Monografia de Tadeo Par CD (1)

“AÑO DE LA INVERSION PARA EL SEDARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD

ALIMENTARIA”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

TEMA:

CATEDRA : CONTABILIDAD GERENCIAL.

CATEDRATICO : C.P.C.C. TADEO FIDEL VILLANUEVA ENRIQUEZ.

ALUMNOS :

HUANQUIS CARHUACUSMA, Haydee

MESCUA MENDOZA, Zara

SERPA DEL CASTILLO, Manuel

SUAZO RAMOS, César

CICLO : X SEMESTRE

HUANCAYO- PERU

2013

ANALISIS ESTRATEGICO DE LA EMPRESA AMERICAN MOTORS.

INFORMACIÓN DE AUTORES

ZARA MESCUA MENDOZA

Nació en Huancayo el 15 de febrero de 1984, soy Técnica de Contabilidad egresada

del I.S.T.P. Santiago Antúnez de Máyalo-Palian Huancayo. Mis padres son Narciso

Mescua Vega y Cristina Mendoza Meza Actualmente soy convalidante de la Carrera de

Ciencias Contables y Financieras de la Universidad Alas Peruanas Filial Huancayo.

HAYDEE HUANQUIS CARHUACUSMA

Nació el 17 de Marzo de 1987 en la provincia de Huancayo, creció junto a sus padres

tiene cinco hermanos, estudio la primaria en la IEE “José Carlos Mariátegui”. La

secundaria lo termino en el colegio José Carlos Mariátegui”, estudio en el ISTP Eugenio

Paccelly y hoy en la actualidad es estudiante de la UAP

MANUEL SERPA DEL CASTILLO

Nació en la provincia de Huancayo el 21 de Mayo de 1984, sus padres son Sra. Carlota

del Castillo Sr. Ricardo Serpa, Estudio en el Colegio Santa Isabel. Actualmente es alumno

de la Universidad Alas Peruanas Filial Huancayo y labora como auxiliar del colegio

Maestro Redentor. Y dicta clases particulares de matemática a alumnos libres. Estudio

en la UNCP la carrera de Ingeniería Eléctrica.

CESAR SUAZO RAMOS

Nació en la provincia de Huancayo el 31 De Julio de 1989, Estudio en el Colegio Albert

Einstein. Actualmente es alumno de la Universidad Alas Peruanas Filial Huancayo

DEDICATORIA:

INTRODUCCION:

Este trabajo va a desarrollar los aspectos más importantes sobre la empresa American

Motors S.R.L.,su mision, vision; estrategias a utilizar para lograr sus objetivos y generar

rentabilidad a travez de la venta de motocicletas en todas las marcas.

American Motors S.R.L. inicio sus actividades hace 5 años como un equipo de trabajo

solido y confiable, para expandirse en el mercado a nivel regional y brindar a sus

clientes una experiencia confiable y satisfactoria al adquirir sus productos, utilizando

estrategias que consiste en recoger y estudiar datos relativos al estado y evolución de los

factores externos e internos que afectan a la empresa, es decir, del entorno y de los

recursos y capacidades de la organización. Este análisis sirve para que la organización

conozca en cada momento su posición ante su reto estratégico.

CAPITULO I

1. ANALISIS DE LA EMPRESA AMERICAN MOTOR SRL.

MISION:

Somos una empresa que trabaja con valores y principios brindando un servicio pleno y gratificante a todos nuestros clientes, en la venta de motos de alta calidad de acuerdo a las preferencias del cliente.

A su vez, American Motors S.R.L. esta constantemente trabajando para reducir su

impacto en el medio ambiente global en todas las fases de sus operaciones hasta las

ventas. También estamos haciendo todos los esfuerzos para contribuir a la salud humana

y la preservación del medio ambiente global.

VISIÓN:

Lograr obtener una imagen sólida y confiable a nivel regional y nacional para posicionarnos como una empresa líder en costos , buscando la diferenciación de nuestros competidores y así mismo coberturar mercados en diversos departamentos del país en nuestro rubro de venta de motos para el año 2015.

VALORES:

Honestidad

Profesionalismo

Trabajo en equipo

Compromiso

Innovación

Empatía

Pasión

Respeto

Comunicación Efectiva

Pro actividad

OBJETIVO GENERAL:

Para obtener la plena satisfacción de cada cliente, nuestro propósito inicial es definir en forma integral las necesidades específicas de cada uno, y nuestro compromiso, es proporcionarle la mejor solución técnica y material utilizando productos de la mejor calidad a precio adecuado, complementado con mano de obra altamente calificada.

OBJETIVOS ESTRATEGICOS:

Minimizar los costos de venta.

Diferenciarnos de los competidores.

Fidelizar a nuestros clientes.

Contribuir en la preservación del medio ambiente.

Ampliar nuestro mercado.

Satisfacer las perspectivas del cliente.

2. DIAGNOSTICO SITUACIONAL DE AMERICAN MOTORS S.R.L.

2.1 DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN

DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: AMERICAN MOTORS S.R.L.

NOMBRE COMERCIAL : AMERICAN MOTORS S.R.L

GIRO DE LA EMPRESA: VENTA DE MOTOCICLETAS

RUC: 20423511082

TIPO DE EMPRESA: Persona jurídica con negocio

VIGENCIA DE LA EMPRESA: Activo.

ACTIVIDAD ECONÓMICA: Venta de Motocicletas

AMBITO GEOGRÁFICO:

LOCALIZACIÓN: Av. 13 de noviembre Nº 693- El Tambo-Huancayo

REFERENCIA: Entre 13 de noviembre y Moquegua

DISTRITO: El tambo

PROVINCIA: Huancayo

REGIÓN: Junín

TELÉFONO: 387822

ORGANIGRAMA

GERENTE GENERALConsultoría Informática

Área comercial

Área contable

(Contador)

Área técnica

AdministraciónAtención al

público

Talleres

-mecánico 01Servicio post venta (mantenimiento)

Motos RepuestosServicio de

mantenimiento y reparación

-vendedor 01

-vendedor 02

-vendedor 01

-vendedor 02

Talleres

-mecánico 01

MARCO LEGAL

a. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA:

El 21 enero de 2009, mediante la Escritura Pública se constituye l “American Motors.” como Sociedad de Responsabilidad Limitada, ante la Notaría Pública Elsa Canchaya, según consta en el Folio N° 546, Número754y se inscribe a Registros Públicos.

b. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

Según Ordenanza Municipal Nº 125/MDT/CM y de conformidad con la ley Nº 27180 Artículo Único.Licencia Nº 00914, Exp. Nº 24986-G- expedida el 30/01/2009, de categoría primera. La licencia cada año se va actualizando con una Declaración Jurada de Permanencia en el giro autorizado al establecimiento

c. FICHA RUC- (REGISTRO UNICO DEL CONTRIBUYENTE) O COMPROBANTE DE INFORMACION REGISTRADA ANTE SUNAT (SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA):

El Número de RUC de la Empresa American Motors S.R.L. es: 20423511082

d. PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS

Razón Social

“AMERICAN MOTORS” E.I.R.L.

Giro Empresarial

La actividad comercial de la empresa es la “venta de motocicletas en general.

Principales Productos

Moto modelo GY – todo terreno cc. 250 marca RTM. Moto modelo S – pistera cc. 150 marca RTM. Moto modelo DAX – pistera cc. 110 marca RTM.

3. ACTIVIDADES DE LA EMPRESA:

3.1. ANALISIS DEL ENTORNO:

a). Competidores

COMPETIDORES A NIVEL NACIONAL

RUC20447744458 MOTOS LUGO EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA SAN ROMAN activo20350928031 ESTACION DE MOTOS SENOR DE LUREN EIRLTDA CORONEL PORTILLO activo20484188727 VENTA DE REPUESTOS Y MOTOS MANRIQUE EIRL PIURA activo20539188080 MOTOS & REPUESTOS SANTA MARIA EIRL CHICLAYO activo20542281805 MECANICA DE MOTOS MELECIO E.I.R.L. MOYOBAMBA activo20504360556 MULTI MOTOS MERCURIO SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA LIMA activo20367469987 EMP DE TRANS DE MOTOS SAN MIGUEL S.A. ICA activo20481931615 MOTOS & REPUESTOS M & S E.I.R.L. TRUJ ILLO activo20448008968 MOTOS MISTERIO S.R.L. SAN ROMAN activo20534413948 DISTRIBUCIONES DE MOTOS MIT-NALL E.I.R.L. ICA activo20568381042 MOTO Y MOTOS EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA HUANCAYO activo20493388992 MOTOS Y MOTOKAR JJ E.I.R.L. MAYNAS activo20491638517 MOTOS Y MOTORES E.I.R.L. CAJ AMARCA activo20483926368 MOTOS Y MOTOTAXIS S.A.C PIURA activo20536731475 NADIA SERVICE MOTOS EIRL LIMA activo20384475648 TALLER DE MOTOS NADIA E.I.R.LTDA. LIMA activo20546688641 ASOCIACION DE COMERCIANTES DE REPUESTOS DE MOTOS NUEVA 501 LIMA activo20494268109 MOTOS OK S.R.L. ICA activo20494029376 MOTOS DEL ORIENTE S.A.C. ALTO AMAZONAS activo20490918184 MOTOS IMPORTACIONES PEGASO EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA CANCHIS activo20513634260 AUTOS Y MOTOS PERU E.I.R.L. LIMA activo20406501214 MOTOS PERU E.I.R.LTDA. SAN ROMAN activo20484115924 'MOTOS IMPORT PERU' E.I.R.L PIURA activo20260863020 MOTOS DEL PERU S.A. LIMA activo20531488165 MOTOS Y REPUESTOS QUIPSA SAC RIOJ A activo20522018962 MOTOS RACING TEAM S.A.C. LIMA activo20231963791 ESTACION DE MOTOS REAL E I R LTDA CORONEL PORTILLO activo20513443243 REPUESTOS DE MOTOS REAL E.I.R.L LIMA activo20511442797 MOTOS REAL SOCIEDAD ANONIMA CERRADA LIMA activo

RAZON SOCIAL DIRECCIONESTADO ACTUAL

COMPETIDORES A NIVEL REGIONAL

RUC20541322044 PI NO MOTOS J IMM J ESUS E.I .R.L. HUANCAYO ACTI VO20568381042 MOTO Y MOTOS EMPRESA I NDI VIDUAL DE RESPONSABI LIDAD LIMI TADA HUANCAYO ACTI VO20423695741 MOTO CENTRO HUANCAYO HUANCAYO ACTI VO20964539874 CORPORACI ON ARAUCO S.R.L HUANCAYO ACTI VO20147897532 MEZAQUI MOTORS E.I .R.L HUANCAYO ACTI VO20987461258 FULL MOTORS E.I .R.L HUANCAYO ACTI VO20845631548 BAJAJ MOTOS S.R.L HUANCAYO ACTI VO20471254986 COORPORACION ANDREE S.R.L HUANCAYO ACTI VO20365495124 MOTO LEGAL E.I .R.L HUANCAYO ACTI VO

RAZON SOCIAL DIRECCIONESTADO ACTUAL

Fuente Propia

b). Taza de Crecimiento Potencial

En la actualidad la tasa de crecimiento potencial en la venta de motocicletas es sumamente positiva ya que tiene mucha demanda este rubro y se estima que seguirá aumentado en los 3 siguientes años un 20%

c). Amenazas de Entrada

La empresa American Motors ha establecido sus barreras de entrada que impidan el ingreso de estos competidores, tales como su capacitación en conocimiento y especialización en venta de motocicletas. De esta manera podemos apreciar que nuestra posición competitiva es fuerte.

d). Intensidad de Rivalidad

Nuestros competidores más similares en término de tamaño, destreza y poder en el mercado son: Motocorp S.R.L., BAJAJ MOTOS S.R.L. Corporación Arauco S.R.L. Por lo tanto nuestra rivalidad es moderada por que contamos con un valor diferencial frente a las demás empresas.

e). Presión de Productos o servicios sustitutos

El uso de las motocicletas en la actualidad son muy prácticas y económicas, a la vez es un riego por ello existe la amenaza de que puedan sustituirse por algunos otros medios de transporte como autos, camionetas o tricótomos, bici motos etc.

f). Poder de Negociación de los clientes

Hace referencia a la capacidad de negociación con que cuentan los consumidores o compradores, ya que mientras menor cantidad de compradores existan, mayor será su capacidad de negociación, ya que al no haber tanta demanda de productos, éstos pueden reclamar por precios más bajos.

g). Poder de negociación de los proveedores:

American Motors realizan sus compras de sus proveedores realizando selectivamente al que proponga menores costos y un financiamiento adecuado para que de esta manera se pueda apalancar.

CRUZ DE PORTER

NUEVOS INGRESANTES

-importadores directos.- BARRERA DE ENTRADA:- conocimiento en el mundo de la mecánica - Fuerte inversión onerosa

PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES

COMPETENCIA:

INTESNSIDAD DE LA RIVALIDAD

PODER DE NEGOCIACION DE LOS COMPRADORES

Representaciones Tecnimotors S.R.L.Impportadora cupido S.A.C.Direlly Motocicletas S.A.C.Transportes Horizonte del CentroDETEMINACION DEL PODER DEL PROVEEDORSer concesionario directo de marcas importantes

-MOTO CENTRO HUANCAYO E.R.L.-CORPORACION ARAUCO S.R.L- BAJAJ MOTOS S.R.L-MOTOCORP.S.R.L.

-Motocicletas lineales pisteras-Motocicletas lineales todo terreno-Motocargueros-Cuatrimotos( todos de diversos modelos y colores)DETERMINANTE PARA EL PODER DEL COMPRADOR

- Poder de demandar calidad, precio, garantía y servicio.

DETERMINANTE DE RIESGO EN LA SUSTITUCIONAutosTricimotosbicimotosDETERMINANTE DE LA AMENAZA DE SUSTITUCIONEncontrar precios más económico y mejor rendimiento vehicular.

3.2 ANÁLISIS DE LA CADENA DE VALOR

A. ACTIVIDADES PRIMARIAS

A.1. LOGÍSTICA INTERNA.

1. Se adquiere las piezas de cada motocicleta según su modelo incluida el motor por vía teléfono a los proveedores2. Nos emite el proveedor letras de pago por el pedido realizado dependiendo del monto según ello la cantidad de cuota3. El proveedor nos conforma el pedido y su envió por la empresa de transportes que se le indica.4. Luego de dos a cuatro días llega el pedido solicitado y es recepcionado. Verificando su conformidad en las facturas.5. Se realiza el almacenaje de las piezas de motos y motor6. Con nota de salida se da salida a las piezas y el motor hacia el área de ensamblaje.7. se realiza el ensamblaje de la siguiente manera

La motocicleta debe contar con seguridades básicas: frenos de disco, llantas con óptimo labrado, luces y espejos retrovisores bien regulados. Sin embargo, por ello la seguridad está determinada por un ensamblaje de calidad, que ayudará a un manejo seguro y largo período de vida de la motocicleta.

El proceso de ensamblaje de las motos es el siguiente:

a) De los contenedores se toma las piezas de la moto sin el motor, ya que viene por separado, y se unen esas dos piezas con la pistola de ajuste, que es la herramienta indicada junto con el taquímetro.b) Se colocan las ruedas delantera y trasera ajustando manualmente. c) Se ubican el tablero y partes eléctricasd) Se colocan faros, parrillas y el tanque de combustible a la motocicleta.8. Después del ensamblaje se revisa todo el sistema eléctrico, las partes plásticas, batería y demás. De ahí pasa al frenó metro, donde se verifica que el frenado esté a un 80%, para después salir a zona de chequeo donde se hace la prueba en pista.

9. Se exhiben para la venta respectiva

A.2. OPERACIONES.

UBICACION

La empresa American Motors S.R.L .está ubicado en la Av. 13 de noviembre 693 el Tambo Huancayo, específicamente entre 13 de noviembre y Jr. La ubicación de American Motors es estratégico por las siguientes razones:

Es una zona exclusiva de venta de motocicletas y repuestos.

Está ubicado en una esquina visible para los compradores exige una mayor afluencia.

Es una zona ya reconocida por la venta de motos o repuestos.

LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

La empresa American Motors S.R.L. cuenta con diversos factores que intervienes en su proceso desde la Adquisición de las piezas de motor hasta llegar a su exhibición para su venta y son los siguientes:

1.- Capacidad Tecnológica: Cuenta con las herramientas y maquinarias necesarias para el ensamblaje esto agiliza la atención al cliente en la adquisición de motos de su preferencia.

2.- Capacidad de técnica: Contamos con personal eficiente en ensamblaje ya que cada 3 meses el personal es capacitado por especialistas.

3.- Espacios y áreas. En los 120 m2 es el área de ensamblaje. Esto facilita el desplazamiento y traslado de los repuestos y buen trabajo.

4.- Capacidad de recursos humanos: Se cuenta con personal con valores y principios éticos al servicio del cliente.

5.- Capital: El capital con que cuenta la empresa es suficiente para el giro del negocio pero también cuenta con financiamiento de entidades financieras

A.3. LOGISTICA EXTERNA.

Las motocicletas ya ensambladas pasan por un control de calidad para que sean exhibidas para su venta (motoslineales, cargueros, pisteras), en algunas ocasiones el pedido es a domicilio o al lugar que establezca el cliente.

A.4. MARKETING Y VENTAS

ANÁLISIS DE LA MERCADOTECNIA:

Dentro del análisis de mercadotecnia de la empresa, nos damos cuenta que el mercado

actual y futuro demanda un incremento por la cantidad de compradores reales y

potenciales de productos diversos. Existen fuerzas o factores que influyen

fundamentalmente en la mercadotecnia que son el Micro y el Macro ambiente.

La Empresa: El personal que ocupa la empresa es muy conocedor de los productos y

han adquirido experiencia en cuanto a ventas es por eso que la empresa se vuelva casi

dependiente de ellos y así avancen hacia el éxito de la misma. Al ver la posibilidad de

crecimiento de la empresa y sus posibles consecuencias (mayor sueldo y estabilidad de

los puestos de trabajo). De todas maneras en el momento oportuno el gerente los reúne

formalmente para comentarles algunos planes de trabajo.

Los Proveedores: influyen notablemente debido a que son la fuente de abastecimiento

para que la empresa continúe con sus actividades sin ningún tipo de problema.

Clientes y Público: Estos serán exclusivamente el mercado de consumidores actuales y

potenciales que actualmente requieren y consumen los bienes que ofrece la empresa.

Competidores: Existen un importante número de competidores en este sector, debido a

esto, nosotros como empresa debemos centrarnos de gran manera en el aspecto de

publicidad, marketing, y en la calidad de producto que ofrecemos para así poder

diferenciarnos y sacar alguna ventaja con respecto a nuestra competencia.

Producto: Nuevos beneficios al cliente, que les brinden al cliente un mayor disfrute del

producto.

Variedad y calidad de Producto.

Emplear productos de marcas garantizadas.

servicios innovadores.

Servicio de auxilio mecánico.

Precio:

Precios accesibles al servicio y producto brindado.

Costos de precios variables en repuestos.

Acceso a pagos con tarjetas de crédito.

Lanzar al mercado un nuevo servicio con un precio bajo.

Minimizar los precios por debajo de los de la competencia siendo rentable para la

empresa, para que, de ese modo, podamos bloquearla y ganarle mercado.

Plaza:

Convenios inter empresariales.

Ubicaciones estratégicas.

Inventario a todos los productos y servicios ofrecidos.

Distribución de productos.

Ofrecer nuestros servicios vía Internet, llamadas telefónicas, envío de correos, vistas a

domicilio.

Hacer uso de intermediarios y, de ese modo, lograr una mayor cobertura de nuestro

producto, o aumentar nuestros puntos de ventas.

Situar nuestros productos solamente en los puntos de ventas que sean convenientes para

el tipo de producto que vendemos (estrategia de distribución selectiva).

Promoción: Están relacionadas con los productos que ofrecemos en nuestros diferentes

puntos de distribución, que vienen a ser:

Promoción de ventas

Publicidad.

Marketing Directo.

Crear nuevas ofertas tales como el por 3° servicios y el 4°gratis.

Brindar descuentos por cantidad, o descuentos por temporadas.

Crear sorteos o concursos entre nuestros clientes.

Crear boletines tradicionales o electrónicos.

Participar en ferias de servicio o atención a usuarios gratuito.

Colocar anuncios publicitarios en vehículos de la empresa, en vehículos de transporte

público.

A.4. SERVICIOS

La empresa cuenta con un servicio de post venta ( garantía por la venta de la motocicleta por un año cero costos), también proporciona el cambio de aceite y afinamiento de motor gratuito .

B.ACTIVIDADES DE APOYO

B.1. ABASTECIMIENTO:

Las compras que se realizan es semanal, seleccionando al mejor proveedor, al menor costo y de buena calidad; se tiene en cuenta también al momento de la compra la variedad de motos para satisfacer las necesidades de cada cliente.

B.2. DESARROLLO TECNOLOGICO

American Motors cuenta con los avances tecnológicos y se pone a la vanguardia con la tecnología para evitar que las herramientas y maquinarias se vuelvan obsoletas e inservibles por ende nuestra utilidad decaerá cada día.

B.2. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS HUMANOS

En este aspecto la estabilidad laboral de los trabajadores dependerá de la eficiencia que muestre cada uno de ellos por ello realizamos capacitaciones técnicas y de atención al cliente. De esta manera la empresa podrá incrementar sus utilidades.

Contratación: La empresa para la contratación de su personal realiza una selección adecuada para las diversas áreas verificando su perfil técnico de cada uno de ellos, ya que sin ello podríamos tener dificultades en la ejecución.

Entrenamiento: De inicio, el personal es entrenado durante el tiempo de periodo de prueba. Más adelante y a manera de reforzamiento, la empresa actualiza a sus empleados para asegurar los conocimientos aprendidos, y además eliminar vicios y malas prácticas a lo largo del tiempo.

Remuneración:

CONCEPTO CUANTIA NUEVO MONTO

Asignación familiar 10% de la RMV $.75.00Aporte mínimo al seguro social de salud

9% de la RMV $. 67.50

Remuneración mínima 1 RMV $. 750.00

American Motors S.R.L. en el periodo de prueba paga a su personal S/.350 nuevos soles por tres meses.

y al personal contratado paga para iniciar 750 nuevos soles luego del segundo mes una remuneración de S/.1500 nuevos soles de acuerdo a su desempeño laboral efectiva, que es superior a diferencia de algunos de la competencia que están remunerados con sueldos básicos.

B.3. INFRAESTRUCTURA.

La dirección general cuenta con la experiencia en el manejo del negocio.

Existe la experiencia en el rubro de negocio.

ANÁLISIS INTERNO: PERFIL REFERENCIAL DE CAPACIDAD INTERNA

CAPACIDADES

FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO

A M B A M B A M B

DIRECTIVA

Imagen corporativa (responsabilidad social)

Uso de planes estratégicos (análisis estratégico)

Orientación empresarial o asesoramiento

Habilidad para atraer y retener personal capaz

Agresividad para enfrentar la competencia

Sistema de control

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

FINANCIERA

Capital de Trabajo Propio

Acceso a capital cuando lo requiere

Liquidez, disponibilidad de fondos internos

Habilidad para competir con precios o promoción

Estabilidad de costos

Rentabilidad del negocio

Local (alquiler)

Publicidad y Promoción

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

TECNOLÓGICA

Habilidad y destreza para adaptarse a la nueva tecnología

Sistemas de seguridad

Sistemas de Control de mercado

Aplicación de tecnología de computadoras

Efectividad de atención

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

TALENTO HUMANO

Personal capacitado

Personal comprometido con ofrecer un buen servicio

Motivación

Nivel de remuneración

Control d desempeño

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

COMPETITIVA

Buen servicio

Ubicación estratégica

Valor agregado a servicio (auxilio mecánico)

Experiencia (años de servicio)

Repuestos fiables y certificados con garantía

Participación del mercado

Administración de clientes

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

ANÁLISIS FODA

Este análisis representa un esfuerzo para examinar la interacción entre las características particulares del negocio y el entorno en el cual éste compite. Y luego proceder al diseño de las correspondientes estrategias de Mercadeo.

Oportunidades Amenazas

MATRIZ

FODA

Alianzas Estratégicas.

Pocas empresas que realicen este tipo de servicios en la zona.

Captar mercado en horarios que otras empresas no brindan (como sábados y domingos).

El costo de la competencia es irregular comparado con el nuestro.

Aumentar la cantidad de trabajadores para captar mayores clientes.

Competidores con productos y servicios deficientes.

Proveedores de repuestos dispuestos a mejores

Competencia creciente.

Aumento de precio de los proveedores.

Tendencia de los clientes a inclinarse a un taller mecánico por referencia.

Riesgo a la fuga de trabajadores.

Limitada probabilidad de acceso a créditos financieros.

Una mayor cantidad de empresas competidoras en los últimos años. Empresas dedicadas a marcas específicas.

Avances constantes de tecnología en el mercado.

acuerdos y mejores promociones debido a nuestros pedidos regulares.

Empresas con precios menores a los ofrecidos.

Mayor requerimiento de marketing en el mercado excesiva publicidad de la competencia.

Alianzas entre competidores Algunos competidores están aliándose y ofreciendo mayor cobertura.

Fortalezas Estrategias (FO) Estrategias (FA)

Personal capacitado. Personal comprometido

con ofrecer un buen servicio.

Personal motivado. Ubicación estratégica.

Amplia infraestructura.

Identificación del personal (Uniformados).

Ofrecer servicio de auxilio mecánico

Experiencia en el mercado.

Repuestos fiables y certificados con garantías.

Aplicación de seguimiento, post-venta.

1. Diferenciarnos de los competidores ya que les proporcionamos a nuestros clientes una atención personalizada con gente capacitada que motiva a los clientes a que regresen a la tienda para que ellos o amigos de los mismos compren en la tienda.

2. Ampliar la cantidad de personal para captar clientes ya que la ubicación de nuestra tienda es totalmente estratégico y utilizar como medio a las otras tiendas para que los clientes visualicen el tipo de servicio y calidad de productos que se ofrecen.

3. Reconocer y adicionar otros medios de pago mediante la afiliación a empresas dedicadas a este rubro para darles más facilidades a nuestros clientes y se sientan más cómodos.

4. Informar a los clientes que no solo deben buscar motos a menos precio sino motos con piezas de garantía además que cuentan con un seguro que cubrirá las imperfecciones del producto.

5. Realizar un seguimiento a nuestros clientes después de haber comprado una de nuestras motos, la finalidad es de hacerles llegar un catálogo con publicidad que ayudara a que ellos puedan escoger alguna otra moto o darle algún refinamiento debido a los diversos descuentos en nuestra tienda logrando fidelizar y no perder a nuestros clientes.

Debilidades Estrategias (DO) Estrategias (DA)

Carencia de capital de inversión.

Carencia de local propio. Inexistencia de

promociones. Inexistencia de sala de

espera. Insuficiencia de

6. Implementar alianzas estratégicas con nuestros proveedores para que nuestros clientes puedan adquirir con facilidad repuestos de esta manera se sientan seguros de adquirir otra moto en nuestra tienda..

9. Capacitar y vigilar al personal en el mejor desempeño de atención al cliente, para lograr la mejor satisfacción del cliente ya que no se cuenta con mucha publicidad.

10. Comunicar a nuestros clientes

publicidad. Dificultad para encontrar

un proveedor de piezas fiable.

Número de trabajadores insuficiente por temporadas.

Las oficinas no cuentan con sistemas de seguridad adecuados.

Carencia de sistema para el control de mercaderías

Carencia de sistema de facturación

7. Realizar una atención rápida y eficiente para que el cliente no se sienta incomodo en el procedimiento de compra siendo este un punto a favor para la empresa, así no tardamos mucho con un cliente que quiere comprar y que ya compro.

8. Establecer alianzas estratégicas para obtener un sistema de seguridad adecuado y de esta manera tener mayor control de la mercadería que poseemos.

de la excelente imagen de nuestra tienda de motos, sinónimo de calidad con buen servicio, mediante medios publicitarios y diálogos directos con el consumidor.

ESTRATEGIAS E IMPLEMENTACION

PLAN DE ACCION: A

Objetivo estratégico :

Brindar Buen Servicio en la Atención

Estrategias

a. Estrategia FODA 9 b. Estrategia FODA 7

Indicadores de éxito global

Número de clientes

Tareas (Estrategias) Tiempo Metas Recursos Presupuesto

d.1. Realizar un Manual de Atención al Cliente.

d.2.Capacitación al personal con orientación a la satisfacción del cliente.

01Semana

03 veces a la semana o cuando ingresa un nuevo trabajador

Aumentar la calidad del servicio y atención al cliente en un 5% anualmente.

Concientización al personal en un 100

450.00

Parte de su sueldo

e.1.Implementar el proceso de facturación mediante la computadora, con manejo sencillo y rápido procesamiento.

e.2. Colocación estratégico del módulo de facturación a computadora, que optimice el espacio y al alcance del personal operador.

08

Semanas

10

semanas

Aumentar la rapidez de la atención del cliente durante el proceso de facturación en un 40%.

01 módulo de facturación terminada e instalada

825.00

410.00

PLAN DE ACCION: B

Objetivo estratégicoCliente Cautivos y ComprometidosEstrategiasEstrategia FODA 2 Estrategia FODA 5 Estrategia FODA 4


Cantidad de ventas de motos Tareas Tiempo Metas Recursos Presupuesto1. Diseñar y aplicar incentivo promociónales y permanentes con artículos de utilidad para obsequiar al cliente consumidor.

.2. Desarrollar fichas informativas orientadas al consumidor.

h.1. Demostrar al cliente con acciones prácticas, la calidad del combustible a través de la relación interactiva con el cliente

2 meses

02 Semanas

02 veces a la semanaCada vez que requierael cliente.

- 20 gorras- 1000 Almanaques -- 15 Polos-12 panteones

- Diseñadores y Publicistas- Distribuidores mayoristas

- Recolector y digitador de Información.- Computadora

- Personal administrativo y operativo capacitado

450.00

190.00

Parte de su sueldo

PLAN DE ACCION: C

Objetivo estratégicoPublicidad al Publico Objetivo

Estrategias


Estrategia FODA 8 % de recordación por los clientesTareas Tiempo Metas Recursos Presupuestoi.2. Diseño del spot radial con contenido de importancia de la calidad, bondades reales de la empresa y ubicación.

i.3. Confeccionar almanaques que atraigan la atención del cliente.

i.4. Distribuir los almanaques a los clientes y público en general

04Días

04Día

03 veces a la semana

01 spot publicitario radial

Atraer la atención del consumidor en un 80% de los 1000 almanaques confeccionados

Atraer nuevos consumidores en un 10% de los almanaques repartidos

- Estudio de grabación

- Diseño- Impresión

- 2 personales repartidores

60.00

100.00

70.00

ANALISIS DE ESTADOS

FINANCIEROS

2013 2012 2011

A C T I V O ANUAL ANUAL ANUAL

ACTIVO CORRIENTECaja y Bancos 28.750,00 15.758,00 5.924,00

Valores Negociables - - -

Clientes 50.750,00 45.850,00 -

Cuentas por Cobrar - - -

Provisión para cobranza dudosa - - -

Existencias 370.188,00 349.006,00 290.685,00

- Prov. Desval.de existencias - - -

cargas diferidas - - -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE. 449.688,00 410.614,00 296.609,00 valores - - -

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 20.458,00 20.458,00 -

- Depreciación Acumulada - -1.450,00 -

Activo Fijo Neto - - -

Amortización acumulada - - -

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 20.458,00 19.008,00 296.609,00 TOTAL ACTIVO 470.146,00 429.622,00 296.609,00 P A S I V OPASIVO CORRIENTESobregiros y Préstamos Bancarios - - -

proveedores 250.150,00 320.450,00 255.200,00

Cuentas por Pagar a Vinculadas - - -

Tributos por Pagar 6.785,00 -36.499,00 -37.597,00

Remuneraciones y Participaciones por Pagar - - -

TOTAL PASIVO CORRIENTE 256.935,00 283.951,00 217.603,00 Deudas a Largo Plazo - - -

beneficios sociales a los trabajadores 2.785,00 1.456,00 8.739,00

Impuesto a la Renta diferidos pasivos - - -

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2.785,00 1.456,00 8.739,00 TOTAL PASIVO 259.720,00 285.407,00 226.342,00 P A T R I M O N I OCapital 40.000,00 40.000,00 40.000,00

Capital Adicional - - -

Excedente de Revaluación - - -

utilidad del ejercicio 142.852,00 73.948,00 20.081,00

Resultados Acumulados 27.574,00 30.267,00 10.186,00

G TOTAL PATRIMONIO 210.426,00 144.215,00 70.267,00 total pasivo patrimonio 470.146,00 429.622,00 296.609,00

EMPRESA AMERICAN MOTORS SRL.

2011 -2013 BALANCE GENERAL

EMPRESA AMERICAN MOTOR SRL.ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

2011 - 2013 2013 2012 2011Cuentas ANUAL ANUAL ANUAL

Ventas Netas 1.441.493,

00 1.065.856,0

0 879.702,0

0 Otros Ingresos Operacionales 0 0 0

TOTAL INGRESOS BRUTOS 1.441.493,

00 1.065.856,0

0 879.702,0

0

Costo de Ventas -

948.912,00 -

708.962,00 -

768.959,00

UTILIDAD BRUTA 492.581,0

0 356.894,0

0 110.743,0

0

Gastos de Venta -

194.951,00 -

144.901,00 -

44.961,00

Gastos de Administración -

146.020,00 -

106.612,00 -

36.652,00 TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 0 0 0

UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA 151.610,0

0 105.381,0

0 29.130,0

0 OTROS INGRESOS (EGRESOS)

Cargas excepcionales -

8.758,00 -

8.975,00 -

310,00 Ingresos Diversos 0 0 0Gastos Financieros 0 0 0Otros Ingresos 0 0 0Otros Egresos 0 0 0Resultado por Exposición a la Inflación 0 0 0

UTILIDAD (PERD) ANTES DE PART. 142.852,0

0 96.406,0

0 28.820,0

0 E IMPUESTOS 0 0 0Participaciones y Deducciones 0 0 0Impuesto a la Renta 0 0 -8.739UTILIDAD (PERD) ANTES DE PARTIDAS

142.852,00

96.406,00

20.081,00

EXTRAORDINARIAS 0 0 0Ingresos Extraordinarios 0 0 0Egresos Extraordinarios 0 0 0

UTILIDAD (PERDIDA DEL EJERCICIO) 142.852,0

0 96.406,0

0 20.081,0

0 Dividendos de Acciones Preferenciales 0 0 0

UTILIDAD DEL EJERCICIO 142.852,0

0 96.406,0

0 20.081,0

0

TIPO DE FINANCIAMIENTO MONTO S/. Tasa de Interes

tiene benef. Tributario

Prestamos y Sobregiros Bancarios - 0% SCuentas por pagar comerciales 250.150,00 0% SCuentas por pagar vinculadas - 0% Stributos por pagar 6.785,00 0% Sremuneraciones y partic por pagar - 0% Sprestamos por terceros - 0% Scuentas por pagar diversa - 0% SProvisión para Beneficios sociales - 0% SCuentas por Pagar a Vinculadas a L. Plazo - 0% SIngresos Diferidos - 0% SParticipaciones diferidos pasivos 2.785,00 0% SImpuesto a la Renta diferidos pasivos - 0% SCapital social 40.000,00 20% NCapital Adicional - 0% NAcciones de Inversión - 0% NExcedente de Revaluación - 0% NReserva legal 142.852,00 0% NTOTAL 442.572,00 Impuesto a la renta 30%

RESULTADOS

TIPO DE FINANCIAMIENTO ESTRUCTURA %

Interes con beneficio

fiscal

Valor Relativo

Prestamos y Sobregiros Bancarios 0% 0,00% 0,00%Cuentas por pagar comerciales 57% 0,00% 0,00%Cuentas por pagar vinculadas 0% 0,00% 0,00%tributos por pagar 2% 0,00% 0,00%remuneraciones y partic por pagar 0% 0,00% 0,00%prestamos por terceros 0% 0,00% 0,00%cuentas por pagar diversa 0% 0,00% 0,00%Provisión para Beneficios sociales 0% 0,00% 0,00%Parte Cte. Deudas a Largo Plazo 0% 0,00% 0,00%Deudas a Largo Plazo 0% 0,00% 0,00%Cuentas por Pagar a Vinculadas a L. Plazo 0% 0,00% 0,00%Ingresos Diferidos 0% 0,00% 0,00%Participaciones diferidos pasivos 1% 0,00% 0,00%Impuesto a la Renta diferidos pasivos 0% 0,00% 0,00%Capital social 9% 20,00% 1,81%Capital Adicional 0% 0,00% 0,00%Acciones de Inversión 0% 0,00% 0,00%Excedente de Revaluación 0% 0,00% 0,00%Reserva legal 32% 0,00% 0,00%

100% 1,81%

CALCULO DEL COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL 2013EMPRESA AMERICAN MOTOR SRL.


tiene benef.

TributarioPrestamos y Sobregiros Bancarios - 0% SCuentas por pagar comerciales 320.450,00 0% SCuentas por pagar vinculadas - 0% Stributos por pagar -36.499,00 0% Sremuneraciones y partic por pagar - 0% Sprestamos por terceros - 0% Scuentas por pagar diversa - 0% SProvisión para Beneficios sociales - 0% SCuentas por Pagar a Vinculadas a L. Plazo - 0% SIngresos Diferidos - 0% SParticipaciones diferidos pasivos 1.456,00 0% SImpuesto a la Renta diferidos pasivos - 0% SCapital social 40.000,00 20% NCapital Adicional - 0% NAcciones de Inversión - 0% NExcedente de Revaluación - 0% NReserva legal 73.948,00 0% NTOTAL 399.355,00 Impuesto a la renta 30%

RESULTADOS

TIPO DE FINANCIAMIENTO ESTRUCTURA %


fiscal

Valor Relativo

Prestamos y Sobregiros Bancarios 0% 0,00% 0,00%Cuentas por pagar comerciales 80% 0,00% 0,00%Cuentas por pagar vinculadas 0% 0,00% 0,00%tributos por pagar -9% 0,00% 0,00%remuneraciones y partic por pagar 0% 0,00% 0,00%prestamos por terceros 0% 0,00% 0,00%cuentas por pagar diversa 0% 0,00% 0,00%Provisión para Beneficios sociales 0% 0,00% 0,00%Parte Cte. Deudas a Largo Plazo 0% 0,00% 0,00%Deudas a Largo Plazo 0% 0,00% 0,00%Cuentas por Pagar a Vinculadas a L. Plazo 0% 0,00% 0,00%Ingresos Diferidos 0% 0,00% 0,00%Participaciones diferidos pasivos 0% 0,00% 0,00%Impuesto a la Renta diferidos pasivos 0% 0,00% 0,00%Capital social 10% 20,00% 2,00%Capital Adicional 0% 0,00% 0,00%Acciones de Inversión 0% 0,00% 0,00%Excedente de Revaluación 0% 0,00% 0,00%Reserva legal 19% 0,00% 0,00%

100%

EMPRESA AMERICAN MOTOR SRL.

CALCULO DEL COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL 2012

2,00%


tiene benef.

TributarioPrestamos y Sobregiros Bancarios - 0% SCuentas por pagar comerciales 255.200,00 0% SCuentas por pagar vinculadas - 0% Stributos por pagar -37.597,00 0% Sremuneraciones y partic por pagar - 0% Sprestamos por terceros - 0% Scuentas por pagar diversa - 0% SProvisión para Beneficios sociales - 0% SCuentas por Pagar a Vinculadas a L. Plazo - 0% SIngresos Diferidos - 0% SParticipaciones diferidos pasivos 8.739,00 0% SImpuesto a la Renta diferidos pasivos - 0% SCapital social 40.000,00 20% NCapital Adicional - 0% NAcciones de Inversión - 0% NExcedente de Revaluación - 0% NReserva legal 20.081,00 0% NTOTAL 286.423,00 Impuesto a la renta 30%

RESULTADOS

TIPO DE FINANCIAMIENTOESTRUCTURA

%


fiscalValor

Relativo

Prestamos y Sobregiros Bancarios 0% 0,00% 0,00%Cuentas por pagar comerciales 89% 0,00% 0,00%Cuentas por pagar vinculadas 0% 0,00% 0,00%tributos por pagar -13% 0,00% 0,00%remuneraciones y partic por pagar 0% 0,00% 0,00%prestamos por terceros 0% 0,00% 0,00%cuentas por pagar diversa 0% 0,00% 0,00%Provisión para Beneficios sociales 0% 0,00% 0,00%Parte Cte. Deudas a Largo Plazo 0% 0,00% 0,00%Deudas a Largo Plazo 0% 0,00% 0,00%Cuentas por Pagar a Vinculadas a L. Plazo 0% 0,00% 0,00%Ingresos Diferidos 0% 0,00% 0,00%Participaciones diferidos pasivos 3% 0,00% 0,00%Impuesto a la Renta diferidos pasivos 0% 0,00% 0,00%Capital social 14% 20,00% 2,79%Capital Adicional 0% 0,00% 0,00%Acciones de Inversión 0% 0,00% 0,00%Excedente de Revaluación 0% 0,00% 0,00%Reserva legal 7% 0,00% 0,00%

EMPRESA AMERICAN MOTOR SRL.

CALCULO DEL COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL 2011

100% 2,79%

DATOS RESUMIDOS: 2013 2012 2011Deuda (D) 259.720 285.407 226.342Capital (C) 210.426 40.000 40.000Tasa Interés (I)Rentabilidad requerida (Re)Impuesto (T)Capital empleado (CE)=Sobregiros y ptos.bancarios+D.L.Plazo+Patrimonio 213.211 145.671 79.006Recursos propios 210.426 144.215 70.267Utilidad operativa (UO) 151.610 105.381 29.130Intereses 0 0 0Utilidad Antes de Part. e Impuesto 142.852 96.406 28.820Participación Utilidades 0 0 0Impuesto a la Renta 0 0 -8.739

2013 2012 2011Utilidad Antes de Part. e Impuesto 142.852 96.406 28.820Participación Utilidades 0 0 0Impuesto a la Renta 0 0 -8.739Utilidad Neta 142.852 96.406 20.081

Capital empleado (CE) 213.211 145.671 79.006CPPC * 1,81% 2,00% 2,79%Carga por empleo de capital (CoK) ** 3.854 2.918 2.207Valor económico añadido (VEA) ***= U.Neta - carga por uso de Capital 138.998 93.488 17.874Retorno sobre los activos (ROI) ****= U.Neta / Capital empleado 67,00% 66,18% 25,42%

SI SI SIVEA > 0 VEA > 0 VEA > 0

ROI > CPPC ROI > CPPC ROI > CPPC CUADRO II 2013 2012 2011

Utilidad Neta 142.852 96.406 20.081Recursos propios 210.426 144.215 70.267Retorno sobre el capital (ROE) 67,89% 66,85% 28,58%Re = 20% 20% 20

SI SI SIROE > Re ROE > Re ROE > Re

DESARROLLOCUADRO I

CREACIÓN DE VALOR

CREACIÓN DE VALOR

CREACIÓN DE VALOR ECONÓMICO AÑADIDO (EVA)

Utilidad neta142.852,00 Margen de utilidad neta

entre 9,91%Ventas netas totales

1.441.493,00 Rendimiento neto del activo promedio (ROA)

30,38%Ventas netas totales

1.441.493,00 Rotacion promedio del activoentre 3,07 Rendimiento neto del capital propio promedio (ROE)

Total activo 67,00%470.146,00

Total Activo 470.146,00 Multiplicador del capital promedio

entre 2,21Capital propio promedio

213.211,00

ANALISIS DUPONT 2013

Multiplicado por

Multiplicado por

=

=

=

=

=



1.065.856,00 Rendimiento neto del activo promedio (ROA)


1.065.856,00 Rotacion promedio del activoentre 2,48 Rendimiento neto del capital propio promedio (ROE)

Total activo 66,18%429.622,00



145.671,00


Multiplicado por

Multiplicado por

=

=

=

=

=



879.702,00 Rendimiento neto del activo promedio (ROA)


879.702,00 Rotacion promedio del activoentre 2,97 Rendimiento neto del capital propio promedio (ROE)

Total activo 25,42%296.609,00



79.006,00

Multiplicado por


Multiplicado por

=

=

=

=

=

ESTIMACION DE VENTAS (Expresado en nuevos soles)PERIODO DE INICIO

DETALLE % jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 totalVENTAS 120.000,00 114.500,00 118.250,00 135.000,00 135.750,00 136.504,17 760.004,17 Sistema de cobranza 0,555555556

Contado 100% 120.000,00 114.500,00 118.250,00 135.000,00 135.750,00 136.504,17 760.004,17 Credito a 30 dias 0% - - - - - - Credito a 60 dias 0% - - - - - - - Credito a 90 diad 0% - - - - - - - TOTAL - 120.000 114.500 118.250 135.000 135.750,00 136.504,17 760.004,17

PROYECCION DE COMPRAS Y GASTOS GENERALES (Expresado en nuevos soles)

DETALLE % jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TOTAL

publicidad(spot publicitasrio) 1% 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 720,00 afiches 0,18% 216,00 206,10 212,85 243,00 244,35 1.122,30 volantes 0,03 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 180,00 transporte flete 1.575,00 1.710,00 1.800,00 1.845,00 1.575,00 2.340,00 10.845,00 accesorios( casco, guantes) 1.750,00 1.900,00 2.000,00 2.050,00 1.750,00 2.600,00 12.050,00 gasolina 486,00 527,66 555,43 569,31 486,00 722,06 3.346,46 aceite 510,00 553,71 582,86 597,43 510,00 757,71 3.511,71 acido bateria 111,00 120,51 126,86 130,03 111,00 164,91 764,31 pernos 373,00 404,97 426,29 436,94 373,00 554,17 2.568,37 jebes alerones 300,60 326,37 343,54 352,13 300,60 446,61 2.069,85 liquido de freno 387,00 420,17 442,29 453,34 387,00 574,97 2.664,77 hidrolina 314,00 340,91 358,86 367,83 314,00 466,51 2.162,11 trapo industrial 1.027,00 1.115,03 1.173,71 1.203,06 1.027,00 1.525,83 7.071,63 herraminetas ensamblaje 60,00 65,14 68,57 70,29 60,00 89,14 413,14 compras 52.643,70 57.156,02 60.164,23 61.668,33 52.643,70 78.213,50 362.489,48 TOTAL 59.687,30 65.006,50 68.398,73 70.106,54 59.930,30 88.849,77 411.979,14

GASTOS DE PERSONAL

GASTOS DEL PERSONAL jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TOTALSALARIOS 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 45.000 VACACIONES - CTS 642,36 625,00 625,00 625,00 625,00 642,36 3.785 GRATIFICACIONES 1.250,00 1.250,00 2.500 BONIFICACION ESTRAORDINARIAESSALUD 675,00 675,00 675,00 675,00 675,00 675,00 4.050 TOTAL GASTOS DEL PERSONAL 10.067,36 8.800,00 8.800,00 8.800,00 8.800,00 10.067,36 55.334,72

ONP 975,00 975,00 975,00 975,00 975,00 975,00 5.850,00 NETO A PAGAR 6.525,00 6.525,00 6.525,00 6.525,00 6.525,00 6.525,00 39.150,00

PROYECCION DE IMPUESTO (Expresado en nuevos soles)PERIODO DE INICIO

DETALLE jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13Saldo inicial 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 I.G.V. - - - - - - I.R. - - - - - - ESSALUD 675,00 675,00 675,00 675,00 675,00 675,00 ONP 975,00 975,00 975,00 975,00 975,00 975,00 TOTAL IMPUESTO A PAGAR 41.650,00 41.650,00 41.650,00 41.650,00 41.650,00 41.650,00 PAGOS DE IMPUESTOS DEL PERIODOIGV PAGADO EN EL PERIODO 41.650,00 41.650,00 41.650,00 41.650,00 41.650,00 41.650,00

FLUJO DE CAJA

INGRESOS jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TOTALCobranza de ventas al contado 120.000,00 114.500,00 118.250,00 135.000,00 135.750,00 136.504,17 760.004

TOTAL COBRANZA 120.000,00 114.500,00 118.250,00 135.000,00 135.750,00 136.504,17 760.004

EGRESOS jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TOTALSueldos - Vacaciones 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 45.000 Gratificaciones 1.250,00 1.250,00 2.500 CTS 642,36 625,00 625,00 625,00 625,00 642,36 3.785 impuestos 675,00 675,00 6.525,00 6.525,00 675,00 675,00 15.750 Intereses y amortizaciones 0 - - 0 - - Gastos generales 59.687,30 65.006,50 68.398,73 70.106,54 59.930,30 88.849,77 411.979 TOTAL EGRESOS 69.754,66 73.806,50 83.048,73 84.756,54 68.730,30 98.917,13 479.014 Saldo Inicial de caja 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00

SALDO FINAL DE EFECTIVO 90245,34 80693,50 75201,27 90243,46 107019,70 77587,04

PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA ECONOMICO

INGRESOS jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TOTALINGRESOS 120.000,00 114.500,00 118.250,00 135.000,00 135.750,00 136.504,17 760.004 EGRESOS 69.754,66 73.806,50 83.048,73 84.756,54 68.730,30 98.917,13 479.014 Saldo Inicial de caja 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000 SALDO FINAL DE EFECTIVO 90245,34 80693,50 75201,27 90243,46 107019,70 77587,04 320990,31

PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA FINANCIERO

INGRESOS MAY JUN JUL AGO SET OCT TOTALFlujo economico 90.245,34 80.693,50 75.201,27 90.243,46 107.019,70 77.587,04 520.990,31 Menos Amort. E intereses - - - - - - -

SALDO FINAL FINANCIERO 90245,34 80693,50 75201,27 90243,46 107019,70 77587,04 520990,31

DISTRIBUCION DE COSTOS

PUNTO DE EQUILIBRIO

PRODUCTO UNIDADES PRECIO DE VENTA

INGRESOS POR VENTA

PORCENTAJE DE MEZCLA

UNIDADES IMPORTE

MOTO MOD GY-200 16 $3.100,00 $49.600,00 45,71% 44,25%

MOTO MOD "S" 150 13 $3.700,00 $48.100,00 37,14% 42,91%

MOTO MOD DAX 110 6 $2.400,00 $14.400,00 17,14% 12,85%

Total 35 $112.100,00 100,00% 100,00%

COSTOS VARIABLESProducto Costo Variable por

Unidad

MOTO MOD GY-200 1.499,13

MOTO MOD "S" 150 2.070,07

MOTO MOD DAX 110 796,10

COSTOS FIJOSPRODUCTO MOTO MOD

GY-200MOTO MOD

"S" 150MOTO MOD

DAX 110TOTAL

COSTO FIJOCOSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA

125,94

144,62

260,83

PREPARACION PARA EL ENSAMBLAJE

12,50 10,58 16,67

PROCESAMIENTO 28,46 28,02 40,48

LOGISTICA 121,

41 113,08 306,25

SUPERVISON 21,

43 21,43 21,43

OCUPACION 32,

29 30,77 13,89

TOTAL 342,02 348,49 659,54

1.841,15 2.418,56 1.455,64 5.715,35

CONTRIBUCION MARGINAL

PRODUCTO INGRESOS Costos Variables

Contribución Marginal

Importe Porcentaje

MOTO MOD GY-200 49.600,00 23.986,00 25.614,00 51,64%

MOTO MOD "S" 150 48.100,00 26.910,90 21.189,10 44,05%

MOTO MOD DAX 110 14.400,00 4.776,60 9.623,40 66,83%

TOTAL 112.100,00 55.673,50 56.426,50 50%

RESOLUCIÓN DE CONTRIBUCIÓN MARGINAL PROMEDIO

TOTAL IMPORTE CM =

56.426,50

TOTAL INGRESOS CM =

112.100,0

0 % de Contribución Marginal

=

0,50 %CM= 50%

DISTRIBUCIÓN DE LAS VENTAS EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO

Producto Mezcla conforme al Importe de Ventas

Punto de Equilibrio en Términos de

Ingresos

MOTO MOD GY-200 44,25% 5.023,91

MOTO MOD "S" 150 42,91% 4.871,97

MOTO MOD DAX 110 12,85% 1.458,55 TOTAL 100,00% 11.354,43

COMPROBACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Producto Ventas en Punto de Equilibrio

Contribución Marginal en (%)

Total de Contribución

Marginal MOTO MOD GY-200 5.023,91 51,64% 2.594,40

MOTO MOD "S" 150 4.871,97 44,05% 2.146,21

MOTO MOD DAX 110 1.458,55 66,83% 974,74

PUNTO DE EQUILIBRIO GLOBAL EN TÉRMINOS DE INGRESOS

TOTAL COSTO FIJO

5.715,35 % de Contribución Marginal =

0,50

PUNTO DE EQUILIBRIO

11.354,43

TOTAL 11.354,43 -- 5.715,35 Costos Fijos 5.715,35 UTILIDAD -

CAPITULO 2

2.1. COSTO ABC

Objetivo: Determinar cuál es el costo de venta de cada motocicleta al consumidor final, obtener un buen manejo de control y a su vez reducir los costos ubicando los costos ocultos dela empresa.

Para este caso se ha formado como base del costo de venta de motocicletas los siguientes:

Moto modelo GY – todo terreno cc. 250 marca RTM.

Moto modelo S – pistera cc. 150 marca RTM.

Moto modelo DAX – pistera cc. 110 marca RTM.

En la venta de motocicletas encontramos definidos el centro de costo:

Servicio técnico. Área de ventas. Marketing. Distribuidor

CUADRO N° 01CALCULO DE COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

DESCRIPCIONMOTO MOD GY-200

MOTO MOD "S" 150

MOTO MOD DAX 110

MOTOR 8000 5590 1680FAROS 160 1040 60LLANTAS 1600 1560 210CHASIS 1568 2015 240ENCARENADO 880 3250 288CADENA 176 143 39AROS 1440 2730 192FOCOS 96 78 24MANIJAS 96 65 24BOMBA DE FRENO 560 585 0BOMBIN POSTERIOR 560 546 0ZAPATA 120 237,25 36COMANDOS 128 182 72DISCO DE FRENO 400 466,05 0 ESPEJOS 88 156 33CABLES 240 234 90DISCO DE EMBRAGUE 128 104 36TACOMETRO 672 845 270 CAJA VELOCIMETRO 240 195 72GUARDAFANGO POSTERIOR 128 500,5 93,6GUARDAFANGO DELANTERO 320 390 108CATALINA 144 104 48PROTECTOR DE MANO 288 292,5 0PARRILLA DELANTERA 512 0 0PARRILLA POSTERIOR 405,6 210,6 84ESTRIBOS DELANTERO 320 650 90ESTRIBOS POETERIOR 285,6 500,5 60BATERIA 1040 845 108RAMAL 352 286 72ASIENTO 608 780 150CAMARAS 352 500,5 42TIMON 128 390 54JGO DE CABLES 400 390 72TOTAL 22435,2 25860,9 4347,6UNIDADES A VENDER EN 01 MES 16 13 6COSTO UNITARIO DE CADA MOTO VENDIDA 1402,2 1989,3 724,6

Descripcion MOTO MOD GY-200 MOTO MOD "S" 150 MOTO MOD DAX 110gasolina 240,00S/. 130,00S/. 48,00S/. aceite 200,00S/. 162,50S/. 75,00S/. acido bateria 32,00S/. 26,00S/. 12,00S/. pernos 160,00S/. 104,00S/. 48,00S/. jebes alerones 124,80S/. 84,50S/. 36,00S/. liquido de freno 128,00S/. 104,00S/. 104,00S/. hidrolina 144,00S/. 91,00S/. 24,00S/. trapo industrial 512,00S/. 338,00S/. 72,00S/. herraminetas ensamblaje 10,00S/. 10,00S/. 10,00S/. total 1.550,80S/. 1.050,00S/. 429,00S/. unidades a producir 16 13 6costo unitario de suministros diversos 96,93S/. 80,77S/. 71,50S/.

CUADRO NUMERO 2CALCULO DEL COSTO DE LOS SUMINISTROS DIRECTOS

CUADRO N° 03CALCULO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTADESCRIPCION MOTO MOD GY-200MOTO MOD "S" 150 MOTO MOD DAX 110

SERVICIO TECNICO:Mecanico ensamblador 500,00 500,00 500,00 asistente de mecanico ensamblador 250,00 250,00 250,00 COSTO SERVICIO TECNICO 750,00 750,00 750,00 AREA DE VENTAS:Personal de ventas 333,33 333,33 333,33 COSTO EN PERSONAL DE VENTAS 333,33 333,33 333,33 MARKETINGpublicidad(spot publicitasrio) 61,67 61,67 61,67 afiches 120,00 120,00 120,00 volantes 30,00 30,00 30,00 COSTO TOTAL MARKETING 211,67 211,67 211,67 DISTRIBUCIONtransporte flete 720,00 585,00 270,00 COSTO TOTAL DISTRIBUCION 720,00 585,00 270,00 TOTAL COSTO MANO DE OBRA 2.015,00 1.880,00 1.565,00 UNIDADES A VENDER 16,00 13,00 6,00 COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 125,94 144,62 260,83

CONCEPTO

ADAPTACION

AFINAMIENTO DE MOTOR

ACTIVACION DE MOTOR

TRAMITE DE PLACAS

CONTROL DE CALIDAD

IDENTIFICACION DE TAREAS

ANALISIS DE LOS PROCESOS DE LA ACTIVIDADESCUADRO ° 4

TAREAAdapataciones de acccesorios ala motocicleta de acuerdo al gusto del cliente (personalizada).

Se da en la post venta de la motocicleta que se da una garantia de 01 año.Consiste en colocar la bateria y cargarlo, tanquear con gasolina para el encendido.

Registrar en RRPP. La motocicleta a nombre de cliente.

Verificar que la motocicleta esta en buena calidad.

ACTIVIDADES COSTO BASE DISTRIBUCION TOTAL BASEPREPARACION PARA EL ENSAMBLAJE 437,50S/. Horas de ensamblaje 70PROCESAMIENTO 1.062,50S/. Unidades de motos 210LOGISTICA 5.250,00S/. Costo de piesa de moto 35SUPERVISON 750,00S/. Numero de supervisiones 35OCUPACION 1.000,00S/. Area M2 120TOTAL 8.500,00S/. 470

CUADRO N° 06COSTO UNITARIO POR EL METODO TRADICIONALELEMENTOS MOTO MOD GY-200 MOTO MOD "S" 150 MOTO MOD DAX 110MATERIA PRIMA DIRECTA 1.402,20 1.989,30 724,60 SUMINISTROS DIRECTOS 96,93 80,77 71,50 MANO DE OBRA DIRECTA 125,94 144,62 260,83 COSTOS INDIRECTOS 212,50 228,85 354,17 TOTAL COSTO UNITARIO 1.837,56 2.443,53 1.411,10

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONCUADRO N° 5

DETERMINACION DE ACTIVIDADES

CUADRO N° 7DISTRIBUCION DE COSTOS INDIRECTOS COSTO DE VENTA 8.500,00S/. BASE DE DISTRIBUCIONHORAS DE TRABAJOTOTAL DE LA BASE 240 HORASTASA 35,42

DISTRIBUCION DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

PRODUCTO VAL. BASE TASA DISTRIBUCION % UNIDADES UNITARIOMOTO MOD GY-200 96 35,42 3400 40,00 16 212,50 MOTO MOD "S" 150 84 35,42 2975 35,00 13 228,85 MOTO MOD DAX 110 60 35,42 2125 25,00 6 354,17 TOTAL 240 8.500,00S/. 100

CUADRO N° 7DISTRIBUCION DE COSTOS INDIRECTOS COSTO DE VENTA 8.500,00S/. BASE DE DISTRIBUCION HORAS DE TRABAJOTOTAL DE LA BASE 240 HORASTASA 35,42

DISTRIBUCION DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

PRODUCTO VAL. BASE TASA DISTRIBUCION % UNITARIOMOTO MOD GY-200 96 35,42 3400 40,00 16 212,50 MOTO MOD "S" 150 84 35,42 2975 35,00 13 228,85 MOTO MOD DAX 110 60 35,42 2125 25,00 6 354,17 TOTAL 240 8.500,00S/. 100

CUADRO N° 8COSTEO BASADO EN LAS ACTIVIDADESACTIVIDAD : PREPARACION PARA EL ENSAMBLAJECOSTO A DISTRIBUIR 437,50S/. BASE DE DISTRIBUCION : HORAS DE ENSAMBLAJETOTAL DE LA BASE 70TASA 6,25

PRODUCTO VAL. BASE TASA DISTRIBUCION % UNIDADESUNITARIOMOTO MOD GY-200 32,00 6,25 200 45,71 16 12,50 MOTO MOD "S" 150 22,00 6,25 137,5 31,43 13 10,58 MOTO MOD DAX 110 16,00 6,25 100 22,86 6 16,67 TOTAL 70 437,5 100,00 35

CUADRO N° 9ACTIVIDAD : PROCESAMIENTOCOSTO A DISTRIBUIR 1.062,50S/. BASE DE DISTRIBUCION :UNIDADES DE MOTOSTOTAL DE LA BASE 210TASA 5,06 PRODUCTO VAL. BASE TASA DISTRIBUCION % UNIDADESUNITARIOMOTO MOD GY-200 90 5,06 455,36 42,86 16 28,46 MOTO MOD "S" 150 72 5,06 364,29 34,29 13 28,02 MOTO MOD DAX 110 48 5,06 242,86 22,86 6 40,48

CUADRO N° 10ACTIVIDAD : LOGISTICACOSTO A DISTRIBUIR 5.250,00S/. BASE DE DISTRIBUCION : COSTO DE PIEZA DE MOTOSTOTAL DE LA BASE 35TASA 150PRODUCTO VAL. BASE TASA DISTRIBUCION % UNIDADES UNITARIOMOTO MOD GY-200 12,95 150 1942,5 37 16 121,41 MOTO MOD "S" 150 9,8 150 1470 28 13 113,08 MOTO MOD DAX 110 12,25 150 1837,5 35 6 306,25 TOTAL 35 5250 100 35 540,73

CUADRO N° 11ACTIVIDAD : SUPERVICIONCOSTO A DISTRIBUIR 750,00S/. BASE DE DISTRIBUCION : NUMERO DE SUPERVICIONTOTAL DE LA BASE 35TASA 21,43 PRODUCTO VAL. BASE TASA DISTRIBUCION % UNIDADES UNITARIOMOTO MOD GY-200 16 21,43 342,86 45,71 16 21,43 MOTO MOD "S" 150 13 21,43 278,57 37,14 13 21,43 MOTO MOD DAX 110 6 21,43 128,57 17,14 6 21,43 TOTAL 35 750,00S/. 100,00 35

CUADRO N° 11ACTIVIDAD : SUPERVICIONCOSTO A DISTRIBUIR 750,00S/.

: NUMERO DE SUPERVICIONTOTAL DE LA BASE 35TASA 21,43 PRODUCTO VAL. BASE TASA % UNIDADES UNITARIOMOTO MOD GY-200 16 21,43 342,86 45,71 16 21,43 MOTO MOD "S" 150 13 21,43 278,57 37,14 13 21,43 MOTO MOD DAX 110 6 21,43 128,57 17,14 6 21,43 TOTAL 35 750,00S/. 100,00 35

CUADRO N° 12ACTIVIDAD : OCUPACIONCOSTO A DISTRIBUIR 1.000,00S/. BASE DE DISTRIBUCION : AREATOTAL DE LA BASE 120TASA 8,33 PRODUCTO VAL. BASE TASA DISTRIBUCION % UNIDADES UNITARIOMOTO MOD GY-200 62 8,33 516,67 51,67 16 32,29 MOTO MOD "S" 150 48 8,33 400,00 40,00 13 30,77 MOTO MOD DAX 110 10 8,33 83,33 8,33 6 13,89 TOTAL 120 1.000,00S/. 100,00 35

RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO DE COSTODESCRIPCION MOTO MOD GY-200 MOTO MOD "S" 150 MOTO MOD DAX110COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA 1.402,20 1.989,30 724,60 COSTO DE SUMINISTROS DIRECTOS 96,93 80,77 71,50 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 125,94 144,62 260,83 COSTOS INDIRECTOS:PREPARACION PARA EL ENSAMBLAJE 12,50 10,58 16,67 PROCESAMIENTO 28,46 28,02 40,48 LOGISTICA 121,41 113,08 306,25 SUPERVICION 21,43 21,43 21,43 OCUPACION 32,29 30,77 13,89 COSTO UNITARIO BASADO EN ACTIVIDADES 1.841,15 2.418,56 1.455,64 COSTO UNITA TRADICIONAL 1.837,56 2.443,53 1.411,10

ANALISIS DE LOS COSTOS

Después de determinar el costo unitario de cada motocicleta se puede observar que Moto modelo GY – todo terreno cc. 250 marca RTM. Tiene un costo menor a la comparación del Moto modelo S – pistera cc. 150 marca RTM. A pesar de que el motor es más grande esto se debe a que los costos de materia prima son mayores.

Se observa también que el costo en preparación para el ensamblaje se debe reducir en un 50% para reducir el costo.

CUADRO DE MANDO

INTEGRAL

MAPA ESTRATEGICO

MISION

Somos una empresa que trabaja con valores y principios brindando un servicio

pleno y gratificante a todos nuestros clientes, en la venta de motos de alta calidad

de acuerdo a las preferencias del cliente.

A su vez, American Motors S.R.L. esta constantemente trabajando para reducir su

impacto en el medio ambiente global en todas las fases de sus operaciones hasta

las ventas. También estamos haciendo todos los esfuerzos para contribuir a la

salud humana y la preservación del medio ambiente global.

VISIÓN Lograr obtener una imagen sólida y confiable a nivel regional y nacional para

posicionarnos como una empresa líder en costos, buscando la diferenciación de

nuestros competidores y así mismo coberturar mercados en diversos

departamentos del país en nuestro rubro de venta de motos para el año 2016.

ESTRATEGIA DE CALIDAD DE SERVICIO

ESTRATEGIA DE FIDELIZACIÓN DE CLIENTES

ESTRATEGIA DE MERCADEO Y PUBLICIDAD

Promover el

desarrollo sostenible

en la venta de motos.

Fortalecer los

Valores, la

Comunicación y el

Desarrollo del

Personal.

Ofrecer el producto

de acuerdo alas

preferencias del

cliente

Ofrecer garantías y

asesorar sobre el

uso del producto.

Brindar al cliente

una buena atención,

un trato amable, un

ambiente

agradable, un trato

personalizado y una

rápida atención.

Brindar ofertas especiales,

como cupones de descuento,

dar obsequios o regalos a

nuestros clientes, realizar

sorteos o concursos entre

ellos, etc.

Publicitar en diferentes

medios: radios, prensa

escrita, Internet; volantes,

afiches, folletos, tarjetas; o

participar en ferias, eventos o

actividades sociales.

TABLA DE RESUMEN DE LA BSC

PERSPECTIVA OBJETIVOS INDICADORESLÍNEA BASE2011

METAS(AÑO 2012)

METAS(AÑO 2013)

METAS(AÑO 2014)

METAS(AÑO 2015)

METAS(AÑO 2016)

INICIATIVAS

PERSPECTIVA

FINANCIERA

INCREMENTAR LOS INGRESOS

Rentabilidad sobre ventas 197,65% 2,50% 2,95% 3,25% 3,75% 4,15%

Reestructuración de Costos de Venta

REDUCIR LOS COSTOS

Eficiencia costo de venta 31,50% 32% 35% 40% 45% 50% Análisis de Estado

de Financieros

MEJORAR LA RENTABILIDAD POR CLIENTE

Porcentaje de beneficios con respecto a los costos

-282,10% 2,60% 2,75% 3,00% 3,50% 4%

Plan de Control de Costos de Venta

PERSPECTIVA

DELCLIENTE

OFRECER AL MERCADO NUEVOS SERVICIOS Y PRODUCTOS CON MAYOR VALOR AGREGADO

porcentaje de orientación de ventas

32% 30% 20% 15% 10% 0% Plan de Rediseño de Proceso

POSICIONAR ALA EMPRESA CON MEJORES SERVICIOS Y PRODUCTOS

Porcentaje de quejas por servicio 3,50 2,00 1,00 0,50 0,25 0,00 Análisis de Opinión

mediante encuestas

FORTALECER LAS RELACIONES CON LOS DISTINTOS TIPO DE CLIENTES DE AMERICAN MOTORS SRL.

Porcentaje de satisfacción de clientes

16% 15% 12% 10% 5% 0%

Plan de Información y concientización de la calidad

FORTALECER LA TRANSPARENCIA DELA GESTION DE LA EMPRESA

porcentaje de grado de cumplimiento de la directiva

16% 13% 13% 10% 8% 2%

PERSPECTIVA

INTERNA

FORTALECER EL PROCESO DE RECAUDACION DE VENTAS

Porcentaje de cobranza de ventas 60% 75% 85% 90% 95% 98% Plan de desarrollo

de ventas

IMPLEMENTAR ESTANDARES DE RENDIMIENTO PARA LOGRAR LA OPTIMIZACION DE LOS PROCESOS OPERATIVOS

Número de control de calidad en los plazos de encaminamiento

4 4 1 1 1 0

Plan de Evaluación de Tiempo y Movimiento

DESARROLLAR LA CALIDAD DEL SERVICIO

Porcentaje de cumplimento de las normas de calidad

85% 88% 93% 95% 97% 100%Plan de control de calidad de las motos

DESARROLLAR UN PROGRAMA DE INTEGRACION TECNOLOGICA INTERNA QUE PERMITA RESPONDER ALAS EXIGENCIAS DEL MERCADO

Nivel de integración tecnológica y grado de control de

Plan de Sistematizar proceso de control en stock

FORTALECER EL CONTROL DE LA GESTION EMPRESARIAL

implementación del sistema de control interno

97,81% 98,50% 99,00% 99,25% 99,50% 99,75% Plan de Sistema COSO

PERSPECTIVADE

APRENDIZAJE

CAPACITAR AL PERSONAL

Número de horas capacitadas por área

8 10 10 10 10 10Plan de Capacitación de Personal

MEJORAR EL CLIMA LABORAL

Satisfacción del empleado 3 5 5 6 6 6 programa del

buen empleadoDESARROLLAR EL POTENCIAL DEL RECURSO HUMANO

porcentajes de ingresos y competencias de ventas

84,00% 89,00% 90,00% 95,00% 96,00% 100,00%

Plan de Recompensa y Motivación al empleado

PERSPECTIVA FINANCIERA

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016% ROS (rendimiento sobre ventas)167,06% 197,65% 189,27% 188,87% 3,11% 3,45% 3,52%

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016Ventas Netas 602.583 879.702 1.065.856 1.441.493 1.801.866 2.432.519 3.405.527(-) Costos de Ventas -356.852 -768.959 -708.962 -948.912 1.644.023 2.195.106 3.064.974 Resultado Bruto 959.435 1.648.661 1.774.818 2.390.405 157.843 237.414 340.553(-) Gastos de Ventas -25.689 -44.961 -144.901 -194.951 0 0 0(-) Gastos de Administración-15.683 -36.652 -106.612 -146.020 78.922 118.707 170.276Resultado de Operación1.000.807 1.730.274 2.026.331 2.731.376 78.922 118.707 170.276Otros ingresos y egresos (-) Gastos Financieros 0 0 0 0 0 0 0(+) Ingresos Financieros Gravados 0 0 0 0 0 0 0(+) Otros ingresos Grabados 0 -310 -8.975 -8.758 1.200 1.320 1.120REI del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 0Resultados antes de impuestos 1.000.807 1.729.964 2.017.356 2.722.618 80.122 120.027 171.396(-) Impuesto al Renta -5.864 -8.739 0 0 24.037 36.008 51.419Resultado del Ejercicio 1.006.671 1.738.703 2.017.356 2.722.618 56.085 84.019 119.977

2011 2012 2013 2014 2015 2016Variación de Porcentaje de Ventas:31,50% 17,47% 26,06% 20,00% 25,93% 28,57%

2011 2012 2013 2014 2015 2016% de Beneficio con respecto a los costos-282,10% -226,11% -284,55% -286,92% 3,41% 3,83%

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

PERSPECTIVA DEL CLIENTE

2011 2012 2013 2014 2015 2016% de quejas por servicio 32,00% 20,00% 18,75% 13,33% 10,00% 0,00%Numero total de quejas 25 20 16 15 10 5Numero quejas por servicio 8 4 3 2 1 0

Promedio de tiempo de demora 3,50 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50

% de quejas por calidad de combustible 16,00% 15,00% 18,75% 13,33% 10,00% 0,00%Numero total de quejas 25 20 16 15 10 5Numero de quejas por calidad de combustible 4 3 3 2 1 0

Porcentaje de satisfacción de clientes 51,43% 52,63% 58,23% 62,50% 71,43% 77,78%Número total de clientes 350 380 395 400 420 450Número de clientes satisfechos 180 200 230 250 300 350


2011 2012 2013 2014 2015 2016Porcentaje de servicios implementados 60,00% 71,43% 77,78% 70,00% 90,00% 83,33%Numero total de servicios 5 7 9 10 10 12Numero servicios equipados 3 5 7 7 9 10

Número de actividades repetitivas 4 3 2 2 2 1

Porcentaje de cumplimento de las normas de calidad85,29% 88,57% 92,50% 95,29% 96,84% 99,00%Número de veces en mala condición 10 8 6 4 3 1Numero de veces de control de calidad 68 70 80 85 95 100

Grado de eficiencia de control de stock 97,81% 98,36% 98,36% 98,90% 98,90% 99,45%Número de veces sin stock 8 6 6 4 4 2Número total de días abastecidos 365 365 365 365 365 365

PERSPECTIVA DEL APRENDIZAJE

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Numero de horas capacitadas 8 10 10 10 12 15Número de procesos automatizados 3 3 4 4 4 5Porcentaje clientes fidelizados 84,00% 80,36% 80,65% 85,71% 82,14% 83,70%Número total de consumidores 250 280 310 350 420 460Numero de consumidores repetitivos 210 225 250 300 345 385

Año 2008

RealMeta

l l ll l ll l l

Real RealMeta Meta

l l l l l l l ll l l l l l l ll l l l l l l l

.

RealMeta

l l ll l ll l l

98,90%99,25%

Eficiencia de Control de Stock

80,00%62,50%

10,00%

20,00%40,00%

ROSRentabilidad sobre ventas

Variación del % de ventas

0,5015,00%13,33% 1,50 13,33%


Calidad de Servicio

Rapidez en la atención

Calidad del producto

Satisfacción del Cliente

% del beneficiosobre costos

PERSPECTIVA FINANCIERA

-286,92%3,00%

3,11%3,25%

CapacitaciónProcesos

sistematizados

Clientes fidelizados

PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE

1010

46

86%95%

PERSPECTIVA INTERNA

Servicios implementad

os

Activiadades repetitivas

Cumplimiento de las

normas de calidad

70,00%90,00%

21

95,29%95,00%

OBJETIVO GENERALPosicionar e incrementar clientes a la empresa dentro del mercado objetivo proporcionandoles la mejor solución técnica y material utilizando productos de la mejor calidad a precio adecuado, complementado con mano de obra altamente calificada en forma permanente y segura.

VISIÓN“ Lograr obtener una imagen soliday confiable a nivel regional y nacional para posicionarnos como una empresa líder en costos, buscando la diferenciación de nuestros competidores y así mismo coberturar mercados en diversos departamentos del país en nuestro rubro de venta de motos para el año 2016 ,incrementando de esta manera nuestras ventas en un 20%.”

AMERICAN MOTORS TABLERO DE COMANDO

Perspectiva financiera

Siempre los objetivos financieros son la cumbre del mapa estratégico ya que es el fin de toda estrategia “rentabilidad a largo plazo”, y razón de ser de AMERICAN MOTORS SRL.

Si consideramos la empresa AMERICAN MOTORS SRL. En su función más básica, tenemos dos formas de aumentar rentabilidad, incrementando ventas o bajando costos. Para incrementar ventas debemos mejorar la propuesta de valor para el cliente, y la posibilidad de concretar esto es a través de: Precio, calidad, entrega, servicio, (que son los atributos del producto/servicio), funcionalidad, relación, (que es la relación que mantenemos con los clientes), marca (que es la imagen que el cliente recibe de nosotros). En que tenemos que trabajar y cómo ya se planteó en la estrategia de acuerdo al objetivo y a estado de situación.

Así ponemos en el mapa los objetivos y las acciones a llevar a cabo.

Perspectiva del cliente

En la perspectiva del cliente se colocan aquellos objetivos de mejora que queremos alcanzar desde el punto de vista de este: mejor calidad, precio mas competitivo, mejor relación con el cliente, reforzar la marca, etc. es decir las percepciones que pretendemos cambiar.

A continuación, y en un plano inferior, aquellos cambios de nuestros procesos internos necesarios para alcanzar la perspectiva del cliente o para la reducción de costos



Perspectiva de lo

RENTABILIDAD

DESARROLLAR EL

RENTABILIDAD CAPACITAR AL

MARCAIZAJE Y

RENTABILIDAD

Atributos Relación Marca

Relación Marca RENTABILIDAD

Procesos internos

En operaciones colocamos las acciones estratégicas planteadas para mejorar la cadena de valor: Logística de entrada, procesos, distribución. En la gestión de clientes aquellos procesos internos que estratégicamente vamos a cambiar o mejorar para alcanzar los objetivos planteados: selección de clientes, obtención de nuevos mercados, retención de clientes, aumento de visitas, promoción, etc.

Y en innovación: identificación de oportunidades, acciones de investigación y desarrollo.

Por último planteamos la perspectiva de aprendizaje y crecimiento, que son todas aquellas acciones que debemos ejecutar para adquirir las habilidades necesarias para llevar a cabo todos lo objetivos planteados, es decir, la gestión del conocimiento, la gestión de la comunicación y la gestión de los recursos humanos.



Perspectiva de lo Procesos internos

Perspectiva de aprendizajeY crecimiento

Así siguiendo el Mapa Estratégico si de la estrategia competitiva surge que es necesario mejorar la estructura de costos, como herramienta de aumento de rentabilidad, o porque estamos en desventaja con respecto a la competencia, veremos que para esto es necesario mejorar los procesos (operaciones, compras, innovación, etc.) pero que es imprescindible aprender a trabajar en equipo y orientar la cultura hacia un mayor cuidado en los costos, a través de la capacitación de todo el personal.

El Tablero de comando

El Mapa Estratégico nos permite visualizar mejor la estrategia completa de AMERICAN MOTORS SRL. Con objetivos y acciones a llevar a cabo.

Atributos

Operacion Gestión de

Relación Marca RENTABILIDAD

Atributos

Modelos

La tarea consiste ahora en determinar los indicadores para cada perspectiva.

Para aprendizaje y crecimiento : horas de capacitación por mes, tipo de capacitación brindada,. En general son indicadores de inducción, es decir medición de acciones tendientes a conseguir resultados.

Para procesos internos: ensamblaje de motos por mes, productividad, costos, reclamos de clientes, pedidos atrasados, tiempo promedio de entrega, etc. Aquí se mezclan indicadores de inducción y de resultados concretos.

Para clientes: facturación, encuestas de satisfacción de clientes, imagen de empresa, ventas por cliente, etc. En este caso también se mezclan indicadores de inducción con los de resultados concretos.

Y para financieros: rentabilidad, finanzas, deudas, etc. En este caso son generalmente indicadores de resultados.

CONCLUSIÓN

El Tablero de Comando es una herramienta fantástica de implementación y control de estrategia, que permite, además, verificar el valor de la empresa AMERICAN MOTORS. SRL. A largo plazo.

El sistema obliga, al controlar también las acciones, a que toda la organización esté perfectamente interiorizado de los planes y objetivos, es decir que estén alineados.

Hay en el mercado ofertas de software para el planteo y seguimiento del Tablero de comando, que son muy interesantes, pero también se puede confeccionar, para una Pyme, un tablero en Excel de forma muy sencilla.

Puede suceder, a veces, que aunque se estén cumpliendo con los indicadores de inducción, no se consigan los resultados esperados, esto sucede porque la estrategia no está bien planteada, o porque en el estudio del estado de situación y análisis del mercado-empresa-entorno hemos cometido errores de interpretación, en estos casos debemos replantear la estrategia. Esto no era fácil de percibir en el viejo sistema de indicadores.

COMPETIDORES A NIVEL NACIONAL

Monografia de Tadeo Par CD (1)

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