NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY
-
Upload
anthony-finley -
Category
Documents
-
view
55 -
download
0
description
Transcript of NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY
![Page 1: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/1.jpg)
NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY
Stanislav PoloučekSlezská universitaObchodně podnikatelská fakulta, Karviná
![Page 2: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/2.jpg)
Stínová ekonomika
• nepřiznané zisky z podnikání• nelegální zaměstnávání lidí• mzdy na ruku bez dokladu• pronájem bytů na černo• melouchy a práce bez faktury• vedlejší zaměstnání na černo• obchod s kradeným zbožím• obchod s drogami a prostituce• podvody, korupce a pašování
![Page 3: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/3.jpg)
Důsledky stínové ekonomiky
• státní pokladna přichází o daně• stát přichází o nevybrané clo• porušuje hospodářskou soutěž• černá ekonomika je mimo zákon• zkresluje oficiální statistiky
![Page 4: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/4.jpg)
Podíl stínové ekonomiky na HDP vybraných tranzitivních ekonomik (v %)
1990-1993 2000-2001
Bulharsko 27,1 36,4
Česká republika 13,1 18,4
Estonsko 34,3 39,1
Chorvatsko 24,6 32,4
Litva 26,0 29,4
Lotyšsko 25,7 39,6
Maďarsko 22,3 24,4
Makedonie 35,6 45,1
Moldavsko 29,3 44,1
Polsko 22,3 27,4
Rumunsko 27,3 33,4
Rusko 27,8 45,1
Slovensko 15,1 18,3
Slovinsko 22,9 26,7
Ukrajina 29,4 51,2
25,5 36,1Pramen: OECD, metoda Dymimic
![Page 5: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/5.jpg)
Podíl stínové ekonomiky na HDP vybraných vyspělých ekonomik (v %)
1990-1993 2000-2001
Austrálie 13,0 14,1
Belgie 20,8 22,0
Francie 13,8 15,0
Itálie 24,0 27,0
Japonsko 9,5 11,1
Kanada 13,5 15,8
Německo 12,5 16,3
Portugalsko 17,2 22,5
Rakousko 7,1 10,6
Řecko 24,9 28,5
Španělsko 17,3 22,5
Švédsko 17,0 19,1
Švýcarsko 6,9 9,4
USA 8,2 8,7
Velká Británie 11,2 12,5
průměr 14,5 Pramen:
17,0OECD, monetární metoda
![Page 6: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/6.jpg)
Příčiny nelegálních bankovních praktik
složitost a různorodost finanční sféry neznalost tržního prostředí
v transitivních ekonomikách
inovace v bankovních produktech globalizace, mimobilanční aktivity,
elektronické bankovnictví
legislativa stav bankovního dohledu a regulace
![Page 7: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/7.jpg)
Klasifikace trestné činnosti v bankovnictví
bankovní loupeže a krádeže
zpronevěry a podvody (insider trading)
korupce praní špinavých peněz
![Page 8: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/8.jpg)
![Page 9: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/9.jpg)
Korupce v bankovnictví
• nejedná se o příliš frekventované téma • úzce souvisí s transparentností,
tj. bankovním tajemstvím
problematika veřejného informačního otevření bank
bankovní tajemství samo o soběvytváří prostor pro
korupci
![Page 10: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/10.jpg)
Do jaké míry je podle vás korupce či úplatkářstvírozšířeno mezi následujícími kategoriemi lidí? Tabulka 1
(údaje v %) všichni drtivávětšina
převážnáčást
vážený průměr
ministerští úředníci 7,2 18,7 27,1 2,9sportovní rozhodčí 6,4 14,2 21,6 2,7poslanci Parlamentu 6,5 11,9 19,8 2,6celníci 5,6 14,3 24,2 2,6policisté 5,3 15,3 20,2 2,6nižší úředníci 4,9 15,0 26,5 2,6doktoři (lékaři) 2,5 14,4 22,0 2,5soudci 4,6 10,9 18,2 2,4vysocí armádní činitelé 3,9 9,6 12,7 2,4starostové 3,9 9,0 15,0 2,3
Pramen: Vede cesta k úspěchu přes korupci? Hospodářské noviny, 1998, č. 81, s. 8.
![Page 11: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/11.jpg)
Do jaké míry je podle vás korupce či úplatkářstvírozšířeno mezi následujícími kategoriemi lidí? Tabulka 2
(údaje v %) všichni(1)
drtivá většina(2)
převážná část(3) (1) – (3)
ministerští úředníci 9,4 22,1 21,4 52,9sportovní rozhodčí 6,9 17,1 18,8 42,8poslanci Parlamentu 6,4 18,6 19,1 44,1senátoři 6,0 12,7 17,7 36,4celníci 7,8 18,8 22,0 48,6policisté 5,1 15,4 21,8 42,3nižší úředníci 4,9 15,1 20,4 40,4doktoři (lékaři) 6,8 12,2 12,7 31,7soudci 2,8 7,6 14,5 24,9vysocí armádní činitelé 4,1 14,5 14,2 32,8starostové 8,6 13,6 16,4 38,6
Pramen: vlastní výzkum, 2001
![Page 12: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/12.jpg)
Do jaké míry je podle vás korupce či úplatkářstvírozšířeno mezi následujícími kategoriemi lidí? Tabulka 3
(údaje v %) všichni(1)
drtivá většina(2)
převážná část(3) (1) – (3)
bankovní úředníci 2,0 3,5 9,7 15,2bankovní management 4,8 11,9 18,1 34,8ministerští úředníci 9,4 22,1 21,4 52,9nižší státní úředníci 4,9 15,1 20,4 40,4celníci 7,8 18,8 22,0 48,6policisté 5,1 15,4 21,8 42,3doktoři (lékaři) 6,8 12,2 12,7 31,7soudci 2,8 7,6 14,5 24,9starostové 8,6 13,6 16,4 38,6
Pramen: vlastní výzkum, 2001
![Page 13: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/13.jpg)
Nejrozšířenější oblasti korupce v bankovnictví v tranzitivních ekonomikách
poskytování úvěrů poskytování garancí oceňování majetku
a cenných papírů
insider trading
![Page 14: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/14.jpg)
Možnosti odstranění korupce v bankovnictví
elektronické bankovnictví odstranění monopolů odstraňování a zjednodušení bankovní regulace
otevření bank
![Page 15: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/15.jpg)
Náklady spojené s veřejným otevřením (public disclosure) bank
náklady bank x náklady společenské
přímé nepřímé
systémové riziko bankovního sektoru
![Page 16: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/16.jpg)
The latest hit-list Tabulka 3.?Job Problem Legal position
Edmond Alphandéry Former finance minister Crédit Lyonnaisrestructuring
May face specialcourt
Jacques Chirac President Party fund-rasing Immune frominvestigation
Roland Dumas Former foreign minister;former president of theConstitutional Council
Elf Affair Charged
Loik Le Floch-Prigent Former Elf boss andformer head of Frenchrailways
Elf affair Charged;previouslyconvicted
Robert Hue Communist Party head Party fund-raising Trial halted; mayface trial again
Allan Jupé Former prime minister Party fund-raising Mis en examenJacques de Larosière Former Bank of France
governorCrédit Lyonnaisrestructuring
Mis en examen
Michel Sapin Former finance minister Crédit Lyonnaisrestructuring
May face specialcourt
Dominique Strauss-Kahn
Former finance minister Falsifying documents;with-holding evidenceof RPR’s illlegalfunding; Elf affair
Mis en examenawaiting trial
Jean Tiberi Mayor of Paris Falsifying electoralmembership lists;party fund-raising
Mis en examen
Jean-Claude Trichet Bank of France governor Crédit Lyonnaisrestructuring
Mis en examen
Pramen: Is France corrupt? The Economist, 2000, November 4, s. 41.
![Page 17: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/17.jpg)
![Page 18: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/18.jpg)
Míra korupce ve vybraných tranzitivních zemích (Transparency International, 1996-2004)
5,4
5,2
4,8
4,6
4,3
3,9
3,7
3,9
5,6
5,1
4,6
4,24,1 4,1
4
3,6
4,9
5,15
5,2 5,25,3
4,94,8
3,9
3,7
3,5
3,7 3,7 3,7
3
3,5
4
4,5
5
5,5
6
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004
Česká republika Polsko Maď arsko Slovensko
![Page 19: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/19.jpg)
INSIDER TRADING
insider trading x informed trading využití (zneužití) ostatním subjektům
nedostupných informací + manipulovánítrhem + nedostatečná ochrana investorů
týká se téměř výlučně nákupu
a prodeje cenných papírů
![Page 20: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/20.jpg)
Economist, 2000, January 22, s. 85?
Economist, 2000, January 22, s. 85?
![Page 21: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/21.jpg)
INSIDER-INFORMACEA INSIDER-OSOBY
problém vymezení insider-informacei insider-
osoby primární a sekundární insider-osoba liší se v jednotlivých zemích
– Směrnice EU z 1989: „veřejnosti neznámá přesná informace, týkající se jednoho nebo
více emitentů cenných papírů, která, pokud by byla známa, by podstatně ovlivnila kurs cenných papírů”
rozpoznání a prokázání insider obchodů
![Page 22: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/22.jpg)
AKCIOVÉ OPCE
• John Glenn, Royal Crown Cola Company
• Tatra Kopřivnice (GRS=Greenwald, Rutherford, Shelby; 15 % za 2 roky)
• Frank Wells, prezident, Walt Disney Co.od září 1984 (byl jmenován) 1 840 000 ks akcií,
5 letý kontrakt, každý rok 20 %dle pravidel mohl prodat se ziskem až po 6 měsícíchprodal 28.-30. června 1988 580 000 ks akcií, které získal v prosinci 1987zaplatil 14,30 USD/ks, tj. 8,3 mil. USD,
prodal za 63,19 USD/ks, tj. 36,6 mil. USDzdůvodnění, že ne obava, že by šla cena akcií dolů,
ale úhrada dluhů a daní
![Page 23: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/23.jpg)
PRANÍ ŠPINAVÝCH PENĚZ(money laundering)
• vymezení špinavých peněz • peníze z kriminální činnosti
+ nezdaněné příjmy• dirty money = gray money (pochybné
transakce) + black money (kriminalita)
![Page 24: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/24.jpg)
Schématické znázornění koloběhu nelegálního kapitálu
kriminální delikt, zisk rozdělen na části určené: přinášející zisk - pro další nelegální činnost (např. prodej drog) - k vyprání
investice do zahraničí přemístění legalizace příjmu do (instituce a obchody bankovního sektoru s tržbami v hotovosti) transfer do zahraničí
![Page 25: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/25.jpg)
Postup při praní peněz
steeping (máčení) (shromáždění=congregation peněz, cíl dostat je do bankovního systému)
soaping (mydlení)
(oddělení od nelegálního zdroje)
wringing (ždímání)
(repatriation=integration, tj. zpět do oběhu jako čisté)
![Page 26: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/26.jpg)
Způsoby umístění špinavých peněz do legálního oběhu
prostřednictvím koupě nemovitostí, cenných papírů aj. a jejich převedením (prodejem)
smurfing transfer prostřednictvím několika účtů a
institucí platba faktur za neexistující služby
nebo úvěry
![Page 27: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/27.jpg)
Bankovní sektor a špinavé peníze
je správný postup hledající špinavé peníze až v bankovním sektoru a jen v bankovním
sektoru? prokázání původu prostředků, které jsou
ukládány na účet nebo za které jsou nakupovány cenné papíry
(zkoumat původ by měly nebankovní insitutce, např. finanční a daňové úřady)
mezinárodní koordinace (5. Direktiva Rady Evropy, 1991):
• uchovávat údaje po stanovenou dobu;• neprovést transakci, pokud je podezřelá• uchovávat mlčenlivost• zavést v bance transparentní mechanismus
![Page 28: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/28.jpg)
Směrnice 91/308/EHS
směrnice (direktiva) Rady Evropy zásady:
poznej svého klienta uchovávej požadované informace po určitou
dobu uskutečňuj preventivní opatření
vůči podezřelým transakcím
diskrétnost vůči vyšetřovaným transakcím
![Page 29: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/29.jpg)
pravidla
„poznej dobře svého klienta”
„dej pozor, abys nebyl zneužíván k praní
nelegálních peněz”
![Page 30: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/30.jpg)
Hlášení podezřelých transakcí
vyjmenované subjekty mají povinnosthlásit podezřelé transakce
• (Zákon č. 61/1996 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a o
změně a doplnění souvisejících zákonů)
• informace a bankovní tajemství
• limity:• v USA USD 10 000 v hotovosti• v zemích EU dle Direktivy RE 2001/97/EHS minimálně EUR 15
000• V České republice EUR 15 000
![Page 31: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/31.jpg)
Rozdíly v některých částech legislativy zamezující legalizaci výnosů z trestné činnosti
Tabulka 2.1
rok přijetí zákona
podřízenost institucí, přijímajících hlášení
Velká Británie 1989, 1990, 1994 policie
Francie 1990,1991 ministerstvo financíNěmecko 1993 policieŠpanělsko 1993 centrální bankaRakousko 1993, 1994 policieBelgie 1993 ministerstvo financí a spravedlnosti
Česká republika 1996 ministerstvo financíPolsko 1994 centrální bankaMaďarsko 1994 policieSlovinsko 1994 ministerstvo financíSlovensko 1994 policie
Stieranka, J. Pranie špinavých peňazí a boj proti nemu. Bratislava: Epos, 1997, s. 64.
![Page 32: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/32.jpg)
Počet oznámených podezřelých obchodůa výsledky šetření FAÚ
rokpočet oznámenío podezřelých
obchodech
počet trestních oznámení
podíl počtu trestníchoznámení na celkovém
počtu oznámení
1996 (od 1. 7.) 95 0 0,00%
1997 1 186 12 1,01%
1998 956 37 3,87%
1999 1 699 47 2,77%
2000 1 917 104 5,45%
Pramen: FAÚ
![Page 33: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/33.jpg)
Suspicious-transaction reports received by British authorities, 1996, %
78
3
7
12
banks and building soc ieties
insuranc e c ompanies
bueraux de exc hange
others (solic itors, financ ial advisers, ac c ountants)
Economist, 1997, July 26, s.
Economist, 1997, July 26, s.
Prof. Stanislav Poloucek:
Prof. Stanislav Poloucek:
Prof. Stanislav Poloucek:
Prof. Stanislav Poloucek:
![Page 34: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/34.jpg)
Financial Action Task Force (FATF)
založený 1989 díky OECD v roce 2000 zveřejnil seznam 15 států,
které nespolupracujíNon-Cooperative Countries and Territories
(NCCT)
vč. Ruska, Izraele, Marshallových ostrovů,
Nigérie, …
Carribean FATF založen 1992, financován OECD
![Page 35: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/35.jpg)
Vnitřní bankovní standardy(Zákon č. 61/1996)
otevření účtu identifikace klienta uchovávání záznamů hlášení podezřelých transakcí
v bance musí být pověřená osoba, jednající jménem banky
![Page 36: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/36.jpg)
Zneužití finančních prostředků, určených na jiný účel
účel použití finančních prostředků je standardní součást
kontraktu • použití prostředků získaných na rozšíření výrobní
kapacity k obchodování s cennými papíry
• dočasné využití finančních prostředků klientů makléři
![Page 37: NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY](https://reader036.fdocuments.net/reader036/viewer/2022062304/56813085550346895d96605f/html5/thumbnails/37.jpg)
Defraudace a podvody členů vedení a pracovníků banky
nejedná se o nic mimořádného ve světě ztráty bank v případě klientů (kromě
klasifikovaných úvěrů) menší nežv případě pracovníků banky
orgány regulace a dohledu schvalují orgány banky (v České republice dokonce právo požadovat
výměnu osob a být informovány o všech změnách)
odhalení podvodu obtížnější než odhalení chyby
problém organizovaného zločinu,kvalifikované a technicky náročné podvody