DIARIOFORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"PERODO:ENERO-2013RUC:0APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:INVERSIONES SAN JACINTO S.ANMERO CORRELATIVOFECHAGLOSA OREFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTODEL ASIENTODE LADESCRIPCIN DECDIGO DEL LIBRONMERONMERO DELO CDIGO NICOOPERACINLA OPERACINO REGISTROCORRELATIVODOCUMENTOCOGIGO DECDIGODENOMINACINDEBEHABERDE LA OPERACIN(TABLA 8)SUSTENTATORIOCUENTA11/2/13Por los aportes de los socios3141421Suscripciones por cobrar a socios o accionistas400,533.335221Aportes400,533.3301041Cuentas corrientes operativas280,133.333341Vehculos motorizados120,400.001421Suscripciones por cobrar a socios o accionistas400,533.335221Aportes400,533.335011Acciones400,533.33Por el alquiler del inmueble18SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO240,000.00010EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO240,000.00Por la compra de muebles, enseres3383Muebles y enseres4,040.000y equipos de computo3361Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)18,000.004011Impuesto general a las ventas3,967.204699Otras cuentas por pagar26,007.204699Otras cuentas por pagar26,007.2001041Cuentas corrientes operativas26,007.206011Mercaderas manufacturadas27,373.004011Impuesto general a las ventas4,927.1424212Emitidas32,300.144212Emitidas32,300.1440113IGV - Rgimen de percepciones646.001041Cuentas corrientes operativas32,946.1431/6/13por el ingreso al almacen de2011Mercaderas manufacturadas27,373.00mercaderias6111Mercaderas manufacturadas27,373.00por el pago y la detraccion del servicio1041Cuentas corrientes operativas2,784.004212Emitidas2,784.001041Cuentas corrientes operativas116.004212Emitidas116.006323Auditora y contable2000200041/8/13por venta de6361Energa elctrica1016.951200mercaderias6363Agua1101.713006364Telfono1016.951200651Seguros593.227004011Impuesto general a las ventas671.1864004017Impuesto a la renta200.004699Otras cuentas por pagar6,400.0051/10/13por amortizacion94GASTOS DE ADMINISTRACION5,728.82de prestamo79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS5,728.8261/10/13por el pago4699Otras cuentas por pagar6,400.001041Cuentas corrientes operativas6,400.0071/10/134017Impuesto a la renta200.001041Cuentas corrientes operativas200.0081/30/13provicion de planilla6211Sueldos y salarios3,075.006271Rgimen de prestaciones de salud276.754031ESSALUD276.754032ONP399.754111Sueldos y salarios por pagar2,675.2594GASTOS DE ADMINISTRACION3,351.7579CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS3,351.754111Sueldos y salarios por pagar2,675.251041Cuentas corrientes operativas2,675.254031ESSALUD276.754032ONP399.751041Cuentas corrientes operativas676.5063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS11,500.006323Auditora y contable639Otros servicios prestados por terceros40172Renta de cuarta categora450.004699Otras cuentas por pagar11,050.0094GASTOS DE ADMINISTRACION11,500.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS11,500.004699Otras cuentas por pagar11,050.0040172Renta de cuarta categora450.001041Cuentas corrientes operativas11,500.0091/31/13por la venta y costo de produccion1212Emitidas en cartera43,100.024011Impuesto general a las ventas6,574.587011Mercaderas manufacturadas36,525.446911Mercaderas manufacturadas2011Mercaderas manufacturadas0.000000000001,695,517.761,695,717.76

PCGE MPLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS MODIFICADOhttp://www.perucontable.comCUENTADESCRIPCINNUEVAS CTASDESCRIP. MOD.ANTES10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVODESCRIP. MOD.CAJA Y BANCOS0101Caja102Fondos fijos103Efectivo en Trnsito104Cuentas corrientes en instituciones financieras1041Cuentas corrientes operativas1042Cuentas corrientes para fines especficos105Otros equivalentes de efectivoDESCRIP. MOD.Certificados bancarios01051Otros equivalentes de efectivoDESCRIP. MOD.Certificados bancarios0106Depsitos en instituciones financieras1061Depsitos de ahorro1062Depsitos a plazo107Fondos sujetos a restriccin1071Fondos Sujetos a Restriccin11INVERSIONES FINANCIERASDESCRIP. MOD.INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA0111Inversiones mantenidas para negociacinDESCRIP. MOD.Inversiones al valor razonable01111Valores emitidos o garantizados por el Estado11111CostoNUEVA CTA11112Valor RazonableNUEVA CTA1112Valores emitidos por el sistema financiero11121CostoNUEVA CTA11122Valor RazonableNUEVA CTA1113Valores emitidos por empresa011131CostoNUEVA CTA11132Valor RazonableNUEVA CTA1114Otros ttulos representativos de deuda11141CostoNUEVA CTA11142Valor RazonableNUEVA CTA1115Participaciones en entidades11151CostoNUEVA CTA11152Valor RazonableNUEVA CTA112Inversiones disponibles para la venta1121Valores emitidos o garantizados por el Estado11211CostoNUEVA CTA11212Valor RazonableNUEVA CTA1122Valores emitidos por el sistema financiero11221CostoNUEVA CTA11222Valor RazonableNUEVA CTA1123Valores emitidos por empresas11231CostoNUEVA CTA11232Valor RazonableNUEVA CTA1124Otros ttulos representativos de deuda11241CostoNUEVA CTA11242Valor RazonableNUEVA CTA113Activos financieros - Acuerdo de compraDESCRIP. MOD.Activos financieros compromiso de compra01131Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compraNUEVA CTA11311CostoNUEVA CTA11312Valor RazonableNUEVA CTA1132Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compraNUEVA CTA11321CostoNUEVA CTA11322Valor RazonableNUEVA CTA12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1211No emitidas1212Emitidas en cartera1213En cobranza1214En descuento122Anticipos de clientes123Letras por cobrar1231En cartera1232En cobranza1233En descuento13CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS131Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1311No emitidas13111Matriz13112Subsidiarias13113Asociadas13114SucursalesDESCRIP. MOD.Sucursal013115OtrosNUEVA CTA1312Emitidas en cartera13121Matriz13122Subsidiarias13123Asociadas13124SucursalesDESCRIP. MOD.Sucursal013125OtrosNUEVA CTA1313En cobranza13131Matriz13132Subsidiarias13133Asociadas13134SucursalesDESCRIP. MOD.Sucursal013135OtrosNUEVA CTA1314En descuento13141Matriz13142Subsidiarias13143Asociadas13144SucursalesDESCRIP. MOD.Sucursal013145OtrosNUEVA CTA132Anticipos recibidos1321Anticipos recibidosNUEVA CTA13211MatrizNUEVA CTA13212SubsidiariasNUEVA CTA13213AsociadasNUEVA CTA13214SucursalesNUEVA CTA13215OtrosNUEVA CTA133Letras por cobrar1331En cartera13311Matriz13312Subsidiarias13313Asociadas13314SucursalesDESCRIP. MOD.Sucursal013315OtrosNUEVA CTA1332En cobranza13321Matriz13322Subsidiarias13323Asociadas13324SucursalesDESCRIP. MOD.Sucursal013325OtrosNUEVA CTA1333En descuento13331Matriz13332Subsidiarias13333Asociadas13334SucursalesDESCRIP. MOD.Sucursal013335OtrosNUEVA CTA14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES141Personal1411Prstamos1412Adelanto de remuneraciones1413Entregas a rendir cuenta1419Otras cuentas por cobrar al personalNUEVA CTA142Accionistas (o socios)1421Suscripciones por cobrar a socios o accionistas1422Prstamos143Directores1431PrstamosNUEVA CTA1432Adelanto de dietasNUEVA CTA1433Entregas a rendir cuentaNUEVA CTA144Gerentes1441PrstamosNUEVA CTA1442Adelanto de remuneracionesNUEVA CTA1443Entregas a rendir cuentaNUEVA CTA148Diversas16CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS0161Prstamos1611Con garanta1612Sin garanta162Reclamaciones a terceros1621Compaas aseguradoras1622Transportadoras1623Servicios pblicos1624TributosNUEVA CTA1629OtrasNUEVA CTA163Intereses, regalas y dividendos1631Intereses1632Regalas1633Dividendos164Depsitos otorgados en garanta1641Prstamos de instituciones financierasDESCRIP. MOD.Prstamos de instituciones no financieras01642Prstamos de instituciones no financierasDESCRIP. MOD.Prstamos de instituciones financieras01644Depsitos en garanta por alquileresNUEVA CTA1649Otros depsitos en garantaNUEVA CTA165Venta de activo inmovilizado1651Inversin mobiliaria1652Inversin inmobiliaria1653Inmuebles, maquinaria y equipo1654Intangibles1655Activos biolgicos166Activos por instrumentos financierosDESCRIP. MOD.Activos por instrumentos financieros derivados01661Instrumentos financieros primariosDESCRIP. MOD.Cartera de negociacin01662Instrumentos financieros derivadosDESCRIP. MOD.Instrumentos de cobertura016621Cartera de negociacinNUEVA CTA16622Instrumentos de coberturaNUEVA CTA168Otras cuentas por cobrar diversas1681Entregas a rendir cuenta a tercerosNUEVA CTA1689Otras cuentas por cobrar diversasNUEVA CTA17CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS0171Prstamos1711Con garanta17111Matriz17112Subsidiarias17113Asociadas17114SucursalesDESCRIP. MOD.Sucursal017115OtrosNUEVA CTA1712Sin garanta17121Matriz17122Subsidiarias17123Asociadas17124SucursalesDESCRIP. MOD.Sucursal17125OtrosNUEVA CTA173Intereses, regalas y dividendosDESCRIP. MOD.Depsitos otorgados en garanta1731InteresesNUEVA CTA17311MatrizNUEVA CTA17312SubsidiariasNUEVA CTA17313AsociadasNUEVA CTA17314SucursalesNUEVA CTA17315OtrosNUEVA CTA1732RegalasNUEVA CTA17321MatrizNUEVA CTA17322SubsidiariasNUEVA CTA17323AsociadasNUEVA CTA17324SucursalesNUEVA CTA17325OtrosNUEVA CTA1733DividendosNUEVA CTA17331MatrizNUEVA CTA17332SubsidiariasNUEVA CTA17333AsociadasNUEVA CTA17334OtrosNUEVA CTA174Depsitos otorgados en garantaDESCRIP. MOD.Venta de activo inmovilizado175Venta de activo inmovilizadoDESCRIP. MOD.Activos por instrumentos financieros derivados1751Inversin mobiliariaNUEVA CTA1752Inversin inmobiliariaNUEVA CTA1753Inmuebles, maquinaria y equipoNUEVA CTA1754IntangiblesNUEVA CTA1755Activos biolgicosNUEVA CTA176Activos por instrumentos financierosNUEVA CTA178Otras cuentas por cobrar diversas18SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181Costos financierosDESCRIP. MOD.Intereses182Seguros183Alquileres184Primas pagadas por opciones185Mantenimiento de activos inmovilizados189Otros gastos contratados por anticipado19ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191Cuentas por cobrar comerciales - Terceros1911Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1913Letras por cobrarNUEVA CTA192Cuentas por cobrar comerciales - RelacionadasDESCRIP. MOD.Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes1921Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrarDESCRIP. MOD.Personal1922Letras por cobrarDESCRIP. MOD.Accionistas193Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentesDESCRIP. MOD.Cuentas por cobrar - Relacionadas1931PersonalDESCRIP. MOD.Cuentas por cobrar comerciales1932Accionistas (o socios)DESCRIP. MOD.Cuentas por cobrar diversas1933DirectoresNUEVA CTA1934GerentesNUEVA CTA1938DiversasNUEVA CTA194Cuentas por cobrar diversas - Terceros1941Prstamos1942Reclamaciones a terceros1943Intereses, regalas y dividendos1944Depsitos otorgados en garanta1945Venta de activo inmovilizadoDESCRIP. MOD.Venta de activos inmovilizados1946Activos por instrumentos financierosNUEVA CTA1949Otras cuentas por cobrar diversas195Cuentas por cobrar diversas RelacionadasNUEVA CTA1951PrstamosNUEVA CTA1953Intereses, regalas y dividendosNUEVA CTA1954Depsitos otorgados en garantaNUEVA CTA1955Venta de activo inmovilizadoNUEVA CTA1956Activos por instrumentos financierosNUEVA CTA1958Otras cuentas por cobrar diversasNUEVA CTA20MERCADERAS201Mercaderas manufacturadas2011Mercaderas manufacturadas20111Costo20112Valor razonable202Mercaderas de extraccin203Mercaderas agropecuarias y pisccolas2031De origen animal2032De origen vegetal204Mercaderas inmuebles208Otras mercaderas21PRODUCTOS TERMINADOS211Productos manufacturados212Productos de extraccin terminados213Productos agropecuarios y pisccolas terminados2131De origen animal21311Costo21312Valor razonable2132De origen vegetal21321Costo21322Valor razonable214Productos inmuebles215Existencias de servicios terminados217Otros productos terminados218Costos de financiacin Productos terminados22SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221Subproductos222Desechos y desperdicios23PRODUCTOS EN PROCESO231Productos en proceso de manufactura232Productos extrados en proceso de transformacin233Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2331De origen animal23311Costo23312Valor razonable2332De origen vegetal23321Costo23322Valor razonable234Productos inmuebles en proceso235Existencias de servicios en proceso237Otros productos en proceso238Costos de financiacin Productos en proceso24MATERIAS PRIMAS241Materias primas para productos manufacturados242Materias primas para productos de extraccin243Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas244Materias primas para productos inmuebles25MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251Materiales auxiliares252Suministros2521Combustibles2522Lubricantes2523Energa2524Otros suministros253Repuestos26ENVASES Y EMBALAJES261Envases262Embalajes27ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271Inversiones inmobiliarias2711Terrenos27111Valor razonableNUEVA CTA27112CostoNUEVA CTA27113RevaluacinNUEVA CTA2712Edificaciones27121Valor razonableNUEVA CTA27122CostoNUEVA CTA27123RevaluacinNUEVA CTA27124Costos de financiacinNUEVA CTA272Inmuebles, maquinaria y equipo2721Terrenos27211Valor razonableNUEVA CTA27212CostoNUEVA CTA27213RevaluacinNUEVA CTA2722Edificaciones27221Costo de adquisicin o construccinNUEVA CTA27222RevaluacinNUEVA CTA27223Costo de financiacinNUEVA CTA2723Maquinarias y equipos de explotacin27231Costo de adquisicin o construccinNUEVA CTA27232RevaluacinNUEVA CTA27233Costo de financiacinNUEVA CTA2724Equipo de transporte27241CostoNUEVA CTA27242RevaluacinNUEVA CTA2725Muebles y enseres27251CostoNUEVA CTA27252RevaluacinNUEVA CTA2726Equipos diversos27261CostoNUEVA CTA27262RevaluacinNUEVA CTA2727Herramientas y unidades de reemplazo27271CostoNUEVA CTA27272RevaluacinNUEVA CTA273Intangibles2731Concesiones, licencias y derechos27311CostoNUEVA CTA27312RevaluacinNUEVA CTA2732Patentes y propiedad industrial27321CostoNUEVA CTA27322RevaluacinNUEVA CTA2733Programas de computadora (software)27331CostoNUEVA CTA27332RevaluacinNUEVA CTA2734Costos de exploracin y desarrolloNUEVA CTA27341CostoNUEVA CTA27342RevaluacinNUEVA CTA2735Frmulas, diseos y prototipos27351CostoNUEVA CTA27352RevaluacinNUEVA CTA2736Reservas de recursos extrablesNUEVA CTA27361CostoNUEVA CTA27362RevaluacinNUEVA CTA2739Otros activos intangiblesNUEVA CTA27391CostoNUEVA CTA27392RevaluacinNUEVA CTA274Activos biolgicos2741Activos biolgicos en produccin27411Valor razonableNUEVA CTA27412CostoNUEVA CTA27413Costos de financiacinNUEVA CTA2742Activos biolgicos en desarrollo27421Valor razonableNUEVA CTA27422CostoNUEVA CTA27423Costos de financiacinNUEVA CTA275Depreciacin acumulada Inversin inmobiliariaNUEVA CTA2752EdificacionesNUEVA CTA27521Valor razonableNUEVA CTA27522CostoNUEVA CTA27523RevaluacinNUEVA CTA276Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipoNUEVA CTA2762EdificacionesNUEVA CTA27621Costo de adquisicin o construccinNUEVA CTA27622RevaluacinNUEVA CTA27623Costo de financiacinNUEVA CTA2763Maquinarias y equipos de explotacinNUEVA CTA27631Costo de adquisicin o construccinNUEVA CTA27632RevaluacinNUEVA CTA27633Costo de financiacinNUEVA CTA2764Equipo de transporteNUEVA CTA27641CostoNUEVA CTA27642RevaluacinNUEVA CTA2765Muebles y enseresNUEVA CTA27651CostoNUEVA CTA27652RevaluacinNUEVA CTA2766Equipos diversosNUEVA CTA27661CostoNUEVA CTA27662RevaluacinNUEVA CTA2767Herramientas y unidades de reemplazoNUEVA CTA27671CostoNUEVA CTA27672RevaluacinNUEVA CTA277Amortizacin acumulada IntangiblesNUEVA CTA2771Concesiones, licencias y derechosNUEVA CTA27711CostoNUEVA CTA27712RevaluacinNUEVA CTA2772Patentes y propiedad industrialNUEVA CTA27721CostoNUEVA CTA27722RevaluacinNUEVA CTA2773Programas de computadora (software)NUEVA CTA27731CostoNUEVA CTA27732RevaluacinNUEVA CTA2774Costos de exploracin y desarrolloNUEVA CTA27741CostoNUEVA CTA27742RevaluacinNUEVA CTA2775Frmulas, diseos y prototiposNUEVA CTA27751CostoNUEVA CTA27752RevaluacinNUEVA CTA2776Reservas de recursos extrablesNUEVA CTA27761CostoNUEVA CTA27762RevaluacinNUEVA CTA2779Otros activos intangiblesNUEVA CTA27791CostoNUEVA CTA27792RevaluacinNUEVA CTA278Depreciacin acumulada Activos biolgicosNUEVA CTA2781Activos biolgicos en produccinNUEVA CTA27812CostoNUEVA CTA2782Activos biolgicos en desarrolloNUEVA CTA27822CostoNUEVA CTA279Desvalorizacin acumuladaNUEVA CTA2791Inversin inmobiliariaNUEVA CTA27911TerrenosNUEVA CTA27912EdificacionesNUEVA CTA2793Inmuebles, maquinaria y equipoNUEVA CTA27931TerrenosNUEVA CTA27932EdificacionesNUEVA CTA27933Maquinarias y equipos de explotacinNUEVA CTA27934Equipo de transporteNUEVA CTA27935Muebles y enseresNUEVA CTA27936Equipos diversosNUEVA CTA27937Herramientas y unidades de reemplazoNUEVA CTA2794IntangiblesNUEVA CTA27941Concesiones, licencias y otros derechosNUEVA CTA27942Patentes y propiedad industrialNUEVA CTA27943Programas de computadora (software)NUEVA CTA27944Costos de exploracin y desarrolloNUEVA CTA27945Frmulas, diseos y prototiposNUEVA CTA27946Reservas de recursos extrablesNUEVA CTA27949Frmulas, diseos y prototiposNUEVA CTA2795Activos biolgicosNUEVA CTA27951Activos biolgicos en produccinNUEVA CTA27952Activos biolgicos en desarrolloNUEVA CTA28EXISTENCIAS POR RECIBIR281Mercaderas284Materias primas285Materiales auxiliares, suministros y repuestos286Envases y embalajes29DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS291Mercaderas2911Mercaderas manufacturadas2912Mercaderas de extraccin2913Mercaderas agropecuarias y pisccolas2914Mercaderas inmuebles2918Otras mercaderas292Productos terminados2921Productos manufacturados2922Productos de extraccin terminados2923Productos agropecuarios y pisccolas terminados2924Productos inmuebles2925Existencias de servicios terminados2927Otros productos terminados2928Costos de financiacin Productos terminados293Subproductos, desechos y desperdicios2931Subproductos2932Desechos y desperdicios294Productos en proceso2941Productos en proceso de manufactura2942Productos extrados en proceso de transformacin2943Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2944Productos inmuebles en proceso2945Existencias de servicios en proceso2947Otros productos en proceso2948Costos de financiacin Productos en proceso295Materias primas2951Materias primas para productos manufacturados2952Materias primas para productos de extraccin2953Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas2954Materias primas para productos inmuebles296Materiales auxiliares, suministros y repuestos2961Materiales auxiliares2962Suministros2963Repuestos297Envases y embalajes2971Envases2972Embalajes298Existencias por recibir2981Mercaderas2982Materias primas2983Materiales auxiliares, suministros y repuestos2984Envases y embalajes30INVERSIONES MOBILIARIAS301Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011Instrumentos financieros representativos de deuda30111Valores emitidos o garantizados por el Estado30112Valores emitidos por el sistema financiero30113Valores emitidos por las empresas30114Valores emitidos por otras entidadesDESCRIP. MOD.Otros ttulos representativos de deuda302Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial3021Certificados de suscripcin preferente3022Acciones representativas de capital social - ComunesDESCRIP. MOD.Acciones representativas de capital social30221CostoNUEVA CTA30222Valor razonableNUEVA CTA30223Participacin patrimonialNUEVA CTA3023Acciones representativas de capital social - PreferentesDESCRIP. MOD.Acciones de inversin30231CostoDESCRIP. MOD.Subsidiarias, asociadas y sucursales30232Valor razonableDESCRIP. MOD.Otras30233Participacin patrimonialNUEVA CTA3024Acciones de inversinDESCRIP. MOD.Certificados de participacin de fondos30241CostoDESCRIP. MOD.Fondos mutuos30242Valor razonableDESCRIP. MOD.Fondos de inversin30243Participacin patrimonialNUEVA CTA3025Certificados de participacin de fondos de inversinDESCRIP. MOD.Asociaciones en participacin y consorcios30251CostoNUEVA CTA30252Valor razonableNUEVA CTA3026Certificados de participacin de fondos mutuosNUEVA CTA30261CostoNUEVA CTA30262Valor razonableNUEVA CTA3027Participaciones en asociaciones en participacin y consorciosNUEVA CTA30271CostoNUEVA CTA30272Valor razonableNUEVA CTA30273Participacin patrimonialNUEVA CTA3028Otros ttulos representativos de patrimonio30281CostoNUEVA CTA30282Valor razonableNUEVA CTA308Inversiones mobiliarias Acuerdos de compraNUEVA CTA3081Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compraNUEVA CTA3082Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compraNUEVA CTA31INVERSIONES INMOBILIARIAS311Terrenos3111Urbanos31111Valor razonable31112Costo31113Revaluacin3112Rurales31121Valor razonable31122Costo31123Revaluacin312Edificaciones3121Edificaciones31211Valor razonable31212Costo31213Revaluacin31214Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias32ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321Inversiones inmobiliarias3211Terrenos3212Edificaciones322Inmuebles, maquinaria y equipo3221Terrenos3222Edificaciones3223Maquinarias y equipos de explotacin3224Equipo de transporte3225Muebles y enseres3226Equipos diversos3227Herramientas y unidades de reemplazo33INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331Terrenos3311Terrenos33111Costo33112Revaluacin332Edificaciones3321Edificaciones administrativas33211Costo de adquisicin o construccinDESCRIP. MOD.Costo de adquisicin o produccin33212Revaluacin33213Costo de financiacin - Edificaciones3322Almacenes33221Costo de adquisicin o construccinDESCRIP. MOD.Costo de adquisicin o produccin33222Revaluacin33223Costo de financiacin - Almacenes3323Edificaciones para produccin33231Costo de adquisicin o construccinDESCRIP. MOD.Costo de adquisicin o produccin33232Revaluacin33233Costo de financiacin Edificaciones para produccin3324Instalaciones33241Costo de adquisicin o construccinDESCRIP. MOD.Costo de adquisicin o produccin33242Revaluacin33243Costo de financiacin Instalaciones333Maquinarias y equipos de explotacin3331Maquinarias y equipos de explotacin33311Costo de adquisicin o construccinDESCRIP. MOD.Costo de adquisicin o produccin33312Revaluacin33313Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin334Unidades de transporteDESCRIP. MOD.Equipo de transporte3341Vehculos motorizados33411Costo33412Revaluacin3342Vehculos no motorizados33421Costo33422Revaluacin335Muebles y enseres3351Muebles33511Costo33512Revaluacin3352Enseres33521Costo33522Revaluacin336Equipos diversos3361Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)33611Costo33612Revaluacin3362Equipo de comunicacin33621Costo33622Revaluacin3363Equipo de seguridad33631Costo33632Revaluacin3369Otros equipos33691Costo33692Revaluacin337Herramientas y unidades de reemplazo3371Herramientas33711Costo33712Revaluacin3372Unidades de reemplazo33721Costo33722Revaluacin338Unidades por recibir3381Maquinarias y equipos de explotacin3382Equipo de transporte3383Muebles y enseres3386Equipos diversos3387Herramientas y unidades de reemplazo339Construcciones y obras en curso3391Adaptacin de terrenos3392Construcciones en curso3393Maquinaria en montaje3394Inversin inmobiliaria en curso3397Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias33971Costo de financiacin - Edificaciones3398Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo33981Costo de financiacin Edificaciones33982Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin3399Otros activos en curso34INTANGIBLES341Concesiones, licencias y otros derechos3411Concesiones34111Costo34112Revaluacin3412Licencias34121Costo34122Revaluacin3419Otros derechos34191Costo34192Revaluacin342Patentes y propiedad industrial3421Patentes34211Costo34212Revaluacin3422Marcas34221Costo34222Revaluacin343Programas de computadora (software)3431Aplicaciones informticas34311Costo34312Revaluacin344Costos de exploracin y desarrollo3441Costos de exploracin34411Costo34412RevaluacinNUEVA CTA34413Costo de financiacinNUEVA CTA3442Costos de desarrollo34421Costo34422RevaluacinNUEVA CTA34423Costo de financiacinNUEVA CTA345Frmulas, diseos y prototipos3451Frmulas34511Costo34512Revaluacin3452Diseos y prototipos34521Costo34522Revaluacin346Reservas de recursos extrables3461Minerales34611CostoNUEVA CTA34612RevaluacinNUEVA CTA3462Petrleo y gas34621CostoNUEVA CTA34622RevaluacinNUEVA CTA3463Madera34631CostoNUEVA CTA34632RevaluacinNUEVA CTA3469Otros recursos extrables34691CostoNUEVA CTA34692RevaluacinNUEVA CTA347Plusvala mercantil3471Plusvala mercantil349Otros activos intangibles3491Otros activos intangiblesNUEVA CTA34911CostoNUEVA CTA34912RevaluacinNUEVA CTA35ACTIVOS BIOLGICOS351Activos biolgicos en produccin3511De origen animal35111Valor razonable35112Costo35113Costo de financiacinNUEVA CTA3512De origen vegetal35121Valor razonable35122Costo35123Costo de financiacinNUEVA CTA352Activos biolgicos en desarrollo3521De origen animal35211Valor razonable35212Costo35213Costo de financiacinDESCRIP. MOD.Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal3522De origen vegetal35221Valor razonable35222Costo35223Costo de financiacinDESCRIP. MOD.Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetal36DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO361Desvalorizacin de inversiones inmobiliariasDESCRIP. MOD.Inversiones inmobiliarias3611Terrenos3612Edificaciones36121Edificaciones - Costo de adquisicin o construccinDESCRIP. MOD.Edificaciones - Costo de construccin36122Edificaciones - Costo de financiacin363Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipoDESCRIP. MOD.Inmuebles, maquinaria y equipo3631Terrenos3632Edificaciones36321Edificaciones - Costo de adquisicin o construccinDESCRIP. MOD.Edificaciones - Costo de construccin36322Edificaciones - Costo de financiacin3633Maquinarias y equipos de explotacin36331Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de adquisicin o construccinDESCRIP. MOD.Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de construccin36332Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin3634Equipo de transporte3635Muebles y enseres3636Equipos diversos3637Herramientas y unidades de reemplazo364Desvalorizacin de intangiblesDESCRIP. MOD.Intangibles3641Concesiones, licencias y otros derechos3642Patentes y propiedad industrial3643Programas de computadora (software)3644Costos de exploracin y desarrollo36441CostoNUEVA CTA36442Costo de financiacinNUEVA CTA3645Frmulas, diseos y prototipos3647Plusvala mercantilNUEVA CTA3649Otros activos intangibles365Desvalorizacin de activos biolgicosDESCRIP. MOD.Activos biolgicos3651Activos biolgicos en produccin36511CostoNUEVA CTA36512Costo de financiacinNUEVA CTA3652Activos biolgicos en desarrollo36521CostoDESCRIP. MOD.Activos biolgicos en desarrollo - Costo36522Costo de financiacinDESCRIP. MOD.Activos biolgicos en desarrollo Costo de financiacin366Desvalorizacin de inversiones mobiliariasNUEVA CTA3661Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoNUEVA CTA3662Inversiones financieras representativas de derecho patrimonialNUEVA CTA37ACTIVO DIFERIDO371Impuesto a la renta diferido3711Impuesto a la renta diferido PatrimonioNUEVA CTA3712Impuesto a la renta diferido ResultadosNUEVA CTA372Participaciones de los trabajadores diferidas3721Participaciones de los trabajadores diferidas PatrimonioNUEVA CTA3722Participaciones de los trabajadores diferidas ResultadosNUEVA CTA373Intereses diferidos3731Intereses no devengados en transacciones con terceros3732Intereses no devengados en medicin a valor descontado38OTROS ACTIVOS381Bienes de arte y cultura3811Obras de arte3812Biblioteca3813Otros382Diversos3821Monedas y joyas3822Bienes entregados en comodato3823Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)3829OtrosNUEVA CTA39DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391Depreciacin acumulada3911Inversiones Inmobiliarias39111Edificaciones Costo de adquisicin o construccin39112Edificaciones - RevaluacinDESCRIP. MOD.Edificaciones Costo de financiacin39113Edificaciones Costo de financiacinNUEVA CTA3912Activos adquiridos en arrendamiento financiero39121Inversiones inmobiliarias - Edificaciones39122Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones39123Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin39124Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte39126Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos3913Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo39131Edificaciones39132Maquinarias y equipos de explotacin39133Equipo de transporte39134Muebles y enseres39135Equipos diversos39136Herramientas y unidades de reemplazo3914Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin39141Edificaciones39142Maquinarias y equipos de explotacin39143Equipo de transporte39144Muebles y enseres39145Equipos diversos39146Herramientas y unidades de reemplazo3915Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin39151Edificaciones39152Maquinarias y equipos de explotacin3916Activos biolgicos en produccin Costo39161Activos biolgicos de origen animal39162Activos biolgicos de origen vegetal3917Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin39171Activos biolgicos de origen animal39172Activos biolgicos de origen vegetal392Amortizacin acumulada3921Intangibles - Costo39211Concesiones, licencias y otros derechos39212Patentes y propiedad industrial39213Programas de computadora (software)39214Costos de exploracin y desarrollo39215Frmulas, diseos y prototipos39219Otros activos intangibles3922Intangibles - Revaluacin39221Concesiones, licencias y otros derechos39222Patentes y propiedad industrial39223Programas de computadora (software)39224Costos de exploracin y desarrolloNUEVA CTA39225Frmulas, diseos y prototipos39229Otros activos intangibles3923Intangibles Costos de financiacinNUEVA CTA39234Costos de exploracin y desarrolloNUEVA CTA393Agotamiento acumulado3931Agotamiento de reservas de recursos extrables40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARDESCRIP. MOD.TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno central4011Impuesto general a las ventas40111IGV - Cuenta propia40112IGV - Servicios prestados por no domiciliados40113IGV - Rgimen de percepciones40114IGV - Rgimen de retenciones4012Impuesto selectivo al consumo4015Derechos aduaneros40151Derechos arancelarios40152Derechos aduaneros por ventas4017Impuesto a la renta40171Renta de tercera categora40172Renta de cuarta categora40173Renta de quinta categora40174Renta de no domiciliados40175Otras retencionesNUEVA CTA4018Otros impuestos y contraprestacionesDESCRIP. MOD.Otros impuestos40181Impuesto a las transacciones financieras40182Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas40183Tasas por la prestacin de servicios pblicos40184Regalas40185Impuesto a los dividendos40186Impuesto temporal a los activos netosNUEVA CTA40189Otros impuestosNUEVA CTA402Certificados tributarios403Instituciones pblicas4031ESSALUD4032ONP4033Contribucin al SENATI4034Contribucin al SENCICO4039Otras instituciones405Gobiernos regionales406Gobiernos locales4061Impuestos40611Impuesto al patrimonio vehicular40612Impuesto a las apuestas40613Impuesto a los juegos40614Impuesto de alcabala40615Impuesto predial40616Impuesto a los espectculos pblicos no deportivosDESCRIP. MOD.Impuesto al rodaje4062Contribuciones4063Tasas40631Licencia de apertura de establecimientos40632Transporte pblico40633Estacionamiento de vehculos40634Servicios pblicos o arbitrios40635Servicios administrativos o derechos407Administradoras de fondos de pensiones408Empresas prestadoras de servicios de salud4081Cuenta propia4082Cuenta de terceros409Otros costos administrativos e intereses41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411Remuneraciones por pagar4111Sueldos y salarios por pagar4112Comisiones por pagar4113Remuneraciones en especie por pagar4114Gratificaciones por pagar4115Vacaciones por pagar413Participaciones de los trabajadores por pagarDESCRIP. MOD.Participacin de los trabajadores por pagar415Beneficios sociales de los trabajadores por pagar4151Compensacin por tiempo de servicios4152Adelanto de compensacin por tiempo de servicios4153Pensiones y jubilaciones419Otras remuneraciones y participaciones por pagar42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4211No emitidas4212Emitidas422Anticipos a proveedores4221ANTICIPOS COMERCIALES A TERCEROS423Letras por pagar424Honorarios por pagar43CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS431Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4311No emitidas43111MatrizNUEVA CTA43112SubsidiariasNUEVA CTA43113AsociadasNUEVA CTA43114SucursalesNUEVA CTA43115OtrosNUEVA CTA4312Emitidas43121MatrizNUEVA CTA43122SubsidiariasNUEVA CTA43123AsociadasNUEVA CTA43124SucursalesNUEVA CTA43125OtrosNUEVA CTA432Anticipos otorgados4321Anticipos otorgadosNUEVA CTA43211MatrizNUEVA CTA43212SubsidiariasNUEVA CTA43213AsociadasNUEVA CTA43214SucursalesNUEVA CTA43215OtrosNUEVA CTA433Letras por pagar4331Letras por pagarNUEVA CTA43311MatrizNUEVA CTA43312SubsidiariasNUEVA CTA43313AsociadasNUEVA CTA43314SucursalesNUEVA CTA43315OtrosNUEVA CTA434Honorarios por pagarNUEVA CTA4341Honorarios por pagarNUEVA CTA43411MatrizNUEVA CTA43412SubsidiariasNUEVA CTA43413AsociadasNUEVA CTA43414SucursalesNUEVA CTA43415OtrosNUEVA CTA44CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTESDESCRIP. MOD.CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES441Accionistas (o socios)4411Prstamos4412Dividendos4419Otras cuentas por pagar442Directores4421Dietas4429Otras cuentas por pagar443Gerentes45OBLIGACIONES FINANCIERAS451Prstamos de instituciones financieras y otras entidades4511Instituciones financieras4512Otras entidades452Contratos de arrendamiento financiero453Obligaciones emitidas4531Bonos emitidosNUEVA CTA4532Bonos titulizadosNUEVA CTA4533Papeles comercialesNUEVA CTA4539Otras obligacionesNUEVA CTA454Otros Instrumentos financieros por pagar4541Letras4542Papeles comerciales4543Bonos4544Pagars4545Facturas conformadas4549Otras obligaciones financieras455Costos de financiacin por pagar4551Prstamos de instituciones financieras y otras entidades45511Instituciones financieras45512Otras entidades4552Contratos de arrendamiento financiero4553Obligaciones emitidasDESCRIP. MOD.Otros instrumentos financieros por pagar45531Bonos emitidosDESCRIP. MOD.Letras45532Bonos titulizadosDESCRIP. MOD.Papeles comerciales45533Papeles comercialesDESCRIP. MOD.Bonos45539Otras obligacionesDESCRIP. MOD.Otras obligaciones financieras4554Otros instrumentos financieros por pagarNUEVA CTA45541LetrasNUEVA CTA45542Papeles comercialesNUEVA CTA45543BonosNUEVA CTA45544PagarsNUEVA CTA45545Facturas conformadasNUEVA CTA45549Otras obligaciones financierasNUEVA CTA456Prstamos con compromisos de recompra46CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS461Reclamaciones de terceros4611descuento judicial464Pasivos por instrumentos financierosDESCRIP. MOD.Pasivos por instrumentos financieros derivados4641Instrumentos financieros primariosDESCRIP. MOD.Cartera de negociacin4642Instrumentos financieros derivadosDESCRIP. MOD.Instrumentos de cobertura46421Cartera de negociacinNUEVA CTA46422Instrumentos de coberturaNUEVA CTA465Pasivos por compra de activo inmovilizado4651Inversiones mobiliariasNUEVA CTA4652Inversiones inmobiliariasNUEVA CTA4653Activos adquiridos en arrendamiento financieroNUEVA CTA4654Inmuebles, maquinaria y equipoNUEVA CTA4655IntangiblesNUEVA CTA4656Activos biolgicosNUEVA CTA467Depsitos recibidos en garanta469Otras cuentas por pagar diversas4691Subsidios gubernamentales4692Donaciones condicionadasNUEVA CTA4699Otras cuentas por pagarNUEVA CTA47CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS471Prstamos4711Matriz4712Subsidiarias4713Asociadas4714Sucursales4715OtrasNUEVA CTA472Costos de financiacin4721Matriz4722Subsidiarias4723Asociadas4724Sucursales4725OtrasNUEVA CTA473Anticipos recibidos4731Matriz4732Subsidiarias4733Asociadas4734Sucursales4735OtrasNUEVA CTA474Regalas4741Matriz4742Subsidiarias4743Asociadas4744Sucursales4745OtrasNUEVA CTA475Dividendos4751Matriz4752Subsidiarias4753Asociadas4754Sucursales4755OtrasNUEVA CTA477Pasivo por compra de activo inmovilizado4771Inversiones mobiliariasDESCRIP. MOD.Matriz47711MatrizNUEVA CTA47712SubsidiariasNUEVA CTA47713AsociadasNUEVA CTA47714SucursalesNUEVA CTA47715OtrasNUEVA CTA4772Inversiones inmobiliariasDESCRIP. MOD.Subsidiarias47721MatrizNUEVA CTA47722SubsidiariasNUEVA CTA47723AsociadasNUEVA CTA47724SucursalesNUEVA CTA47725OtrasNUEVA CTA4773Activos adquiridos en arrendamiento financieroDESCRIP. MOD.Asociadas47731MatrizNUEVA CTA47732SubsidiariasNUEVA CTA47733AsociadasNUEVA CTA47734SucursalesNUEVA CTA47735OtrasNUEVA CTA4774Inmuebles, maquinaria y equipoDESCRIP. MOD.Sucursales47741MatrizNUEVA CTA47742SubsidiariasNUEVA CTA47743AsociadasNUEVA CTA47744SucursalesNUEVA CTA47745OtrasNUEVA CTA4775IntangiblesNUEVA CTA47751MatrizNUEVA CTA47752SubsidiariasNUEVA CTA47753AsociadasNUEVA CTA47754SucursalesNUEVA CTA47755OtrasNUEVA CTA4776Activos biolgicosNUEVA CTA47761MatrizNUEVA CTA47762SubsidiariasNUEVA CTA47763AsociadasNUEVA CTA47764SucursalesNUEVA CTA47765OtrasNUEVA CTA479Otras cuentas por pagar diversas4791Otras cuentas por pagar diversasDESCRIP. MOD.Matriz47911MatrizNUEVA CTA47912SubsidiariasNUEVA CTA47913AsociadasNUEVA CTA47914SucursalesNUEVA CTA47915OtrasNUEVA CTA48PROVISIONES481Provisin para litigios482Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado483Provisin para reestructuraciones484Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente485Provisin para gastos de responsabilidad social486Provisin para garantasNUEVA CTA489Otras provisiones49PASIVO DIFERIDO491Impuesto a la renta diferido4911Impuesto a la renta diferido - Patrimonio4912Impuesto a la renta diferido - Resultados492Participaciones de los trabajadores diferidas4921Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio4922Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados493Intereses diferidos4931Intereses no devengados en transacciones con terceros4932Intereses no devengados en medicin a valor descontado494Ganancia en venta con arrendamiento financiero paraleloNUEVA CTA495Subsidios recibidos diferidosNUEVA CTA496Ingresos diferidosNUEVA CTA497Costos diferidosNUEVA CTA50CAPITAL501Capital social5011Acciones5012Participaciones502Acciones en tesorera51ACCIONES DE INVERSIN511Acciones de inversin512Acciones de inversin en tesorera52CAPITAL ADICIONAL521Primas (descuento) de acciones522Capitalizaciones en trmite5221Aportes5222Reservas5223Acreencias5224Utilidades523Reducciones de capital pendientes de formalizacin56RESULTADOS NO REALIZADOS561Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras562Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo563Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta5631Ganancia5632Prdida564Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacinNUEVA CTA5641GananciaNUEVA CTA5642PrdidaNUEVA CTA57EXCEDENTE DE REVALUACIN571Excedente de revaluacin5711Inversiones inmobiliarias5712Inmuebles, maquinaria y equipos5713Intangibles572Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas573Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas58RESERVAS581Reinversin582Legal583Contractuales584Estatutarias585Facultativas589Otras reservas59RESULTADOS ACUMULADOS591Utilidades no distribuidas5911Utilidades acumuladas5912Ingresos de aos anteriores592Prdidas acumuladas5921Prdidas acumuladas5922Gastos de aos anteriores60COMPRAS601Mercaderas6011Mercaderas manufacturadas6012Mercaderas de extraccin6013Mercaderas agropecuarias y pisccolas6014Mercaderas inmuebles6018Otras mercaderas602Materias primas6021Materias primas para productos manufacturados6022Materias primas para productos de extraccin6023Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas6024Materias primas para productos inmuebles603Materiales auxiliares, suministros y repuestos6031Materiales auxiliares6032Suministros6033Repuestos604Envases y embalajes6041Envases6042Embalajes609Costos vinculados con las compras6091Costos vinculados con las compras de mercaderas60911Transporte60912Seguros60913Derechos aduaneros60914Comisiones60919Otros costos vinculados con las compras de mercaderas6092Costos vinculados con las compras de materias primasDESCRIP. MOD.Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos60921Transporte60922Seguros60923Derechos aduaneros60924Comisiones60925Otros costos vinculados con las compras de materias primasDESCRIP. MOD.Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos6093Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestosNUEVA CTA60931TransporteNUEVA CTA60932SegurosNUEVA CTA60933Derechos aduanerosNUEVA CTA60934ComisionesNUEVA CTA60935Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestosNUEVA CTA6094Costos vinculados con las compras de envases y embalajesNUEVA CTA60941TransporteNUEVA CTA60942SegurosNUEVA CTA60943Derechos aduanerosNUEVA CTA60944ComisionesNUEVA CTA60945Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajesNUEVA CTA61VARIACIN DE EXISTENCIAS611Mercaderas6111Mercaderas manufacturadas6112Mercaderas de extraccin6113Mercaderas agropecuarias y pisccolas6114Mercaderas inmuebles6115Otras mercaderas612Materias primas6121Materias primas para productos manufacturados6122Materias primas para productos de extraccin6123Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas6124Materias primas para productos inmuebles613Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131Materiales auxiliares6132Suministros6133Repuestos614Envases y embalajes6141Envases6142Embalajes62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621Remuneraciones6211Sueldos y salarios6212Comisiones6213Remuneraciones en especie6214Gratificaciones6215Vacaciones622Otras remuneraciones623Indemnizaciones al personal624Capacitacin625Atencin al personal626Gerentes627Seguridad, previsin social y otras contribucionesDESCRIP. MOD.Seguridad y previsin social6271Rgimen de prestaciones de salud6272Rgimen de pensiones6273Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales6274Seguro de vida6275Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares6276Caja de beneficios de seguridad social del pescador6277Contribuciones al SENCICO y el SENATINUEVA CTA628Retribuciones al directorioDESCRIP. MOD.Remuneraciones al directorio629Beneficios sociales de los trabajadores6291Compensacin por tiempo de servicio6292Pensiones y jubilaciones6293Otros beneficios post-empleo63GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631Transporte, correos y gastos de viaje6311Transporte63111De carga63112De pasajeros6312Correos6313Alojamiento6314Alimentacin6315Otros gastos de viajeNUEVA CTA632Asesora y consultoraDESCRIP. MOD.Honorarios, comisiones y corretajes6321AdministrativaDESCRIP. MOD.Honorarios6322Legal y tributariaDESCRIP. MOD.Comisiones6323Auditora y contableDESCRIP. MOD.Corretajes6324MercadotecniaNUEVA CTA6325MedioambientalNUEVA CTA6326Investigacin y desarrolloNUEVA CTA6327ProduccinNUEVA CTA6329OtrosNUEVA CTA633Produccin encargada a terceros634Mantenimiento y reparaciones6341Inversin inmobiliariaNUEVA CTA6342Activos adquiridos en arrendamiento financieroNUEVA CTA6343Inmuebles, maquinaria y equipoNUEVA CTA6344IntangiblesNUEVA CTA6345Activos biolgicosNUEVA CTA635Alquileres6351Terrenos6352Edificaciones6353Maquinarias y equipos de explotacin6354Equipo de transporte6356Equipos diversos636Servicios bsicos6361Energa elctrica6362Gas6363Agua6364Telfono6365Internet6366Radio6367Cable637Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas6371PublicidadNUEVA CTA6372PublicacionesNUEVA CTA6373Relaciones pblicasNUEVA CTA638Servicios de contratistas639Otros servicios prestados por terceros6391Gastos bancarios6392Gastos de laboratorio64GASTOS POR TRIBUTOS641Gobierno centralDESCRIP. MOD.Impuesto general a las ventas6411Impuesto general a las ventas y selectivo al consumoNUEVA CTA6412Impuesto a las transacciones financierasNUEVA CTA6413Impuesto temporal a los activos netosNUEVA CTA6414Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedasNUEVA CTA6415Regalas minerasNUEVA CTA6416CnonesNUEVA CTA6419OtrosNUEVA CTA642Gobierno regionalDESCRIP. MOD.Cnones y derechos643Gobierno localDESCRIP. MOD.Tributos al gobierno central6431Impuesto predialNUEVA CTA6432Arbitrios municipales y seguridad ciudadanaNUEVA CTA6433Impuesto al patrimonio vehicularNUEVA CTA6434Licencia de funcionamientoNUEVA CTA6439OtrosNUEVA CTA644Otros gastos por tributosNUEVA CTA6441Contribucin al SENATINUEVA CTA6442Contribucin al SENCICONUEVA CTA6443OtrosNUEVA CTA65OTROS GASTOS DE GESTIN651Seguros652Regalas653SuscripcionesDESCRIP. MOD.Suscripciones y cotizaciones654Licencias y derechos de vigencia655Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas6551Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados65511Inversiones inmobiliarias65512Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513Inmuebles, maquinaria y equipo65514Intangibles65515Activos biolgicos6552Operaciones discontinuadas - Abandono de activosDESCRIP. MOD.Operaciones discontinuadas65521Inversiones inmobiliariasNUEVA CTA65522Activos adquiridos en arrendamiento financieroNUEVA CTA65523Inmuebles, maquinaria y equipoNUEVA CTA65524IntangiblesNUEVA CTA65525Activos biolgicosNUEVA CTA656Suministros658Gestin medioambiental659Otros gastos de gestin6591Donaciones6592Sanciones administrativas66PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE661Activo realizable6611Mercaderas6612Productos terminadosDESCRIP. MOD.Productos en proceso6613Activos no corrientes mantenidos para la venta66131Inversin inmobiliariaNUEVA CTA66132Inmuebles, maquinaria y equipoNUEVA CTA66133IntangiblesNUEVA CTA66134Activos biolgicosNUEVA CTA662Activo inmovilizado6621Inversiones inmobiliarias6622Activos biolgicos67GASTOS FINANCIEROS671Gastos en operaciones de endeudamiento y otros6711Prstamos de instituciones financieras y otras entidades6712Contratos de arrendamiento financiero6713Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio6714Documentos vendidos o descontados672Prdida por instrumentos financieros derivados673Intereses por prstamos y otras obligaciones6731Prstamos de instituciones financieras y otras entidades67311Instituciones financieras67312Otras entidades6732Contratos de arrendamiento financiero6733Otros instrumentos financieros por pagar6734Documentos vendidos o descontados6735Obligaciones emitidas6736Obligaciones comerciales6737Obligaciones tributarias674Gastos en operaciones de factoraje (factoring)NUEVA CTA6741Gastos por menor valorNUEVA CTA675Descuentos concedidos por pronto pago676Diferencia de cambio677Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable6771Inversiones para negociacinNUEVA CTA6772Inversiones disponibles para la ventaNUEVA CTA6773OtrosNUEVA CTA678Participacin en resultados de entidades relacionadasNUEVA CTA6781Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonialNUEVA CTA6782Participaciones en negocios conjuntosNUEVA CTA679Otros gastos financieros6791Primas por opciones6792Gastos financieros en medicin a valor descontado68VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681Depreciacin6811Depreciacin de inversiones inmobiliarias68111Edificaciones - Costo68112Edificaciones - Revaluacin68113Edificaciones Costo de financiacin6812Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias68121Edificaciones6813Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipoDESCRIP. MOD.Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero68131Edificaciones68132Maquinarias y equipos de explotacin68133Equipo de transporte68134Equipos diversos6814Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo68141Edificaciones68142Maquinarias y equipos de explotacin68143Equipo de transporte68144Muebles y enseres68145Equipos diversos68146Herramientas y unidades de reemplazo6815Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin68151Edificaciones68152Maquinarias y equipos de explotacin68153Equipo de transporte68154Muebles y enseres68155Equipos diversos68156Herramientas y unidades de reemplazo6816Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin68161Edificaciones68162Maquinarias y equipos de explotacin6817Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo68171Activos biolgicos de origen animal68172Activos biolgicos de origen vegetal6818Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin68181Activos biolgicos de origen animal68182Activos biolgicos de origen vegetal682Amortizacin de intangibles6821Amortizacin de intangibles - CostoDESCRIP. MOD.Amortizacin de intangibles adquiridos Costo68211Concesiones, licencias y otros derechos68212Patentes y propiedad industrial68213Programas de computadora (software)68214Costos de exploracin y desarrollo68215Frmulas, diseos y prototipos68219Otros activos intangibles6822Amortizacin de intangibles - RevaluacinDESCRIP. MOD.Amortizacin de intangibles adquiridos Revaluacin68221Concesiones, licencias y otros derechos68222Patentes y propiedad industrial68223Programas de computadora (software)68224Costos de exploracin y desarrollo68225Frmulas, diseos y prototipos68229Otros activos intangibles683Agotamiento6831Agotamiento de recursos naturales adquiridos684Valuacin de activos6841Estimacin de cuentas de cobranza dudosa68411Cuentas por cobrar comerciales TercerosNUEVA CTA68412Cuentas por cobrar comerciales RelacionadasNUEVA CTA68413Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentesNUEVA CTA68414Cuentas por cobrar diversas TercerosNUEVA CTA68415Cuentas por cobrar diversas RelacionadasNUEVA CTA6843Desvalorizacin de inversiones mobiliarias68431Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoNUEVA CTA68432Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonialNUEVA CTA685Deterioro del valor de los activos6851Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias68511Edificaciones6852Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo68521Edificaciones68522Maquinarias y equipos de explotacin68523Equipo de transporte68524Muebles y enseres68525Equipos diversos68526Herramientas y unidades de reemplazo6853Desvalorizacin de intangibles68531Concesiones, licencias y otros derechos68532Patentes y propiedad industrial68533Programas de computadora (software)68534Costos de exploracin y desarrollo68535Frmulas, diseos y prototipos68536Otros activos intangibles68537Plusvala mercantilNUEVA CTA6854Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin68541Activos biolgicos de origen animal68542Activos biolgicos de origen vegetal686Provisiones6861Provisin para litigios68611Provisin para litigios Costo68612Provisin para litigios Actualizacin financiera6862Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado68621Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo68622Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera6863Provisin para reestructuraciones6864Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente68641Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente CostoNUEVA CTA68642Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financieraNUEVA CTA6866Provisin para garantasNUEVA CTA68661Provisin para garantas CostoNUEVA CTA68662Provisin para garantas Actualizacin financieraNUEVA CTA6869Otras provisiones69COSTO DE VENTAS691Mercaderas6911Mercaderas manufacturadas69111Terceros69112Relacionadas6912Mercaderas de extraccin69121Terceros69122Relacionadas6913Mercaderas agropecuarias y pisccolas69131Terceros69132Relacionadas6914Mercaderas inmuebles69141Terceros69142Relacionadas6915Otras mercaderas69151Terceros69152Relacionadas692Productos terminados6921Productos manufacturados69211Terceros69212Relacionadas6922Productos de extraccin terminados69221Terceros69222Relacionadas6923Productos agropecuarios y pisccolas terminados69231Terceros69232Relacionadas6924Productos inmuebles terminados69241Terceros69242Relacionadas6925Existencias de servicios terminados69251Terceros69252Relacionadas6926Costos de financiacin Productos terminados69261Terceros69262Relacionadas6927Costos de produccin no absorbido Productos terminadosNUEVA CTA6928Costo de ineficiencia Productos terminadosNUEVA CTA693Subproductos, desechos y desperdicios6931Subproductos69311Terceros69312Relacionadas6932Desechos y desperdicios69321Terceros69322Relacionadas694Servicios6941Terceros6942Relacionadas695Gastos por desvalorizacin de existenciasNUEVA CTA6951MercaderasNUEVA CTA6952Productos terminadosNUEVA CTA6953Subproductos, desechos y desperdiciosNUEVA CTA6954Productos en procesoNUEVA CTA6955Materias primasNUEVA CTA6956Materiales auxiliares, suministros y repuestosNUEVA CTA6957Envases y embalajesNUEVA CTA6958Existencias por recibirNUEVA CTA70VENTAS701Mercaderas7011Mercaderas manufacturadas70111Terceros70112Relacionadas7012Mercaderas de extraccin70121Terceros70122Relacionadas7013Mercaderas agropecuarias y pisccolas70131Terceros70132Relacionadas7014Mercaderas inmuebles70141Terceros70142Relacionadas7015Mercaderas Otras70151Terceros70152Relacionadas702Productos terminados7021Productos manufacturados70211Terceros70212Relacionadas7022Productos de extraccin terminados70221Terceros70222Relacionadas7023Productos agropecuarios y pisccolas terminados70231Terceros70232Relacionadas7024Productos inmuebles terminados70241Terceros70242Relacionadas7025Existencias de servicios terminados70251Terceros70252Relacionadas703Subproductos, desechos y desperdicios7031Subproductos70311Terceros70312Relacionadas7032Desechos y desperdicios70321Terceros70322Relacionadas704Prestacin de servicios7041Terceros7042Relacionadas709Devoluciones sobre ventas7091Mercaderas Terceros70911Mercaderas manufacturadas70912Mercaderas de extraccin70913Mercaderas agropecuarias y pisccolas70914Mercaderas inmuebles70915Mercaderas Otras7092Mercaderas Relacionadas70921Mercaderas manufacturadas70922Mercaderas de extraccin70923Mercaderas agropecuarias y pisccolas70924Mercaderas inmuebles70925Mercaderas Otras7093Productos terminados Terceros70931Productos manufacturados70932Productos de extraccin terminados70933Productos agropecuarios y pisccolas terminados70934Productos inmuebles terminados70935Existencias de servicios terminados7094Productos terminados Relacionadas70941Productos manufacturados70942Productos de extraccin terminados70943Productos agropecuarios y pisccolas terminados70944Productos inmuebles terminados70945Existencias de servicios terminados7095Subproductos, desechos y desperdicios Terceros70951Subproductos70952Desechos y desperdicios7096Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas70961SubproductosNUEVA CTA70962Desechos y desperdiciosNUEVA CTA71VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA711Variacin de productos terminados7111Productos manufacturados7112Productos de extraccin terminados7113Productos agropecuarios y pisccolas terminados7114Productos inmuebles terminados7115Existencias de servicios terminados712Variacin de subproductos, desechos y desperdicios7121Subproductos7122Desechos y desperdicios713Variacin de productos en proceso7131Productos en proceso de manufactura7132Productos extrados en proceso de transformacin7133Productos agropecuarios y pisccolas en proceso7134Productos inmuebles en proceso7135Existencias de servicios en proceso7138Otros productos en proceso714Variacin de envases y embalajes7141Envases7142Embalajes715Variacin de existencias de servicios72PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO721Inversiones inmobiliarias7211Edificaciones722Inmuebles, maquinaria y equipo7221Edificaciones7222Maquinarias y otros equipos de explotacin7223Equipo de transporte7224Muebles y enseres7225Equipos diversos723Intangibles7231Programas de computadora (software)7232Costos de exploracin y desarrollo7233Frmulas, diseos y prototipos724Activos biolgicos7241Activos biolgicos en desarrollo de origen animal7242Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal725Costos de financiacin capitalizados7251Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias72511EdificacionesDESCRIP. MOD.Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Edificaciones7252Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo72521Edificaciones72522Maquinarias y otros equipos de explotacin7253Costos de financiacin Intangibles7254Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo72541Activos biolgicos de origen animal72542Activos biolgicos de origen vegetal73DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos7311Terceros7312Relacionadas74DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411Terceros7412Relacionadas75OTROS INGRESOS DE GESTIN751Servicios en beneficio del personal752Comisiones y corretajes753Regalas754Alquileres7541Terrenos7542Edificaciones7543Maquinarias y equipos de explotacin7544Equipo de transporte7545Equipos diversos755Recuperacin de cuentas de valuacin7551Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa7552Recuperacin - Desvalorizacin de existencias7553Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias756Enajenacin de activos inmovilizados7561Inversiones mobiliariasDESCRIP. MOD.Inversiones inmobiliarias7562Inversiones inmobiliariasDESCRIP. MOD.Activos adquiridos en arrendamiento financiero7563Activos adquiridos en arrendamiento financieroDESCRIP. MOD.Inmuebles, maquinaria y equipo7564Inmuebles, maquinaria y equipoDESCRIP. MOD.Intangibles7565IntangiblesDESCRIP. MOD.Activos biolgicos7566Activos biolgicosNUEVA CTA757Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados7571Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliariasNUEVA CTA7572Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipoNUEVA CTA7573Recuperacin de deterioro de intangiblesNUEVA CTA7574Recuperacin de deterioro de activos biolgicosNUEVA CTA759Otros ingresos de gestin7591Subsidios gubernamentales7592Reclamos al seguroNUEVA CTA7593DonacionesNUEVA CTA7599Otros ingresos de gestinNUEVA CTA76GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE761Activo realizable7611Mercaderas7612Productos terminadosDESCRIP. MOD.Productos en proceso7613Activos no corrientes mantenidos para la venta76131Inversiones inmobiliariasNUEVA CTA76132Inmuebles, maquinaria y equipoNUEVA CTA76133IntangiblesNUEVA CTA76134Activos biolgicosNUEVA CTA762Activo inmovilizado7621Inversiones inmobiliarias7622Activos biolgicos77INGRESOS FINANCIEROS771Ganancia por instrumento financiero derivado772Rendimientos ganados7721Depsitos en instituciones financieras7722Cuentas por cobrar comerciales7723Prstamos otorgados7724Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento7725Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial773Dividendos774Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)NUEVA CTA775Descuentos obtenidos por pronto pago776Diferencia en cambio777Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable7771Inversiones mantenidas para negociacinNUEVA CTA7772Inversiones disponibles para la ventaNUEVA CTA7773OtrasNUEVA CTA778Participacin en resultados de entidades relacionadasNUEVA CTA7781Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonialNUEVA CTA7782Ingresos por participaciones en negocios conjuntosNUEVA CTA779Otros ingresos financieros7792Ingresos financieros en medicin a valor descontado78CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES781Cargas cubiertas por provisiones79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792Gastos financieros imputables a cuentas de existencias80MARGEN COMERCIAL801Margen comercial81PRODUCCIN DEL EJERCICIO811Produccin de bienes812Produccin de servicios813Produccin de activo inmovilizado82VALOR AGREGADO821Valor agregado83EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN831Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin84RESULTADO DE EXPLOTACIN841Resultado de explotacin85RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS851Resultado antes de participaciones e impuestos87PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871Participacin de los trabajadores Corriente872Participacin de los trabajadores Diferida88IMPUESTO A LA RENTA881Impuesto a la renta Corriente882Impuesto a la renta - Diferido89DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891Utilidad892Prdida94GASTOS DE ADMINISTRACION95GASTOS DE VENTAS01BIENES Y VALORES ENTREGADOS011Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables0111Bienes en prstamo0112Bienes en custodia012Valores y bienes entregados en garanta0121Cartas fianza0122Cuentas por cobrar0123Existencias0124Inversin mobiliaria0125Inversin inmobiliaria0126Inmuebles, maquinaria y equipo0127Intangibles0128Activos biolgicos013Activos realizables entregados en consignacin02DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROSDESCRIP. MOD.DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS021PrimariosDESCRIP. MOD.Contratos a futuro0211Inversiones mantenidas para negociacinNUEVA CTA0212Inversiones disponibles para la ventaNUEVA CTA0213Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoNUEVA CTA022DerivadosDESCRIP. MOD.Contratos a trmino (forward)0221Contratos a futuroNUEVA CTA0222Contratos a trmino (forward)NUEVA CTA0223Permutas financieras (swap)NUEVA CTA0224Contratos de opcinNUEVA CTA03OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS031Contratos aprobados0311Contratos en ejecucin0312Contratos en trmite032Bienes dados de baja0321Suministros0322Inmuebles, maquinaria y equipo039Diversas04DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASDESCRIP. MOD.DEUDORAS POR CONTRA06BIENES Y VALORES RECIBIDOS061Bienes recibidos en prstamo y custodia0611Bienes recibidos en prstamo0612Bienes recibidos en custodia062Valores y bienes recibidos en garanta0621Cartas fianza0622Cuentas por cobrar0623Existencias0624Inversin mobiliaria0625Inversin inmobiliaria0626Inmuebles, maquinaria y equipo0627Intangibles0628Activos biolgicos063Activos realizables recibidos en consignacin07COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROSDESCRIP. MOD.COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS071PrimariosDESCRIP. MOD.Contratos a futuro0711Inversiones mantenidas para negociacinNUEVA CTA0712Inversiones disponibles para la ventaNUEVA CTA0713Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoNUEVA CTA072DerivadosDESCRIP. MOD.Contratos a trmino (forward)0721Contratos a futuroNUEVA CTA0722Contratos a trmino (forward)NUEVA CTA0723Permutas financieras (swap)NUEVA CTA0724Contratos de opcinNUEVA CTA08OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS089Diversas09ACREEDORAS POR CONTRADESCRIP. MOD.ACREEDORAS POR EL CONTRARIO

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