DATOS TECNICOS DE PRODUCCIÓN Y COSTOS DE LOS TRES PRODUCTOS: MACERADO DE DAMASCO, VINO Y PISCO

ESTRUCTURA DE COSTOS DE LA PRODUCCION DE DAMASCO MACERADO

Costo producción de Licor: Relación pisco alcohol 1:1 Costo unitario de Licor 11.2 soles/litro

PREPARACION DE ALMIBAR: BASE DE CALCULO 57.5 LITROS

INSUMOS UNIDAD CANTIDAD COSTO

AZUCAR SACO (50 kg) 1 100

combustible GLOBAL 1 5

operarios HORA 2 5,73

especiAs (canela, clavo) GLOBAL 1 1,5

ACIDO CITRICO GRAMOS 150 2,25

ACIDO ASCORBICO GRAMOS 75 3,75

COSTO TOTAL PRODUCCION ALMIBAR     118,23

COSTO UNITARIO LITRO ALMIBAR     2,06

COSTO DE PREPARACION DE LICOR BASEINSUMO % COSTOLICOR 69 7,73ALMIBAR 31 0,64LICOR BASE 100 8,37

COSTO DE PREPARACION BOTELLA DE MACERADO DE DAMASCO: BASE DE CALCULO 580 ml

MATERIALES UNIDAD CANTIDAD SOLES

FRUTA GRAMOS 220 0,70

LICOR BASE ml 360 3,01

FRASCO 580 cc BOTELLA 1 0,63

tapa metalica x 70 mm UNIDAD 70 0,25

Precinto de seg. Thermo contraible UNIDAD 0,08

etiqueta UNIDAD 0,23

contra etiqueta UNIDAD 0,09

cajas UNIDAD 0,21

5,21

COSTOS MOD GASTOS OPERATIVOS

PERSONAL S/. frascoOperario directo 0,15costo mano de obra indirecta 0,36costo administrativos 0,27costos comercialización 1,82  2,60COSTO PRODUCCION UNITARIO FRASCO MACERADO 7,81

PRECIO DE VENTA

  % solesCOSTO PRODUCCION   7,81UTILIDAD 35% 35 2,73COSTO FABRICA   10,54COMISIONISTA 15% 15 1,58    12,12IGV 19% 19 2,30PRECIO TACNA   14,43FLETES UNITARIO LIMA   0,63PRECIO LIMA   15,05

ESTRUCTURA DE COSTOS DE LA PRODUCCIÓN DE VINO

RELACION UVA: VINO 2:1BASE DE CALCULO 100 LITROS DE VINO

Precio por kilo de uva 1,8 soles  COSTO S/.materia prima 200 kg uva 360       insumos GRAMOS precio soles  metabisulfito 60 25 1,5bentonita 200 22 4,4sorbato de potasio 50 65 3,25tierra filtrante 800 7 5,6      374,75

mano de obra JORNALdirecta molienda 1  

63,46 

  fermentación 1,5  acabado 0,5

indirectajornada planta 50% MOD   31,73

DepreciacionDe equipos y bodegas   35

costo produccion granel 100 litros 100   504,94costo de producción por litro     5,05

COSTOS Y PRECIO POR BOLTELLA DE 750 cc DE VINO

ESTRUCTURA DE COSTOS DE LA PRODUCCIÓN DE PISCO

RELACION DE PRODUCCION UVA PISCO 8:1BASE DE CALCULO 50 LITROS

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

materia prima UVA KG 400 1,8 720

mano de obra directa 4 63,45 253,8

mano de obra indirecta 4 31,73 126,92

depreciacion de equipos y bodegas 4 25 100costo de destilacion: MO+COMBUSTIBLE     121acabados(filtracion) s/.0,25 POR 50 L 50 0,25 12,5costo de produccion por 50 litros de pisco     1334,22

costo por litro de pisco a granel     26,68

COSTOS POR BOTELLA DE 500 ml

contenido 500 ml     13,34

COSTO botella 0,5 L     1,25

tapa metálica     0,15

etiqueta     0,3

contra etiqueta     0,18

collarín     0,25

precinto de seguridad     0,05

caja cartón (3/12) 3 12 0,25

costo de prod. 500cc     15,77

  %    

costo de comercialización 20   3,15

      18,93

utilidad 35   6,62

  unidad CANTIDADVALOR EN SOLES

contenido ml ml 750 3,79

volumen botella BOTELLA 750 1,15

corcho Nº 11     0,45

etiqueta (750/2000) 750 2000 0,38

contraetiqueta (350/2000) 350 2000 0,18

capsula termocontraible     0,18

caja carton (3,20/12) 3,2 12 0,27costo por unidad producida(botell por 750cc)     6,38

  %    

costo de comercialización 15   0,96

      7,34

utilidad 25   1,84

      9,18

ISC 20   1,84

      11,01

IGV 19   2,09

PRECIO DE TACNA     13,10

TOTAL     25,55

ISC (s/:1:00 POR LITRO)     0,5

total     26,05

IGV(19%) 19   4,95

precio de venta TACNA     31,00

PERSONAL DE TRABAJO DE LA EMPRESA AGROSUR

  TRABAJADORES CARGO

PLANILLA 

1 bodeguero1 gerente

PERSONAL EVENTUAL TRABAJADORES TEMPORADAproducción de vinos 2 febrero -marzo-abrilproducción de damasco 4 diciembreproducción de pisco 1 marzo-abril

MODELAMIENTO

LINEA DE PRODUCCIONCOSTO PROD

UNITARIO

UNIDADES DE PRODUCCION(BOTELLAS) PRESUPUESTO UTILIDAD

DAMASCOS MACERADOS 7,81 8352 65215 2,73

VINO 6,38 6264 39988 1,84

PISCO 15,77 4176 65865 6,62

RESTRICCIONES

CAPITAL

EL EMPRESARIO TIENE UN CAPITAL DE 175000

(1)

HORAS DE TRABAJO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

HORAS NECESARIAS PARA PRODUCCION PRODUCION DIA

PRODUCCION HORA HORA FACTOR

1024 90 11 1 0,09768 80 10 1 0,10512 55 7 1 0,15

2304        

(2)

ENVASES

(3) (4) (5)

RESTRICCIONES POR MERCADO

El empresario considera que conservadoramente (minimamente) debe de tener un stock del 75% de su producción por cada línea de producto, para satisfacer los requerimientos de sus clientes.

LINEA DE PRODUCCION

UNIDADES DE PRODUCCION (BOTELLAS)

FRACCION MERCADO VENTAS

DAMASCOS MACERADOS 8352 0,75 6264VINO 6264 0,75 4698PISCO 4176 0,75 3132

(6) (7) (8)

RESTRICCION DE LA MATERIA PRIMA

 KG

UVA

VOLPROD(ml) VOLUMEN

FACTORUNITARIO

KG/BOTELABOTELLAS

PRODUCIDASVOLUMENTOTAL (ml)

INSUMOUVA KG

RELACION UVA:VINO 2 1000 750 1,5 6264 4698000 9396

RELACION UVA:PISCO 8 1000 500 4 4176 2088000 16704

        6786000 26100

(9)

BOTELLADAMASCO

grDAMASCO

KG

FACTORUNITARIO

(KG/BOTELLA)

UNIDADES DEPRODUCCION(BOTELLAS)

KGDAMASCO

MACERADODAMASCO 1 220 0,22 0,22 8352 1837

(10)

RESTRICCION DE LOS EQUIPOS

CANTIDADVOLUMEN

(Litros)PRODUCCION

FERMENTADORRESTRICCION

FERMENTADOR 6 1500 9000

PRODUCTO BOTELLA - FRASCO VOLUMEN ml VOLUMEN LITROS

VINO 1 750 0,75

PISCO 1 500 0,5

(11)

INTRODUCCION DE DATOS AL PROGRAMA WINQSB

OBTENCION DE RESULTADOS

ANALISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS

Los benéficos máximos que le reporta el plan de producción óptimo son de 60530.4 soles, para ello la empresa AGROSUR deberán de producir y vender: 7824 botellas de damascos macerados, los cuales le reportan una contribución en 21359.52 soles a su función de beneficio máximo.6264 botellas de Vino que le reportan una contribución de 11525.76 soles a la función beneficio 4176 botellas de Vino que le reportan una contribución de 27645.12 soles a la función beneficio Los beneficios óptimos para el caso del macerado de damasco serán validos hasta un valor de su utilidad unitaria de 2.76 soles.Los beneficios óptimos para el caso de la producción y venta de vinos es valido desde un valor de utilidad unitaria de 1.82 soles.El mínimo de capital que necesita la empresa AGROSUR para llevar a cabo su plan de producción es de 166925 soles, su sobrante de este factor de producción se reporta en 8074.718 soles. Además, por una unidad adicional de capital que la empresa destine a la producción, no se obtendrán incrementos unitarios a la función de máximo beneficio.Las horas de trabajo mínimo que debe de disponer la empresa AGROSUR para llevar adelante su plan de producción, es de 1956.96 Horas. Los sobrantes de este factor productivo es de 347.0399 horas. Además, por cada unidad adicional de horas de trabajo que destine la empresa para elevar la producción, no le reportaran beneficios incrementales a sus beneficios máximos.La cantidad mínima de envases que debe de tener la empresa para la producción de damascos macerados es de 7824 envases. Los envases en stock son de 528. No hay incrementos adicionales al beneficio máximo si la empresa busca incrementar la cantidad de envases para producir macerados.Los envases que debe de tener la empresa para la producción de vinos es de 5475. No hay sobrantes de este recurso ya que deberá producir a su máxima capacidad. Además, por cada unidad por encima del mínimo se le reporta un adicional de 0.02 soles como incremento de sus beneficios máximos.La empresa deberá producir en su máxima capacidad respecto de los envases de pisco. Lo mínimo de envases para que su beneficio no disminuya deberá de 3132 envases y por cada unidad adicional que incremente de este recurso, lo para que produzca y venda pisco, se le reportara un incremento unitario en su beneficio máximo de 6.62 soles.La empresa para obtener máximos beneficios deberá de producir y vender por encima de las expectativas del mercado que el empresario tiene, para el caso del damasco macerado deberá producir y vender 7824 unidades, en cuanto al vino 6264 unidades deberá de producir y vender y de pisco 4176 unidades deberá de producir y vender, con ello optimiza sus beneficios a su máximo valor.Toda la materia prima para la producción de vinos y piscos ha de ser usada. Si incrementa en un kg la materia prima no se registraran aportes al beneficio máximo tanto para la uva como para el damasco.Los tanques fermentadores deben tener un capacidad mínimo total de 7830 litros y de máxima capacidad de 9394.5 litros. Por una unidad adicional que se incremente la capacidad de los fermentadores, se le reportan incrementos adicionales de 3.64 soles al beneficio máximo.

CONCLUSIONES

El beneficio máximo de la empresa AGROSUR es de 60530.4 soles, para lo cual el plan de producción optimo es producir y vender 7824 botellas de damascos macerados, 6264 botellas de Vino y 4176 botellas de pisco.

El mínimo de capital que necesita la empresa AGROSUR para llevar a cabo su plan de producción es de 166925 soles.

Las horas de trabajo mínimo que debe de disponer la empresa AGROSUR para llevar adelante su plan de producción, es de 1956.96 Horas.

RECOMENDACIONES

No es conveniente que la empresa AGROSUR incremente su capital por encima del óptimo, puesto que no le reporta beneficios. Su capital sobrante que es de 8074.718 soles deberá destinarlos a una actividad que le brinde un mejor costo de oportunidad.En cuanto a las horas que dispone de su mano de obra. No es conveniente que presione a sus trabajadores creendo que así mejorara sus volúmenes de producción. La empresa dispone de 347 horas (15% del total) sobrantes en su personal de producción. Se le recomienda que implemente acciones de trabajo que más que acelerar, busque un mejor desempeño en áreas críticas de la producción.No deberá incrementar las unidades de envases para la producción de macerados. Para el caso de la producción de vinos y piscos si fuera necesario.Para ampliar su cobertura de mercado y tener mejor posicionamiento deberá de elevar su área de influencia en el mercado ampliando su campaña publicitaria.Deberá buscar el uso óptimo de toda su materia prima en cuanto a la uva y el damasco.Se deberá de incrementar el volumen total de sus fermentadores hasta 9394 Litros, es decir en 394 litros mas de lo que tiene, con ello lograra que sus benéficos sean las máximos esperados.

AREA DE SOLUCION ÓPTIMA

ANALISIS PARAMETRICO

VARIABLE X1

VARIABLE X2

VARIABLE X3

RESTRICCIONES IMPORTANTES

RESTRICCION C4: (envases de vino)

RESTRICCION C5: (envases de pisco)

RESTRICCION C11: restricción de fermentadores