NAVODILO ZA PREDLOŽITEV V ELEKTRONSKI OBLIKna_navodila_za... · ZDR-1) Ne Ne PO/FO Inv/NeInv...
Transcript of NAVODILO ZA PREDLOŽITEV V ELEKTRONSKI OBLIKna_navodila_za... · ZDR-1) Ne Ne PO/FO Inv/NeInv...
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
FINANČA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE
Generalni finančni urad
Urad za informatiko
Šmartinska cesta 55, p.p. 631, 1001 Ljubljana
TEHNIČNA NAVODILA ZA PREDLOŽITEV OBRAČUNA DAVČNEGA ODTEGLJAJA INDIVIDUALNO PO
POSAMEZNEM DAVČNEM ZAVEZANCU V ELEKTRONSKI OBLIKI
i
KAZALO
1 ŠIFRANTI ...................................................................................................................... 3
1.1 VRSTE DOHODKA PRI REK OBRAZCIH ......................................................................................... 3
1.2 DOHODNINSKA VRSTE DOHODKOV ............................................................................................17
1.3 OSNOVE ZA PRISPEVKE ..........................................................................................................18
2 MEDSEBOJNE POVEZAVE MED ŠIFRANTI ................................................................... 19
2.1 DOHODNINSKE VRSTE DOHODKA V POVEZAVI Z VRSTO DOHODKA PRI REK OBRAZCU ..............................19
2.2 OSNOVA ZA PRISPEVKE V POVEZAVI Z VRSTAMI DOHODKA NA REK OBRAZCU ........................................20
3 VRSTE OBRAZCEV IN NJIHOVE LASTNOSTI ............................................................... 22
3.1 SPLOŠNO ZA VSE OBRAZCE ......................................................................................................22
3.1.1 Vrste dokumenta ........................................................................................ 22
3.1.2 Original ..................................................................................................... 22
3.1.3 Popravek ................................................................................................... 22
3.1.4 Storno ....................................................................................................... 23
3.1.5 Določanje verige dokumentov ...................................................................... 23
3.2 PREDSTAVITEV POLJ PO OBRAZCIH ............................................................................................24
3.2.1 Skupna polja vsem REK obrazcem ................................................................ 25
3.2.2 REK-1 ........................................................................................................ 26
3.2.3 REK-1a ...................................................................................................... 31
3.2.4 REK 1b ...................................................................................................... 33
3.2.5 REK 2 ........................................................................................................ 38
3.2.6 Obračun prispevkov za socialno varnost za delodajalce, ki niso plačniki davka (PNiPD) ................................................................................................................ 39
3.2.7 Obračun davka na izplačane plače (DIP) ....................................................... 42
3.2.8 Obračun davka na določene prejemke (PDDP) .............................................. 43
3.2.9 iREK .......................................................................................................... 44
3.2.10 PODATKI ZA IZRAČUN DAVČNEGA ODTEGLJAJA od dohodkov iz delovnega razmerja ............................................................................................................... 47
3.2.11 Prikaz analitičnega dela obrazca ................................................................... 50
ii
Spremljanje zgodovine sprememb
Zgodovina verzij:
Verzija Avtor Datum spremembe
Opombe
0.1 (inicialna) REK skupina
0.2 REK skupina 21.10.2013 Dopolnitve: - Definicija novih polj na iREK - Razni manjši popravki
0.3 REK skupina 21.11.2013 Dopolnitve: Popravki na novih poljih iREK:
- od B10 do B17 - na poljih A003x
0.4 REK skupina 27.11.2013 Dopolnitve: Popravki na novih poljih iREK:
- V02 - A004d
0.5 REK skupina 2.12.2013 Dopolnitve: Poglavje 3.2.9: - Popravek naziva polja A004a - Dodani podatki o nepremičninah
Poglavje 3.2.10: - Dopolnitve na oznakah polj V0x, D0x, B0x - Umik polja D05
Poglavje 3.2.11: - Popravek nazivov polj B10 – B017
0.6 REK skupina 17.12.2013 Dopolnitve: Poglavje 3.2.10:
- Umik polj D07Z, D08Z
0.7 REK skupina 5.1.2014 Dopolnitve: Poglavje 3.2.10, 3.2.11:
- Dodano polje B09a
0.8 REK skupina 10.4.2015 Dopolnitve: Poglavje 1.1, 1.2, 1.3, 2.1, 2.2: - Posodovitev tabel vrst dohodokov Poglavje 3.2.2:
- Dodana definicija polja 501a Poglavje 3.2.5:
- Dodana definicija polja 224 Poglavje 3.2.6:
- Dodana definicija polja 501a
3
1 Šifranti
1.1 Vrste dohodka pri REK obrazcih
Obrazec Šifra
Dohodka
Naziv Dohodka Norm
Str
Povprečenje Tip Zav Status Inv Obračun Velja od Velja do
PNiPD 5550 Obračun PSV za delodajalce, ki
niso plačniki davka
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1 1001 Plača in nadomestila plače Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2009
REK-1 1001 Plača in nadomestila plače Ne Ne PO/FO Inv/NeInv DIP (Do
1.1.2009)
01.01.2007 31.12.2008
REK-1 1003 Jubilejna nagrada, odpravnina ob upokojitvi, solidarnostna pomoč
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1 1089 Obračun plače brez prispevkov za
socialno varnost
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1 1090 Regres Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1 1091 Plače in nadomestila - detaširani
delavci
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv DIP (Do
1.1.2009)
01.01.2007 31.12.2008
REK-1 1091 Plače in nadomestila - detaširani
delavci
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2009 31.03.2015
REK-1 1091 Plača in nadomestila - delavci napoteni na delo v tujino
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.04.2015
REK-1 1095 Izplačilo plač po sodni odločbi Ne Da PO/FO Inv/NeInv 01.01.2009
REK-1 1095 Izplačilo plač po sodni odločbi Ne Da PO/FO Inv/NeInv DIP (Do 1.1.2009)
01.01.2007 31.12.2008
REK-1 1098 Izplačilo plač za daljše časovno
obdobje (npr. letni poračun plač, poračun plač po izvensodni
poravnavi...)
Ne Da PO/FO Inv/NeInv 01.01.2009 31.03.2015
4
REK-1 1098 Izplačilo plač za daljše časovno obdobje (npr. letni poračun plač,
…)
Ne Da PO/FO Inv/NeInv 01.04.2015
REK-1 1098 Izplačilo plač za daljše časovno obdobje (npr. letni poračun plač,
poračun plač po izvensodni poravnavi...)
Ne Da PO/FO Inv/NeInv DIP (Do 1.1.2009)
01.01.2007 31.12.2008
REK-1 1100 Regres po sodni odločbi Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1 1101 Odpravnina iz poslovnih razlogov Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007 31.12.2013
REK-1 1101 Odpravnina iz poslovnih razlogov in odpravnina zaradi odpovedi
pogodbe o zaposlitvi za določen čas
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2014
REK-1 1102 Odpravnina iz razloga
nesposobnosti
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1 1103 Odpravnina zaradi odpovedi
pogodbe o zaposlitvi za določen
čas (ZDR-1)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2014 31.03.2015
REK-1 1103 Odpravnina zaradi odpovedi
pogodbe o zaposlitvi za določen čas (79. čl. ZDR-1)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.04.2015
REK-1 1106 Dohodki, prejeti za opravljeno
avtorsko delo v okviru delovnega razmerja
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1 1107 Dohodek na podlagi udeležbe v
dobičku
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1 1108 Dohodek prejet za vodenje
poslovnega subjekta
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1 1110 Nadomestilo za uporabo lastnega orodja, naprav in predmetov
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
5
REK-1 1111 Nadomestilo za uporabo lastnih sredstev pri delu na domu
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1 1112 Pokojnine, nadomestila in drugi
dohodki iz naslova PDPZ (razen odkupnih vrednosti)
Ne Ne PO/FO NeInv 01.01.2007 31.03.2015
REK-1 1112 Rente iz prostovoljnega dodatnega zavarovanja
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.04.2015
REK-1 1113 Rente iz ukrepa zgodnjega
upokojevanja kmetov v skladu s predpisi o kmetijstvu
Ne Ne PO/FO NeInv 01.01.2007
REK-1 1118 Drugi dohodki iz delovnega
razmerja in nadomestilo za izgubljeni dohodek (brez
prispevkov za SV)
Ne Ne PO/FO NeInv 01.01.2007
REK-1 1122 Bonitete iz delovnega razmerja - ni drugega dohodka
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1 1124 Plačilo prispevkov – ni izplačila
plače
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1 1127 Dohodki iz delovnega razmerja -
pomorščaki, zaposleni pri tujem delodajalcu
Ne Ne PO/FO NeInv 01.01.2007
REK-1 1128 Dohodki izvoljenih in imenovanih
v organih oblasti, če za svojo funkcijo prejemajo plačo
Ne Ne PO/FO NeInv 01.01.2007 31.12.2012
REK-1 1130 Izplačila po ZUDDob pred
potekom 1 leta - zaposleni, ki niso v indiv. PDPZ
Ne Ne PO Inv/NeInv 01.01.2009
REK-1 1131 Izplačila po ZUDDob pred
potekom 1 leta - zaposleni, ki so v indiv. PDPZ
Ne Ne PO NeInv 01.01.2009
REK-1 1132 Izplačila po ZUDDob po poteku 1 Ne Ne PO Inv/NeInv 01.01.2009
6
leta - zaposleni, ki niso v indiv. PDPZ
REK-1 1133 Izplačila po ZUDDob po poteku 1
leta - zaposleni, ki so v indiv. PDPZ
Ne Ne PO NeInv 01.01.2009
REK-1 1140 Dohodek prejet za vodenje poslovnega subjekta (zavarovalna
podlaga 094)
Ne Ne PO Inv/NeInv 01.07.2009 31.12.2012
REK-1 1141 Dohodek za vodenje družbe (zavarovalna podlaga 040)
Ne Ne PO NeInv 01.01.2012
REK-1 1142 Prispevki od podjemne pogodbe
(zav. podlaga 094)
Ne Ne PO/FO NeInv 01.01.2007 31.12.2012
REK-1 1143 Dohodki, prejeti za opravljeno
avtorsko delo v okviru delavnega
razmerja - 18. čl. ZPIZ-2
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2014
REK-1 1144 Dohodek za vodenje poslovnega
subjekta - 18. čl. ZPIZ-2
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2014
REK-1 1150 Drugi dohodki iz delovnega razmerja
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1 1190 Dohodek iz delovnega razmerja,
ki se ne všteva v davčno osnovo
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 02.01.2014
REK-1a 1020 Nagrade dijakom in študentom za
obvezno praktično delo
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1a 1078 Nagrade vajencem Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007 16.01.2015
REK-1a 1109 Plačilo prispevkov za tuje
študente
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1b 1061 Plačilo prispevkov za PIZ za zapornike
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1b 1062 Plačilo prispevkov za zdravstveno Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
7
zavarovanje za zapornike
REK-1b 1063 Plačilo prispevkov za rejnice (56.
čl. ZIRD)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1b 1065 Socialna pomoč – plačilo prispevkov za zdravstveno
zavarovanje
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1b 1067 Poklicna pokojnina (prejemnik je vključen v zavarovanje na drugi
podlagi)
Ne Ne PO NeInv 01.01.2014 31.12.2014
REK-1b 1067 Znižana poklicna pokojnina Ne Ne PO NeInv 01.01.2012 31.12.2013
REK-1b 1067 Znižana poklicna pokojnina in
poklicna pokojnina (prejemnik vključen v zavarovanje na drugi
podlagi)
Ne Ne PO NeInv 01.01.2015
REK-1b 1068 Poklicna pokojnina (prejemnik vključen v zavarovanje kot
poklicni upokojenec)
Ne Ne PO NeInv 01.01.2015
REK-1b 1068 Poklicna pokojnina (prejemnik vključen v obvezno zdravstveno
zavarovanje kot poklicni upokojenec)
Ne Ne PO NeInv 01.01.2012 31.12.2014
REK-1b 1070 Plačilo prispevkov za zdravstveno
zavarovanje za begunce
Ne Ne PO/FO NeInv 01.01.2009
REK-1b 1071 Plačilo prispevkov za zdravstveno zavarovanje za zavarovance iz 22.
tč. 15 (1). člena ZZVZZ
Ne Ne PO/FO NeInv 01.01.2009 31.03.2015
REK-1b 1071 Plačilo prispevkov za zdravstveno
zavarovanje za zapornike
Ne Ne PO/FO NeInv 01.04.2015
REK-1b 1072 Plačilo prispevkov za zdravstveno zavarovanje - otroci do 18. l., ki
niso zavarovani kot druž.člani
Ne Ne PO/FO NeInv 01.01.2009 04.12.2010
8
REK-1b 1072 Plačilo prispevkov za zdravstveno zavarovanje - otroci do 18. l., ki
niso zavarovani kot druž.člani
Ne Ne PO/FO NeInv 31.05.2012
REK-1b 1077 Dohodki na podlagi pogodbe o prostovoljnem služenju vojaškega
roka
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1b 1080 Nadomestila za starševsko varstvo Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1b 1081 Očetovski dopust (40 čl. ZSDP-2.
tč. 1. odst.)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007 31.08.2014
REK-1b 1081 Plačilo prispevkov (očetovski dopust in odmor za dojenje)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.04.2015
REK-1b 1081 1081 Očetovski dopust (40 čl. ZSDP - 2. tč.1. odst.) in plačilo
prispevkov v času odmora za
dojenje (drugi odstavek 49. čl. ZSDP-1)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.09.2014 31.03.2015
REK-1b 1082 Nadomestila iz obveznega
zdravstvenega zavarovanja
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1b 1083 Izplačilo po ZZZPB in ZUDT
(denarna nadomsetila za čas brezposelnosti)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1b 1084 Plačilo prispevkov po določbah
ZZZPB ter 67. in 68. čl. ZUTD
Ne Ne PO NeInv 01.01.2014
REK-1b 1084 Plačilo prispevkov od upokojitve in od denarne pomoči (ZZZPB,
ZUTD)
Ne Ne PO NeInv 01.01.2011 31.12.2013
REK-1b 1085 Pokojnine, nadomestila in drugi
dohodki iz naslova obveznega
pokojninskega in invalidskega zavarovanja
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1b 1086 Izplačila jamstvenega sklada Ne Ne PO/FO Inv/NeInv DIP (Do 01.01.2007 31.12.2008
9
1.1.2009)
REK-1b 1086 Izplačila jamstvenega sklada Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2009
REK-1b 1087 Denarno nadomestilo za čas
brezposelnosti (ZUJF)
Ne Ne PO NeInv 31.05.2012
REK-1b 1088 Plačilo prispevkov za ZZ za
zavarovance iz 21. tč. 1. odst. 15.
čl. ZZVZZ
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1b 1092 Nadomestila po desetem odstavku
137. člena ZDR-1
Ne Ne PO NeInv 01.07.2013
REK-1b 1093 Plačilo prispevkov za krajši delovni čas in v primeru 4 ali več otrok
(50. in 51. čl. ZSDP-1)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.04.2015
REK-1b 1093 Plačilo prispevkov (48. čl. ZSDP) Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 31.05.2012 31.03.2015
REK-1b 1093 Sorazmerno plačilo prispevkov
(48. čl. ZSDP)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007 30.05.2012
REK-1b 1094 Delno plačilo za izgubljeni dohodek
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007 30.05.2012
REK-1b 1094 Delno plačilo za izgubljeni
dohodek
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 31.05.2012
REK-1b 1096 Plačilo prispevkov udeležencev
akcij
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1b 1125 Plačilo prispevkov za člane volilnih odborov, ki ne prejemajo
obdavčljivega dohodka
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-1b 1126 Nadomestilo, izplačano pripadnikom civilne zaščite
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1501 Dohodek na podlagi pogodbenega
razmerja (podjemna pogodba, tudi posamezni posel)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv PDDP 01.01.2007
10
REK-2 1502 Dohodek na podlagi pogodbenega razmerja (podjemna pogodba,
tudi posamezni posel) - brez posebnega davka na določene
prejemke
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007 31.03.2015
REK-2 1502 Dohodek na podlagi pogodbenega razmerja (oprostitev posebnega
davka na določene prejemke po 4. čl. ZPDDP)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.04.2015
REK-2 1503 Dohodek za opravljeno delo na
drugi podlagi (sejnine, sodni cenilci,izvedenci, tolmači…)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1504 Dohodek za opravljeno avtorsko
delo
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1505 Dohodek dijakov in študentov za
opravljanje prostovoljne prakse
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv PDDP 01.01.2007
REK-2 1506 Dohodek dijakov in študentov od začasnega in občasnega dela na
podlagi napotnice
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007 31.01.2015
REK-2 1507 Dohodek za opravljeno osebno dopolnilno delo
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007 31.12.2014
REK-2 1508 Dohodki po pogodbi o vojaški
službi v rezervni sestavi SV
Ne Ne PO Inv/NeInv PDDP 01.01.2007
REK-2 1509 Plačilo prispevka za ZZ
(kratkotrajno delo)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1510 Bonitete iz drugega pogodbenega razmerja – ni drugega dohodka
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv PDDP 01.01.2007
REK-2 1511 Plačilo prispevka za ZZ in za PIZ
(storilci prekrškov na splošno koristnem delu...)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1512 Dohodek verskih delavcev Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
11
REK-2 1513 Dohodek na podlagi pogodbenega razmerja (nerezidenti, ki so
socialno zavarovani v RS)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv PDDP 01.01.2007 31.01.2014
REK-2 1514 Dohodek na podlagi pogodbenega razmerja - zavezanci, ki niso
plačniki davka
Ne Ne PO NeInv 01.01.2010
REK-2 1515 Dohodek na podlagi pogodbenega
razmerja - zavarovalna podlaga
094
Da Ne PO/FO NeInv PDDP 01.01.2007 31.12.2012
REK-2 1516 Dohodek iz začasnega in
občasnega dela upokojencev
Da Ne PO/FO Inv/NeInv PDDP 01.07.2013 26.07.2013
REK-2 1516 Dohodek iz začasnega in občasnega dela upokojencev
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 27.07.2013
REK-2 1517 Dohodek dosežen s prodajo
odpadnega materiala
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2015
REK-2 1518 Dohodek za študentsko delo -
oseba ni zavarovanec po
18.čl.ZPIZ-2
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.02.2015
REK-2 1601 Dohodek zavezancev z
upoštevanjem 25 % normiranih odhodkov
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007 31.12.2012
REK-2 1602 Dohodek zavezancev z
upoštevanjem 70 % normiranih odhodkov
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007 31.12.2012
REK-2 1603 Dohodek, od katerega se
obračunava davčni odtegljaj v skladu z 68. čl. ZDoh-2
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1604 Dohodek, od katerega se
obračunava davčni odtegljaj v skladu z 68. členom ZDoh-2
(nastopajoči izvajalci in športniki)
Da Ne PO/FO NeInv 01.01.2013
12
– 80% normiranih stroškov
REK-2 1604 Dohodek, od katerega se
obračunava davčni odtegljaj v
skladu z 68. členom ZDoh-2 (nastopajoči izvajalci in športniki)
– 25% normiranih stroškov
Da Ne PO/FO NeInv 13.02.2010 31.12.2012
REK-2 1701 Dohodek iz oddajanja premoženja
v najem - 10% norm. stroškov
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2013 31.12.2013
REK-2 1701 Dohodek iz oddajanja nepremičnega premoženja v
najem - 10% norm. stroškov
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2014
REK-2 1701 Dohodek iz oddajanja premoženja v najem - 40% norm. stroškov
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007 31.12.2012
REK-2 1702 Dohodek iz oddajanja premoženja
v najem - 0% norm. stroškov
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007 31.12.2013
REK-2 1702 Dohodek iz oddajanja
nepremičnega premoženja v
najem - 0% norm. Stroškov
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2014
REK-2 1703 Zastopniku izplačan dohodek iz
oddajanja nepremičnega premoženja v najem - 10 %
norm. str.
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2014
REK-2 1703 Zastopniku izplačan dohodek iz oddajanja premoženja v najem -
10 % norm. str.
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2013 31.12.2013
REK-2 1703 Zastopniku izplačan dohodek iz oddajanja premoženja v najem -
40 % norm. str.
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2010 31.12.2012
REK-2 1704 Zastopniku izplačan dohodek iz oddajanja premoženja v najem -
0 % norm. str.
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2010 31.12.2013
13
REK-2 1704 Zastopniku izplačan dohodek iz oddajanja nepremičnega
premoženja v najem - 0 % norm. str.
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2014
REK-2 1705 Dohodek iz oddajanja premičnega
premoženja v najem - 10% norm. stroškov
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2014
REK-2 1706 Zastopniku izplačan dohodek iz
oddajanja premičnega premoženja v najem - 10 %
norm. str.
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2014
REK-2 1750 Dohodek iz prenosa premoženjske pravice 10 % norm. stroškov
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1751 Dohodek iz prenosa premoženjske pravice 0 % norm. stroškov
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1801 Nagrade Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1802 Darila Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1803 Dobitki v nagradnih igrah Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1804 Priznavalnine po zakonu o
republiških priznavalninah in
zakonu o uresničevanju javnega interesa na področju kulture
Ne Ne PO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1805 Kadrovske in druge štipendije Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1806 Nadomestila v zvezi z ustanovitvijo ali obremenitvijo
pravice idr.
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1807 Izplačila odkupne vrednosti v skladu z ZPIZ-1
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1808 Letni prejemek po Zakonu o
vojnih veteranih
Ne Ne PO Inv/NeInv 01.01.2007
14
REK-2 1809 Oskrbnina in družinski dodatek ter družinska invalidnina po zakonu o
vojnih invalidih
Ne Ne PO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1810 Izplačila po zakonu o žrtvah vojnega nasilja
Ne Ne PO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1811 Nadomestila imetnikom deleža na podlagi lastniškega deleža
(10.tč.3. odst.105.čl.ZDoh-2)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1812 Izplačilo odkupne vrednosti pred potekom 10 let po ZKDPZJ
Ne Da PO NeInv 01.01.2011
REK-2 1813 Nadomestilo za uporabo lastnih
sredstev prostovoljca
Ne Ne PO/FO NeInv 01.01.2013
REK-2 1820 Ostali drugi dohodki Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1821 Plačilo pavšalnih prispevkov za
posebne primere zavarovanja (npr. volunterji)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1822 Priznavalnine učiteljem
slovenskega dopolnilnega pouka v tujini
Ne Ne PO NeInv 01.05.2010
REK-2 1901 Obresti od posojil, dožniških
vrednostnih papirjev, denarnih depozitov itd.
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1902 Obresti na obveznice, ki se
izplačujejo upravičencem kot odškodnina po zakonu o
denacionalizaciji
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1903 Dohodek iz oddajanja v finančni
najem
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1904 Dohodek iz življenskega zavarovanja
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
15
REK-2 1905 Delitev prih. vzajemnega sklada v obliki obresti
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1906 Obresti iz NFI, izplačane preko
pooblaščenega tujega posrednika
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.07.2010
REK-2 1920 Dividende Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1921 Dohodki, ki se obdavčujejo kot
dividende (četrti odstavek 90. člena ZDoh-2)
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2007
REK-2 1922 Dividende iz NFI, izplačane preko
pooblaščenega tujega posrednika
Ne Ne PO/FO Inv/NeInv 01.07.2010
REK-2 1950 Drugi dohodek rezidentov iz
osnovne kmetijske in osnovne gozdarske dejavnosti
Ne Ne PO NeInv 01.01.2011
REK-2 1951 Drugi dohodek nerezidentov iz
osnovne kmetijske in osnovne gozdarske dejavnosti
Ne Ne PO NeInv 01.01.2011 31.12.2012
REK-2 1952 Drugi dohodek iz osnovne
kmetijske in osnovne gozdarske dejavnosti za pašne in agrarne
skupnosti
Ne Ne PO NeInv 01.01.2013
REK-2 2501 Dohodek na podlagi pogodbenega razmerja - zavarovani po 18.
členu ZPIZ-2
Da Ne PO/FO Inv/NeInv PDDP 01.01.2014
REK-2 2502 Dohodek na podlagi pogodbenega razmerja brez PDDP - zavarovani
po 18. členu ZPIZ-2
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2014
REK-2 2503 Dohodek za opravljeno delo na
drugi podlagi (sejnine,…) -
zavarovani po 18. členu ZPIZ-2
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2014
REK-2 2504 Dohodek za opravljeno avtorsko
delo - zavarovani po 18. členu
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2014
16
ZPIZ-2
REK-2 2510 Bonitete iz drugega pogodbenega
razmerja - zavarovani po 18.
členu ZPIZ-2
Da Ne PO/FO Inv/NeInv PDDP 01.01.2014
REK-2 2514 Dohodek na podlagi pogodbenega
razmerja (poč. delo) - zavarovani po 18. členu ZPIZ-2
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2070
REK-2 2517 Dohodek dosežen s prodajo
odpadnega materiala - zavarovani po 18. členu ZPIZ-2
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.01.2015
REK-2 2518 Dohodek za študentsko delo –
zavarovanci po 18. členu ZPIZ-2
Da Ne PO/FO Inv/NeInv 01.02.2015
1Legenda kratic na katere se sklicuje tabela:
- Obračun DIP – Obračun davka na izplačane plače
- Obračun PDDP – Obračun posebnega davka na določene prejemke
- PO – Pravne osebe
- ne inv – ne invalidska podjetja
- inv – invalidska podjetja
17
1.2 Dohodninska vrste dohodkov
Šifra
Dohodka
Naziv Dohodka Velja od Velja do
1101 Plače, nadomestilo plače in povračila stroškov v zvezi z delom 01.01.2007
1102 Bonitete 01.01.2007
1103 Regres za letni dopust 01.01.2007
1104 Jubilejne nagrade, odpravnine ob upokojitvi in solidarnostne pomoči 01.01.2007
1105 Premije za prostovoljno dodatno pokojninsko in invalidsko zavarovanje
01.01.2007
1106 Pokojnine iz naslova obveznega pokojninskega in invalidskega
zavarovanja
01.01.2007
1107 Nadomestila iz naslova obveznega pokojninskega in invalidskega
zavarovanja
01.01.2007
1108 Nadomestila in drugi dohodki iz naslova obveznega socialnega zavarovanja
01.01.2007
1109 Drugi dohodki iz delovnega razmerja 01.01.2007
1211 Dohodki dijakov in študentov, upravičenih do posebne olajšave 01.01.2007
1212 Dohodki dijakov in študentov, ki niso upravičeni do posebne olajšave
01.01.2007
1220 Dohodki verskih delavcev 01.01.2007
1230 Preostali dohodki iz drugega pogodbenega razmerja 01.01.2007
2210 Dohodek, ugotovljen z upoštevanjem normiranih odhodkov v višini
25%
01.01.2007
2220 Dohodek, ugotovljen z upoštevanjem posebne olajšave za samozaposlene v kulturi
01.01.2007
2230 Dohodek, ugotovljen z upoštevanjem posebne olajšave za
samostojne novinarje
01.01.2007
2240 Dohodek, ugotovljen z upoštevanjem normiranih odhodkov v višini
70%
01.01.2007
2500 Dohodek iz dejavnosti – davčni odtegljaj po 68. členu ZDoh-2 01.01.2007
4100 Dohodek iz oddajanja premoženja v najem 01.01.2007
4200 Dohodek iz prenosa premoženjske pravice 01.01.2007
5400 Obresti 01.01.2007
5500 Obresti iz finančnega najema 01.01.2007
5600 Obresti na obveznice SOS2E izplačane upravičencem 01.01.2007
5700 Dividende 01.01.2007
6100 Darila 01.01.2007
6200 Priznavalnine 01.01.2007
6300 Preostali drugi dohodki 01.01.2007
2250 Dohodek, ugotovljen z upoštevanjem posebne olajšave za poklicne
športnike
31.07.2008
18
3200 Subvencije - kmečko gospodinjstvo 01.01.2011
3201 Subvencije - pašna skupnost 01.01.2011
3202 Subvencije - agrarna skupnost 01.01.2011
1110 Dohodek za vodenje enoosebne družbe 01.01.2012
6500 Nadomestilo za uporabo lastnih sredstev prostovoljca 01.01.2013
1.3 Osnove za prispevke
Šifra Osnove
Naziv Velja od Velja do
P01 Plača in nadomestilo plače 01.07.2008
P02 Razlika do minimalne plače 01.07.2008 31.12.2012
P03 Neplačana odsotnost 01.07.2008
P04 Drugo 01.07.2008
P02 Razlika do najnižje osnove za plačilo prispevkov 01.01.2013
19
2 Medsebojne povezave med šifranti
2.1 Dohodninske vrste dohodka v povezavi z vrsto dohodka pri REK obrazcu
Šifra Dohodninske
Vrste Dohodka
Šifra Rek Vrste Dohodka Povprečenje
1101 1001, 1089, 1091, 1095, 1098, 1127 1001, 1089, 1091, 1095, 1098, 1127
1102 1001, 1080, 1082, 1089, 1091, 1092, 1095, 1098, 1106, 1108, 1122, 1127,
1128, 1140, 1143, 1144
1001, 1080, 1082, 1089, 1091, 1095, 1098, 1106, 1108, 1122, 1127, 1128, 1140
1103 1089, 1090, 1100, 1127 1089, 1090, 1100, 1127
1104 1003, 1089 1003, 1089
1105 1001, 1091, 1095, 1098
1106 1067, 1068, 1085 1085
1107 1085 1085
1108 1080, 1082, 1083, 1087, 1092 1080, 1082, 1083
1109 1020, 1067, 1068, 1078, 1086, 1089,
1094, 1101, 1102, 1103, 1106, 1107, 1108, 1110, 1111, 1112, 1113, 1118,
1124, 1126, 1127, 1128, 1130, 1131,
1132, 1133, 1140, 1143, 1144, 1150
1020, 1078, 1086, 1089, 1094, 1101, 1102,
1106, 1107, 1108, 1110, 1111, 1112, 1113, 1118, 1124, 1126, 1127, 1128, 1130, 1131,
1132, 1133, 1140, 1150
1211 1506, 1518, 2518
1212 1506, 1518, 2518
1220 1512
1230 1501, 1502, 1503, 1504, 1505, 1507, 1510, 1513, 1515, 1516, 1517, 2501,
2502, 2503, 2504, 2510, 2517
2210 1601
2220 1601
2230 1601
2240 1602
2500 1603, 1604
4100 1701, 1702, 1705 1701, 1702
4200 1750, 1751
5400 1901, 1904, 1905, 1906
5500 1903
5600 1902
5700 1920, 1921, 1922
6100 1802
6200 1804
6300 1801, 1803, 1805, 1806, 1807, 1808, 1807, 1812
20
1809, 1810, 1811, 1812, 1820, 1822
2250 1601
3200 1950, 1951
3201 1950, 1951, 1952
3202 1950, 1951, 1952
1110 1141
6500 1813
2.2 Osnova za prispevke v povezavi z vrstami dohodka na REK obrazcu
Šifra
Osnove
Naziv Obrazec Šifra Rek Vrste Dohodka
P01 Plača in nadomestilo plače
PNiPD 5550
P01 Plača in nadomestilo
plače
REK-1 1001, 1003, 1089, 1090, 1091, 1095, 1098, 1100, 1101,
1102, 1103, 1106, 1107, 1108, 1110, 1111, 1112, 1113, 1118, 1122, 1124, 1127, 1128, 1130, 1131, 1132, 1133,
1140, 1141, 1142, 1143, 1144, 1150, 1190
P01 Plača in nadomestilo
plače
REK-1b 1061, 1062, 1063, 1065, 1067, 1068, 1070, 1071, 1072,
1077, 1080, 1081, 1082, 1083, 1084, 1085, 1086, 1087,
1088, 1092, 1093, 1094, 1096, 1125, 1126
P02 Razlika do minimalne
plače
PNiPD 5550
P02 Razlika do minimalne plače
REK-1 1001, 1003, 1089, 1090, 1091, 1095, 1098, 1100, 1101, 1102, 1103, 1106, 1107, 1108, 1110, 1111, 1112, 1113,
1118, 1122, 1124, 1127, 1128, 1130, 1131, 1132, 1133, 1140, 1141, 1142, 1143, 1144, 1150, 1190
P02 Razlika do minimalne
plače
REK-1b 1061, 1062, 1063, 1065, 1067, 1068, 1070, 1071, 1072,
1077, 1080, 1081, 1082, 1083, 1084, 1085, 1086, 1087, 1088, 1092, 1093, 1094, 1096, 1125, 1126
P02 Razlika do najnižje
osnove za plačilo prispevkov
REK-1 1001, 1003, 1089, 1090, 1091, 1095, 1098, 1100, 1101,
1102, 1103, 1106, 1107, 1108, 1110, 1111, 1112, 1113, 1118, 1122, 1124, 1127, 1128, 1130, 1131, 1132, 1133,
1140, 1141, 1142, 1143, 1144, 1150, 1190
P02 Razlika do najnižje osnove za plačilo
prispevkov
REK-1b 1061, 1062, 1063, 1065, 1067, 1068, 1070, 1071, 1072, 1077, 1080, 1081, 1082, 1083, 1084, 1085, 1086, 1087,
1088, 1092, 1093, 1094, 1096, 1125, 1126
P03 Neplačana odsotnost PNiPD 5550
P03 Neplačana odsotnost REK-1 1001, 1003, 1089, 1090, 1091, 1095, 1098, 1100, 1101,
1102, 1103, 1106, 1107, 1108, 1110, 1111, 1112, 1113, 1118, 1122, 1124, 1127, 1128, 1130, 1131, 1132, 1133,
1140, 1141, 1142, 1143, 1144, 1150, 1190
P04 Drugo PNiPD 5550
P04 Drugo REK-1 1001, 1003, 1089, 1090, 1091, 1095, 1098, 1100, 1101, 1102, 1103, 1106, 1107, 1108, 1110, 1111, 1112, 1113,
1118, 1122, 1124, 1127, 1128, 1130, 1131, 1132, 1133, 1140, 1141, 1142, 1143, 1144, 1150, 1190
P04 Drugo REK-1a 1020, 1078, 1109
21
P04 Drugo REK-1b 1061, 1062, 1063, 1065, 1067, 1068, 1070, 1071, 1072,
1077, 1080, 1081, 1082, 1083, 1084, 1085, 1086, 1087, 1088, 1092, 1093, 1094, 1096, 1125, 1126
P04 Drugo REK-2 1501, 1502, 1503, 1504, 1505, 1506, 1507, 1508, 1509,
1510, 1511, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516, 1517, 1518, 1601, 1602, 1603, 1604, 1701, 1702, 1703, 1704, 1705,
1706, 1750, 1751, 1801, 1802, 1803, 1804, 1805, 1806, 1807, 1808, 1809, 1810, 1811, 1812, 1813, 1820, 1821,
1822, 1901, 1902, 1903, 1904, 1905, 1906, 1920, 1921,
1922, 1950, 1951, 1952, 2501, 2502, 2503, 2504, 2510, 2514, 2517, 2518
22
3 Vrste obrazcev in njihove lastnosti
3.1 Splošno za vse obrazce
Vsi obrazci so sestavljeni iz osnovnega obrazca, v katerem so zbrani zbirni podatki za vse zaposlene, ter iz analitičnih podatkov za vsakega zaposlenega.
3.1.1 Vrste dokumenta
Polji DocumentTypeID (Vrsta dokumenta) in DocumentTypeName (Naziv dokumenta) se nahajata v posameznih shemah, pri čemer so vrednosti za vse sheme enake in imajo spodnje vrednosti:
DocumentTypeID (Vrsta dokumenta)
DocumentTypeName (Naziv dokumenta)
Na obrazcu se popravlja
O Original
S Storno osnovni obrazec in analitika
P Popravek REK do 60 dni od datuma
predložitve osnovni obrazec in analitika
Z Popravek REK do 12 mesecev osnovni obrazec in analitika
I Samoprijava osnovni obrazec in analitika
A Popravek Analitike analitika
D Delno plačilo analitika
V Popravek s povečanjem oz. znižanjem obveznosti
osnovni obrazec in analitika
R Obračun po 52. členu ZDavP-2 osnovni obrazec in analitika
V nadaljevanju so tipi dokumentov natančneje definirani.
3.1.2 Original
Original je prvi dokument, ki ga oddajate za izbran REK obrazec, datum izplačila, vrsto dohodka in izplačilo. Za isti nabor podatkov (REK obrazec, datum izplačila, vrsta dohodka in izplačilo) imate lahko poljubno originalov. Pri tako imenovanih »kumulativnih obrazcih«, imate lahko poljubno število dokumentov (originalov), pri čemer se ipltačila ločijo glede na vrednost zaporedne številke izplačila (prej Kumulative). Kumulative so možne samo v primeru, ko je dohodek za posamezno obdobje izplačan v več delih. Pri kumulativnem obrazcu se vrednosti ne seštevajo razen pri DIP* prilogi, kjer ni sprememb (se vrednosti seštevajo).
*Obvezen obračun DIP za datume izplačila do 31.12.2008.
3.1.3 Popravek
Pri REK obrazcih imamo naslednje popravke:
Po 53. čl. ZDavP-2 popravek do 60 dni = P
Po 54. čl. ZDavP-2 popravek do 12 mesecev ( pri znižanju ) = Z
Po 55. čl. ZDavP-2 samoprijava (pri zvišanju) = I Pri samoprijavi se lahko odda tudi
popravek na samoprijavo
Popravek s povečanjem oz. znižanjem obveznosti = V
Pri zgoraj naštetih popravkih se vedno popravlja osnovni obrazec in analitika.
Pravila pri izvajanju popravkov: Popravek lahko izvajate samo v primeru, če obstaja predhodni dokument. Popravek se lahko izvaja samo na zadnjem veljavnem dokumentu.
23
Primer: oddali ste original, nato popravek. Če želite ponovno izvesti popravek, ga lahko izvedete le na že popravljenem dokumentu. Ker imate lahko več originalov za isti nabor podatkov (REK obrazec, datum izplačila, vrsto dohodka in izplačilo), je potrebno vedeti, kateri predhodni dokument (original, popravek) želite popraviti z novim dokumentom. Vsak popravek ima dve referenci na predhodni dokument, ki bosta v nadaljevanju natančneje pojasnjeni.
Spodnja popravka imata drugačne lastnosti, kot zgoraj omenjeni in iz tega izhaja, da imata svoja pravila:
Analitični popravki se lahko izvajajo do vključno 31.12.LLLL (LLLL je leto v datumu izplačila) + 4 leta (1461 dni)
Delna plačila pa so neomejena in se oddajo, ko se izvede plačilo (popravek Delno plačilo je za obrazce z datumi izplačila od 1.1.2013 dalje ukinjen)
3.1.4 Storno
Storno se uporablja v primeru, da smo oddali dokument za:
napačnega zavezanca
nepravilen datum izplačila
nepravilno vrsto dohodka
nepravilno izplačilo
če je bilo izbrano nepravilno »povprečenje«
ali če je pri REK 1 obrazcu bilo nepravilno izbrano polje 004 Invalidsko podjetje
Storno se lahko izvaja samo na zadnjem veljavnem dokumentu. Vsak storno dokument ima referenci na predhodni dokument, pri čemer je postopek enak, kot je opisano v navodilih pri popravku.
3.1.5 Določanje verige dokumentov
Za isti nabor podatkov (REK obrazec, datum izplačila, vrsta dohodka in izplačilo) se lahko odda več neodvisnih dokumentov, kar pomeni, da vsak neodvisen dokument predstavlja svojo verigo. Prvi dokument v verigi je vedno original, ki ga lahko nadomesti popravek ali storno. V posamezni verigi imamo lahko n- popravkov. Veriga se zaključi (ne obstaja več) s stornom. Na storniran dokument ni možno oddati popravka, ampak je potrebno oddati nov original.
Da vemo, na kateri dokument se nanaša (popravlja) dokument, ki ga oddajamo, je potrebno navesti reference. Spodaj je natančno opisano, kako prirejamo reference.
Ker je dokument sestavljen iz dveh delov, iz osnovnega obrazca in iz analitičnih podatkov, ki so individualni podatki za vsakega zavezanca, je pri popravkih potrebno povedati, na kateri predhodni dokument se sklicuje posamezni del obrazca (osnovni oziroma analitični).
Prvi oddani (originalni) dokument ima obe referenci prazni. Drugemu dokumentu, ki nadomešča prvi dokument, je potrebno dodati referenco na predhodni dokument (v tem primeru na prvega) in v tem primeru sta obe referenci enaki med seboj (oziroma vpiše se identifikacijska številka originalnega edp dokumenta). Pri naslednjih dokumentih, ki jih oddajamo, se spreminjata referenci odvisno od tega, kateri del dokumenta se popravlja. Če popravljamo osnovni obrazec in analitične podatke, potem se spremenita obe referenci z identifikacijsko številko predhodnega dokumenta. V kolikor popravljamo samo analitične podatke pa se spremeni samo »referenca na predhodni dokument-analitika« z identifikacijsko številko predhodnega dokumenta, »referenca na predhodni osnovni dokument« pa ostane nespremenjena.
Predstavitev posameznih primerov:
24
Dokument Identifikacijska
številka Referenca na predhodni osnovni dokument
Referenca na predhodni dokumentanalitika
Opombe
Primer 1
Original EDP- DŠ-1 Ni nobene reference
Prvi Popravek
Osnovnega + Analitike
EDP-DŠ-2 EDP- DŠ-1 EDP- DŠ-1 Obe referenci morata biti
izpolnjeni, ne glede na to, za kakšen popravek gre.
Popravek
Osnovnega + Analitike
EDP- DŠ-3 EDP- DŠ-2 EDP- DŠ-2 Spremenita se obe
referenci .
Primer 2
Original EDP- DŠ-1 Ni nobene reference.
Prvi Popravek Analitike
EDP-DŠ-2 EDP- DŠ-1 EDP- DŠ-1 Obe referenci morata biti izpolnjeni, ne glede na to,
za kakšen popravek gre.
Popravek Analitike
EDP- DŠ-3 EDP- DŠ-1 EDP- DŠ-2 Spremeni se samo referenca na predhodni
dokument-analitika.
Primer 3
Original EDP- DŠ-1 Ni nobene reference .
Prvi Popravek
Analitike
EDP-DŠ-2 EDP- DŠ-1 EDP- DŠ-1 Obe referenci morata biti
izpolnjeni, ne glede na to, za kakšen popravek gre.
Popravek
Analitike
EDP- DŠ-3 EDP- DŠ-1 EDP- DŠ-2 Spremeni se samo
referenca predhodni
dokument-analitika.
Popravek Osnovnega +
Analitike
EDP- DŠ-4 EDP- DŠ-1 EDP- DŠ-3 Spremeni se samo referenca predhodni
dokument-analitika.
Popravek Osnovnega +
Analitike
EDP- DŠ-5 EDP- DŠ-4 EDP- DŠ-4 Spremenita se obe referenci.
3.2 Predstavitev polj po obrazcih
V nadaljevanju predstavljeni obrazci so:
Osnovni: REK 1, REK 1a, REK 1b, REK 2 in PNiPD, Obračun prispevkov za socialno varnost za
delodajalce, ki niso plačniki davka,
Analitični del obrazca je enak za vse osnovne obrazce in
25
3.2.1 Skupna polja vsem REK obrazcem
Definirani tipi polj:
N – numerično
AN – alfanumerično
Date – datum
D – znesek
Boolean – true,false
Oznaka polja Ime polja Struktura2 Opis
AnalyticalData
NotIncluded
Niso vključeni analitični
podatki
boolean Ne vključuje – DA Vključuje - NE Ne
vključevanje analitičnega dela podatkov bo datumsko določal
DURS in ima v tem trenutku
določeno vrednost 1.7.2008 Privzeto je NE
DocumentTypeID Vrsta dokumenta AN Vrednosti so definirane v točki 3.1.1 Vrste dokumenta
DocumentTypeName Naziv dokumenta AN Vrednosti so definirane v točki 3.1.1
Vrste dokumenta
CorrectionForDocument
Referenca na predhodni osnovni dokument
AN če imamo popravek ali storno
CorrectionForAnalitical
Data
Referenca na predhodni
dokument-analitika
AN Pri popravkih analitičnih podatkov
ali novem delnem izplačilu
Podatki o izplačevalcu
001 Firma oziroma ime in priimek
AN
002 Naslov AN
003 Davčna številka N8
004 Invalidsko podjetje boolean True - Da - Invalidsko podjetje False – Ne – Ne invalidsko podjetje
Ker fizične osebah, ki opravljajo
dejavnost ne morajo imeti statusa invalidskega podjetja se za uporabi
vrednost NE.
Podatki o pooblaščencu
005 Firma oziroma ime in priimek
AN
006 Naslov AN
007 Davčna številka N8
Podatki o izplačanemu dohodku
008 ResponsiblePerson
Odgovorna oseba AN Vpišite osebo, ki bo kontaktna oseba, ki bo DURS-u na njegovo
zahtevo na voljo za dodatna pojasnila v zvezi z dokumentom.
009 PhoneNumber Telefonska številka AN Telefon kontaktne osebe
26
010 Vrsta dohodka AN 4 Šifrant vrst dohodkov je v tabeli 1.1
Vrste dohodka pri REK obrazcih
010a Oznaka za povprečenje boolean 1 – povprečenje –DA 0 - Ni
povprečenje – NE Privzeto je NE Oznaka je možna za vrste dohodka
na REK obrazcu, ki so navedeni v
tabeli 2.1 Dohodninske vrste dohodka v povezavi z vrsto
dohodka pri REK obrazcu, stolpec Povprečenje.
011 Izplačilo za mesec AN MM.LLLL Pri vrstah dohodka 1095 in 1098 in
pri vseh, ki imajo Oznako za povprečenje »DA«, se vnaša
začetni in končni mesec izplačila (Primer: 01.2012 – 06.2012).
011a -Cumulative Zaporedna številka
izplačila za mesec
N Prvi dokument ima zaporedno
število enako 1 in se povečuje pri vsakem naslednjem datumu
izplačila za izbrani mesec izplačila.
To polje se uporablja pri izbranih vrstah dohodka in sicer: 1001,
1089, 1090, 1091, 1127, 1130, 1131, 1132, 1133, 1140, 1141, ko
je polje 010a = NE.
012 Datum izplačila Date DD.MM.LLLL
012a Datum plačila davkov in prispevkov
Date DD.MM.LLLL
Pri originalu je enak datumu izplačila, pri naslednjih delnih
plačilih pa mora biti mlajši od
datuma izplačila
012b Zaporedna številka
delnega plačila
N Prvi dokument ima zaporedno
število enako 1 in se povečuje pri vsakem delnem plačilu.
013 Število zaposlenih -
rezidentov
N Vsaj eno od polj 013 ali 014 mora
biti večje od nič.
013a Št. Zaposlenih invalidov N
014 Število zaposlenih -
nerezidentov
N Vsaj eno od polj 013 ali 014 mora
biti večje od nič.
015 Neto izplačilo D 14_2 To polje se kontrolira s formulo, ki je odvisna od vrste dohodka. Polje
ima tudi toleranco (dopustno
odstopanje).
3.2.2 REK-1
Dohodki, od katerih se izračuna, odtegne in plača davčni odtegljaj ali prispevke za socialno
varnost delojemalcev
101 Plača in nadomestila plače D 14_2
102 Plača in nadomestila plače – detaširani delavci – dohodki, od
katerih se izračuna odtegne in plača
davčni odtegljaj
D 14_2
103 Plača in nadomestila plače –
detaširani delavci, v delu, ki se všteva v osnovo za prispevke za socialno
varnost
D 14_2
27
104 Razlika do minimalne plače D 14_2
105 Nadomestila plač, ki ne bremenijo pravnih oseb
D 14_2
106 Nadomestila po predpisih
pokojninskega in invalidskega zavarovanja
D 14_2
107 Neplačana odsotnost D 14_2
108 Bonitete D 14_2
109 Povračila stroškov nad višino,
določeno s strani vlade
D 14_2
110 Premije za prostovoljno dodatno pokojninsko in invalidsko zavarovanje
nad določeno višino
D 14_2
111 Drugi dohodki iz delavnega razmerja
(razen regresa) v delu, od katerih se
izračuna davčni odtegljaj
D 14_2
112 Drugi dohodki iz delavnega razmerja
(razen regresa) v delu, ki se všteva v osnovo za prispevke za socialno
varnost
D 14_2
113 Regres za letni dopust D 14_2
114 Regres za letni dopust, ki presega 70% povprečne plače predpreteklega
meseca zaposlenih v Republiki
Sloveniji
D 14_2
115 Dohodki, izplačani zaposlenim
invalidom nad predpisano kvoto –
osnova za prispevke za socialno varnost
D 14_2 Polje mora biti izpolnjeno
(vrednost večja od nič), če je
izpolnjeno polje 013a na obrazcu.
Osnove za izračun davčnega odtegljaja
201 Glavni delodajalec D 14_2 Vsaj eno od polj 201 ali 202 mora
biti izpolnjeno. To pomeni, če ni zneska, se vpiše vrednost 0 v eno
polje glede na to, ali gre za
glavnega ali drugega delodajalca.
202 Drugi delodajalec D 14_2 Vsaj eno od polj 201 ali 202 mora
biti izpolnjeno. To pomeni, če ni zneska, se vpiše vrednost 0 v eno
polje glede na to, ali gre za
glavnega ali drugega delodajalca.
203 Od dohodkov nerezidentov, ki
uveljavljajo ugodnosti iz
mednarodnih pogodb
D 14_2 To polje je lahko izpolnjeno samo
v primeru, če je izpolnjeno polje
014 na obrazcu.
204 Od dohodkov rezidentov, ki
uveljavljajo ugodnosti iz mednarodnih pogodb
D 14_2
Osnove za izračun prispevkov delodajalcev za socialno varnost
301 Osnova za prispevke D 14_2
302 Osnova za prispevke -detaširani delavci
D 14_2
303 Osnova za prispevke – neplačana
odsotnost
D 14_2
28
304 Osnova za prispevke od bonitet in
stimulacij ter drugih prejemkov iz delavnega razmerja - nadomestila
D 14_2
305 Osnova za prispevke od premij za
prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje, v primerih prejemanja
nadomestil
D 14_2
306 Osnova za prispevke – zaposleni po programu za zagotavljanje sredstev
družbam za sofinanciranje plač (1)
D 14_2
307 Osnova za prispevke – zaposleni po
programu za zagotavljanje sredstev
družbam za sofinanciranje plač (2)
D 14_2
308 Osnova za prispevke – zaposleni
invalidi nad predpisano kvoto
D 14_2 To polje je lahko izpolnjeno samo
v primeru, če ima izpolnjeni polji 013a in 115.
309 Osnova za prispevke - delavci, ki so dopolnili 60 let starosti
D 14_2 Če je polje 309 večje od nič mora biti na vsaj enem analitičnem
zapisu izbran A017
310 Osnova za prispevke - delavci, ki izpolnjujejo starostni pogoj za
pridobitev pravice do predčasne pokojnine
D 14_2 Če je polje 310 večje od nič mora biti na vsaj enem analitičnem
zapisu izbran A018
311 Osnova za prispevke - vračilo
prispevkov po 157. členu ZPIZ-2
D 14_2 Če je polje 311 večje od nič mora
biti na vsaj enem analitičnem zapisu izbran A019
312 Osnova za prispevke - zaposleni za določen čas
D 14_2 Če je polje 312 večje od nič mora biti na vsaj enem analitičnem
zapisu izbran A020
313 Osnova za prispevke - zaposleni za nedoločen čas po 39. členu ZUTD-A
D 14_2 Če je polje 313 večje od nič mora biti na vsaj enem analitičnem
zapisu izbran A021
314 Osnova za prispevke - zaposleni za
katere delodajalec uveljavlja oprostitev po ZIUPTDSV
D 14_2 Če je polje 314 večje od nič mora
biti na vsaj enem analitičnem zapisu izbran A022
Davčni odtegljaj
401Z Glavni delodajalec D 14_2 Polje 401 je manjše ali enako
polju 201 in večje ali enako polju 402.
402Z od tega po nižji stopnji (260. člen ZDavP-2)
D 14_2 Polje 402 je manjše ali enako polju 401.
403Z Drugi delodajalec D 14_2 Polje 402 je manjše ali enako
polju 203 in večje ali enako polju 404.
404Z od tega po nižji stopnji (260. člen ZDavP-2)
D 14_2 Polje 404 je manjše ali enako polju 403.
405Z Odbitek davka, plačanega v tujini D 14_2
406Z Za plačilo D 14_2
406R Vplačilni podračun AN
Prispevki za socialno varnost delojemalcev
Vsa zneskovna polja (Obračunani in PlačaniZa plačilo) imajo definirano toleranco.
501O Zdravstveno zavarovanje obračunani D 14_2
501Z Zdravstveno zavarovanje plačaniza plačilo
D 14_2
501S Stopnja D 14_2
29
501R Vplačilni podračun AN
501aO zdravstveno zavarovanje (razlika do najnižje osnove za plačilo prispevkov)
obračunani
D 14_2
501aZ zdravstveno zavarovanje (razlika do najnižje osnove za plačilo prispevkov)
za plačilo
D 14_2
501aS Stopnja D 14_2
501aR Vplačilni podračun AN
502O Pokojninsko in invalidsko zavarovanje obračunani
D 14_2
502Z Pokojninsko in invalidsko zavarovanje
plačaniza plačilo
D 14_2
502S Stopnja D 14_2
502R Vplačilni podračun AN
503O Zaposlovanje obračunani D 14_2
503Z Zaposlovanje plačaniza plačilo D 14_2
503S Stopnja D 14_2
503R Vplačilni podračun AN
504O Starševsko varstvo obračunani D 14_2
504Z Starševsko varstvo plačaniza plačilo D 14_2
504S Stopnja D 14_2
504R Vplačilni podračun AN
505O Pokojninsko in invalidsko zavarovanje (razlika do minimalne plače)
obračunani
D 14_2
505Z Pokojninsko in invalidsko zavarovanje (razlika do minimalne plače)
plačaniza plačilo
D 14_2
505S Stopnja D 14_2
505R Vplačilni podračun AN
506O Pokojninsko in invalidsko zavarovanje (neplačana odsotnost) obračunani
D 14_2
506Z Pokojninsko in invalidsko zavarovanje (neplačana odsotnost) plačaniza
plačilo
D 14_2
506S Stopnja D 14_2
506R Vplačilni podračun AN
507O Skupaj D 14_2
507Z Skupaj D 14_2
Prispevki delodajalcev za socialno varnost Vsa zneskovna polja (Obračunani in PlačaniZa plačilo) imajo definirano toleranco.
601O Zdravstveno zavarovanje obračunani D 14_2
601Z Zdravstveno zavarovanje plačaniza
plačilo
D 14_2
601S Stopnja D 14_2
601R Vplačilni podračun AN
602O Pokojninsko in invalidsko zavarovanje
obračunani
D 14_2
30
602Z Pokojninsko in invalidsko zavarovanje
plačaniza plačilo
D 14_2
602S Stopnja D 14_2
602R Vplačilni podračun AN
603O Zaposlovanje obračunani D 14_2
603Z Zaposlovanje plačaniza plačilo D 14_2
603S Stopnja D 14_2
603R Vplačilni podračun AN
604O Starševsko varstvo obračunani D 14_2
604Z Starševsko varstvo plačaniza plačilo D 14_2
604S Stopnja D 14_2
604R Vplačilni podračun AN
605O Poškodbe pri delu obračunani D 14_2
605Z Poškodbe pri delu plačaniza plačilo D 14_2
605S Stopnja D 14_2
605R Vplačilni podračun AN
606T opis zneska za 606 AN Vnos naziva prispevka – vpiše
vsak zavezanec svoj tekst.
606O D 14_2 To polje je lahko izpolnjeno samo pri vrsti dohodka 1108 za
invalidska podjetja in ima
vrednost med nič in (111+108+109)* stopnja (z
upoštevanjem toleranc).
606Z D 14_2 To polje je lahko izpolnjeno samo
pri vrsti dohodka 1108 za ne
invalidska podjetja in ima vrednost med nič in
(111+108+109)* stopnja (z upoštevanjem toleranc).
606S Stopnja D 14_2
606R Vplačilni podračun AN
607O Skupaj D 14_2
607Z Skupaj D 14_2
Prispevki za zavarovalno dobo, ki se šteje s povečanjem
Vsa zneskovna polja (PlačaniZa plačilo) imajo definirano toleranco.
701O Od 12 na 14 mesecev Osnova D 14_2
701Z Od 12 na 14 mesecev plačaniza plačilo
D 14_2
701S Stopnja D 14_2
702O Od 12 na 15 mesecev Osnova D 14_2
702Z Od 12 na 15 mesecev plačaniza
plačilo
D 14_2
702S Stopnja D 14_2
703O Od 12 na 16 mesecev Osnova D 14_2
31
703Z Od 12 na 16 mesecev plačaniza
plačilo
D 14_2
703S Stopnja D 14_2
704O Od 12 na 17 mesecev Osnova D 14_2
704Z Od 12 na 17 mesecev plačaniza
plačilo
D 14_2
704S Stopnja D 14_2
705O Od 12 na 18 mesecev Osnova D 14_2
705Z Od 12 na 18 mesecev plačaniza plačilo
D 14_2
705S Stopnja D 14_2
706R Vplačilni podračun AN
706Z Skupaj D 14_2
Prispevek za obvezno dodatno pokojninsko zavarovanje in premije prostovoljnega dodatnega pokojninskega in invalidskega zavarovanja
Izpolnjeni morata biti obe polja v vrstici ali pa sta obe polji prazni.
801N Prispevek za obvezno dodatno
pokojninsko zavarovanje – Število zavezancev
N
801V Prispevek za obvezno dodatno
pokojninsko zavarovanje - Plačano
D 14_2
802N Premija delodajalca za prostovoljno dodatno pokojninsko in invalidsko
zavarovanje delojemalcev – Število zavezancev
N
802V Premija delodajalca za prostovoljno dodatno pokojninsko in invalidsko
zavarovanje delojemalcev - Plačano
D 14_2
3.2.3 REK-1a
Dohodki, od katerih se izračuna, odtegne in plača davčni odtegljaj
101 Dohodek D 14_2
102 Davčna osnova D 14_2 Polje 102 mora biti večje ali enako polju 103
103 Davčna osnova -nerezidenti, ki
uveljavljajo ugodnosti iz mednarodnih pogodb
D 14_2 Polje 014 mora biti izpolnjeno, če
je izpolnjeno polje 103.
Osnove za izračun prispevka za pokojninsko in invalidsko zavarovanje
201 Osnove za prispevek za
pokojninsko in invalidsko zavarovanje skupaj
D 14_2
202 Osnova za prispevek vajencev 1.
letnika
D 14_2
203 Osnova za prispevek vajencev 2. letnika
D 14_2
32
204 Osnova za prispevek vajencev 3.
letnika
D 14_2
205 Osnova za prispevek vajencev 4.
letnika
D 14_2
Davčni odtegljaj
301R Vplačilni podračun AN
301Z Znesek davčnega odtegljaja D 14_2
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
Vsa zneskovna polja (Obračunani in PlačaniZa plačilo) imajo definirano toleranco.
311O Prispevki za PIZ Obračunani D 14_2
33
311Z Prispevki za PIZ PlačaniZa plačilo D 14_2 Pri vrsti dohodka 1020 je ta vrednost lahko med nič in pavšal*
polje 013.
311S Stopnja D 14_2
311S
Z
Pavšal D 14_2
311SF Indikator, ki pove, da je izpolnjena
Stopnja ali Pavšal
True/False True = Izpolnjeno 311SZ False =
Izpolnjeno 311S
311R Vplačilni podračun AN
312O Prispevki za zdravstveno
zavarovanje obračunani
D 14_2
312Z Prispevki za zdravstveno zavarovanje plačaniza plačilo
D 14_2 Pri vrsti dohodka 1020 in 1078 je ta vrednost lahko med nič in
pavšal* polje 013.
312S Stopnja D 14_2
312S
Z
Pavšal D 14_2
312SF Indikator, ki pove, da je izpolnjena
Stopnja ali Pavšal
True/False True = Izpolnjeno 312SZ False =
Izpolnjeno 312S
312R Vplačilni podračun AN
3.2.4 REK 1b
Izplačevalci te podatke vpišejo po vrstah, osnovah in stopnjah v skladu s predpisi in posebnim
dogovorom s pristojnim davčnim uradom.
Osnove za izračun davčnega odtegljaja
101 Glavni delodajalec D 14_2
102 Drugi delodajalec D 14_2
103 Po znižani stopnji D 14_2
104 Od dohodkov nerezidentov, ki uveljavljajo ugodnosti iz mednarodnih
pogodb
D 14_2
105 Glavni delodajalec -pokojnine D 14_2
106 Glavni delodajalec -nadomestila D 14_2
107 Drugi delodajalec -
nadomestila
D 14_2
108 Po znižani stopnji nadomestila D 14_2
109 Od dohodkov nerezidentov, ki uveljavljajo ugodnosti iz mednarodnih
pogodb - pokojnina
D 14_2
110 Od dohodkov nerezidentov, ki uveljavljajo ugodnosti iz mednarodnih
pogodb - nadomestila
D 14_2
34
Osnove za izračun prispevkov za socialno varnost
201 D 14_2
202 D 14_2
203 D 14_2
204 D 14_2
205 D 14_2
206 D 14_2
207 D 14_2
208 D 14_2
209 D 14_2
210 D 14_2
211 D 14_2
212 D 14_2
213 D 14_2
214 D 14_2
215 D 14_2
216 D 14_2
217 D 14_2
218 D 14_2
219 D 14_2
Davčni odtegljaj
301 Glavni delodajalec D 14_2
302 Drugi delodajalec D 14_2
303 Po znižani stopnji (osmi odstavek 127.
člena ZDoh2)
D 14_2
304 Po znižani stopnji (261. člen ZDavP-2) D 14_2
305 Glavni delodajalec -pokojnine D 14_2
306 Drugi delodajalec -nadomestila D 14_2
307Z Skupaj D 14_2
307R Vplačilni podračun
Prispevki za socialno varnost
Vsa zneskovna polja (PlačaniZa plačilo) imajo definirano toleranco.
Prispevki delojemalcev
401Z Znesek D14_2
401S Stopnja D 14_2
401SZ Pavšal D 14_2
401SF Indikator, ki pove, da je izpolnjena
Stopnja ali Pavšal
True/False True = Izpolnjeno 401SZ False =
Izpolnjeno 401S
401R Vplačilni podračun AN
402Z D 14_2
402S Stopnja D 14_2
402SZ Pavšal D 14_2
402SF Indikator, ki pove, da je izpolnjena
Stopnja ali Pavšal
True/False True = Izpolnjeno 402SZ False =
Izpolnjeno 402S
35
402R Vplačilni podračun AN
403Z D 14_2
403S Stopnja D 14_2
403R Vplačilni podračun AN
404Z D 14_2
404S Stopnja D 14_2
404R Vplačilni podračun AN
405Z D 14_2
405S Stopnja D 14_2
405R Vplačilni podračun AN
406Z D 14_2
406S Stopnja D 14_2
406R Vplačilni podračun AN
407Z D 14_2
407S Stopnja D 14_2
407R Vplačilni podračun AN
408Z D 14_2
408S Stopnja D 14_2
408R Vplačilni podračun AN
409Z D 14_2
409S Stopnja D 14_2
409R Vplačilni podračun AN
410Z D 14_2
410S Stopnja D 14_2
410R Vplačilni podračun AN
411Z D 14_2
411S Stopnja D 14_2
411R Vplačilni podračun AN
412Z D 14_2
412S Stopnja D 14_2
412R Vplačilni podračun AN
413Z D 14_2
413S Stopnja D 14_2
413R Vplačilni podračun AN
414Z D 14_2
414S Stopnja D 14_2
414R Vplačilni podračun AN
415Z D 14_2
415S Stopnja D 14_2
415R Vplačilni podračun AN
416Z D 14_2
416S Stopnja D 14_2
416R Vplačilni podračun AN
417Z D 14_2
417S Stopnja D 14_2
417R Vplačilni podračun AN
418Z D 14_2
418S Stopnja D 14_2
36
418R Vplačilni podračun AN
419Z D 14_2
419S Stopnja D 14_2
419R Vplačilni podračun AN
420Z Skupaj D 14_2
Prispevki delodajalcev
501O D 14_2
501Z D 14_2
501S Stopnja D 14_2
501R Vplačilni podračun AN
502Z D 14_2
502S Stopnja D 14_2
503R Vplačilni podračun AN
503O D 14_2
503Z D 14_2
503S Stopnja D 14_2
503R Vplačilni podračun AN
504Z D 14_2
504S Stopnja D 14_2
504R Vplačilni podračun AN
505Z D 14_2
505S Stopnja D 14_2
505R Vplačilni podračun AN
506Z D 14_2
506S Stopnja D 14_2
506R Vplačilni podračun AN
507Z D 14_2
507S Stopnja D 14_2
507R Vplačilni podračun AN
508Z D 14_2
508S Stopnja D 14_2
508R Vplačilni podračun AN
509Z D 14_2
509S Stopnja D 14_2
509R Vplačilni podračun AN
510Z D 14_2
510S Stopnja D 14_2
510R Vplačilni podračun AN
511Z D 14_2
511S Stopnja D 14_2
511R Vplačilni podračun AN
512Z D 14_2
512S Stopnja D 14_2
512R Vplačilni podračun AN
513Z D 14_2
513S Stopnja D 14_2
513R Vplačilni podračun AN
514Z D 14_2
37
515Z D 14_2
515S Stopnja D 14_2
515R Vplačilni podračun AN
516Z D 14_2
516S Stopnja D 14_2
516R Vplačilni podračun AN
517Z D 14_2
517S Stopnja D 14_2
517R Vplačilni podračun AN
518Z D 14_2
518S Stopnja D 14_2
518R Vplačilni podračun AN
519Z D 14_2
519S Stopnja D 14_2
519R Vplačilni podračun AN
520Z D 14_2
520S Stopnja D 14_2
520R Vplačilni podračun AN
521Z D 14_2
521S Stopnja D 14_2
521R Vplačilni podračun AN
522Z D 14_2
522S Stopnja D 14_2
522R Vplačilni podračun D 14_2
523Z Skupaj D 14_2
Prispevki za zavarovalno dobo, ki se šteje s povečanjem Vsa zneskovna polja (PlačaniZa plačilo) imajo definirano toleranco.
601O Od 12 na 14 mesecev Osnova D 14_2
601Z Od 12 na 14 mesecev plačaniza plačilo D 14_2
601S Stopnja D 14_2
602O Od 12 na 15 mesecev Osnova D 14_2
602Z Od 12 na 15 mesecev plačaniza plačilo D 14_2
602S Stopnja D 14_2
603O Od 12 na 16 mesecev Osnova D 14_2
603Z Od 12 na 16 mesecev plačaniza plačilo D 14_2
603S Stopnja D 14_2
604O Od 12 na 17 mesecev Osnova D 14_2
604Z Od 12 na 17 mesecev plačaniza plačilo D 14_2
604S Stopnja D 14_2
605O Od 12 na 18 mesecev Osnova D 14_2
605Z Od 12 na 18 mesecev plačaniza plačilo D 14_2
605S Stopnja D 14_2
606R Vplačilni podračun AN
606Z Skupaj D 14_2
38
3.2.5 REK 2
Osnove za izračun davčnega odtegljaja
101 Dohodek D 14_2
102 Dohodek, izplačan zavezancem z upoštevanjem posebne olajšave za
samozaposlene v kulturi in novinarstvu
D 14_2
103 Dohodek izplačan nerezidentom D 14_2
104 Dohodek od katerega se ne odtegne davčni odtegljaj
D 14_2
105 Bonitete D 14_2
106 Normirani stroški/odhodki D 14_2 Polje ima definirano toleranco.
106_NO Stopnja normiranih stroškov D 14_2
107 Davčna osnova D 14_2 Polje ima definirano toleranco.
107_DO Stopnja za izračun pri davčni osnnovi D 14_2
108 Davčna osnova – nerezidenti, ki uveljavljajo ugodnosti iz mednarodnih
pogodb
D 14_2 Polje 108 mora biti večje ali enako polju 204.
109 Davčna osnova – rezidenti, ki
uveljavljajo oprostitev davčnega odtegljaja po mednarodni pogodbi
D 14_2
110 Davčna osnova – zavezanci, ki
uveljavljajo izračun akontacije po
znižani stopnji ali po lestvici
D 14_2 Polje 110 mora biti večje ali enako
polju 203.
Davčni odtegljaj
201Z Po splošni stopnji D 14_2 Polje 201 mora biti večje ali enako
polju 202.
201S Stopnja D 14_2
202Z Odbitek davka plačanega v tujini D 14_2
203Z Po znižani stopnji, po lestvici D 14_2
204Z Po znižani stopnji (264. člen ZDavP-2) D 14_2
205Z Skupaj D 14_2
205R Vplačilni podračun AN
Prispevki za socialno varnost Vsa zneskovna polja (PlačaniZa plačilo) imajo definirano toleranco.
221O Prispevek za pokojninsko in invalidsko
zavarovanje v breme delodajalca - Osnova
221Z Prispevek za pokojninsko in invalidsko
zavarovanje v breme delodajalca - Znesek
D 14_2
221S Stopnja D 14_2
39
221SZ Pavšal D 14_2
221SF Indikator, ki pove, da je izpolnjena Stopnja ali Pavšal
True/False True = Izpolnjeno 221SZ False = Izpolnjeno 221S
221R Vplačilni podračun AN
222O Prispevek za zdravstveno zavarovanje v breme delodajalca - Osnova
222Z Prispevek za zdravstveno zavarovanje v breme delodajalca - Znesek
D 14_2
222S Stopnja D 14_2
222SZ Pavšal D 14_2
222SF Indikator, ki pove, da je izpolnjena Stopnja ali Pavšal
True/ False True = Izpolnjeno 222SZ False = Izpolnjeno 222S
222R Vplačilni podračun AN
223O Prispevek delojemalca za pokojninsko in invalidsko zavarovanje - Osnova
223Z Prispevek delojemalca za pokojninsko in invalidsko zavarovanje - Znesek
D 14_2
223S Stopnja D 14_2
223SZ Pavšal D 14_2
223SF Indikator, ki pove, da je izpolnjena
Stopnja ali Pavšal
True/ False True = Izpolnjeno 223SZ False =
Izpolnjeno 223S
223R Vplačilni podračun AN
224O Prispevek delojemalca za zdravstveno
zavarovanje - Osnova
224Z Prispevek delojemalca za zdravstveno zavarovanje - Znesek
D 14_2
224S Stopnja D 14_2
224SZ Pavšal D 14_2
224SF Indikator, ki pove, da je izpolnjena
Stopnja ali Pavšal
True/ False True = Izpolnjeno 224SZ False =
Izpolnjeno 224S
224R Vplačilni podračun AN
3.2.6 Obračun prispevkov za socialno varnost za delodajalce, ki niso plačniki davka (PNiPD)
Osnove za obračun prispevkov
101 Plača in nadomestila plače D 14_2
104 Razlika do minimalne plače D 14_2
105 Nadomestila plač, ki ne bremenijo delodajalca
D 14_2
106 Nadomestila po predpisih
pokojninskega in invalidskega zavarovanja
D 14_2
107 Neplačana odsotnost D 14_2
108 Bonitete D 14_2
109 Povračila stroškov nad višino, določeno s strani vlade
D 14_2
110 Premije za prostovoljno dodatno pokojninsko in invalidsko zavarovanje
nad določeno višino
D 14_2
112 Drugi dohodki iz delavnega razmerja (razen regresa) v delu, ki se všteva v
osnovo za prispevke za socialno varnost
D 14_2
114 Regres za letni dopust, ki presega 70%
povprečne plače predpreteklega
D 14_2
40
meseca zaposlenih v Republiki Sloveniji
Prispevki za socialno varnost delojemalcev Vsa zneskovna polja (Obračunani in PlačaniZa plačilo) imajo definirano toleranco.
501O Zdravstveno zavarovanje obračunani D 14_2
501Z Zdravstveno zavarovanje plačaniza plačilo
D 14_2
501S Stopnja D 14_2
501R Vplačilni podračun AN
501aO zdravstveno zavarovanje (razlika do
najnižje osnove za plačilo prispevkov) obračunani
D 14_2
501aZ zdravstveno zavarovanje (razlika do
najnižje osnove za plačilo prispevkov) za plačilo
D 14_2
501aS Stopnja D 14_2
501aR Vplačilni podračun AN
502O Pokojninsko in invalidsko zavarovanje
obračunani
D 14_2
502Z Pokojninsko in invalidsko zavarovanje
plačaniza plačilo
D 14_2
502S Stopnja D 14_2
502R Vplačilni podračun AN
503O Zaposlovanje obračunani D 14_2
503Z Zaposlovanje plačaniza plačilo D 14_2
503S Stopnja D 14_2
503R Vplačilni podračun AN
504O Starševsko varstvo obračunani D 14_2
504Z Starševsko varstvo plačaniza plačilo D 14_2
504S Stopnja D 14_2
504R Vplačilni podračun AN
505O Pokojninsko in invalidsko zavarovanje (razlika do minimalne plače)
obračunani
D 14_2
505Z Pokojninsko in invalidsko D 14_2
zavarovanje (razlika do minimalne
plače) plačaniza plačilo
505S Stopnja D 14_2
505R Vplačilni podračun AN
506O Pokojninsko in invalidsko zavarovanje (neplačana odsotnost) obračunani
D 14_2
506Z Pokojninsko in invalidsko zavarovanje (neplačana odsotnost) plačaniza plačilo
D 14_2
506S Stopnja D 14_2
506R Vplačilni podračun AN
507O Skupaj D 14_2
507Z Skupaj D 14_2
Prispevki delodajalcev za socialno varnost Vsa zneskovna polja (Obračunani in PlačaniZa plačilo)
imajo definirano toleranco.
601O Zdravstveno zavarovanje obračunani D 14_2
601Z Zdravstveno zavarovanje plačaniza
plačilo
D 14_2
41
601S Stopnja D 14_2
601R Vplačilni podračun AN
602O Pokojninsko in invalidsko zavarovanje obračunani
D 14_2
602Z Pokojninsko in invalidsko zavarovanje
plačaniza plačilo
D 14_2
602S Stopnja D 14_2
602R Vplačilni podračun AN
603O Zaposlovanje obračunani D 14_2
603Z Zaposlovanje plačaniza plačilo D 14_2
603S Stopnja D 14_2
603R Vplačilni podračun AN
604O Starševsko varstvo obračunani D 14_2
604Z Starševsko varstvo plačaniza plačilo D 14_2
604S Stopnja D 14_2
604R Vplačilni podračun AN
605O Poškodbe pri delu obračunani D 14_2
605Z Poškodbe pri delu plačaniza plačilo D 14_2
605S Stopnja D 14_2
605R Vplačilni podračun AN
607O Skupaj D 14_2
607Z Skupaj D 14_2
Prispevki za zavarovalno dobo, ki se šteje s povečanjem
Vsa zneskovna polja (PlačaniZa plačilo) imajo definirano toleranco.
701O Od 12 na 14 mesecev D 14_2
Osnova
701Z Od 12 na 14 mesecev plačaniza plačilo D 14_2
701S Stopnja D 14_2
702O Od 12 na 15 mesecev Osnova D 14_2
702Z Od 12 na 15 mesecev plačaniza plačilo D 14_2
702S Stopnja D 14_2
703O Od 12 na 16 mesecev Osnova D 14_2
703Z Od 12 na 16 mesecev plačaniza plačilo D 14_2
703S Stopnja D 14_2
704O Od 12 na 17 mesecev obračunani D 14_2
704Z Od 12 na 17 mesecev plačaniza plačilo D 14_2
704S Stopnja D 14_2
705O Od 12 na 18 mesecev Osnova D 14_2
705Z Od 12 na 18 mesecev plačaniza plačilo D 14_2
705S Stopnja D 14_2
706Z Skupaj D 14_2
706R Vplačilni podračun AN
Prispevek za obvezno dodatno pokojninsko zavarovanje in premije prostovoljnega dodatnega
pokojninskega in invalidskega zavarovanja. Izpolnjeni morata biti obe polji v vrstici ali se ne izpolni ničesar.
801N Prispevek za obvezno dodatno
pokojninsko zavarovanje – Število zavezancev
N
801V Prispevek za obvezno dodatno
pokojninsko zavarovanje - Plačano
D 14_2
42
802N Premija delodajalca za prostovoljno
dodatno pokojninsko in invalidsko zavarovanje delojemalcev – Število
zavezancev
N
802V Premija delodajalca za prostovoljno
dodatno pokojninsko in invalidsko
zavarovanje delojemalcev - Plačano
D 14_2
3.2.7 Obračun davka na izplačane plače (DIP)
Zajet je kot svoja sekcija znotraj obrazcev REK-1 in REK-1b za določene vrste dohodka (DIP se oddaja za vsa izplačila do 31.12.2008).
Oznaka polja Ime polja Struktura Opis
Year Leto N
Month Za Mesec N
R1_UpperLimit Incl 1. Do ... € D 14_2 Določanje razreda (1,2,3,4) Vrednost 1 = 688,53
R2_UpperLimit Incl 2. Do ... € D 14_2 Določanje razreda (1,2,3,4) Vrednost 2 =
1669,17
R2_UpperLimit Incl 3. Do ... € D 14_2 Določanje razreda (1,2,3,4) Vrednost 3 =
3129,69
43
pod 688,53
F1N Število zaposlenih N
F1P Znesek bruto plače
vseh zaposlenih v razredu
D 14_2
F1S Stopnja D 14_2
F1D Znesek davka D 14_2
od 688,54 do 1669,17
F2N Število zaposlenih N
F2P Znesek bruto plače
vseh zaposlenih v
razredu
D 14_2
F2S Stopnja D 14_2
F2D Znesek davka D 14_2
od 1669,18 do 3129,69:
F3N Število zaposlenih N
F3P Znesek bruto plače
vseh zaposlenih v razredu
D 14_2
F3S Stopnja D 14_2
F3D Znesek davka D 14_2
do 3129,69 dalje:
F4N Število zaposlenih N
F4P Znesek bruto plače
vseh zaposlenih v razredu
D 14_2
F4S Stopnja D 14_2
F4D Znesek davka D 14_2
SKUPAJ:
Total IN Skupaj: Število zaposlenih
N
Total IP Skupaj: Znesek bruto plače vseh zaposlenih
v razredu
D 14_2
Total ID Skupaj: Znesek davka D 14_2
3.2.8 Obračun davka na določene prejemke (PDDP)
Zajet je kot svoja sekcija znotraj REK 2 obrazca
Oznaka polja Ime polja Struktura Opis
PaymentDate Datum izplačila Date DD.MM.LLLL
Employees Število oseb N
F1O Osnova D 14_2 Polje je enako vrednosti polja 101 na osnovnem obrazcu. Pri vrsti dohodka 1510 v
posebnih primerih ni potrebno predložiti obračuna o posebnem davku na določene
prejemke
F1S Stopnja davka D 14_2
F1D Znesek Davka D 14_2 Polje ima definirano toleranco.
44
3.2.9 iREK
Analitični del obrazca za posamezno fizično osebo (rezidenta, nerezidenta ali zavarovanca).
Predstavljena struktura ima toliko ponovitev, kolikor je število zajetih fizičnih oseb na osnovnem obrazcu (oziroma je enako vsoti polja 013 in 014 na osnovnem obrazcu), razen pri vrstah dohodka 1509, 1511, 1821, kjer je število ponovitev lahko največ enako vsoti polj 015a in 015b.
Oznaka polja Ime polja Struktura Opis
Podatki o davčnem zavezancu
A001 Davčna številka N 8 Obvezno izpolnjeno polje, če ima slovensko
DŠ Samo eno od polj A001 ali A002 mora biti obvezno izpolnjeno.
A002 Identifikacijska številka
AN Obvezno izpolnjeno polje, če nima slovenske DŠ. Samo eno od polj A001 ali A002 mora
biti obvezno izpolnjeno.
A003 Ime in priimek AN Obvezno izpolnjeno polje (do 31.12.2013)
A003i Ime AN Obvezno izpolnjeno polje (od 1.1.2014)
A003p priimek AN Obvezno izpolnjeno polje (od 1.1.2014)
A004 Oznaka za rezidentstvo
R – rezident N – nerezident Obvezno izpolnjeno polje
A004a Država rezidentstva N3 Če je nerezident, je obvezna tudi država
rezidentstva. Vpiše se trimestna numerična vrednost v skladu s šifrantom držav ISO
3166.
A004b Naslov nerezidenta AN
A004c Kraj prebivanja AN
A004d Država prebivanja AN Če je nerezident, je obvezna tudi država
prebivanja. Vpiše se trimestna numerična vrednost v skladu s šifrantom držav ISO
3166.
A005 Uveljavljanje
ugodnosti iz
mednarodnih pogodb
boolean 1 - Uveljavlja – DA 0 - Ne uveljavlja – NE
Privzeto je NE. Če je izbrano A005, mora biti
402 in/ali 404 > 0 (velja za REK-1). Če je izbrano A005, mora biti 103 > 0 (velja za
REK-1a). Če je izbrano A005, mora biti 304 > 0 (velja za REK-1b). Če je izbrano A005,
mora biti 204 > 0 (velja za REK-2).
Posebni podatki
A011 Delavec napoten v
tujino
boolean DA/NE
Privzeto je NE
A012 Javni uslužbenec (1
odst. 42. člena ZDoh2)
boolean DA/NE Privzeto je NE
A013 Zavezanec, ki opravlja
delo na trgovski ladji
dolge plovbe (2. odst. člena ZDoh-2)
boolean DA/NE Privzeto je NE.
A014 Invalid nad predpisano kvoto
boolean DA/NE Privzeto je NE. Izpolnjeno samo, če je izpolnjeno polje 013a na REK 1
A015 Oseba, zaposlena po programu za
zagotavljanje sredstev družbam za
sofinanciranje plač
boolean DA/NE Privzeto je NE. Izpolnjeno samo, če je izpolnjeno vsaj eno izmed polj 306 ali 307 na
REK 1
45
A016 Zaposleni, ki mu
delodajalec izplačuje nadomestilo plače po
predpisih o PIZ
boolean DA/NE Privzeto je NE. Izpolnjeno samo, če je
izpolnjeno polje 106 na REK 1
A017 Delavec, ki je dopolnil
60 let starosti
boolean DA/NE Privzeto je NE. Če je izbran A017
mora biti polje 309 večje od nič.
A018 Delavec, ki izpolnjuje starostni pogoj za
pridobitev pravice do predčasne pokojnine po
29. členu ZPIZ-2
boolean DA/NE Privzeto je NE. Če je izbran A018 mora biti polje 310 večje od nič.
A019 Delavec, za katerega
delodajalec uveljavlja
vračilo prispevkov po 157. členu ZPIZ-2
boolean DA/NE Privzeto je NE. Če je izbran A019
mora biti polje 311 večje od nič.
A020 Delavec, ki ima z delodajalcem sklenjeno
pogodbo o zaposlitvi za
določen čas
boolean DA/NE Privzeto je NE. Če je izbran A020 mora biti polje 312 večje od nič.
A021 Delavec, ki ima z
delodajalcem sklenjeno pogodbo o zaposlitvi za
nedoločen čas po 39. členu ZUTD-A
boolean DA/NE Privzeto je NE. Če je izbran A021
mora biti polje 313 večje od nič.
A022 Delavec, za katerega
delodajalec uveljavlja oprostitev plačila
prispevkov po ZIUPTDSV
boolean DA/NE Privzeto je NE. Če je izbran A022
mora biti polje 314 večje od nič.
A023 Status invalida boolean DA/NE Privzeto je NE.
Podatki o nepremičninah
A030KO Šifra in naziv katastrske občine
AN
A030PS Številka parcele AN
A030SS Številka stavbe AN
A030Z Znesek D 14_2
Podatki o dohodku
Tabela za dohodnino Obvezen vnos vsaj ene vrstice razen pri tistih vrstah dohodka iz osnovnega obrazca, kjer se obračunavajo
samo prispevki za socialno varnost (oziroma izbrana vrsta dohodka na REK obrazcu ni zajeta v tabeli 2.1
Dohodninske vrste dohodka v povezavi z vrsto dohodka pri REK obrazcu . Če se vpiše vrstica, sta obvezni polji A051 in A052, polje A053 pa je opcijsko.
46
A051 Vrsta dohodka Šifrant 1.2 Dohodninska vrste dohodkov
Ponavlja se skupaj z Bruto zneskom in sicer tolikokrat, kot je različnih vrst dohodka
dohodnine za izbrano vrsto dohodka REK obrazca, ki so navedene v tabeli 2.1
Dohodninske vrste dohodka v povezavi z
vrsto dohodka pri REK obrazcu.
A052 Bruto znesek D 14_2
A053 Normirani stroški D 14_2 Samo pri tistih vrstah dohodka, ki imajo
normirane stroške (REK 2 obrazec)
Tabela za prispevke Obvezen vnos vsaj ene vrstice razen pri tistih vrstah dohodka iz osnovnega obrazca,
kjer se prispevki za socialno varnost ne obračunajo (oziroma izbrana vrsta dohodka na REK obrazcu ni zajeta v tabeli 2.2 Osnova za prispevke v povezavi z vrstami dohodka na REK obrazcu. To ne velja vedno
za vrsto dohodka 1108, 1020, 1109. Če se vpiše vrstica, sta obvezni polji A061 in A062.
A061 Vrsta osnove za
prispevke
Šifrant 1.3 Osnove za prispevke
A062 Osnova za prispevke D 14_2
Prispevki v breme zavezanca
Vnos je odvisen od vrste osnove za prispevke.
A071S Stopnja PIZ D 14_2
A071O PIZ obračunani znesek D 14_2
A072S Stopnja ZZ D 14_2
A072O ZZ obračunani znesek D 14_2
A073S Stopnja Starševsko varstvo
D 14_2
A073O Starševsko varstvo obračunani znesek
D 14_2
A074S Stopnja Zaposlovanje D 14_2
A074O Zaposlovanje
obračunani znesek
D 14_2
A075O Skupaj D 14_2
Prispevki v breme delodajalca Vnos je odvisen od vrste osnove za prispevke.
A081S1 Stopnja PIZ D 14_2
A081S2 Stopnja PIZ D 14_2
A081SZ Pavšal PIZ D 14_2
A081SF Indikator, ki pove, da
je izpolnjena Stopnja ali Pavšal
True/ False True = Izpolnjeno A081SZ False =
Izpolnjeno A081S
A081O PIZ obračunani znesek D 14_2
A082S1 Stopnja ZZ
A082S2 Stopnja ZZ
A082SZ Pavšal ZZ D 14_2
A082SF Indikator, ki pove, da
je izpolnjena Stopnja ali Pavšal
True/ False True = Izpolnjeno A082SZ False =
Izpolnjeno A082S
A082O ZZ obračunani znesek D 14_2
A083S Stopnja Starševsko varstvo
A083O Starševsko varstvo obračunani znesek
D 14_2
A084S Stopnja Zaposlovanje
47
A084O Zaposlovanje
obračunani znesek
D 14_2
A085S Stopnja Poškodbe pri delu
D 14_2
A085O Poškodbe pri delu obračunani znesek
D 14_2
A086O Skupaj D 14_2
Davčni odtegljaj
Vnos je odvisen od vrste osnove za izračun davčnega odtegljaja.
A091O Davčni odtegljaj
obračunani znesek
D 14_2
A091S1 Stopnja ZZ Samo pri REK 2 obrazcu
A091S2 Stopnja ZZ Samo pri REK 2 obrazcu
A092O Odbitek davka, plačanega v tujini
D 14_2
Prispevki za zavarovalno dobo, ki šteje s povečanjem
Če se izpolni, je potrebno vnesti vsa polja za vrstico. Izpolnjuje se samo pri REK-1, REK-1b in Obračun prispevkov za socialno varnost za delodajalce, ki niso plačniki davka.
A101TP Tip povečanja N 1 1 - Od 12 na 14 mesecev 2 - Od 12 na 15
mesecev 3 - Od 12 na 16 mesecev 4 - Od 12 na 17 mesecev 5 - Od 12 na 18 mesecev
A101S Stopnja D 14_2
A101OP Osnova za prispevke D 14_2
A101O Obračunani znesek D 14_2
3.2.10 PODATKI ZA IZRAČUN DAVČNEGA ODTEGLJAJA od dohodkov iz delovnega razmerja
Ti podatki se vpisujejo za dohodke izplačane od 1. 1. 2014 dalje.
Za vzdrževanega družinskega člana velja oseba, ki ima v Sloveniji prijavljeno prebivališče ali pa je državljan Republike Slovenije oziroma države članice EU ali rezident države, s katero ima Slovenija sklenjeno mednarodno pogodbo o izogibanju dvojnega obdavčevanja dohodka, ki omogoča izmenjavo informacij zaradi izvajanja domače zakonodaje.
V01 Podatki o vzdrževanih družinskih članih – otrocih
Vpiše se podatke o upoštevanih posebnih olajšavah za vzdrževane otroke po 114. in 115. členu ZDoh-2. Vpiše se letnica rojstva otroka in sorodstveno razmerje. Otrok je lastni otrok, posvojenec, pastorek oziroma otrok zunajzakonskega partnerja; vnuk, če ima zavezanec pravico do posebne olajšave za enega od njegovih staršev ali če vnuk nima staršev ali če zavezanec skrbi zanj na podlagi sodbe sodišča; druga oseba (sestra ali brat), če zavezanec zanjo skrbi na podlagi sodbe sodišča. V01L Leto N 4
V01R Sorodstveno razmerje AN
V01Z Znesek D 14_2
V02N VDČ število oseb AN
48
V02Z Znesek D 14_2
V03Z Skupaj D 14_2
IZRAČUN DAVČNEGA ODTEGLJAJA od dohodkov iz delovnega razmerja
Ti podatki se vpisujejo za dohodke, izplačane od 1. 1. 2014 dalje.
D01Z Dohodek – znesek D 14_2
D02 Splošna olajšava boolean
D02Z Splošna olajšava -
Znesek
D 14_2
D03 Povečana splošna
olajšava
boolean
D03Z Povečana splošna
olajšava - znesek
D 14_2
D04 Osebna olajšava za
100 % invalidnost
boolean
D04Z Osebna olajšava za
100% invalidnost - znesek
D 14_2
D06Z Osnova za izračun
davčnega odtegljaja - znesek
D 14_2
D07 Davčni odtegljaj 25% (drugi delodajalec)
boolean
D08 Davčni odtegljaj po lestvici
boolean
D09 Davčni odtegljaj po
povprečni stopnji
boolean
D09S Davčni odtegljaj po povprečni stopnji -
stopnja
D 14_2
D09Z Davčni odtegljaj po
povprečni stopnji -
znesek
D 14_2
D10 Osebna olajšava ob
izplačilu pokojnine,
nadomestila ali priznavalnine
boolean
D10S Osebna olajšava ob
izplačilu pokojnine, nadomestila ali
priznavalnine - stopnja
D 14_2
D10Z Osebna olajšava ob
izplačilu pokojnine,
nadomestila ali priznavalnine - znesek
D 14_2
Uveljavljanje ugodnosti iz mednarodnih pogodb in znižane stopnje: Ti podatki se vpisujejo za dohodke, izplačane od 1. 1. 2014 dalje. D11 Uveljavljanje ugodnosti
iz mednarodnih
pogodb
boolean
D11S Uveljavljanje ugodnosti
iz mednarodnih pogodb - stopnja
D 14_2
49
D11N Uveljavljanje ugodnosti
iz mednarodnih pogodb – številka
potrdila oz. odločbe
D 14_2
D12 Uveljavljanje znižane stopnje
boolean
D12S Uveljavljanje znižane
stopnje - stopnja
D 14_2
D12N Uveljavljanje znižane
stopnje - številka
potrdila oz. odločbe
D 14_2
DODATNI PODATKI – DOHODKI IZ DELOVNEGA RAZMERJA
Ti podatki se vpisuje za dohodke, izplačane od 1. 1. 2014 dalje.
Ob izplačilu dohodkov iz delovnega razmerja se vpišejo v nadaljevanju navedeni dodatni podatki o izplačanih dohodkih. Podatki o plačah in nadomestilih plač ter bonitetah so vključeni tudi v podatke o dohodkih pod zaporedno številko A052. Podatki o povračilih stroškov v podatek o dohodku, pod zaporedno številko A052, niso vključeni. B01U Število ur N
B01Z Plača D 14_2
B02U Število ur N
B02Z Nadomestilo plače D 14_2
B03U Število ur N
B03Z Nadomestilo plače po predpisih PIZ
D 14_2
B04Z Povračilo stroškov do
uredbe vlade - prehrana
D 14_2
B05Z Povračilo stroškov do uredbe vlade - prevoz
D 14_2
B06Z Povračilo stroškov do
uredbe vlade - stroški službene poti
D 14_2
B07Z Povračilo stroškov do
uredbe vlade - terenski dodatek
D 14_2
B08Z Povračilo stroškov do
uredbe vlade - nadomestilo za ločeno
življenje
D 14_2
B09Z Odpravnine zaradi odpovedi pogodbe o
zaposlitvi
D 14_2
B09Za Odpravnine zaradi
prenehanja pogodbe o
zaposlitvi za določen čas
D 14_2
B010Z Odpravnine ob
upokojitvi
D 14_2
B0117 Jubilejne nagrade D 14_2
B012Z Solidarnostne pomoči D 14_2
B013Z Premije prostovoljnega
dodatnega zavarovanja
D 14_2
50
B014 Boniteta - uporaba
osebnega vozila
unbounded Nadrejeni element
B014R Boniteta - uporaba osebnega vozila - Reg.
št. avtomobila
AN Podrejeni element
B014Z Boniteta - uporaba
osebnega vozila –
znesek
D 14_2 Podrejeni element
B015Z Boniteta – nastanitev -
znesek
D 14_2
B016Z Boniteta - zavarovalne premije - znesek
D 14_2
B017Z Boniteta – drugo -
znesek
D 14_2
3.2.11 Prikaz analitičnega dela obrazca
Zaporedna številka izplačila VNOS
PODATKI O ZAVEZANCU
A001 Davčna številka VNOS
A002 Identifikacijska številka VNOS
A003 Ime in priimek (do 31.12.2013) VNOS
A003 Ime (od 1.1.2014) VNOS
A003a Priimek (od 1.1.2014) VNOS
A004 Oznaka rezidenstva VNOS
A004a Država rezidentstva VNOS
A004b Naslov nerezidenta VNOS
A004c Kraj prebivanja VNOS
A004d Država prebivanja VNOS
A005 Uveljavljanje ugodnosti iz mednarodnih pogodb VNOS
POSEBNI PODATKI (označi ustrezno)
A011 Delavec, napoten na delo v tujino VNOS
A012 Javni uslužbenec (1. odst. 42. člena ZDoh-2) VNOS
A013 Zavezanec, ki opravlja delo na trgovski ladji dolge plovbe (2. odst. 42. člena
ZDoh-2)
VNOS
A014 Invalid nad predpisano kvoto VNOS
A015 Oseba, zaposlena po programu za zagotavljanje sredstev družbam za
sofinanciranje plač
VNOS
A016 Zaposleni, ki mu delodajalec izplačuje nadomestilo plače po predpisih o PIZ VNOS
A017 Delavec, ki je dopolnil 60 let starosti VNOS
A018 Delavec, ki izpolnjuje starostni pogoj za pridobitev pravice do predčasne pokojnine po 29. členu ZPIZ-2
VNOS
A019 Delavec, za katerega delodajalec uveljavlja vračilo prispevkov po 157. členu
ZPIZ-2
VNOS
A020 Delavec, ki ima z delodajalcem sklenjeno pogodbo o zaposlitvi za določen čas VNOS
A021 Delavec, ki ima z delodajalcem sklenjeno pogodbo o zaposlitvi za nedoločen
čas po 39. členu ZUTD-A
VNOS
A022 Delavec, za katerega delodajalec uveljavlja oprostitev plačila prispevkov po
ZIUPTDSV
VNOS
A023 Status invalida VNOS
PODATKI O NEPREMIČNINAH
Šifra in naziv
katastrske občine
Številka parcele Številka stavbe
A030 Identifikator
vrste premoženja
VNOS VNOS VNOS
PODATKI O DOHODKU
51
A051 Vrsta dohodka A052 Bruto
dohodek
A053
Normirani stroški
Odpre se toliko vrstic, kot določajo poslovni pogoji (šifrant in
dodatni pogoji za posamezne VD )
VNOS VNOS
A061 Vrsta osnove za prispevke A062 Osnova za
prispevek
Predizpolnjeno ( glede na poslovne pogoje ) VNOS
Prispevki v breme zavarovanca Obračunani znesek
A071 PIZ VNOSNO IZRAČUNANO
A072 ZZ VNOSNO IZRAČUNANO
A073 Starševsko varstvo VNOSNO IZRAČUNANO
A074 Zaposlovanje VNOSNO IZRAČUNANO
A075 SKUPAJ vsota A071 do A074 - Obračunani
znesek
Prispevki v breme delodajalca Obračunani znesek
A081 PIZ VNOSNO IZRAČUNANO
A082 ZZ VNOSNO IZRAČUNANO
A083 Starševsko varstvo VNOSNO IZRAČUNANO
A084 Zaposlovanje VNOSNO IZRAČUNANO
A085 Poškodbe pri delu VNOSNO IZRAČUNANO
A086 SKUPAJ vsota A081 do A085 - Obračunani znesek
Davčni odtegljaj Obračunani znesek
A091 Davčni odtegljaj VNOS
A092 Odbitek davka, plačanega v tujini VNOS
Prispevki za zavarovalno dobo, ki se šteje s povečanjem
A101 Tip povečanja/Stopnja Osnova za
prispevke
Obračunani
znesek
VNOS več vrstic, vendar se stopnje ne smejo
ponoviti znotraj enega analitičnega zapisa
VNOS Stopnja *
Osnova za
prisp
PODATKI ZA IZRAČUN DAVČNEGA ODTEGLJAJA
Podatki o vzdrževanih družinskih članih - otroci
Letnica rojstva
Sorodstveno razmerje
Znesek olajšave
V01 Vzdrževani družinski člani - otroci VNOS VNOS -
spustni seznam
VNOSNO
IZRAČUNANO
Podatki o vzdrževanih družinskih članih
- ostali
Število oseb
V02 Vzdrževani družinski člani - ostali VNOS VNOSNO IZRAČUNANO
V03 SKUPAJ
Izračun davčnega odtegljaja Označi Stopnja Znesek
D01 Dohodek VNOSNO
52
IZRAČUNANO
D02 Splošna olajšava VNOS (radio
button) [1]
VNOSNO
IZRAČUNANO
D03 Povečana splošna olajšava VNOS (radio button) [1]
VNOSNO IZRAČUNANO
D04 Osebna olajšava za 100 %
invalidnost
VNOS
(checkbox)
VNOSNO
IZRAČUNANO
D05 Osebna olajšava za starost nad 65
let
VNOS
(checkbox)
VNOSNO
IZRAČUNANO
D06 Osnova za izračun davčnega odtegljaja
VNOSNO IZRAČUNANO
D07 Davčni odtegljaj 25% (drugi
delodajalec)
VNOS (radio
button) [2]
D08 Davčni odtegljaj po lestvici VNOS (radio
button) [2]
D09 Davčni odtegljaj po povprečni stopnji
VNOS (radio button) [2]
VNOS VNOSNO
D10 Osebna olajšava ob izplačilu
pokojnine, nadomestila ali priznavalnine
VNOS (radio
button) [2]
VNOS VNOSNO
Uveljavljanje ugodnosti iz mednarodnih
pogodb, znižane stopnje
Označi Stopnja Številka
potrdila oz. odločbe
D11 Uveljavljanje ugodnosti iz
mednarodnih pogodb
VNOS (radio
button) [3]
VNOS VNOSNO
D12 Uveljavljanje znižane stopnje VNOS (radio button) [3]
VNOS VNOSNO
Dodatni podatki - Dohodki iz zaposlitve Število ur
in reg. št. avtomobila
Znesek
B01 Plača VNOS VNOS
B02 Nadomestilo plače VNOS VNOS
B03 Nadomestilo plače po predpisih PIZ VNOS VNOS
B04 Povračilo stroškov do uredbe vlade - prehrana VNOS
B05 Povračilo stroškov do uredbe vlade - prevoz VNOS
B06 Povračilo stroškov do uredbe vlade - stroški službene
poti
VNOS
B07 Povračilo stroškov do uredbe vlade - terenski dodatek VNOS
B08 Povračilo stroškov do uredbe vlade - nadomestilo za
ločeno življenje
VNOS
B09 Odpravnine zaradi odpovedi pogodbe o zaposlitvi VNOS
B09a Odpravnine zaradi prenehanja pogodbe o zaposlitvi za določen čas
VNOS
B010 Odpravnine ob upokojitvi VNOS
B011 Jubilejne nagrade VNOS
B012 Solidarnostne pomoči VNOS
B013 Premije prostovoljnega dodatnega zavarovanja VNOS
B014 Boniteta - uporaba osebnega volzila VNOS VNOS
B015 Boniteta - nastanitev VNOS
B016 Boniteta - zavarovalne premije VNOS
B017 Boniteta - drugo VNOS