 0:" '0 '0.;:l

u 0: ..c:;> ..c: u ~ .". u U c: u oD ;:: ..c: ·ro .", ....

:~ .". OJJ >, '0 .", ,'" :5 0: 0:.... :~ :5 u 0 -g ..c:'ro, c u ro on ;> 0: .8 '" ... "" '0 u :§ ·ro ..c:OJJ "" c 'ro ... OJJ OJJ u "" ..c: c:8 <0 ;> c.

._..c: .".c c: u ..c: .;,

'0til til :S

._0: "" 0: u ..c: .'i;; 0 ,..

c:0:

0: ~~ .;, .". 0 ..c:: 0 ;;;; ;;;; ,'" ~~ ~~.", .". 0: u c: ..c:,'" ~~ ..c: u ..c: U

~..c: Ci U ;§' ..c: ·ro

~ '"'" ~~ f-o U 'ro ..c:: U , f-o f-o f-o f-o ..c: 0 Uf-o U Co f-o p... '",- f-o . 0:

~...... . .8 ...

';:'::: :a . §2 8,

0- U ::: ;3:f5, ......

:>- :> .~ , ...... ..c: ;;:; :>- '~ ~..!. ...... ...... X Z ,f-o ...... .-...... ..... u ..... ..... ...... u ...

NGAN HANG THV'ONG M~I CO PHA.Nf)A.U TV' vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang vei, Hoan Kiem,Ha Noi, CHXHCN Viet Nam

Baa caotai chinh hop nh§tQuy I narn 20 17

24. Ty gia mQtsa loai ngoai t~VaG thi)'idi~m cuai kybao cao:

Loai tieD t~ 31103/2017 31112/2016USD 22.276 22.159

EUR 24.202 23.866

GBP 28.238 27.799

CHF 22.645 22.212

JPY 202,56 192,93

SGD 16.212 15.633

CAD 16.978 16.767

AUD 17.340 16.325

L~p bang K~ Toan Truong

Hit Noi, ngay thdng niim 2017

Ph6 Tang Giam dac~=::::::::;.::.

Vuong Th] Thanh Hoa T~ Thj Hanh

32