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2020

半年度报告

瑞铁股份

NEEQ : 833120

江苏瑞铁轨道装备股份有限公司

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公司半年度大事记

2020年 2月，安徽瑞铁轨道装备有限公司被铜陵市铜官区委、铜官区人民政府授予

“2019年度制造业综合十强企业”称号。

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目 录

第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4

第二节 公司概况 ....................................................................................................................7

第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................9

第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20

第五节 股份变动和融资 ....................................................................................................... 23

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ................................................. 26

第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 28

第八节 备查文件目录 ......................................................................................................... 105

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第一节 重要提示、目录和释义

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人文生、主管会计工作负责人张艳萍及会计机构负责人（会计主管人员）张艳萍保证半年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士

均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存

在异议或无法保证其真实、准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在未按要求披露的事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称 重大风险事项简要描述

宏观经济周期性波动的风险

宏观经济的发展具有周期性波动的特征,公司所处的轨道交通

装备制造业作为国民经济的基础性行业之一,行业发展与国民

经济的景气程度有很强的相关性。近年来,随着我国国民经济

持续快速增长,对铁路和城市轨道交通的快速发展构成有力支

撑。同时,铁路和城市轨道交通对我国经济增长的瓶颈作用日

益突出,国家对这一行业的支持力度将进一步增强。地方铁路、

大型工矿企业、港口等项目的建成投产和扩能改造,也促使对

铁路运输装备需求的较大增长。

汇率、政治风险

随着铁路运输设备制造行业技术水平的提高,公司来自海外市

场业务收入将持续增长,人民币汇率波动将对公司收入产生一

定影响。通过全球范围内采购原材料可以对冲一部分外汇风

险,公司未来还需要不断完善销售政策和研究金融工具来对冲

这一风险。

市场竞争风险

国内外大型公司目前借助其更大的产品规模、更好的产品质

量、更先进的技术设备、低廉的原材料成本而控制着市场,给

江苏瑞铁造成一定的竞争压力。此外,市场规模的扩大也会不

断吸引新的竞争者,同质化竞争现象日趋加剧,国内轨道装备

市场的竞争愈加激烈。

原材料价格上升风险

公司生产所需原材料主要为钢材,2020年 1-6月份、2019年、

2018 年、2017 年,公司原材料成本占生产成本的比例分别为

84.73%、92.36%、83.12%、90.71%。 如果未来原材料价格出现

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明显上涨,而公司产品价格无法及时作出相应调整,将对公司

经营情况造成不利影响。

公司管理的风险

股份公司设立后,公司建立了股东大会、董事会、监事会及管

理层的“三会一层”治理结构并制定了相关的会议和工作制度,

完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,随着公司

的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的

要求。因此,公司未来经营中如果不能根据公司发展制定适合

公司发展需要的管理制度,则存在因内部管理不适应发展需

要,而影响公司发展的风险。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

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释义

释义项目 释义

全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统

全国股份转让系统公司或全国股转公

司

指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

公司、瑞铁股份、江苏瑞铁 指 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司

金海投资 指 张家港保税区金海投资有限公司

安徽瑞铁 指 安徽瑞铁轨道装备有限公司

苏州瑞信 指 苏州瑞信轨道交通科技有限公司

江苏瑞泰 指 江苏瑞泰铁路配件有限公司

股东大会 指 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司股东大会

董事会 指 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司董事会

监事会 指 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司监事会

三会 指 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司股东大会、董事会、

监事会

公司章程 指 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司章程

高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监

元、万元 指 人民币元、万元

报告期 指 2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日

东北证券 指 东北证券股份有限公司

开源证券 指 开源证券股份有限公司

会计师事务所、审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司

英文名称及缩写 JIANGSU RAILTECO EQUIPMENT CO.,LTD.

RAILTECO

证券简称 瑞铁股份

证券代码 833120

法定代表人 文生

二、 联系方式

董事会秘书 罗滨

是否具备全国股转系统董事会秘书

任职资格

否

联系地址 张家港经济技术开发区塘市西街 58号 1室

电话 0512-82509823

传真 0512-82509835

电子邮箱 luobin@railteco.com

公司网址 cn.railteco.com www.railteco.com www.wheels-

world.com

办公地址 张家港经济技术开发区塘市西街 58号 1室

邮政编码 215600

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地 董事会办公室

三、 企业信息

股票交易场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2012年 1月 5日

挂牌时间 2015年 8月 5日

分层情况 创新层

行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-C37铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业-

C371 铁路运输设备制造-C3711 铁路机车车辆及动车组制造

主要产品与服务项目 铁路轨道装备制造、加工、销售；城市轨道交通车辆整车及内

饰的设计、制造、维修、维护、保养、集成、咨询、技术服务

及相关服务。

普通股股票交易方式 集合竞价交易

普通股总股本（股） 56,000,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东 张家港保税区金海投资有限公司

mailto:luobin@railteco.comhttp://www.railteco.com/

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实际控制人及其一致行动人 文生

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91320500588444496D 否

注册地址 江苏省苏州张家港市经济技术开

发区塘市西街 58 号 1室

是

注册资本（元） 56,000,000 否

五、 中介机构

主办券商（报告期内） 东北证券

主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D座

报告期内主办券商是否发生变化 否

主办券商（报告披露日） 开源证券

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

根据公司战略发展需要，经与东北证券充分沟通与友好协商，双方决定解除持续督导协议，并就

终止相关事宜达成一致意见，同时聘请开源证券股份有限公司（以下简称“开源证券”）担任承接主办

券商并履行持续督导责任。

根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关要求及规定，公司于 2020 年

7 月 20 日与东北证券签署了《关于解除及的协议》，于 7 月 22 日与开源证券签订了《江苏瑞铁轨道装备股份有限公司与开源证券

股份有限公司持续督导协议书》。全国中小企业股份转让系统于 2020 年 7 月 27 日出具了《关于对主

办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，前述协议于同日生效。自该协议生效之日

起，由开源证券承接公司的主办券商工作并履行持续督导义务。公司本次变更持续督导主办券商的行

为不会对公司的生产经营活动造成重大风险和影响，亦不会对公司股价产生重大影响。

具体详见《江苏瑞铁轨道装备股份有限公司变更持续督导主办券商公告》（公告编号：2020-029）。

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第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例%

营业收入 118,132,428.99 103,397,170.40 14.25%

毛利率% 28.06% 29.54% -

归属于挂牌公司股东的净利润 5,943,505.18 7,117,747.93 -16.50%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常

性损益后的净利润 5,418,847.34 6,083,865.65 -10.93%

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的净利润计算） 2.30% 3.10%

-

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的扣除非经常性损

益后的净利润计算）

2.10% 2.65%

-

基本每股收益 0.11 0.13 -16.52%

（二） 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例%

资产总计 643,151,770.99 579,711,470.10 10.94%

负债总计 382,036,595.58 324,587,147.54 17.70%

归属于挂牌公司股东的净资产 261,367,877.47 255,420,074.26 2.33%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.67 4.56 2.41%

资产负债率%（母公司） 52.57% 51.21% -

资产负债率%（合并） 59.40% 55.99% -

流动比率 1.57 1.37 -

利息保障倍数 2.75 3.92 -

（三） 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例%

经营活动产生的现金流量净额 -5,787,449.43 -1,317,265.49 -339.35%

应收账款周转率 0.67 0.61 -

存货周转率 0.65 1.07 -

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（四） 成长情况

本期 上年同期 增减比例%

总资产增长率% 10.94% -8.25% -

营业收入增长率% 14.25% 11.51% -

净利润增长率% -16.28% 59.14% -

二、 非经常性损益项目及金额单位：元

项目 金额

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照

国家统一标准定额货定量享受的政府补助除外) 781,155.41

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -110,969.72

非经常性损益合计 670,185.69

减：所得税影响数 100,527.85

少数股东权益影响额（税后） 45,000.00

非经常性损益净额 524,657.84

三、 补充财务指标

□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用 □不适用

1、重要会计政策变更

（1）执行新收入准则导致的会计政策变更

根据财政部于 2017 年 7 月 5 日修订发布的《企业会计准则第 14 号-收入》（财会〔2017〕22 号，

以下简称“新收入准则”）文件规定，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行前述新收入准则。根据新旧准

则转换的衔接规定，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，根据首次执行该准则调整财务报

表相关项目的金额，对可比期间信息不予调整。执行该准则不会导致公司收入确认方式发生重大变化，

对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响。

执行新收入准则对公司的影响如下：

变更内容及原因 受影响的报表项目 账面价值

（2019/12/31）

账面价值

（2020/01/01）

因执行新收入准则，本

公司将与销售商品相

关的预收款项重分类

合同负债（合并报表） 3,506,889.67

预收账款 3,506,889.67

合同负债（母公司报表） 2,007,919.98

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至合并负债 预收款项（母公司报表） 2,007,919.98

（2）其他会计政策变更

本公司本报告期无其他会计政策变更事项。

2、会计估计变更

本公司本报告期无会计估计变更事项。

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

公司所处的行业属于铁路运输设备制造（C-371），以订单生产的方式，设计、加工、集成和销售

轨道交通产品，并提供从售前至售后的全过程服务。公司的主要产品为：整车及大部件（包括客车整

车、货车整车、特种车辆、转向架、轮对、轴箱），轨道交通维修保障设备（包括轮对压装机、轮对退

卸机、轴承压装机、轴承退卸机、齿轮箱清洗机、车钩缓冲器组装压装机）、车轮、车轴以及其他配件。

公司向城市轨道交通领域内的行业客户提供车轮车轴新造、修复、转向架检修、齿轮箱检修、车辆内

饰装配及翻新、维保装备检修等服务。

为了完成上述产品的制造，公司需要链接一批有实力、有资质的国际国内供应商，以获得包括毛

坯车轮、特种钢材、锻造铸造件在内的原料和半成品。

公司的主要客户可分为：国际大客户（包括阿尔斯通、通用电气）、国外轨道交通运营服务商、国

外轨道交通装备产品制造商、国内参与“一带一路”国家战略的央企和大型企业、国内地铁交通运营

商（如南京地铁集团有限公司、上海申通地铁集团有限公司）及国内其他轨道交通制造商等客户。公

司在国际市场的销售，大部分为直接销售，只有少部分通过关联方进行销售。在国内市场的销售，全

部为直接销售。公司通过参加国际、国内的轨道交通行业展会，推广 Railteco 品牌并推动产品直接

销售。公司通过网络推广产品，包括设立自己的符合国际标准的车轮世界专业平台（网址：

http://www.wheels-world.com）、在专业产品网站发布公司信息、在阿里巴巴国际网站建立产品销售

平台以及通过 Google 推广定向投放。公司在国外设立了办事处，与国外经销商进行密切合作。同时，

公司利用自己的“快速响应、短期交付、全面服务”的核心竞争力，以车轮、车轴、轮对等具有国际

竞争力主营产品，积极参与国际轨道交通行业分工协作。

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

报告期内，公司实现销售收入 11,813.24 万元， 较上年同期增长 14.25%， 实现净利润 598.66

万元，较上年同期下降 16.28%，利润下降原因主要为受疫情影响，经营成本有所增加。

截至报告期末，公司资产总额为 643,151,770.99 元， 较期初增长 10.94%；负债总额为

382,036,595.58元， 较期初增加 17.70%，主要因为本期增加了资产的投入，同时也增加了借款；所

有者权益总额为 26,136.79 万元，较上期增长 2.33%，增长主要原因为本期经营利润的增加。

（二） 行业情况

受新冠疫情影响，随着世界经济的整体下滑，轨道交通行业也收到相应的冲击。具体表现为人员

流动减少，物资流动减少，经营活动下降或停滞。相应的，轨道交通行业产品的采购、生产、交付等

均受到影响。

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（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 上年期末

变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额

占总资

产的比

重%

货币资金 50,346,429.42 7.83% 32,270,434.28 5.57% 56.01%

应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% -

应收账款 155,569,771.80 24.19% 169,508,873.66 29.24% -8.22%

其他应收款 14,471,252.01 2.25% 6,713,274.47 1.16% 115.56%

存货 147,704,911.02 22.97% 114,278,636.04 19.71% 29.25%

固定资产 117,632,729.27 18.29% 122,546,292.11 21.14% -4.01%

在建工程 49,607,510.59 7.71% 24,641,751.37 4.25% 101.31%

长期待摊费用 2,829,729.35 0.44% 141,944.86 0.02% 1893.54%

其他非流动资

产 20,115,776.99 3.13% 15,239,735.99 2.63% 32.00%

短期借款 120,106,927.65 18.67% 112,059,739.05 19.33% 7.18%

预收账款 0.00 0.00% 3,506,889.67 0.60% -100.00%

应付职工薪酬 1,922,582.78 0.30% 3,833,680.50 0.66% -49.85%

应交税费 4,092,449.52 0.64% 7,590,453.49 1.31% -46.08%

合同负债 9,773,171.57 1.52% 0.00 0.00% 100.00%

长期借款 49,500,000.00 7.70% 32,000,000.00 5.52% 54.69%

应付票据 52,939,323.36 8.23% 46,130,958.52 7.96% 14.76%

应付账款 52,076,204.89 8.10% 67,048,557.70 11.57% -22.33%

长期应付款 58,830,964.41 9.15% 6,555,563.02 1.13% 797.42%

资产负债项目重大变动原因：

1、 货币资金：报告期内的货币资金为50,346,429.42元,上年期末货币资金为32,270,434.28元,增加

了18,075,995.14元,主要是本期加强了对前期应收款的催收力度,同时,本期公司增加了长期借款

和融资租赁长期应付款。

2、 其他应收款:报告期内的其他应收款金额为14,471,252.01元,上年期末其他应收款金额为

6,713,274.47元,增加了7,757,977.54元,主要是报告期内发生设备融资租赁业务,增加了保证金,

其中母公司增加了1,165,260.00元,子公司安徽瑞铁增加了6,840,000.00元。

3、 在建工程:报告期内的在建工程为49,607,510.59元,上年期末在建工程为24,641,751.37元,增加

了24,965,759.22元,主要是轨道车辆整车制造生产线及城轨维保基地建设项目在本期推进了建设

进度,增加了工程和设备在建支出,在建工程大幅增加。

4、 长期待摊费用:报告期内的长期待摊费用为2,829,729.35元,上年期末长期待摊费用为141,944.86

元,增加了2,687,784.49元,主要是增加了租赁管理费和融资费用2,795,802.49元。

5、 其他非流动资产：报告期内其他非流动资产为20,115,776.99元,上年期末的其他非流动资产为

15,239,735.99元,增加了4,876,041.00元,主要是报告期内，轨道车辆整车制造生产线及城轨维保

基地建设项目增加了设备预付款。

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6、 预收账款、合同负债：报告期内的合同负债为9,773,171.57元，上年期末的预收账款为3,506，

889.67元，增加了6,266,281.90元，变动比例为178.68%，主要是公司加强了对客户应收款的管理，

合同签订时增加了客户预收款比例。

7、 应付职工薪酬：报告期内的应付职工薪酬为1,922,582.78元，上年期末的应付职工薪酬为

3,833,680.50元，变动比例为-49.85%，主要是疫情原因减少了需要支付的社会保险和支付了前期

的工资

8、 应交税费：报告期内的应交税费为4,092,449.52元，上年期末的应交税费为7,590,453.49元，变

动比例为-46.08%，主要是报告期缴纳了上年期末的税费。

9、长期借款:报告期内的长期借款为49,500,000.00元,上年期末长期借款为32,000,000.00元,增加了

17,500,000.00元,主要是增加了轨道车辆整车制造生产线及城轨维保基地建设项目配套项目贷款。

10、长期应付款:报告期内的长期应付款为58,830,964.41元,上年期末的长期应付款为6,555,563.02

元,增加了52,275,401.39元,主要增加了设备融资租赁业务。

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期 本期与上年同期

金额变动比例% 金额 占营业收入

的比重% 金额

占营业收入

的比重%

营业收入 118,132,428.99 - 103,397,170.40 - 14.25%

营业成本 84,985,907.13 71.94% 72,849,047.65 70.46% 16.66%

毛利率 28.06% - 29.54% - -

销售费用 8,619,598.12 7.30% 7,757,789.19 7.50% 11.11%

管理费用 10,927,473.44 9.25% 11,218,617.94 10.85% -2.60%

研发费用 3,841,979.87 3.25% 3,104,284.35 3.00% 23.76%

财务费用 4,176,264.39 3.54% 3,121,972.79 3.02% 33.77%

信用减值损

失 990,799.11 0.84% 1,991,165.28 1.93% -50.24%

资产减值损

失 0.00 0.00% 0.00 0.00% -

其他收益 781,155.41 0.66% 1,292,664.65 1.25% -39.57%

营业利润 6,572,297.60 5.56% 7,875,688.58 7.62% -16.55%

营业外收入 12,637.64 0.01% 0.00 0.00% 100%

营业外支出 123,607.36 0.10% 2,832.34 0.003% 4,264.14%

净利润 5,986,554.82 5.07% 7,150,519.91 6.92% -16.28%

项目重大变动原因：

1、 财务费用:报告期内的财务费用为4,176,264.39元,上年同期的财务费用为3,121,972.79元,增加

了1,054,291.60元,主要是(1)报告期同上年同期相比增加银行借款1,200.00万元,增加33.93万元

利息；(2)报告期同上年同期比,增加了其他融资1,500.00万元,增加利息29.65万元;(3)增加了远

东租赁设备售后回租1,000.00万元,增加租赁融资费用29.90万元。

2、 信用减值损失：报告期内的信用减值损失为990,799.11元，上年同期的信用减值损失为

1,991,165.28元，变动比例为-50.24%，主要是今年受疫情影响，应收账款回款与去年同期比略有

放缓。

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2、营业外收入:报告期内营业外收入为12,637.64元,较上年同期相比增加12,637.64元,主要为职工上

交违约金2,000.00元,设备处置收入10,637.63元。

3、营业外支出:报告期内营业外支出为123,607.36元,上年同期营业外支出为2,832.34元,增加

120,775.02元,主要为本期疫情期间增加了防疫防控捐赠支出104,000.00元。

（2） 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例%

主营业务收入 112,192,023.99 95,091,741.93 17.98%

其他业务收入 5,940,405.00 8,305,428.47 -28.48%

主营业务成本 81,542,579.36 68,857,659.53 22.78%

其他业务成本 3,443,327.77 3,860,219.12 -10.80%

2020年 1至 6月，公司在前期积累订单的基础上，加大市场开发力度，主营业务收入较上年同期有所增

长。

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%

营业收入

比上年同

期

增减%

营业成本

比上年同

期增减%

毛利率比上

年同期增减

车轮 49,997,687.48 40,782,541.57 18.43% 89.37% 105.93% -26.25%

车轴 13,792,820.28 10,471,451.00 24.08% -37.97% -39.10% 6.17%

轮对 25,480,970.77 19,352,594.64 24.05% 43.57% 47.48% -7.75%

城 轨 车辆

的 检 修及

配套装备

2,394,086.21 1,535,215.20 35.87% -85.69% -87.07% 23.69%

城轨服务 1,506,958.53 901,876.58 40.15% 6.40% -66.02% 40.78%

铁 路 配件

及其他

24,959,905.72 11,942,228.14 52.15% 35.87% 45.64% 3.23%

合计 118,132,428.99 84,985,907.13 28.06% 14.25% 16.66% -5.01%

1、受到公司终端客户产品需求周期性结构变化影响，2020 年 1 至 6 月公司车轮、轮对产品营业收入增

长较多，车轴产品需求下降；

2、公司城轨车辆的检修及配套装备业务主要面向国内市场，受疫情影响城轨车辆的检修及配套装备业务

收入下滑明显；

3、公司城规服务业务比较稳定，业务规模较去年同期略有增长；

4、铁路配件及其他业务，因新产品的开发与交付，增加了销售收入，业务规模较去年同期增长较多。

按区域分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%

营业收入

比上年同

期

增减%

营业成本

比上年同

期

增减%

毛利率比上

年同期增减

15

出口 91,268,735.24 67,014,602.83 26.57% 39.20% 29.02% 27.86%

内销 26,863,693.75 17,971,304.30 33.10% -28.99% -14.04% -26.00%

合计 118,132,428.99 84,985,907.13 28.06% 14.25% 16.66% -5.01%

收入构成变动的原因：

1、 在全球新冠疫情的影响下，全球各国企业复产复工的时间晚于国内，对国外已有产业链造成了冲

击，国外企业向国内采购的数量有所增加，导致公司的出口额增加。

2、 在新冠疫情影响下，国内市场受到一定的影响，企业经营成本有所上升。

3、 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例%

经营活动产生的现金流量净额 -5,787,449.43 -1,317,265.49 -339.35%

投资活动产生的现金流量净额 -17,761,940.14 -5,410,012.74 -228.32%

筹资活动产生的现金流量净额 33,804,069.54 -3,541,601.06 1,054.49%

现金流量分析：

1、 经营活动产生的现金流量净额

报告期内,经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 4,470,183.94元,主要原因为：

受疫情影响，资金回笼略有放缓，同时为了提高响应效率，公司增加了存货采购。

公司经营活动产生的现金流量净额较产生的净利润 5,986,554.82元差异的原因为：

1) 非付现成本：非付现成本减少当前净利润,而不影响经营性现金流.非付现成本主要是信用减

值损失非流动资产摊销和折旧的计提构成,报告期内非付现成本合计为 5,195,898.49 元；

2) 非经营性的财务费用、递延所得税、非经营性的财务费用、递延所得税的增加影响净利润,不

影响经营性现金流,报告期内的合计发生额为 5,357,138.64 元；

3) 经营性应收应付项目及存货余额的变动:经营性应收应付项目及存货余额的变动影响经营性

现金流，而不影响当期净利润。报告期存货、经营性应收应付项目余额的变动影响经营活动产

生的现金流量的现金分别为-23,959,754.63元、3,358,320.87元、-1,725,607.62元。

2、 投资活动产生的现金流量净额

报告期内,投资活动产生的现金流量净额为-17,761,940.14 元,较上年同期增加净流出

12,351,927.40元,主要原因为：轨道车辆整车制造生产线及城轨维保基地建设项目在本期推进了

建设进度,增加了工程和设备在建支出。

3、 筹资活动产生的现金流量净额

报告期内 ,筹资活动产生的现金流量净额为 33,804,069.54 元 ,较上年同期增加

37,345,670.60 元，主要原因为:报告期内增加固定资产项目贷款而增加的筹资活动现金流入

17,500,000.00 元,子公司安徽瑞铁轨道装备有限公司设备融资租赁业务增加筹资活动现金流入

29,160,000.00元。

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

公

司

公

司

主

要

与

公

持

有注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润

16

名

称

类

型

业

务

司

从

事

业

务

的

关

联

性

目

的

安

徽

瑞

铁

轨

道

装

备

有

限

公

司

子

公

司

车轴

产品

的锻

造及

热处

理，

生产

加

工，

装备

产品

的生

产及

加工

主

要

生

产

公

司

的

上

游

产

品

保证

公司

车轴

产品

的供

应，

满足

装备

产品

的设

计、

生

产、

交

付，

满足

客户

需求

50,000,000.00 169,994,001.57 47,792,406.35 33,902,455.75 -1,929,429.79

苏

州

瑞

信

轨

道

交

通

科

技

有

限

公

司

子

公

司

自动

化装

备产

品的

设

计、

生

产、

加工

配

合

公

司

设

计

生

产

自

动

化

产

品

及

配

件

服务

公司

装备

事

业，

提升

装备

产品

的自

动

化、

信息

化、

智能

化水

平

5,000,000.00 723,360.42 -722,005.89 0.00 122,998.97

江 子 轨道 配 为客 10,000,000.00 2,799,519.51 72,277.50 1,850,019.50 106,728.71

17

苏

通

瑞

轨

道

交

通

科

技

有

限

公

司

公

司

交通

车辆

及装

备产

品的

贸易

服务

合

瑞

铁

进

行

海

外

贸

易

工

作

户提

供全

方位

的全

球产

业链

供应

配套

服

务，

全面

满足

客户

需求

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是 √否

（三） 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明

1. 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

2. 关键审计事项说明

□适用 √不适用

十一、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

公司支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果，公司照章纳税，创造就业机会，对全体员工

进行持续培训，提升管理经营能力，提升业务水平，积极承担社会责任。公司近几年的良好发展对于

所在地区的经济发展做出了一定的贡献。

18

十二、 评价持续经营能力

公司在经营过程中，坚持市场导向，坚持企业经营战略方向不变，加强自身核心竞争能力建设，

采取了一系列举措，逐步实现企业转型升级。

根据市场战略的计划，企业在稳定轮、轴、转向架、整车等已有业务的前提下，积极开拓城市轨

道交通装备市场，以实现“先外后内，逐步走向城轨市场”的市场发展方向；根据产品发展的计划，

加大对产品研发的投入，以技术投入支撑市场拓展，以实现“从轮轴到部件，逐步走向整机市场”的

产品升级方向。

为了强化核心研发能力，逐渐扩大技术团队规模，持续加强研发投入，持续引入和培养技术人才。

轨道交通装备团队人才不断壮大，有力的支撑了企业的产品战略和市场战略。

为了强化核心产品的供应能力，稳定企业经营发展情况，安徽瑞铁的生产工作如期进行，车轴产

能充足。

在自身的生产过程中，注重系统化的总结提升，注重积累技术工艺。在经营方面，在市场情况基

本稳定的前提下，加强对应收款项的清理， 改善业务结构，改善财务状况。

在面临人民币对美元汇率变化、 钢材价格上涨的情况下，企业产品和市场战略表现出良好的发展

势头。经过对产业链的培养和管理，以及对自身核心能力的建设，表现出了良好的抗风险能力，持续

经营能力良好。

十三、 公司面临的风险和应对措施

1、 宏观经济周期性波动的风险

宏观经济的发展具有周期性波动的特征,公司所处的轨道交通装备制造业作为国民经济的基础性

行业之一,行业发展与国民经济的景气程度有很强的相关性。近年来,随着我国国民经济持续快速增

长,对铁路和城市轨道交通的快速发展构成有力支撑。同时,铁路和城市轨道交通对我国经济增长的瓶

颈作用日益突出,国家对这一行业的支持力度将进一步增强。地方铁路、大型工矿企业、港口等项目的

建成投产和扩能改造,也促使对铁路运输装备需求的较大增长。

应对措施：公司积极拓展国内和国际城市轨道交通市场，重点提升在国内城市轨道交通市场的开

拓，以及国外市场的营销力度。公司同时也加强了在行业体系标准的认证力度，在新产品的研发力度，

行业产品的认证力度。

2、 汇率、政治风险

随着铁路运输设备制造行业技术水平的提高, 公司来自海外市场业务收入将持续增长,人民币汇

率波动将对公司收入产生一定影响。通过全球范围内采购原材料可以对冲一部分外汇风险,公司未来

还需要不断完善销售政策和研究金融工具来对冲这一风险。

应对措施：公司灵活掌握远期结售汇、押汇、福费廷)等金融工具，通过对这些外汇内容工具的使

用来规避汇率风险。

3、 市场竞争风险

国内外大型公司目前借助其更大的产品规模、更好的产品质量、更先进的技术设备、低廉的原材

料成本而控制着市场,给江苏瑞铁造成一定的竞争压力。此外,市场规模的扩大也会不断吸引新的竞争

者,同质化竞争现象日趋加剧,国内轨道装备市场的竞争愈加激烈。

应对措施：第一，公司积极参加全球行业展会，利用展会平台向客户集中展示公司产品，同时获

得最新技术、产品资讯，了解市场需求情况。针对用户多元化、需求多样性不断增强这一趋势，有针

对性地提供不同的售前售后服务，及时生产、运输，更好的为客户服务，努力满足客户需求，提高客

户的粘滞度。第二，公司坚持不懈的提升自身的技术实力、生产水平，不断研发新的产品，通过提高

19

产品的附加值，降低成本，提高自身竞争力。第三，在产业链纵向整合理论的指导下，公司积极参与

国际轨道交通产业的国际化分工，提高在产业链中的影响力。在对国际市场方面，通过与多国轨道交

通企业进行产业链分工协作，采用灵活、多样的产品交付手段和客户服务方式，减少与国际同行的正

面竞争，与下游的代理商、经销商和客户之间，形成利益共同体，获得代理商、经销商和客户的支持；

在对国内市场方面，灵活选取市场定位，通过技术研发能力的支撑，积极寻求差异化竞争，减少与同

行业的同质化竞争。

4、 原材料价格上升风险

公司生产所需原材料主要为钢材,2020年 1-6月份、2019年、2018年、2017年,公司原材料成本

占生产成本的比例分别为 84.73%、92.36%、83.12%、90.71%。如果未来原材料价格出现明显上涨,而

公司产品价格无法及时作出相应调整,将对公司经营情况造成不利影响。

应对措施：公司在产品研发领域加强投入，通过提高产品的技术含量与集成度，提高产品的附加

值，降低原材料价格上升对公司盈利能力的影响。

5、公司管理的风险

股份公司设立后,公司建立了股东大会、董事会、监事会及管理层的“三会一层”治理结构并制定

了相关的会议和工作制度,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但由于股份公司成立的时间

较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要

在生产经营过程中逐渐完善；同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,特别是公司股份进入全

国中小企业股份转让系统转让后,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部

管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。

应对措施：公司在经营过程中，按照资本市场的要求，结合企业生产实际的需要，针对出现的问

题，有计划地补充制定各项规章制度，完善公司管理各项流程。

20

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项 是或否 索引

是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他

资源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(一)

是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、

企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(二)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(三)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在应当披露的其他重要事项 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重大事件详情

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力

2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 15,000,000.00 0

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 80,000,000 52,300,000.00

4．其他 200,000,000.00 33,500,000.00

(二) 承诺事项的履行情况

承诺主体 承诺开始

日期

承诺结束

日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容

承诺履行情

况

实 际 控 制

人 或 控 股

股东

2015/8/5 挂牌 同业竞争

承诺

承诺不构成同

业竞争

正在履行中

董监高 2015/8/5 挂牌 同业竞争

承诺

承诺不构成同

业竞争

正在履行中

其他 2015/8/5 挂牌 同业竞争 承诺不构成同 正在履行中

21

承诺 业竞争

实 际 控 制

人 或 控 股

股东

2015/8/5 挂牌 资金占用

承诺

详见承诺事项

详细情况

正在履行中

实 际 控 制

人 或 控 股

股东

2015/8/5 挂牌 避免关联

交易的承

诺

详见承诺事项

详细情况

正在履行中

董监高 2015/8/5 挂牌 避免关联

交易的承

诺

详见承诺事项

详细情况

正在履行中

其他 2015/8/5 挂牌 避免关联

交易的承

诺

详见承诺事项

详细情况

正在履行中

承诺事项详细情况：

1、避免同业竞争的承诺

公司的控制股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞

争承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或

间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的

任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制

权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。

2、避免资金占用的承诺

公司控股股东、实际控制人出具了《对资金占用等事宜的承诺》：自本承诺签署之日起，本人（本

公司）及本人（本公司）的关联方将不会发生任何占用或者转移江苏瑞铁的资金、资产及其他资源的

情形。若发生上述情形，本人（本公司）愿意就因此给江苏瑞铁造成的损失承担赔偿责任。

3、避免关联交易的承诺

公司的实际控制人、控股股东、公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员等均已出具《避

免关联交易承诺函》，承诺如下：本人/本公司将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避

免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，

交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的

回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事

项进行信息披露；承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其

他股东的合法权益。

报告期内，上述人员履行了相关承诺。

(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称 资产类别 权利受限

类型 账面价值

占总资产的比

例% 发生原因

张国用 2015 第

0250220 号土地

无形资产 抵押 5,097,804.76 0.79%

农业银行贷款做抵

押

张房权证杨字第

0000336686 、

固定资产/

无形资产 抵押 15,559,691.95 2.42%

农业银行贷款做抵

押

22

0000336687 、

0000336688 号房

苏(2016)张家港

市不动产权第

0033460 号

固定资产

抵押 29,063,874.52 4.52% 浙商银行贷款做抵

押

苏 2018 张家港市

不动产权第

0059546 号土地

无形资产

抵押 11,761,203.64 1.83% 农业银行固定资产

贷款做抵押

皖(2018)铜陵市

不动产权第

006704 号,研发

楼、皖(2018)铜

陵市不动产权第

006703 号,科技

楼、皖(2018)铜

陵市不动产权第

006706 号,值班

室、皖(2018)铜

陵市不动产权第

006705 号,厂

房、土地

固定资产/

无形资产

抵押 50,251,360.73 7.81% 银行借款反担保做

抵押

银行承兑保证金 货币资金

保证金 26,118,839.73 4.06% 开具银行承兑保证

金

信用证保证金 货币资金 保证金 3,990,217.46 0.62% 业务信用证保证金

保函保证金 货币资金 保证金 2,140,967.23 0.33% 业务保函保证金

定期存款 货币资金 定期存款 500,000.00 0.08% 定期存款

票据质押 应收款项

融资 质押 18,550,185.45 2.88%

开具银行承兑保证

金

设备 固定资产 抵押 24,537,508.39 3.82% 融资租赁做抵押

总计 - - 187,571,653.86 29.16% -

资产权利受限事项对公司的影响：

上述资产的抵押、质押，是为了公司向银行申请贷款、借款，或开具承兑汇票的保证金所用，有

利于公司获得流动资金，保证经营的正常开展。上述事项不会对公司经营产生不良影响。

23

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售

条件股

份

无限售股份总数 46,040,000 82.21% 0 46,040,000 82.21%

其中：控股股东、实际控

制人

32,040,000 57.21% 0 32,040,000 57.21%

董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00%

核心员工 0 0% 0 0 0%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 9,960,000 17.91% 0 9,960,000 17.91%

其中：控股股东、实际控

制人

5,760,000 10.29% 0 5,760,000 10.29%

董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00%

核心员工 0 0% 0 0 0%

总股本 56,000,000 - 0 56,000,000 -

普通股股东人数 70

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

(二) 报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

序

号

股东名

称

期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末

持

股比

例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有

无限售股

份数量

期末持有

的质押或

司法冻结

股份数量

1 张家港

保税区

金海投

资有限

公司

30,120,000 0 30,120,000 53.79% 0 30,120,000 12,000,000

2 文生 7,680,000 0 7,680,000 13.71% 5,760,000 1,920,000 0

3 袁佳 4,200,000 0 4,200,000 7.50% 4,200,000 0 0

4 张家港

市金茂

创业投

资有限

公司

3,000,000 320,000 3,320,000 5.93% 0 3,320,000 0

24

5 张莹 2,477,000 0 2,477,000 4.42% 0 2,477,000 0

6 张家港

市金城

融创创

业投资

有限公

司

2,000,000 260,000 2,260,000 4.04% 0 2,260,000 0

7 苏州新

联科创

业投资

有限公

司

2,000,000 0 2,000,000 3.57% 0 2,000,000 0

8 缪向阳 1,000,000 0 1,000,000 1.79% 0 1,000,000 0

9 苏州敦

行价值

创业投

资合伙

企 业

( 有限

合伙)

1,000,000 0 1,000,000 1.79% 0 1,000,000 0

10 杭西平 658,000 0 658,000 1.18% 0 658,000 0

合计 54,135,000 - 54,715,000 97.71% 9,960,000 44,755,000 12,000,000

普通股前十名股东间相互关系说明：

文生及其配偶彭晓军，共同持有张家港保税区金海投资有限公司（以下简称金海投资）的股

权，其中，文生持有金海投资 60%的股权，彭晓军持有金海投资 40%的股权；张家港市金茂创业

投资有限公司与张家港市金城融创创业投资有限公司，属于同一控制，合计持有公司 500 万股。

二、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

公司的控股股东是张家港保税区金海投资有限公司，法定代表人为彭晓军女士。金海投资于 2010

年 8 月 10 日取得工商营业执照，登记在江苏省张家港保税区市场监管局，统一社会信用代码是

91320592560267942T，注册资本 1000万元整。报告期内，公司控股股东未发生变化。

(二) 实际控制人情况

文生，男，1967年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1989 年 7月毕业于西南交通大学，

本科学历。1989年 7月至 1995年 12月，就职于安徽铜陵车辆厂，历任企业管理处副处长、计划处副

处长、生产处副处长、车间主任等职；1996 年 1 月至 1999 年 2 月，就职于张家港保税区工商局，任

科长；1999 年 2 月至 2002 年 2 月，任张家港保税区开发总公司贸易部部长、总经理、张家港长谊进

出口公司总经理；2002 年 2 月至 2004 年 1 月，就职于江阴市海博进出口有限公司，任总经理；2004

25

年 2 月至 2010 年 7 月，就职于江苏金利进出口有限公司，任总经理；2010 年 8 月至今，就职于张家

港保税区金海投资有限公司，任总经理；2012 年 1 月至 2015 年 2 月，就职于江苏瑞铁轨道装备有限

公司，任执行董事；2015年 2月至今，就职于江苏瑞铁轨道装备股份有限公司，任董事长。报告期内，

公司实际控制人未发生变化。

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

26

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期

起始日期 终止日期

文生 董事长 男 1967年 11月 2018年 2月 10日 2021年 2月 9日

彭晓军 董事 女 1969年 6月 2018年 2月 10日 2021年 2月 9日

王海 董事 男 1973年 9月 2018年 2月 10日 2021年 2月 9日

吴天启 董事 男 1951年 10月 2018年 2月 10日 2021年 2月 9日

黄启国 董事 男 1965年 9月 2019年 4月 16日 2021年 2月 9日

朱卫国 监事会主席 男 1953年 4月 2018年 2月 10日 2021年 2月 9日

樊丽玉 监事 女 1965年 2月 2018年 2月 10日 2021年 2月 9日

何永红 职工代表监事 男 1983年 3月 2018年 2月 10日 2021年 2月 9日

黄启国 总经理 男 1965年 9月 2018年 2月 10日 2021年 2月 9日

朱红军 副总经理 男 1979年 4月 2018年 2月 10日 2020年 2月 21日

李明 副总经理 男 1962年 12月 2018年 2月 10日 2021年 2月 9日

张艳萍 财务总监 女 1972年 6月 2018年 2月 10日 2021年 2月 9日

罗滨 董事会秘书 男 1984年 4月 2018年 2月 10日 2021年 2月 9日

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 4

备注：因副总经理朱红军辞职，高级管理人员人数在报告期末由 5人变为 4人。

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

文生及其配偶彭晓军,共同持有张家港保税区金海投资有限公司(以下简称金海投资)的股权,其

中,文生持有金海投资 60%的股权,彭晓军持有金海投资 40%的股权。其他董监高之间以及与控股股东、

实际控制人之间不存在关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普

通股股数 数量变动

期末持普

通股股数

期末普通

股持股比

例%

期末持有

股票期权

数量

期末被授予

的限制性股

票数量

文生 董事长 7,680,000 0 7,680,000 13.71% 0 0

合计 - 7,680,000 - 7,680,000 13.71% 0 0

(三) 变动情况

信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

27

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因

朱红军 副总经理 离任 无 个人原因

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用 √不适用

(四) 股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数

行政管理人员 52 1 53

生产人员 222 25 197

销售人员 31 2 29

技术人员 52 3 49

财务人员 9 9

采购人员 10 3 7

辅助后勤人员 10 1 9

质量检测人员 26 1 27

员工总计 412 2 34 380

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 9 8

本科 86 77

专科 92 92

专科以下 225 203

员工总计 412 380

(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

28

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计 否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 2020年 6月 30日 2019 年 12月 31日

流动资产：

货币资金 (六)1 50,346,429.42 32,270,434.28

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 （六）2 155,569,771.80 169,508,873.66

应收款项融资 （六）3 19,565,880.00 23,598,745.45

预付款项 （六）4 27,747,112.03 33,116,421.14

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 （六）5 14,471,252.01 6,713,274.47

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 （六）6 147,704,911.02 114,278,636.04

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 （六）7 3,646,292.43 3,305,112.71

流动资产合计 419,051,648.71 382,791,497.75

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

29

固定资产 （六）8 117,632,729.27 122,546,292.11

在建工程 （六）9 49,607,510.59 24,641,751.37

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 （六）10 31,568,359.34 31,855,611.41

开发支出

商誉 （六）11 139,687.59 139,687.59

长期待摊费用 （六）12 2,829,729.35 141,944.86

递延所得税资产 （六）13 2,206,329.15 2,354,949.02

其他非流动资产 （六）14 20,115,776.99 15,239,735.99

非流动资产合计 224,100,122.28 196,919,972.35

资产总计 643,151,770.99 579,711,470.10

流动负债：

短期借款 （六）15 120,106,927.65 112,059,739.05

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 （六）16 52,939,323.36 46,130,958.52

应付账款 （六）17 52,076,204.89 67,048,557.70

预收款项 （六）18 3,506,889.67

合同负债 （六）19 9,773,171.57

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 （六）20 1,922,582.78 3,833,680.50

应交税费 （六）21 4,092,449.52 7,590,453.49

其他应付款 （六）22 26,198,673.17 30,368,723.36

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 （六）23 500,000.00 8,999,078.48

其他流动负债

流动负债合计 267,609,332.94 279,538,080.77

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 （六）24 49,500,000.00 32,000,000.00

应付债券

其中：优先股

30

永续债

租赁负债

长期应付款 （六）25 58,830,964.41 6,555,563.02

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 （六）26 6,096,298.23 6,493,503.75

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 114,427,262.64 45,049,066.77

负债合计 382,036,595.58 324,587,147.54

所有者权益（或股东权益）：

股本 （六）27 56,000,000.00 56,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 （六）28 88,203,354.98 88,203,354.98

减：库存股

其他综合收益

专项储备 （六）29 4,298.03

盈余公积 （六）30 10,998,686.16 10,998,686.16

一般风险准备

未分配利润 （六）31 106,161,538.30 100,218,033.12

归属于母公司所有者权益合

计

261,367,877.47 255,420,074.26

少数股东权益 -252,702.06 -295,751.70

所有者权益合计 261,115,175.41 255,124,322.56

负债和所有者权益总计 643,151,770.99 579,711,470.10

法定代表人：文生 主管会计工作负责人：张艳萍 会计机构负责人：张艳萍

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 2020年 6月 30日 2019 年 12月 31日

流动资产：

货币资金 44,847,246.88 19,089,689.99

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 6,093,985.45

应收账款 （十三）1 129,386,185.96 156,321,638.91

应收款项融资 19,467,000.00

预付款项 30,695,499.34 44,262,032.75

其他应收款 （十三）2 9,044,674.85 35,342,908.75

31

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 110,540,358.36 81,151,125.49

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,646,292.43 2,427,982.74

流动资产合计 347,627,257.82 344,689,364.08

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 （十三）3 47,650,000.00 47,650,000.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 63,118,850.49 66,117,085.01

在建工程 49,607,510.59 24,641,751.37

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 22,590,282.17 22,849,710.30

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,455,294.52 51,944.86

递延所得税资产 2,114,324.55 2,262,944.42

其他非流动资产 17,991,510.61 12,767,940.61

非流动资产合计 204,527,772.93 176,341,376.57

资产总计 552,155,030.75 521,030,740.65

流动负债：

短期借款 93,106,927.65 93,059,739.05

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 52,939,323.36 46,130,958.52

应付账款 32,230,550.27 46,493,340.45

预收款项 2,007,919.98

合同负债 9,544,757.78

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 1,884,517.93 3,711,332.92

应交税费 3,394,618.31 3,151,380.45

其他应付款 23,587,929.71 29,156,955.88

其中：应付利息

32

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 500,000.00 4,573,333.76

其他流动负债

流动负债合计 217,188,625.01 228,284,961.01

非流动负债：

长期借款 49,500,000.00 32,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 23,585,634.16 6,555,563.02

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 73,085,634.16 38,555,563.02

负债合计 290,274,259.17 266,840,524.03

所有者权益（或股东权益）：

股本 56,000,000.00 56,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 88,203,354.98 88,203,354.98

减：库存股

其他综合收益

专项储备 4,298.03

盈余公积 10,998,686.16 10,998,686.16

一般风险准备

未分配利润 106,674,432.41 98,988,175.48

所有者权益合计 261,880,771.58 254,190,216.62

负债和所有者权益总计 552,155,030.75 521,030,740.65

法定代表人：文生 主管会计工作负责人：张艳萍 会计机构负责人：张艳萍

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月

一、营业总收入 （六）32 118,132,428.99 103,397,170.40

33

其中：营业收入 118,132,428.99 103,397,170.40

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 113,332,085.91 98,805,311.75

其中：营业成本 （六）32 84,985,907.13 72,849,047.65

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 （六）33 780,862.96 753,599.83

销售费用 （六）34 8,619,598.12 7,757,789.19

管理费用 （六）35 10,927,473.44 11,218,617.94

研发费用 （六）36 3,841,979.87 3,104,284.35

财务费用 （六）37 4,176,264.39 3,121,972.79

其中：利息费用 3,691,899.12 3,018,688.54

利息收入 264,061.36 373,281.60

加：其他收益 （六）38 781,155.41 1,292,664.65

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益

以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填

列）

公允价值变动收益（损失以“-”号

填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） （六）39 990,799.11 1,991,165.28

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,572,297.60 7,875,688.58

加：营业外收入 （六）40 12,637.64

减：营业外支出 （六）41 123,607.36 2,832.34

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,461,327.88 7,872,856.24

减：所得税费用 （六）42 474,773.06 722,336.33

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,986,554.82 7,150,519.91

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 5,986,554.82 7,150,519.91

34

填列）

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号

填列）

（二）按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 43,049.64 32,771.98

2.归属于母公司所有者的净利润 5,943,505.18 7,117,747.93

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合

收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合

收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收

益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 5,986,554.82 7,150,519.91

（一）归属于母公司所有者的综合收益

总额

5,943,505.18 7,117,747.93

（二）归属于少数股东的综合收益总额 43,049.64 32,771.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.13

（二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.13

法定代表人：文生 主管会计工作负责人：张艳萍 会计机构负责人：张艳萍

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月

35

一、营业收入 （十三）4 119,005,269.06 90,365,036.56

减：营业成本 十三）4 91,782,730.55 69,374,033.00

税金及附加 468,092.92 419,883.50

销售费用 5,993,295.73 5,594,600.32

管理费用 8,005,070.62 7,076,557.77

研发费用 3,086,816.70 2,519,719.97

财务费用 2,952,203.88 1,400,187.86

其中：利息费用 2,863,738.19 1,810,441.32

利息收入 224,920.11 372,393.39

加：其他收益 213,988.75 592,755.00

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） 990,799.11 1,990,685.28

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,921,846.52 6,563,494.42

加：营业外收入 12,637.64

减：营业外支出 99,607.36 2,832.34

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,834,876.80 6,560,662.08

减：所得税费用 148,619.87 662,558.38

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,686,256.93 5,898,103.70

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

7,686,256.93 5,898,103.70

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

36

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 7,686,256.93 5,898,103.70

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：文生 主管会计工作负责人：张艳萍 会计机构负责人：张艳萍

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 122,675,689.26 113,816,085.45

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 8,881,799.20 8,515,129.62

收到其他与经营活动有关的现金 （六）43 6,794,856.88 7,629,404.47

经营活动现金流入小计 138,352,345.34 129,960,619.54

购买商品、接受劳务支付的现金 103,943,530.57 89,619,200.98

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 18,430,960.41 20,546,221.40

支付的各项税费 6,188,243.35 6,795,895.94

支付其他与经营活动有关的现金 （六）43 15,577,060.44 14,316,566.71

经营活动现金流出小计 144,139,794.77 131,277,885.03

37

经营活动产生的现金流量净额 -5,787,449.43 -1,317,265.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

19,500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 19,500.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

17,781,440.14 5,410,012.74

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 17,781,440.14 5,410,012.74

投资活动产生的现金流量净额 -17,761,940.14 -5,410,012.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 110,667,162.84 105,680,453.51

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 （六）43 96,460,000.00 37,600,000.00

筹资活动现金流入小计 207,127,162.84 143,280,453.51

偿还债务支付的现金 88,208,372.42 102,103,273.19

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,186,432.85 3,226,435.30

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 （六）43 81,928,288.03 41,492,346.08

筹资活动现金流出小计 173,323,093.30 146,822,054.57

筹资活动产生的现金流量净额 33,804,069.54 -3,541,601.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -331,362.13 355,484.35

五、现金及现金等价物净增加额 9,923,317.84 -9,913,394.94

加：期初现金及现金等价物余额 7,673,087.16 11,714,271.14

六、期末现金及现金等价物余额 17,596,405.00 1,800,876.20

法定代表人：文生 主管会计工作负责人：张艳萍 会计机构负责人：张艳萍

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

38

销售商品、提供劳务收到的现金 151,638,744.25 112,790,649.50

收到的税费返还 8,391,336.17 8,514,426.09

收到其他与经营活动有关的现金 1,859,609.98 2,317,201.08

经营活动现金流入小计 161,889,690.40 123,622,276.67

购买商品、接受劳务支付的现金 112,029,506.91 92,019,299.31

支付给职工以及为职工支付的现金 13,973,093.86 14,734,888.84

支付的各项税费 4,874,331.74 6,448,724.93

支付其他与经营活动有关的现金 9,834,078.40 17,778,800.47

经营活动现金流出小计 140,711,010.91 130,981,713.55

经营活动产生的现金流量净额 21,178,679.49 -7,359,436.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

19,500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 19,500.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

17,001,440.14 1,189,184.00

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 17,001,440.14 1,189,184.00

投资活动产生的现金流量净额 -16,981,940.14 -1,189,184.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 93,667,162.84 96,070,453.51

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 67,300,000.00 37,600,000.00

筹资活动现金流入小计 160,967,162.84 133,670,453.51

偿还债务支付的现金 77,208,372.42 93,394,794.03

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,649,608.95 2,470,604.61

支付其他与筹资活动有关的现金 78,365,635.77 39,009,392.28

筹资活动现金流出小计 158,223,617.14 134,874,790.92

筹资活动产生的现金流量净额 2,743,545.70 -1,204,337.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -333,719.45 355,484.35

五、现金及现金等价物净增加额 6,606,565.60 -9,397,473.94

加：期初现金及现金等价物余额 6,940,656.86 11,161,090.66

六、期末现金及现金等价物余额 13,547,222.46 1,763,616.72

法定代表人：文生 主管会计工作负责人：张艳萍 会计机构负责人：张艳萍

39

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项 是或否 索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否 附注三.（三

十六）

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否

8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报

出日之间的非调整事项

□是 √否

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和

或有资产变化情况

□是 √否

12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否

13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

17．是否存在预计负债 □是 √否

（二） 报表项目注释

40

江苏瑞铁轨道装备股份有限公司

2020 年 6 月财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

江苏瑞铁轨道装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为江苏瑞铁轨道装备有限公

司，于 2014 年 11 月经江苏省张家港市人民政府【张发改[2014]52 号】号文批准，江苏瑞铁轨道装备有

限公司以净资产折股方式（2014 年度 12 月 31 日为基准日）改制；2015 年 02 月 10 日江苏瑞铁轨道装备

有限公司整体变更为江苏瑞铁轨道装备股份有限公司，公司的统一社会信用代码：

91320500588444496D。公司于 2015 年 08 月 05 日在全国中小企业股份转让系统挂牌（股票代码：

833120）。

截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 5600 万股，注册资本：5600 万元；注册地址：张

家港经济开发区（塘市镇中西路）；总部地址：张家港经济开发区（塘市镇中西路）；实际控制人：文

生。

(二) 经营范围

铁路轨道装备制造、加工、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。城市轨道交通车俩

整车及内饰的设计、制造、维修、维护、保养、集成、咨询、技术服务及相关服务；道路普通货物运

输。

(三) 营业期限有限的特殊企业信息

本公司的营业期限为长期。

(四) 公司业务性质和主要经营活动

按照中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司所处的行业属于“轨道交通装备”行业。按照

2011 年《国民经济行业分类》，公司所处的行业属于“C-3711 机械制造业”行业。本公司的主要产品包括：

旅客普通列车及列车内饰，铁路机客货车车轴、车轮、轮对、转向架及其他配件等。

(五) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 8 月 31 日批准报出。

二、 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

安徽瑞铁轨道装备有限公司 有限责任公司 一级 100.00 100.00

苏州瑞信轨道交通科技有限公司 有限责任公司 一级 65.00 65.00

江苏通瑞轨道交通科技有限公司 有限责任公司 一级 100.00 100.00

41

三、 财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业

会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进

行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的

事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、 重要会计政策、会计估计

(一) 具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，重要的会计政策和会计估计主要体现在

应收款项坏账准备的计提方法，存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计

量、开发支出资本化的判断标准、收入的确认时点等。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、

经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(四) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(五) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购

42

被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价

值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积

中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的

差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前

的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投

资时转入当期损益。

3． 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制

权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值

与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合

并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有�