NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDOPARA LA BIODIVERSIDAD

ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS

POR LOS EJERCICIOS ANUALES CONCLUIDOS

EL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002.

DESPACHO

JOSEANTONIOLABARTHE

CONTADORES PUBLlCOS

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

AL CO MITE TECNICO DENACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISOFONDO PARA LA BIODIVERSIDAD

Hemos examinado 105balances generales de Nacional Financiera Fideicomiso Fondopara la Biodiversidad, al 31 de diciembre de 2003 y 2002, Y 105estados de resultados, devariaciones en el patrimonio y de cambios en la situacion financiera que le son relativos por105 arios que terminaron en esas fechas. Dichos estados son responsabilidad de laadministracion de la entidad. Nuestra responsabilidadconsiste en expresar una opinion sobre105mismos, con base en nuestras auditorlas.

Nuestros examenes fueron realizados de acuerdo con normas de auditoria generalmenteaceptadas las cuales requieren que la auditoria sea planeada y realizada de tal manera quepermita obtener una seguridad razonable de que 105estados financieros no contienen erroresimportantes y que estan preparados de acuerdo con las bases contables aplicables a laentidad. La auditoria consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidenciaque soporta las cifras y revelaciones de 105 estados financieros, asimismo incluye laevaluacion de las bases contables utilizadas y de la presentacion de 105estados financierostomados en su conjunto. Consideramos que nuestros examenes proporcionan una baserazonable para sustentar nuestra opinion.

a) Los estados financieros no reflejan 105efectos de la inflacion de acuerdo con 105lineamientos del Boletln B-10 emitido por el Instituto Mexicano de ContadoresPublicos, A. c., (IMCP) dicha informacion es necesaria para interpretaradecuadamente 105estados financieros basicos.

b) Asimismo 105 estados financieros no presentan las obligaciones laborales deconformidadconel boletlnD-3del IMCP, el efectono se consideraimportante.

c) A la fecha de nuestro dictamen, la Institucion esta en proceso de obtener laautorizacion para recibir donativos deducibles para quien 105otorga, por parte de lasautoridades fiscales.

Jorge Elliot No. 12 - 602Col. Polanco ChapultepecMexico, D.F. C.P. 11560www.jalabarthe.com.mx

TeIs: 5282-32225282-3224

Fax: 5280-1731

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En nuestra opinion, excepto por 10 que se expresa en el parrafo a) anterior, los estadosfinancieros antes mencionadospresentan razonablemente, en todos los aspectos importantesla situacion financiera de Nacional Financiera Fideicomiso Fondo para laBiodiversidad, al 31 de diciembre de 2003 y 2002 Y los resultados de sus operaciones, lasvariaciones en el patrimonio y los cambios en la situacion financiera que le son relativos porlos anos que terminaron en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidadgeneralmente aceptados, los cuales fueron aplicados sobre basesconsistentes.

Ate n t a men t e,JOSE ANTONIO LABARTHEY CIA., S. C.

Mexico, D. F.,Marzo 15 de 2004

~~Contador Publico Certificado

3NACIONALFINANCIERAFIDEICOMISO FONDO PARA LABIODIVERSIDAD

ESTADOS DE POSICION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBREDE 2003 Y 2002

ACTIVO 2003

CIRCULANTE

Caja y BancosInversionesDeudores Diversos

$ 8,905,060 $313,316,925

232,399( Nota3 )

Sumas el Circulante 322,454,384

FIJ 0

Propiedades y equipoDepreciacion acumulada

( Nota4 ) 35,289,958(14,798,584)

Suma el Fijo 20,491,374

DIFERlD_O

Gastos de instalacion, netopagos Anticipados

Suma el Activo Diferido

Total activo

PASIVO

A CORTO PLAZO

Acreedores Diversos

Impuestos por pagarOtras Cuentas por pagar

88,077,404986,375

24,344

Suma el Pasivo 89,088,123

PATRlMONIO

PatrimonioDeficienteLiquidoneto de EjerciciosAnterioresResultadodel Ejercicio

Suma el Patrimonio

Total Pasivo Mas Patrimonio

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

2002

2,988,809156,877,447

545,812

160,412,068

32,687,829(12,168,007)

20,519,822

20,111,074841,855

38,493

20,991,422

2,923,509 3,100,535355,842 232,190

3,279,351 3,332,725

346,225,109 184,264,615

49,542,044 97,234,59266,038,165 (26,317,260)

141,556,777 92,355,861

257,136,986 163,273,193

$ 346,225,109 $ 184,264,615

4

NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDADESTADOS DE RESULTADOS POR LOS PERlODOS COMPRENDIDOS DEL

DEL lODE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002

2003 2002

Gastos de Administracion:

Costo de personalCosto de AdministracionHonorarios

Depreciaciones y AmortizacionesImpuestos diversos

Gastos Financieros (Comisiones)

Total Gastos

Resultado del ejercicio

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Intereses Ganados $ 10,102,830 $ 8,609,030

Donativos 173,670,508 117,090,177

Otros Ingresos 28,516 25,925

Total de Ingresos 183,801,854 125,725,132

16,427,039 13,786,07715,824,401 10,648,7136,283,123 5,246,2683,268,080 3,242,538

408,188 422,958

42,210,831 33,346,554

34,246 22,717

42,245,077 33,369,271

$ 141,556,777 $ 92,355,861

~

~

6

~ NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDADESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

POR LOS EJERCICIOS ANUALESTERMINADOS EL31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002~

2003 2002Fuentes de efectivo:

;;;=Resultado del ejercicio

Financiamiento y OtrasImpuestos por PagarDepreciacionesDeudores DiversosOtros Activos

fuentes:

Aportaciones Gobierno Federal

Suman las Fuentes de Efectivo

Aplicaciones de efectivo

Adquisicion de Activo Fijo, netoAplicaciones PatrimonialesCuentas por pagar y acreedores diversosCorreccion resultados acumulados

Suman las Aplicaciones de efectivo

;:::

Aumento de efectivo

AI principio del perfodo

AIfinal del perfodor-

~ LASNOTAS ADJUNTASSON PARTEINTEGRANTEDE LOS ESTADOSFINANCIEROS

'F

$ 141,556,777 $ 92,355,861

31,000,000 31,000,000

172,556,777 123,355,861

144,520 307,5933,268,080 3,242,538

313,413 3,268,122(242,906) (27,969)

3,483,107 6,790,284

176,039,884 130,146,145

(2,943,352) (2,258,955)(78,692,548) (16,303,151)67,952,181 3,572,327

(436)

(13,684,155) (14,989,779)

162,355,729 115,156,366

159,866,256 44,709,890

$ 322,221,985 $ 159,866,256

NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDAD

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002

1.OBJETIVO DEL FONDO: Tiene como finalidad integrar un fondo conrecursos en numerario y en especie para promover, financiar y apoyar lasactividades en materia de fomento, desarrollo y administraci6n de proyectospara la exploraci6n, estudio, protecci6n, utilizaci6n y difusi6n de los recursosbiol6gicos tendientes a conservar los ecosistemas del pafs.

2. POLlTICASCONTABLES:resumencomosigue:

Las principales polfticas contables utilizadas se

A) Los estados financieros son preparados de conformidad con los principiosde contabilidad generalmente aceptados; excepto porque no incluyen elreconocimiento de los efectos de la inflaci6n como 10establece el BoletfnB-10 dellnstituto Mexicano de Contadores Publicos, A.C.

B) El registro y presentaci6n de las operaciones se han lIevado en formaconsistente y por consiguiente refleja con veracidad la situaci6n financieraal 31 de diciembre de 2003 y 2002.

C) La presentaci6n del estado de resultados debiera hacerse mediante el flujode recursos; es decir, mostrar los fondos recibidos en administraci6n, losque se vayan asignando y los gastos de operaci6n, teniendo comoresultado el movimiento en el patrimonio. Sin embargo la presentaci6n quese le da a dicho estado de resultados es apegandose a los requerimientosde Nacional Financiera.

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- --

3.- La administraci6n de los recursos financieros es a traves de inversiones entitulos y valores de Nacional Financiera y de Instituciones Bancarias delPais.

Las inversiones en valores al 31 de dioiembre de 2003 y 2002 estan conNacional Financiera, S. N. C. por $ 313,316,925 Y $ 156,877,447,respectivamente.

AI 31 de diciembre el saldo de estas inversiones se integra comosigue:

En 2003----------------------------------------------------------------------------------------------------

INSTRUMENTO PLAZO IMPORTE

$ 256,695,060

56,621,865 (1)

$ 313,316,925------------------------

(1) Estas Inversiones estan en moneda extranjera ( 5,055,614 D61aresNorteamericanos ).

INSTRUMENTO TASA PLAZO

TASA

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Pagares 8.2 % 2 dias

Cedes-DL 1.16 % 2-dias

En 2002

Pagares 8.2 % 2 dias

Cedes-DL 1.16 % 2 dias

(1) Estas Inversiones estan en moneda extranjeraNorteamericanos ).

IMPORTE

$ 153,215,034

3,662,413 (1)

$ 156,877,447----------------------

( 353,470 D61ares

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4. Propiedades, mobiliario y equipo se encuentran integrados como sigue:

Terreno

Edificio

Muebles de Oficina

Equipo de Oficina

Equipo de computo

Equipo periterico

Equipo de microondas

Enlace de radiofrecuencia

Equipo digital y de vision

Equipo transporte

Depreciacion acumulada

Activo Fijo Neto

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2003 2002

$ 8,142,844 $ 8,142,844

7,905,293 7,905,293

1,102,127 1,077,722

477,023 422,238

11,071,820 10,105,556

4,020,461 3,900,495

170,401 170,401

231 ,459 231 ,459

550,024 335,818

1,618,506 396,003

----------------- -----------------

35,289,958 32,687,829

(14,798,584) (12,168,007)----------------- -----------------

$ 20,491 ,374 $ 20,519,822---------- -------------------- ----------

5. ACREEDORES POR PROYECTOS: Representan el costa par proyectosautarizados para dar apoyo financiero, los saidos al cierre del ejercicio se refierena los compromisos por liquidar

6. DONATIVOS: El fideicomiso esta en proceso de obtener la autarizaci6n pararecibir donativos deducibles para los efectos del impuesto sobre la renta, en elejercicio anual de 2003.

7.-ENTORNO FISCAL: El fideicomiso por ser donataria esta dentro de lasdisposiciones fiscales de la Ley dellmpuesto sobre la Renta como persona moralno contribuyente del impuesto sobre la renta y en consecuencia ni del impuesto alactivo; siempre que cumpla con esas disposiciones fiscales.

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