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INDICE

PAG

Introducción 2

Analisis del Sistema Administrativo Contable de la Empresa 3 1.- Características de la empresa 3

2.-Funcionamiento del Proceso Adm. Contable 4

Análisis del sistema contable de la empresa 5

Objetivos del Sistema Contable 5

Funcionamiento Integrado Sistema Administrativo-Contable 5

Tareas que se realizan en el Sistema Contable 6

Operaciones Financieras que realiza la empresa 6

Fortalezas y Debilidades que presenta el Sistema Contable 7

Descripción del tipo de Código de Cuentas que utiliza la Empresa 7

Descripción de los tipos de formularios y Características 8

Descripción de los libros que utilizan y las funciones que 9

realiza cada uno de ellos.

Presentación de los Estados Financieros 10

Conclusiones y Recomendaciones 12

Bibliografía 15

Anexo 16

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INTRODUCCIÓN

La Universidad Nacional Abierta (U.N.A) dentro del pensum de estudio de la Carrera de Contaduría Publica, incluye la materia Modelos Contables que pretende brindar las herramientas necesarias para que el futuro profesional cuente con las destrezas necesarias y sea capaz de adecuar los sistemas contables hacia la efectividad de la Empresa.

En función a lo antes expuesto dentro del perfil de la materia se solicita el estudio del sistema administrativo-contable de una Empresa, a manera de trabajo individual para aprender y poner en uso los conocimientos adquiridos y fortalecer los ya existentes, con el objeto que el alumno de acuerdo a la información suministrada este en la capacidad de observar los procesos administrativos y contables, identificar si el sistema contable funciona de manera integrada con el sistema administrativo, si dicho sistema es el mas adecuado estableciendo las debilidades y fortalezas de la empresa, posteriormente debemos realizar un análisis de todo esta información para sugerir que mejoras se pueden realizar y lograr que estas sean acogida por la empresa.

Durante el estudio de la empresa se observaron procesos del área Administrativo-Contable puesto que es el tema central en cuestión, por tanto, se realizaron visitas periódicas a La Empresa y asesoria de la Oficina Contable encargada de llevarle La Contabilidad a la misma, a fin de recopilar la información necesaria para llevar a cabo el mencionado informe.

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ANÁLISIS DEL SISTEMA ADMINISTRATIVO-CONTABLE

DE LA EMPRESA

1.- Características de la empresa

a) Nombre: GOLD VIP. Travel Services,C.A.

Ubicación Geográfica: Av 3h entre calle 78 y 79. Maracaibo, Edo Zulia.

b) Clasificación de la empresa:

c ) Actividad que realiza: Es una Empresa de Servicios, cuyo objetivo es la organización, promoción, representación y comercialización de servicios turísticos y boletos aéreos.

d ) Tamaño: es pequeña empresa; cuenta con 6 empleados.

e ) Capital: Es Privada; los aportes para su constitución y funcionamiento provienen del aporte particular de los propietarios justificado con un capital de Bs. 110.000,00 dividido en 11.000 acciones con un valor nominal de Bs. 10,00 c/u.

Número de propietarios: 4

Yasmin Maria Ferrer (6.600 acciones ) Presidente

Rumaldo Rincón (2.200 acciones) Vice- Presidente

Antonio Oliveros (1.100 acciones) Gerente de Ventas

Luciana Méndez (1.100 acciones) Agente de Ventas

Betty Melendez Agente de Ventas

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Funcionamiento del Proceso Administrativo-Contable

Objetivos del Sistema Contable: El sistema Contable de La Empresa es llevado por una contadora externa, quien utiliza para ello un paquete contable denominado XEON CONTABILIDAD, cuyo objetivo es registrar toda la información relacionada con la actividad económica de la empresa.

El sistema contable tiene las siguientes funciones:

1. Interpretar y registrar los efectos de las transacciones que realiza la agencia.

2. Clasificar los efectos de transacciones similares de modo que permita determinar los distintos subtotales y totales que son útiles para los usuarios de información para la toma de decisiones.

3. Resumir y comunicar a las personas que toman decisiones la información contenida en el sistema.

4. Apoyar a los administradores en la planeación, organización, y dirección de los negocios de la agencia.

5 Aplicar los conceptos contables y financieros en las operaciones a fin de alcanzar su eficiencia administrativa en busca de la sostenibilidad y consolidación de la empresa.

Análisis del Sistema Contable de la Empresa: El sistema de información no esta establecido para ofrecer control, compatibilidad, flexibilidad y una relación aceptable de costo / beneficio.Control: un buen sistema de contabilidad le da a la administración control sobre las operaciones de la empresa. Los controles internos son los

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métodos y procedimientos que usa un negocio para autorizar las operaciones, proteger sus activos y asegurar la exactitud de sus registros contables.Compatibilidad: un sistema de información cumple con la pauta de compatibilidad cuando opera sin problemas con la estructura, el personal, y las características especiales de un negocio en particular.

Funcionamiento Integrado Sistema Administrativo-Contable: La Agencia de Viajes no cuenta con un sistema administrativo como tal ya que la administración de la misma recae sobre la dueña. Esto hace que la parte contable no tenga conexión directa con la administración.

Por tales razones la relación entre las partidas con el sistema administrativo no existe, limitándose entonces la misma, debido a que es una Empresa que aun no ha implementado ningún tipo de control Administrativo pues no suministra de manera completa ni oportuna la información de sus activos, pasivos y capital, con sus respectivos gastos egresos, compras y ventas aunado a la carencia de un sistema contable inmediato, ya que al final de cada mes es que se envían la relación de facturas emitidas y facturas de las compras realizadas, y todos los soportes. Apenas se están realizando los procesos para las inscripciones correspondientes al Instituto Nacional de Cooperación Educativa ( INCE), Instituto Venezolano del Seguros Social (IVSS), sin tener todavía nada procesado de la Ley de política Habitacional (LPH). Los controles inherentes al pago de los sueldos y salarios de los empleados inscripción al ministerio de trabajo recae sobre la Contadora y la preparación de las declaraciones oportunas del (IVA), las declaraciones anuales de Impuestos sobre la Renta (ISLR) de acuerdo con lo establecido en la ley y saca los cálculos en materia laboral.

Tareas que se realizan en el Sistema Contable: Según lo informado no se llevan controles contables en concordancia con los sistemas administrativos, la agencia solo se limita a suministrar algunas facturas de compra , venta y relaciones de algunos ingresos y gastos para que la Contadora proceda a llevar los registros en los libros contables exigidos

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en el Código de Comercio Venezolano, solo se llevan esos registros a fin de que el sistema contable procese la información y arroje los reportes correspondientes, como son: Asientos Contables, Mayor analítico, Balance de Comprobación, Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas, Libros de Ventas, Libros de Compras. En lo que respecta a los Estados Financieros del año pasado en la cual la agencia laboro solo 3 meses del mismo por problemas con la junta de accionistas, no me fueron suministrados por la contadora e indico que no estaban los datos completos ya que esta realizando la sustitutiva.

Operaciones Financieras que realiza la empresa y su adecuación al sistema contable que utiliza: Es una empresa de Servicio, en la rama del turismo. Se encarga de la venta de paquetes turísticos, hoteles, renta de carros, boletos aéreos, cabinas de cruceros, realización de tramites cadivi, las operaciones financieras que realiza la empresa son la compra y venta, distribución y comercialización, de servicios turísticos, la mayoría de las transacciones se realizan en cheque y efectivo y están a la espera de que el banco BOD, les coloque un punto de ventas.

. Para la carga de todas esas transacciones se utiliza el sistema contable XEON , el servicio contable es realizado de manera externa, según la contadora el sistema es confiable y brinda las siguientes características: .- Plan de Cuentas Configurable.- Posibilidad para integrar el Libro de Compras y Libro de Ventas.- Resúmenes en los Libros Exigidos por el Seniat.- Facilidad para importar Plan de Cuentas a otra empresa.- Posibilidad de Manejar Centros de Costo.- Posibilidad de Integrar la Retención de I.S.L.R.- Control de Activos Fijos y Comprobantes de Depreciación.- Totalmente Multi-Usuario.- Impresión de Borrador de Planilla de IVA- Impresión de Planilla de IVA.- Reporte de Libro de Compras y Ventas (+Resúmenes)- Generación de Estados Financieros:

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• Comprobantes• Balance General• Estado de Resultados• Balance de Comprobación • Mayores Analíticos - Impresión de Activos Fijos- Permite Proteger meses procesados.- Se puede trabajar en PRE-Cierre.- Cierres automáticos de ejercicio.- Posibilidad de Activar Históricos anos anteriores.- Grabación de datos durante el posteo de comprobantes, Evita la perdida de datos en caso de que se apague accidentalmente.

- Adecuación Formato de Facturación.

Fortalezas y Debilidades que presenta el sistema Contable.

Descripción del tipo de Código de Cuentas que utiliza la empresa, sus debilidades, fortalezas y aspectos que se pueden mejorar:

La codificación del Plan de Cuentas de la Agencia de viajes Gold VIP comprende 9 dígitos , cinco niveles, en donde están establecidos las secciones principales del balance general y estado de resultados: Activo, Pasivo, Capital, Ingresos Principales, Costos de los Ingresos Principales, Gastos operativos, Otros Ingresos y Egresos y cuentas de orden.

El formato de las cuentas

X X X X XX XXX

Sección Principal. Grupo Financiero Cuenta Control Cuenta Detalle Cta Movimiento

El Plan de Cuentas de la agencia es una estructura que presenta el conjunto de cuentas necesarias para el registro de todas las posibles operaciones mercantiles y demás hechos contables que pueda realizar la empresa, además los paquetes contables lo emplean porque facilitan la relación con los sistemas administrativos donde se pueden enlazar las

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informaciones de manera inmediata, haciendo que los procesos sean mas rápidos y permitiendo a su vez una facilidad de expansión , son flexibles a medida que crecen las cuentas se pueden ir incorporando nuevas cuentas de una manera sencilla.

El sistema Contable utilizado cumple con los requerimientos de procesamiento de información y a su vez cuenta con la previsión que serán procesados a través del computador, pretende como objetivo la unificación de la aplicación de los métodos de codificación con la teoría contable, lo cual se logra mediante una adecuada clasificación de las operaciones reflejadas en lo que representa la columna vertebral del sistema contable como es este código de cuenta. El código elegido cuenta con características de:

✓ Flexibilidad puesto que se puede adicionar cualquier otra cuenta de ser necesario.

✓ Es conciso ya que solo permite la adición de de partidas necesarias,

✓ Es significativo porque cada número que integra al código posee una descripción especifica a la cuenta que representa,

✓ Es preciso ya que este código es exacto y de uso único por partida no admite repetición,

✓ Posee característica de operabilidad por cuanto permite que sean manejados fácilmente por un sistema mecanizado de cómputo.

Descripción de los tipos de formularios, debilidades y fortalezas y aspectos que se pueden mejorar: Solo se lleva como único formulario las facturas, utilizando talonarios manuales que cuentan con todos los requisitos exigidos por las normativas exigidas por el SENIAT, facturas tipografiadas por número correlativo, la cual e ajusta a lo establecido en las leyes vigentes, muestra: identificación de la empresa (Denominación, RIF ), tipo de contribuyente, domicilio, número correlativo, datos del

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cliente ( nombre o razón social, cédula de identidad o RIF, dirección o domicilio fiscal, teléfono), tipo de venta (contado – crédito), código del producto, monto en unidades monetarias (Bs.F), (sub -total)venta, Impuesto al Valor Agregado (IVA) y total de la factura.

En función a que solo llevan como único formulario la facturación, esto refleja una seria debilidad y carencia de orden y control de los procesos administrativos por ende afecta la actividad contable como se ha expuesto en párrafos anteriores.

Descripción de los libros que se utilizan y las funciones que realiza cada uno de ellos: La Empresa apegándose a la normativa prevista en el Art.32 del Código de Comercio Venezolano y de la normativa exigida por el SENIAT, lleva los siguientes libros contables.

Libro Diario: El Libro Diario recoge por orden cronológico todas las operaciones que se van produciendo en la empresa. En este libro se registran de forma totalmente cronológica, todas las operaciones referentes al negocio. Libro Mayor Está dedicado a recoger todos los apuntes que afectan a una cuenta concreta: El Libro Mayor recoge en hojas todos los movimientos que se registran en el Libro Diario. Con sus correspondiente correlatividad que conecte la relación entre el libro diario y el mayor.

Libro de Compras: Reflejan todas las compras realizadas durante el periodo a fin de establecer posteriormente las relaciones de gastos y costos.

Libro de Ventas: Refleja todas las ventas efectuadas durante los periodos establecidos, basados en los respectivos respaldos que deben soportar lo escrito, este libro suministra información de los ingresos.

Se puede decir que los libros mencionados, se hayan dentro de los parámetros exigidos por la ley, puesto que cuentan con su correspondiente identificación en su portada con el nombre de a

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empresa, RIF y NIT, identificación del Libro y sello húmedo en la parte superior derecha del

Servicio Nacional Integrado de Administración Tributaria (SENIAT). Así mismo reposan permanentemente en el domicilio fiscal de la empresa, esto en cuanto a los libros de compra y venta, porque los otros se llevan de manera computarizada siguiendo los parámetros establecidos por la Ley para estos casos, además como se menciono anteriormente el paquete contable XEON esta sujeto a todas esas normativas.

Descripción de cómo están presentados los Estados Financieros de la empresa y la información que revela cada uno de ellos: Los Estados Financieros se encuentran apegados a los principios de contabilidad generalmente aceptados Los Estados financieros se describen, de la siguiente manera:

Balance General: Es el estado financiero que muestra la posición o situación financiera para un determinado momento es la radiografía de la situación financiera de la empresa debe comprobársela ecuación patrimonial A= P+C Se presenta en forma vertical con cuatro columnas primero se listan los pasivos y el capital contable, que representan las obligaciones de la empresa con terceros y con su propietaria, es decir la que posee la empresa se denomina también estado de posición financiera o estado de situación financiera.

Estado de Ganancias y Pérdidas: Denominado también Estado de Resultados, es el estado financiero, que muestra los resultados de operaciones para un determinado periodo., reflejando cuanto se vendió (ingresos), cuanto costó lo que se vendió (egresos), su diferencia para determinar la utilidad monetaria (si es positiva) o pérdida si es negativa, en este caso se presenta de manera vertical con cuatro columnas que permiten visualizar claramente todas las partidas y sus comportamiento.

La interpretación de los datos obtenidos, mediante el análisis financiero, permite a la gerencia medir el progreso comparando los

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resultados alcanzados con las operaciones planeadas y los controles aplicados, además informa sobre la capacidad de endeudamiento, su rentabilidad y su fortaleza o debilidad financiera, esto facilita el análisis de la situación económica de la empresa para la toma de decisiones.

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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Durante el análisis de la Empresa en estudio AGENCIA DE VIAJES GOLD VIP TRAVEL SERVICES, C.A se pudo observar los siguientes aspectos para poder determinar el estado y condición en términos Administrativos y Contables en la cual se encuentra la misma, para tales efectos se harán las correspondientes conclusiones y recomendaciones al respecto.

Conclusiones:

1.- Se observo que se lleva un sistema contable básico llevado a cabo a través de un paquete contable llamado (XEON) empleado para las actividades financieras, brindado a través de un servicio externo.

2.-No existe un sistema administrativo que se conecte de manera oportuna con el sistema contable, evidenciando desorganización en el área y falta de control en la misma.

3.-El sistema contable existente se hay subutilizado por no contar con la información necesaria y por la ausencia de un sistema administrativo que permita un enlace entre ambos.

4.-Posee las cuentas clasificadas de acuerdo al grupo a que pertenecen, es decir, se utiliza la clasificación por Grupo, la cual facilita la expansión de las mismas.

7.-Solo se cuenta con un formulario la factura.

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8.-Se llevan los libros exigidos por el código de comercio y por el seniat, lo que garantiza estar dentro de lo establecido en la Ley.

9.-Los estados financieros según informa la contadora están ajustados a los principios contables legalmente establecidos adaptándose a las normas exigidas permitiendo claridad, precisión, formalismo y objetividad, sin embargo no fueron suministrados, por lo que presume que no deben estar realizados los cierres del año pasado, por estar en discusión la directiva de la empresa.

Recomendaciones:

1.-Se recomienda el máximo aprovechamiento de un sistema contable para lo cual se requiere de la implementación de un sistema administrativo para llevar las operaciones organizar y facilitar las actividades inherentes a la empresa, tecnificándolas y haciéndolas mas practicas, a la vez permitirá un enlace con el sistema contable.

2.-Establecer un sistema de codificación adecuado a la producción para implementar seguidamente un buen sistema de inventarios de materia prima, producto en proceso y producto terminado, lo que permitirá observar con mayor exactitud sus estados financieros.

3.-Realizar las correspondientes inscripciones a los organismos parafiscales como el INCE, IVSS, MINTUR entre otros, a fin de cumplir con las exigencias de la ley y otorgar las garantías y protección tanto al propietario como a los empleados.

4.-Se requiere de realizar mas formularios que contribuyan con la organización administrativa de la empresa, ya que por medio de ellos se puede precisar la relación jurídica entre las partes que intervienen en una determinada operación y ayudan a demostrar y controlar las diferentes operaciones que se realizan. Los más utilizados en este caso son:

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- Facturas

- Comprobantes de egresos

- Recibo de Ingresos

- Formulario de Nomina (Asistencia, Horas Extras, Vacaciones)

- Formulario de Conciliacion Bancaria

- Nota de Pedido.

- Orden de Compras

- Solicitud de Viaticos (para cursos, eventos con mayoristas, líneas aéreas.

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BIBLIOGRAFÍA

CATACORA C., F. (1997). Sistemas y Procedimientos Contables.

Mc. Graw-Hill Interamericana de Venezuela, S.A.

Código de Comercio

Universidad Nacional Abierta (1983) Fundamentos de Contabilidad

Caracas Venezuela

Universidad Nacional Abierta (1983) Modelos Contables. Caracas

Venezuela

www.seniat.com/ve

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GOLD V.I.P. TRAVEL SERVICES, C.A.    RIF:J-29810797-9  

PLAN DE CUENTAS    

 Código Cta. Descripción de la Cuenta Tipo

1 ACTIVOS Grupo1.1 ACTIVO CIRCULANTE Grupo1.1.01 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO Grupo1.1.01.01 CAJA GENERAL Grupo1.1.01.01.001 CAJA CHICA Mvtos1.1.01.01.002 CAJA GENERAL Mvtos1.1.01.01.090 DIFERENCIA EN CHEQUE Mvtos1.1.01.02 BANCOS Grupo1.1.01.02.001 MERCANTIL 01050087721087163102 Mvtos1.1.01.02.002 COP BANCA CTA 005209283 Mvtos1.1.01.02.003 BANCO BOD CTA 9088466 Mvtos1.1.01.02.090 DIFERENCIA EN CHEQUE Mvtos1.1.02 INVERSIONES TEMPORALES Grupo1.1.02.01 INVERSIONES TEMPORALES Grupo1.1.02.01.001 INVERSIONES TEMPORALES Mvtos1.1.04 CUENTAS POR COBRAR Grupo

1.1.04.01 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Grupo

1.1.04.01.001 PDVSA Mvtos1.1.04.01.002 CLIENTES VARIOS Mvtos1.1.04.01.003 PDVSA PETROCUMAREBO, S.A. Mvtos1.1.04.01.004 PETROQUIMICA DE VENEZUELA, S.A. Mvtos1.1.04.02 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS Grupo1.1.04.02.001 EMPLEADOS Mvtos1.1.04.03 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS Grupo1.1.04.03.001 ACCCIONISTAS Mvtos1.1.04.03.002 JOSE ANTONIO MARTINES BLANCO Mvtos

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1.1.04.03.003 ENEIDA BLANCO DE MARTINEZ Mvtos1.1.05 INVENTARIO Grupo1.1.05.01 INVENTARIO Grupo1.1.05.01.001 INVENTARIO DE MERCANCIA Mvtos1.1.06 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Grupo1.1.06.01 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Grupo1.1.06.01.001 IVA CREDITO FISCAL Mvtos1.1.06.01.002 RETENCION IVA 75% Mvtos1.1.06.01.003 RETENCION IMPTO.MCPAL. Mvtos1.1.06.01.004 I.S.L.R RETENIDO Mvtos1.1.06.01.005 SEGUROS PREPAGADOS Mvtos1.1.06.01.006 ISLR DECLARACION ESTIMADA Mvtos1.1.06.01.007 Excedente de Crédito Fiscal Mvtos1.1.07 INVERSIONES PERMANENTES Grupo1.1.07.01 INVERSIONES PERMANENTES Grupo1.1.07.01.001 INVERSIONES PERMANENTES Mvtos1.3 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Grupo1.3.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Grupo1.3.01.01 ACTIVO FIJO Grupo1.3.01.01.001 MOBILIARIO Mvtos1.3.01.01.002 EQUIPO DE COMPUTACION Mvtos1.3.02 DEPRECIACION ACUMULADA Grupo1.3.02.01 DEPRECIACION ACUMULADA Grupo1.3.02.01.001 MOBILIARIO Mvtos1.3.02.01.002 EQUIPOS DE COMPUTACION Mvtos1.6 OTROS ACTIVOS Grupo1.6.01 OTROS ACTIVOS Grupo1.6.01.01 OTROS ACTIVOS Grupo1.6.01.01.001 ANTICIPO A PROVEEDORES Mvtos1.6.01.01.002 ANTICIPO ACCIONISTA Mvtos1.6.01.01.010 ANTICIPO A GASTOS Mvtos2 PASIVOS Grupo2.1 PASIVO CIRCULANTE Grupo2.1.01 CORTO PLAZO Grupo2.1.01.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES Grupo

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2.1.01.01.001 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES Mvtos2.1.01.01.002 BONOS POR PAGAR Mvtos2.1.01.01.003 TRIPS VIAJES Y TURISMO C.A Mvtos2.1.03 RETENCIONES Y ACUMULACIONES Grupo2.1.03.01 RETENCIONES Grupo2.1.03.01.001 RETENCIONES I.S.L.R Mvtos2.1.03.01.002 IVA DEBITO FISCAL Mvtos2.1.03.01.003 SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO Mvtos2.1.03.01.004 SEGURO PARO FORZOZO Mvtos2.1.03.01.005 LEY POLITICA HABITACIONAL Mvtos2.1.03.01.006 RETENCION INCE Mvtos2.1.03.02 ACUMULACIONES Grupo2.1.03.02.001 VACACIONES EMPLEADOS Mvtos2.1.03.02.002 UTILIDADES EMPLEADOS Mvtos

2.1.03.02.003 PRESTACIONES SOCIALES EMPLEADOS Mvtos

2.1.03.02.004 VACACIONES DIRECTORES Mvtos2.1.03.02.005 UTILIDADES DIRECTORES Mvtos

2.1.03.02.006 PRESTACIONES SOCIALES DIRECTORES Mvtos

2.1.03.02.007 NOMINA DIRECTORES Mvtos2.1.03.02.008 HONORARIOS PROFESIONALES Mvtos2.1.03.02.009 APORTE L.P.H Mvtos2.1.03.02.010 APORTE S.S.O Y S.P.F Mvtos2.1.04 IMPUESTOS POR PAGAR Grupo2.1.04.01 I.S.L.R POR PAGAR Grupo2.1.04.01.001 ESTIMADO Mvtos2.1.04.01.002 DEFINITIVO Mvtos2.1.04.01.003 RETENCION DE FONDO TURISMO Mvtos2.1.04.02 IMPUESTOS MUNICIPALES Grupo2.1.04.02.001 ESTIMADO Mvtos2.1.04.02.002 DEFINITIVO Mvtos2.1.04.03 IVA POR PAGAR Grupo2.1.04.03.001 IVA POR PAGAR Mvtos2.1.04.03.002 RETENCION IVA 75% Mvtos

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2.2 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS Grupo2.2.02 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS Grupo2.2.02.01 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS Grupo2.2.02.01.001 CUENTA POR PAGAR ACCIONISTA Mvtos2.2.02.01.002 JOSE ANTONIO MARTINEZ BLANCO Mvtos2.2.02.01.003 ENEIDA BLANCO DE MARTINEZ Mvtos2.2.02.01.004 IDA PENELOPE MARTINEZ BLANCO Mvtos2.3 PASIVO DIFERIDO Grupo2.3.01 PASIVO DIFERIDO Grupo2.3.01.01 CREDITO DIFERIDO Grupo2.3.01.01.001 ANTICIPOS RECIBIDOS CLIENTES Mvtos3 CAPITAL Grupo3.1 CAPITAL SOCIAL Grupo3.1.01 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO Grupo3.1.01.01 CAPITAL PAGADO Grupo3.1.01.01.001 YASMIN MARIA FERRER Mvtos3.1.01.01.002 RUMALDO ANTONIO RINCON FERRER Mvtos3.1.01.01.003 ANTONIO BELTRAN OLIVEROS RIVAS Mvtos

3.1.01.01.004 LUCIANA CAROLINA MENDEZ FERRER Mvtos

3.2 CAPITAL CONTABLE Grupo3.2.01 RESERVAS LEGALES Grupo3.2.01.01 RESERVAS LEGALES Grupo3.2.01.01.001 RESERVA LEGAL Mvtos3.2.02 SUPERAVIT O DEFICIT Grupo3.2.02.01 SUPERAVIT Grupo3.2.02.01.001 ACUMULADO Mvtos3.2.02.01.002 EJERCICIO Mvtos3.3 APORTE FUTURO AUMENTO CAPITAL Grupo3.3.01 APORTE FUTURO AUMENTO CAPITAL Grupo3.3.01.01 APORTE FUTURO AUMENTO CAPITAL Grupo3.3.01.01.001 APORTE FUTURO AUMENTO CAPITAL Mvtos4 INGRESOS Grupo4.1 INGRESOS OPERATIVOS Grupo4.1.01 VENTAS Grupo

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4.1.01.01 VENTAS Grupo4.1.01.01.001 INGRESOS POR SERVICIOS FEE Mvtos4.1.01.01.002 COMISIONES POR VENTA DE BOLETOS Mvtos

4.1.01.01.003 COMISIONES POR VENTA DE SEGURO DE VIAJE Mvtos

4.1.01.01.004 COMISIONES POR VENTA DE PAQUETES TURISTICOS Mvtos

4.1.01.02 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS Grupo

4.1.01.02.001 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES POR VENTAS Mvtos

5 COSTOS Grupo5.1 COSTOS ORDINARIOS Grupo5.1.01 COMPRAS Grupo5.1.01.01 COMPRAS Grupo5.1.01.01.001 COMPRAS DE MERCANCIAS Mvtos5.1.01.01.002 INSUMOS Y MATERIALES Mvtos5.1.01.01.003 GASTOS DE IMPORTACION Mvtos5.1.01.01.004 COMISION AGENTE ADUANAL Mvtos5.1.01.01.005 COSTOS NO DEDUCIBLES Mvtos5.1.01.02 FLETES SOBRE COMPRAS Grupo5.1.01.02.001 FLETES SOBRE COMPRAS Mvtos

5.1.01.03 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN COMPRAS Grupo

5.1.01.03.001 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN COMPRAS Mvtos

5.3 INVENTARIO Grupo5.3.01 INVENTARIO Grupo5.3.01.01 INVENTARIO MERCANCIAS Grupo5.3.01.01.001 INVENTARIO INICIAL Mvtos5.3.01.01.002 INVENTARIO FINAL Mvtos

6 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS Grupo

6.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS Grupo6.1.01 GASTOS ADMINISTRATIVOS Grupo

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6.1.01.01 GASTO DE NOMINA Grupo6.1.01.01.001 SUELDO DE DIRECTORES Mvtos6.1.01.01.002 SUELDO DE ADMINISTRACION Mvtos6.1.01.01.003 SUELDOS EMPLEADOS Mvtos6.1.01.01.004 SOBRETIEMPO Y DIAS FERIADOS Mvtos6.1.01.01.005 COMISIONES POR VENTAS Mvtos6.1.01.01.006 APORTE L.P.H Mvtos6.1.01.01.007 APORTE S.S.O Y S.P.F Mvtos6.1.01.01.008 APORTE INCE Mvtos6.1.01.01.009 UTILIDADES Mvtos6.1.01.01.010 VACACIONES Mvtos6.1.01.01.011 BONIFICACIONES Mvtos6.1.01.01.012 OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL Mvtos6.1.01.01.013 PRESTACIONES SOCIALES Mvtos6.1.02 GASTOS MANTENIMIENTO Grupo6.1.02.01 GASTOS MANTENIMIENTO Grupo6.1.02.01.001 MOBILIARIO Mvtos6.1.02.01.002 EQUIPOS DE COMPUTACION Mvtos6.1.02.01.003 LOCAL Mvtos6.1.03 ALQUILERES Grupo6.1.03.01 ALQUILERES Y OTROS Grupo6.1.03.01.001 ARRENDAMIENTO LOCAL Mvtos6.1.03.01.002 EQUIPOS Mvtos6.1.03.01.003 OTROS Mvtos6.1.04 GASTOS GENERALES Grupo6.1.04.01 GASTOS GENERALES Grupo6.1.04.01.001 ELECTRICIDAD Mvtos6.1.04.01.002 TELEFONOS Mvtos6.1.04.01.003 PAPELERIA Y ARTICULOS DE OFICINA Mvtos6.1.04.01.004 LIMPIEZA Mvtos6.1.04.01.005 GASTOS LEGALES Y DE REGISTRO Mvtos

6.1.04.01.006 GASTOS DE SOFWAR Y PROGRAMACION Mvtos

6.1.04.01.007 COMISIONES BANCARIAS Mvtos6.1.04.01.008 GASTOS DE REPRESENTACION Mvtos

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6.1.04.01.009 VIATICOS Mvtos6.1.04.01.010 GASTOS VARIOS Mvtos6.1.04.01.011 GASTOS MEDICOS Mvtos6.1.04.01.012 ALIMENTACION Mvtos6.1.04.01.013 GASTOS DE ESTUDIOS Mvtos6.1.04.01.014 INTERNET Mvtos6.1.04.01.015 BONO POR PRODUCTIVIDAD Mvtos6.1.04.01.016 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA Mvtos6.1.04.01.017 SERVICIO DE ENCOMIENDAS Mvtos6.1.04.01.018 CONDOMINIO Mvtos6.1.04.01.019 GASTOS DE CONSUMO Mvtos6.1.04.01.020 INTERESES PAGADOS Mvtos6.1.04.01.021 EPS Mvtos6.1.04.01.022 UNIFORMES Mvtos6.1.04.01.023 GASTOS DE ALCALDIA Mvtos6.1.04.01.024 GASTOS DE IMPUESTOS Mvtos

6.1.04.01.025 GASTOS DEPRECIACION Y AMORTIZACION Mvtos

6.1.04.01.026 GASTOS DE TRANSPORTE Mvtos6.1.04.01.027 LIMPIEZA Mvtos6.1.04.01.028 GASTOS NO DEDUCIBLES Mvtos6.1.04.01.029 MULTAS Mvtos6.1.04.01.030 SUELDOS EVENTUALES Mvtos6.1.04.01.031 SERVICIO DE VIGILANCIA Mvtos6.1.04.01.032 GESTORIAS Mvtos6.1.04.01.033 APORTE L.P.H Mvtos6.1.04.01.034 APORTE INCE Mvtos6.1.04.01.035 APORTE S.S.O Y S.P.F Mvtos6.1.04.01.036 ASIGNACION VEHICULO Mvtos6.1.04.01.037 TASAS ADUANALES Mvtos6.1.04.01.038 GASTOS DE VIAJES Mvtos6.1.04.01.039 TIMBRES FISCALES Mvtos6.1.04.01.040 CUOTA DE CONDOMINIO Mvtos6.1.04.01.041 GASTOS DE HOSPEDAJE Mvtos6.1.04.01.042 GASTOS DE SEGUROS Mvtos

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6.1.04.01.043 GASTOS DE AFILIACIONES Mvtos6.1.04.01.044 CONTRIBUCION FONDO SOCIAL Mvtos6.1.04.01.045 GASTOS DE FERRETERIA Mvtos6.1.04.01.046 TASA AEROPORTUARIA Mvtos6.1.04.01.047 SIDUNEA Mvtos

6.1.04.01.048 GASTOS RECONOCIMIENTO MERCANCIA Mvtos

6.1.04.01.050 GASTOS PESAJE DE LA CARGA Mvtos6.1.04.01.051 COMISIONES Mvtos

6.1.04.01.052 GASTOS ALMACENAMIENTO ADUANAS Mvtos

6.1.04.01.053 GASTO DE FONDO TURISMO Mvtos6.1.05 HONORARIOS PROFESIONALES Grupo6.1.05.01 HONORARIOS PROFESIONALES Grupo6.1.05.01.001 SERVICIOS CONTABLES Mvtos6.1.05.01.002 GESTORIAS Mvtos6.1.05.01.003 GASTOS DE CONSTITUCION Mvtos7 OTROS INGRESOS Y EGRESOS Grupo7.1 OTROS INGRESOS Y EGRESOS Grupo7.1.01 OTROS INGRESOS Grupo7.1.01.01 OTROS INGRESOS Grupo7.1.01.01.001 OTROS INGRESOS Mvtos7.1.01.01.002 OTROS EGRESOS Mvtos7.1.01.01.003 OTROS INGRESOS POR AJUSTES Mvtos7.1.01.01.004 OTROS EGRESOS POR AJUSTES Mvtos     

Diferencia de Saldo ….

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