Departamento de Nariño:

Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 64 1.102 5,8%

Area (Km 2) 33.268 1.144.748 2,9%

Población (Censo 2005 - DANE) 1.701.782 47.121.089 3,6%

PIB (Millones de Pesos) - DANE 10.464.948 531.966.420 2,0%

Inversión (Millones de Pesos) 644.711 19.286.292 3,3%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 27.520 2.665.102 1,0%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 6,1 11,3

Recursos Propios per cápita (Pesos) 104.965 149.191

SGP per cápita (Pesos) 283.042 203.581

Inversión per cápita (Pesos) 378.845 409.292

Deuda Pública per cápita (Pesos) 16.171 56.559

NBI 2005 - DANE 43,78% 27,80%

Categoria Presupuestal 1

2013

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

• El departamento está adelantando un acuerdo de Reestructuración de Pasivos (ARP) desde

abril de 2002 el cual se estima finalizar en el año 2016. Se han pagado 93.2% de las

acreencias, restando por pagar 6.8% que en su mayoría corresponden a deuda pública y

entidades de seguridad social.

• En 2012, presentó superávit presupuestal por cerca de $73 mil millones, cifra que

representó el 10% de los ingresos corrientes. De igual forma, presentó un nivel de ahorro

primario equivalente a 3 veces el servicio de la deuda pública.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Monitorear la situación financiera del sector descentralizado

Fortalecer la defensa jurídica

Hacer seguimiento a la red hospitalaria

Antecedentes

• En 2013 registró superávit fiscal por $91

mil millones continuando con la tendencia

superavitaria observada en la vigencia

anterior.

• Este resultado se explicó por las mayores

transferencias nacionales para inversión

(distintas al SGP) y los recursos obtenidos

por desahorro del FONPET, en un

contexto de mayor inversión.

• Al finalizar el primer año del bienio 2013-

2014, la entidad contaba con $163 mil

millones de regalías para financiar nuevos

compromisos de inversión.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

0,35%

0,87%

0,51%

1,57%

2012 2013Balance Fiscal Balance SGR

Evolución Balance

Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría

de Hacienda.

• En 2013 el dinamismo en el ingreso se dio principalmente por el crecimiento en los recursos

del balance y los ingresos de capital, como consecuencia del aumento en el rubro de

cofinanciación. Los ingresos de recaudo propio tuvieron un comportamiento positivo.

• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la

programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.

• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de

proyectos de inversión en el departamento.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Ingresos de Recaudo Propio 157.904 178.628 11% 20% 16%

Ingresos por Transferencias 525.265 501.350 -6% 66% 46%

Ingresos de Capital 30.064 108.503 254% 4% 10%

Desembolsos de Crédito 4.500 3.460 -25% 1% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 28.889 76.796 161% 4% 7%

Ingresos SGR 50.065 222.703 336% 6% 20%

TOTAL INGRESOS 796.688 1.091.440 34% 100% 100%

ComposicionesConcepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamiento

de los Ingresos

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue

impulsado por la inversión, que se vio positivamente influenciada por los recursos del SGR,

el crecimiento real de los recursos del SGP y el desahorro FONPET.

• Los resultados son consistentes con el ciclo político del presupuesto.

• El crecimiento en los gastos de funcionamiento se dio como consecuencia de las mayores

transferencias a mesadas pensionales.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Funcionamiento 102.472 107.684 3% 15% 14%

Intereses y Comisiones de Deuda 1.843 1.966 5% 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 495.381 500.217 -1% 73% 66%

FBKF 77.378 86.205 9% 11% 11%

Amortizaciones de Deuda 2.338 4.035 69% 0% 1%

Otros (*) 2.004 1.204 -41% 0% 0%

Gastos SGR 12 58.851 481005% 0% 8%

TOTAL 681.428 760.161 9% 100% 100%

Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores

Concepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamiento

de los Gastos

Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.

Inversión total : $140.827 millones.

• El 28% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició principalmente

los sectores de educación y salud.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

67%

20%

3%0%

4%6%

62%

18%

2% 2%

7%

9%

2012 2013

Distribución

de la inversión

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Al cierre de 2013, el saldo de la

deuda fue de $27,520 millones,

correspondientes al 0,26% del PIB

departamental

Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

Perfil de Vencimientos (%)

0,00%

0,50%

1,00%

1,50%

2,00%

2,50%

200

3

200

4

200

5

200

6

200

7

200

8

200

9

201

0

201

1

201

2

201

3

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

20

14

20

15

20

16

20

17

20

18

20

19

20

20

9%

28%

9%

21%21%

9%

3%

Situación de la deuda

Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

• Entre 2014 y 2018 se concentra el

82% de las amortizaciones del

servicio de la deuda.

• Los recursos desembolsados fueron

destinados a financiar el Plan Vial

departamental.

• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y

recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión

recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda)

eleva los indicadores .

Indicador 2012 2013

Solvencia 5% 2%

Sostenibilidad 15% 11%

Semáforo VERDE VERDE

Solvencia 12% 7%

Sostenibilidad 76% 54%

Semáforo TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicadores Ley 358/97

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• El indicador resultado de la

relación GF/ICLD para la

vigencia 2013 se ajusta al

límite legal, aunque en el año

2012 estuvo cerca al limite,

desde la entrada en vigencia

del acuerdo de reestructuración

de pasivos ha tenido

comportamientos positivos en

el cumplimiento de este

indicador.

56%

50%

55%

53%

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

ICLD GF % GF/ICLD

Indicador GF/ICLD

Administración Central

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Durante las dos últimas vigencias los gastos de la Contraloría han superado el límite legal.

• Por el contrario, los gastos de la Asamblea Departamental, aunque crecieron 3% en

términos reales frente a lo comprometido en la vigencia 2012, se ajustaron al límite definido

en el artículo 8º de la Ley 617 de 2000

Concepto 2010 2011 2012 2013

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 56% 50% 55% 53%

Límite 60% 60% 55% 55%

Diferencia -4% -10% 0% -2%

Transferencias a las Contraloría 2.775 2.802 3.239 3.398

Límite 2.697 3.543 2.755 2.900

Diferencia 78 -742 483 498

Transferencias a la Asamblea 2.959 3.041 3.139 3.282

Límite 2.900 3.027 3.203 3.332

Diferencia 59 14 -64 -50

valores en millones de $

Indicadores Ley 617/00

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Conforme a la información reportada en el FONPET, la entidad registra un pasivo

pensional en revisión de $1.07 billones, del cual ha realizado aportes por $567,134

millones que equivalen al 52% y tiene un pasivo no provisionado de $361.437 millones.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimiento

del Departamento

% de Cubrimiento

Total Departamentos

2010 992.312 260.468 26,2% 21,2%

2011 1.023.769 312.456 30,5% 25,7%

2012 1.031.969 505.344 49,0% 44,7%

2013 1.076.882 567.134 52,7% 46,1%

(e) Estimado

Pasivo Pensional

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

El gasto con recursos del SGR solo ejecutó 41%, sin embargo por ser un presupuesto

bienal se espera que para el 2014 se incremente el porcentaje de ejecución.

Los hospitales generaron déficit en 2013, registraron problemas de liquidez de corto

plazo y dependieron de manera significativa de las transferencias.

Es necesario que la entidad territorial realice un mayor seguimiento a las EDS, con el

objeto de adoptar (si hubiera lugar) medidas oportunas orientadas a garantizar el acceso

de la población a los servicios, por lo que se recomienda profundizar en el análisis de la

situación financiera y jurídica real de las EDS, primordialmente en la Universidad de

Nariño y en el Hospital departamental de Nariño, entidades que reportan los déficit más

significativos.

Es fundamental que se tomen las acciones a que haya lugar para cumplir con los límites

previstos en la Ley 617 de 2000 para la Contraloría Departamental.

Se recomienda fortalecer la defensa jurídica para mitigar el riesgo de las pretensiones de

los demandantes e incorporar dentro del marco fiscal de mediano plazo los efectos de

estas exigibilidades contingentes.

Riesgos y Retos