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CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO INFORME DE SEGUIMIENTO Municipalidad de San Pedro de la Paz Número de Informe: 13/2013 11 de marzo de 2014 www.contraloria.cl
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CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BIOUNIDAD DE CONTROL EXTERNO
INFORMEDE SEGUIMIENTO
Municipalidad de San Pedro de laPaz
Número de Informe: 13/201311 de marzo de 2014
www.contraloria.cl
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPÚBLICACONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO - SEGUIMIENTO
USEG-CRBB: 9/2014REF: N° 405.689/2013
SEGUIMIENTO AL INFORME FINAL N° 13DE 2013, SOBRE EXTRACCIÓN DEÁRIDOS, EJECUTADO EN LAMUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO DE LAPAZ.
CONCEPCIÓN, i i MAR. ZOH
De acuerdo con las facultades establecidas enla ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de laRepública, se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el InformeFinal N° 13, de 2013, sobre extracción de áridos en la comuna de San Pedro de laPaz, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por esteÓrgano de Control a la entidad examinada. La funcionaría que ejecutó estafiscalización fue la señora Erika Valdebenito Coloma.
El proceso de seguimiento consideró elreferido informe N° 13 de 2013, y la respuesta del municipio a dicho documento,remitida mediante oficio N° 616, de 2013, a este Órgano de Control.
Los antecedentes aportados fueronanalizados y complementados con las validaciones correspondientes en el entefiscalizado, a fin de comprobar la pertinencia de las acciones correctivas¡mplementadas, arrojando los resultados que en cada caso se indican.
A LA SEÑORA
GLORIA BRIONES NEIRA
CONTRALOR REGIONAL DEL BÍO-BÍOPRESENTE.
O'Higgins Poniente N° 74, Concepción. Teléfono: 41-3113000www.contraloria.cl - [email protected]
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1.- OBSERVACIONES QUE SE SUBSANAN
N°OBSERVACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA
OBSERVACIÓNRESPUESTA DE LA ENTIDAD
ANÁLISIS DE LA RESPUESTA Y
VERIFICACIONES REALIZADASCONCLUSIÓN
Acápite I, numeral 4. La municipalidad no mantiene unsistema de control que permitadeterminar la cantidad de m3
extraídos por las empresas IngemacLtda., e Inchile Ltda., toda vez que seefectúa el cálculo de los ingresos porderechos de extracción, en base a lainformación contenida en las guias dedespacho que proporcionan a lamunicipalidad.
El municipio indicó en su respuesta quese ha confeccionado un instructivo quedescribe e! procedimiento aimplementar en fiscalización de áridos,considerando los recursos existentesen dicha entidad edilicia y la cantidadde empresas a controlar, adjuntandocopia del citado documento.
Se validó la existencia del procedimiento defiscalización de áridos indicado anteriormente ysu correcta implementación. Sin perjuicio de loanterior, cabe indicar que dicha instrucción nose encuentra formalizada, de conformidad con lodispuesto en el articulo 3° de la ley NQ 19,880,que establece Bases de los ProcedimientosAdministrativos que rigen los Actos de losÓrganos de la Administración del Estado,aplicable a las municipalidades de conformidadcon lo prescrito en el artículo 2" de ese cuerpolegal, en el sentido que las determinacionesescritas que adopte la administración seexpresarán por medio de actos administrativos,entendiéndose por éstos las decisiones formalesen las cuales se contienen las declaraciones devoluntad, realizadas en el ejercicio de unapotestad pública, aplica dictamen N° 36.588, de2012, de este Organismo de Control.
En virtud de la documentacióntenida a la vista y los controlesaplicados por la municipalidad, sesubsana la observación formulada.Sin perjuicio de lo anterior,corresponde que esa entidadprosiga con la formalización delreferido manual de procedimiento.Para ello, el Director de ControlMunicipal, deberá velar por ladictación del decreto alcaidicio quelo aprueba, y la implementación dela referida instrucción,perfeccionando los controlesinternos establecidos para evitar laocurrencia de situaciones como lasobservadas, debiendo mantenerdichos antecedentes a disposiciónde esta Contralona Regional.
Acápite I, numeral 8. Incumplimiento del decreto alcaidicioN° 896 de 24 de julio de 2012, pormedio del cual se ordenó laparalización de las faenas de laempresa Ingemac Ltda., por cuantose verificó a través del pago dederechos de extracción que durantelos meses de septiembre y losprimeros dias de octubre de 2012, seextrajo material.
Af respecto, el municipio en surespuesta indicó que el 10 de agostode 2012, notificó a la empresa para elcumplimiento de la paralización deobras sancionada mediante decretoalcaldicio N° 896 de 2012.Posteriormente, agrega que el 3 deoctubre del mismo año, se cita a laempresa al Juzgado de Policía Local.Luego, por decreto alcaldicio N° 1.408,de 12 de octubre de 2012, se deja sin
Se validó la existencia de la ficha defiscalización de 10 de agosto de 2012, de lanotificación ND 4.982 de igual fecha, mediante lacual se solicita a la empresa arenera regularizarsu situación, acta de supervisión de 3 deoctubre de 2012, a través de la cual se cita a laempresa Ingemac Ltda., al Juzgado de PolicíaLocal para concurrir el 10 de octubre del mismoaño, por la faita incurrida, y del decreto N° 1.408de 12 de octubre de 2012, que deja sin efecto acontar de esa fecha, la suspensión del permiso
En atención a los nuevosantecedentes remitidos, se subsanala observación formulada.
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N°OBSERVACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LAOBSERVACIÓN
RESPUESTA DE LA ENTIDADANÁLISIS DE LA RESPUESTA YVERIFICACIONES REALIZADAS
CONCLUSIÓN
efecto la suspensión, adjuntando fichasde fiscalización, de notificación, decitación y fotografías sobre el particular.
de extracción de áridos dispuesta por decretoalcaldicioN0 896 de 24 de julio de 2012.
Acápite II, numeral 2,letra a).
Falta de información de respaldo dela patente definitiva de la empresaIngemac Ltda.
Sobre el particular, el municipioacompaña fotocopias de patentecomercial pagada y antecedente deobtención de ésta.
Se validó la existencia de la documentaciónremitida por la municipalidad en la que sesustenta el otorgamiento de dicha patentedefinitiva, a saber, el certificado de destino de ladirección de obras municipales N° 265, de 27 deagosto de 2007, que otorga informe favorablerespecto del destino de extracción ycomercialización de arena, estableciendoademás que la construcción se acoge al articulo5.1.2 y 5.2.6 de la Ordenanza General deUrbanismo y Construcciones, laindividualización del contribuyente de 29 deagosto de 2007 y la cantóla tributaria de laempresa Ingemac Ltda., impresa el 9 de agostode 2007.
En atención a los nuevosantecedentes remitidos, se levantala observación formulada.
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2.- OBSERVACIONES QUE SE MATIENEN
N°OBSERVACIÓN
DESCRIPCIÓN DÉLAOBSERVACIÓN
RESPUESTA DE LA ENTIDADANÁLISIS DE LA RESPUESTA YVERIFICACIONES REALIZADAS
CONCLUSIÓN ACCIÓN DERIVADA
Acápitenumeral 2.
La municipalidad no dacumplimiento a lo señalado en eíartículo 20 de la ordenanza localN° 18, de 19 de agosto de 2003,acerca de efectuar fiscalizacionesa los volúmenes extraídos por lasempresas de extracción de áridos,a través de conteos de camionesen los lugares de extracción,inspecciones en obras que esténutilizando dichos áridos y revisiónde las facturas emitidas por elconcesionario.
Sobre el particular, el municipioremitió en su oficio de respuesta,memo N° 10, de 5 de septiembrede 2013, suscrito por elencargado del departamento deinspección, que acredita lafiscalización efectuada para elperiodo comprendido entre el 29de julio y el 28 de agosto delmismo año. Asimismo, adjuntamemorándum N° 11 de 10 deseptiembre de 2013, del mismoorigen, en el cual se mencionaque a partir de la incorporación denuevos inspectores municipales,se aumentarán las fiscalizacionesa las areneras existentes en lacomuna, siendo la frecuencia deuna fiscalización mensual comomínimo.
Al respecto, se validó la existenciade los memorándum NOS10 y 11,ambos de 2013, señalados en elpárrafo precedente. Sobre elparticular, en ía visita deseguimiento se obtuvo copia delas fichas de fiscalizacionesefectuadas en los meses deseptiembre, octubre, noviembre ydiciembre de 2013, comoasimismo las de enero y febrerode 2014, realizadas en las dosempresas que en la actualidadmantienen patente definitiva ypermiso de extraccióndebidamente sancionado,correspondiente a Inchile Ltda., eIngemac Ltda. Ahora bien, resultapertinente indicar que los datosobtenidos de las supervisiones noson cruzados con losantecedentes remitidosmensualmente al departamentode rentas y patentes por lasentidades areneras para efectuarel cálculo de valorización de loextraído.
Si bien, la municipalidad harealizados fiscalizaciones a losvolúmenes extraídos por lasempresas areneras, no revisaque los m3 informados porconcepto de extracción, sea elefectivo, por lo tanto loobservado se mantiene.
La municipalidad deberácontrastar la informaciónobtenida en las inspeccionesefectuadas en terreno, conlos antecedentes remitidospor las empresas arenerasque contienen los m3
extraídos, para proceder alcobro de los derechos porextracción de áridos. Loanterior deberá serverificado por el Director deControl, manteniendo adisposición de esta EntidadPisca I izad ora, losantecedentes que asi loacrediten.
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CONCLUSIONES
En mérito de lo expuesto, cabe concluir que laMunicipalidad de San Pedro de la Paz realizó gestiones que permitieron subsanar lasobservaciones contenidas en el cuadro N° 1, del presente informe.
No obstante lo anterior, se mantiene lasituación informada en el cuadro N° 2, con la acción derivada que se indica.
Transcríbase al Secretario Municipal y al Jefede Control de la Municipalidad de San Pedro de la Paz.
Saluda atentamente a Ud.
Contrataría JGeneral de la RepúblicaRfiéión del Bío - Bío
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