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MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2014
Dirección General de Presupuesto Nacional
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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
El Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS) se ocupa de la protección efectiva del trabajo
humano y los derechos de los trabajadores; de procurar que las organizaciones profesionales
cumplan con su misión social, vela por el establecimiento de una política general de protección al
trabajador y a su familia, como consecuencia de las relaciones de trabajo o de las situaciones de
infortunio en que se encuentren, atendiendo al mismo tiempo los riesgos futuros que les puedan
acaecer; estudia y soluciona los problemas resultantes de las relaciones entre el capital y el
trabajo, formula y dirige la política nacional en el campo del bienestar social a fin de garantizar la
efectividad de la legislación y de la asistencia al costarricense, su familia y la comunidad; evacua
consultas en relación con la legislación social; media y resuelve los conflictos surgidos entre
empleadores y trabajadores; lleva un archivo de todos los convenios colectivos que se celebren
en el país, manteniendo un estudio constante de los mismos; fija, revisa, estudia y asesora en
materia de salarios mínimos en el sector privado con el fin de proteger y garantizar los derechos
de las y los trabajadores y sus organizaciones, entre otras funciones.
Con el propósito de cumplir con las acciones estratégicas encomendadas en el Plan Nacional de
Desarrollo (PND) 2011-2014, el ministerio puso en marcha una serie de programas tales como
Empléate, el cual brinda información, orientación, capacitación y apoyo económico para el
desarrollo de habilidades laborales y formación profesional a personas de 17 a 24 años, sector
que presenta con frecuencia serias dificultades para entrar al mercado laboral, el programa de
intermediación laboral que facilita el encuentro oportuno entre oferentes y demandantes de la
fuerza laboral, asimismo se ha incentivado la generación de empleo mediante el apoyo financiero
y técnico a la microempresa. Se implementaron programas dirigidos a la protección de los
derechos laborales, capacitando a los y las trabajadoras, realizando campañas sobre salarios
mínimos, e inspecciones a empresas.
Por otra parte, con el fin de cumplir con una de las acciones estratégicas más importantes dentro
del PND como es la erradicación de trabajo infantil y sus peores formas, y la protección de la
persona adolescente trabajadora, se desarrollaron estrategias conducentes a dar a conocer el
problema y sus consecuencias tanto en empresas públicas como privadas, propiciando cambios
en los roles, percepciones y actitudes en la comunidad en general sobre este tema.
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Indicadores de resultado:
Descripción del Indicador Programado Alcanzado Fuente de
datos
Porcentaje anual de la población
desocupada de cada año que mejora
su empleabilidad con respecto a la
población desocupada según la
Encuesta Nacional de Hogares del año
2013.
8,0 19,0
Informes de
Centros de
Gestión y
Encuesta Nal
de Hogares
2011-2013
Porcentaje de disminución de la
participación de personas menores de
18 años de edad, en las peores formas
de trabajo infantil y adolescente con
respecto a las personas menores de
18 años registradas en las peores
formas de trabajo infantil y adolescente
según el Módulo de Trabajo Infantil de
la Encuesta de Hogares del 2002.
80,0 89,0
Informes de
Gestión de la
Dirección de
Seguridad
Social.
Porcentaje anual de trabajadores
afectados por incumplimiento patronal
al pago del salario mínimo a los que se
les restituyen derechos laborales en
sede administrativa con respecto al
total de trabajadores afectados por
incumplimiento al pago del salario.
70,0 61,0
Dirección Nal
de Inspección
Unidad de
Gestión
SILAC.
Porcentaje de población ocupada
(hombres y mujeres) de cada año
capacitados y con conocimientos en
derechos laborales aplicables en sus
centros de trabajo con respecto a la
población ocupada del año 2013.
5,0 6,4
Informes de
Centros de
Gestión y
Encuesta Nal
de Hogares
2011-2013
Fuente: Datos suministrados por la Institución
Al 31 de diciembre de 2014
Cuadro 1.1
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Desempeño de los Indicadores de Resultado
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La institución informó que entre los principales logros alcanzados mediante los indicadores de
resultados están la mejora en la empleabilidad del 19% de 188.098 personas que según la
Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO) 2013 se encontraban desocupadas. La carencia de
capacidades y la falta de experiencia constituyen barreras de entrada al mercado laboral, razón
por la que el MTSS ha implementado programas como el de intermediación de empleo,
Programa de empleabilidad en sectores vulnerables (personas con discapacidad, mujeres jefas
de hogar, entre otros), apoyo al programa de generación de empleo mediante la microempresa
que destina recursos financieros y no financieros (capacitación y asistencia técnica) a este tipo
de organizaciones, con el fin de que esta población mejore sus facultades y tenga mayores
posibilidades de acceder a un empleo digno.
El MTSS se propuso reducir el trabajo infantil y adolescente en un 80%, con respecto a 113.523
niñas, niños y adolescentes registrados en la ENAHO 2002, este logro contribuye a la restitución
de derechos para esta parte de la población, mejorando su acceso a la educación, salud, e
incorporación a actividades propias de su edad, lo que mejora su calidad de vida.
Con relación al resguardo de los derechos de las y los trabajadores al salario mínimo, la
institución logró restablecerlo para 69.428 trabajadores (as) de 114.089 que vieron violentado su
derecho durante el año, mejorando las condiciones de vida de la población
Sumado a lo anterior, se capacitó a 129.362 personas en derechos laborales, mediante toldos
informativos regionalizados, asesorías laborales, divulgación de información por la página web
del ministerio, talleres, redes sociales, etc., facilitando el empoderamiento de la clase trabajadora
para defenderse cuando sus condiciones de trabajo no son las que dicta la normativa laboral.
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2. GESTIÓN FINANCIERA
El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2013 y
2014, en términos reales (colones constantes base 2013) con ingresos corrientes y de
financiamiento (001, 280).
Partida AUTORIZADO AUTORIZADO
(Ley No. 9103 y Modif.) (Ley No. 9193 y Modif.)
0-Remuneraciones 12.686.519.658 11.398.108.704 89,8 13.138.903.424 11.564.005.756 88,0
1-Servicios 2.113.292.464 1.627.830.159 77,0 2.112.413.961 1.738.326.543 82,3
2-Materiales y Suministros 205.697.750 156.520.122 76,1 238.148.103 120.988.374 50,8
3-Intereses y Comisiones - - - - - -
4-Activos Financieros - - - - - -
5-Bienes Duraderos 1.424.155.322 827.643.572 58,1 848.966.283 622.562.201 73,3
6-Transferencias Corrientes 220.291.787.435 219.865.283.860 99,8 223.206.020.934 222.198.201.831 99,5
7-Transferencias de Capital - - - - - -
8-Amortización - - - - - -
9-Cuentas Especiales - - - 185.709.664 - 0,0
SUB TOTAL 236.721.452.629 233.875.386.417 98,8 239.730.162.369 236.244.084.706 98,5
Transferencias no vinculadas 1/ 82.147.423.196 82.121.371.867 100,0 87.326.749.776 85.622.082.345 98,0
TOTAL GENERAL 318.868.875.825 315.996.758.284 99,1 327.056.912.146 321.866.167.050 98,4
Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).
EJECUTADO ²/
2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se
efectúe el pago de la obligación.
EJECUTADO ²/
1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutados por los entes a los cuales se les asignaron los recursos.
%
EJECUCIÓN
%
EJECUCIÓN
2013 2014
Cuadro 2.1
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria
2013-2014 (en colones constantes base 2013)
El MTSS muestra una ejecución del 98,4% para 2014, porcentaje similar a los obtenidos en los
últimos cuatro años, a saber, 2011: 98,2%; 2012: 99,3%; 2013: 99,1%, no obstante, al analizar
el comportamiento a nivel de partida en los años mencionados, llama la atención que las partidas
de remuneraciones y transferencias son las que presentan el mayor porcentaje de ejecución, sin
embargo las partidas de servicios, materiales y suministros así como bienes duraderos,
muestran las más bajas ejecuciones, en promedio estas tres partidas presentaron ejecuciones
de 77,7%; 62,7%; 63,4% respectivamente, en el período de 2011 a 2014.
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Entre las razones que señaló el ministerio para que se presente esta situación están, la
adjudicación de algunos procesos de licitación con precios menores a los presupuestados
inicialmente, la falta de capacidad operativa de algunas unidades ejecutoras para formular a
tiempo los requisitos para preparar los procesos de contratación, lo que impidió que los mismos
pudieran ser llevados a buen término, la falta de experiencia de los nuevos funcionarios
responsables del proceso, los atrasos en el nombramiento de los directores de programas, así
como algunos otros factores que la institución ha señalado en años anteriores como
inconvenientes en los procesos de compras, tardanza de las empresas proveedoras de servicios
públicos para remitir facturas de cobro, y la falta de agilidad en la búsqueda de información en el
sistema Comprared cuando las contrataciones se realizan mediante contrato marco.
La institución informó en 2012 y 2013 que como medida correctiva iba a incluir más compras
bajo la modalidad de contrato marco, en virtud de que este sistema genera beneficios como
conocer los precios y condiciones de contratación previamente, asimismo, se iba a insistir a los
jerarcas de los programas sobre la calendarización de los procesos de compra, para mejorar la
ejecución, sin embargo, el ministerio no informó sobre los resultados obtenidos mediante estas
medidas, con excepción de la Dirección General de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares
(DESAF) que indicó que se conformó una unidad de cobro judicial, se solicitó plazas para el
Departamento de Gestión y Presupuesto, y se contrataron servicios para mejorar la gestión tales
como, servicios de localización y notificación de patronos morosos, servicio de información sobre
personas físicas y jurídicas, entre otras, lo que ha mejorado la transparencia en la rendición de
cuentas, y la información sobre el uso de los recursos del Fondo de Desarrollo Social y
Asignaciones Familiares (FODESAF).
Como medidas a implementar a futuro, el ministerio informó que se conformará una comisión
permanente de presupuesto y el nombramiento de los jefes de programa y subprograma, los que
deberán informar sobre la distribución del presupuesto por actividad o proyecto e identificar
objetos de gasto, montos, cronogramas de ejecución y responsables, así como un informe
razonado de la ejecución presupuestaria del ejercicio anterior.
Asimismo, la Dirección Financiera expondrá ante los jefes de programa y funcionarios
involucrados en el proceso de compras, un análisis de la ejecución presupuestaria del ejercicio
económico anterior que comprenda los niveles de ejecución presupuestaria, el arrastre de
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compromisos no devengados y su afectación en el nuevo presupuesto, los traslados de partidas
programados y los saldos en rojo.
Cada programa y subprograma deberá en forma trimestral rendir un informe a la Comisión
Permanente de Presupuesto que incluya información sobre la ejecución de cada una de sus
actividades, proyectos, o unidades gestoras, así como el seguimiento a la programación y
compromisos institucionales, los niveles de subejecución e incumplimiento de metas que no se
estimen debida y razonablemente justificados, a juicio de la Comisión y/o jefe superior inmediato
del jefe de programa o subprograma deberán reflejarse en la evaluación del desempeño del
funcionario, sin perjuicio de las responsabilidades administrativas, civiles o penales resultantes.
Como parte de las actividades propias del cierre del ejercicio económico y a efecto de que sea
considerada en el informe mensual del Programa o Subprograma, la Dirección Financiera
remitirá a los Jefes de Programa y Subprograma, en los meses de octubre y noviembre, la
información conducente sobre solicitudes de pedido, reservas y pedidos con saldo; por su parte,
la Proveeduría Institucional, en esos mismos meses, remitirá la información sobre solicitudes de
pedido pendientes de trámite y procedimientos de contratación en curso, con indicación de la
fecha probable de generación del pedido y el plazo de entrega o de ejecución contractual.
El ministerio delegará en la Dirección General Administrativa y Financiera y Oficialía Mayor la
coordinación de estas y otras actividades, incluida la programación de talleres de capacitación y
prestación de asesoría en los diferentes procesos de ejecución presupuestaria.
Es de esperar que con estas medidas que implementará el ministerio realmente mejoren los
porcentajes de ejecución, sobre todo en las partidas de servicios, materiales y suministros y
bienes duraderos, que son las que están directamente relacionadas con la gestión de la
institución.
Es importante mencionar que en el informe no se incluyó información financiera del subprograma
Empleo y Seguridad, solamente el cuadro de ejecución, lo que no permite conocer que influyó
sobre los resultados obtenidos por éste.
Con respecto a la afectación de la Directriz N° 9 y sus modificaciones, el ministerio informó que
no hubo mayor afectación en lo que respecta al cumplimiento de metas y objetivos, salvo en lo
concerniente a las partidas de transportes y viáticos al exterior, en las cuales el presupuesto
disponible después de aplicada la rebaja fue insuficiente para financiar algunas reuniones en el
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exterior, así como la limitación en la contratación de plazas que afectó la atención de alzas en la
demanda por denuncias al incumplimiento de salarios mínimos y proyectos prioritarios como la
Campaña Nacional de Salarios Mínimos.
RESULTADOS DE LA GESTIÓN
En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados,
que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se
clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del
quehacer del programa y se quedan en el ámbito de insumos/procesos; y en estratégicos
(gestión/resultados) si están formulados para medir los aspectos relevantes de la institución,
programa o subprograma y en algunos casos generan efectos directos sobre la población a
quien se brinde el bien o servicio; por lo que el presente análisis se enfoca en los avances o
logros de los indicadores estratégicos.
Los datos que aparecerán en los cuadros siguientes serán los establecidos en las Leyes de
Presupuesto y sus modificaciones.
Para los años 2013 y 2014 la entidad contó con los siguientes indicadores:
Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total
Asuntos de Trabajo 5 9 14 5 7 12
Desarrollo y Seg. Soc. 1 8 9 2 7 9
Tribunal Adm. Seg. Soc. - 1 1 - 1 1
Pensiones y Jubilac. - 1 1 - 2 2
TOTAL 6 19 25 7 17 24
F uente: Clasificación realizada por la DGPN.
1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.
Centro de Gestión 1/
Cuadro 3.1
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos
2013-2014
2013 2014
por Centro de Gestión
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El programa Asuntos de Trabajo presentaba en 2013, cinco indicadores operativos para un
35,7% y nueve estratégicos, lo que representa un 64,3%; para 2014 cinco operativos lo que
constituye un 41,7% y siete estratégicos para un 58,3% lo que evidencia una leve desmejora, ya
que el programa debería plantear más indicadores estratégicos, que son los que generan
información sobre las acciones destinas a producir beneficios en la población.
Desarrollo y Seguridad Social muestra para el 2013, un indicador operativo para un 11,1% y
ocho estratégicos lo que constituye el 88,9%; para 2014 planteó dos operativos, para un 22,2% y
siete estratégicos, un 77,8%, presentando un pequeño descenso en el establecimiento de
indicadores estratégicos.
El Tribunal de la Seguridad Social formuló para 2013 y 2014 un solo indicador de tipo
estratégico; por su parte Pensiones y Jubilaciones para 2013 incluyó un indicador de tipo
estratégico, mientras que en 2014 se consignaron dos de este mismo tipo, lo que representa una
mejoría en su programación.
A nivel institucional la cantidad de indicadores presentada en ambos años es casi la misma, no
obstante, se platearon más indicadores operativos que estratégicos en 2014, por lo que se
puede concluir que la institución desmejoró un poco en su programación, debiendo en el futuro
concentrarse más en plantear indicadores estratégicos que permitirán generar información sobre
los beneficios en la población.
Se aclara que en la Ley de Presupuesto aparecen 25 indicadores a nivel institucional, sin
embargo, por error el ministerio incluyó el indicador, “porcentaje de organizaciones vulnerables al
conflicto laboral identificadas por la Dirección de Asuntos Laborales que disponen de
herramientas para la negociación colectiva aplicable a sus organizaciones”, la meta era cubrir un
50% de estas organizaciones, en un período que iba de 2011 a 2014, no obstante, la meta fue
alcanzada según se informó en el 2013, beneficiando a 132 entes de 140 que se identificaron,
por lo que no se tomó en cuenta en el presente informe.
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Para el año 2014 la institución por Centro de Gestión obtuvo los siguientes porcentajes de
cumplimiento en los indicadores estratégicos:
Clasificación de
indicadores Cumplido
(100%)
Muy Bueno
(99%-81%)
Bueno
(80%-71%)
Insuficiente
(70%-1%)
No
cumplido
(0%)
Asuntos de Trabajo Producto 2 1 2
Objetivo 1 1
Desarrollo y Seg. Soc. Producto 3 1 1
Objetivo 2
Tribunal Adm. Seg. Soc. Producto 1
Objetivo
Pensiones y Jubilac. Producto 1 1
Objetivo
TOTAL 10 2 2 2 1
1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.
Cuadro 3.2
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Centro de Gestión 1/
Fuente: Datos suministrados por la institución y clasif icación realizada por la DGPN.
Parcialmente cumplido
Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto / objetivo
según porcentaje de cumplimiento
Al 31 de diciembre de 2014
Del cuadro anterior se concluye que solamente un indicador obtuvo un 0,0% de cumplimiento, el
mismo pretendía reducir el tiempo de respuesta a los pensionados del Régimen de Hacienda,
adoptando nuevas tecnologías para la revalorización de pensiones, según las solicitudes de
reajustes y/o revalorización recibidas, a pesar de que en la Ley de Presupuesto se incluyó el
supuesto de que el logro de esta meta estaba sujeto a la entrada en funcionamiento del Sistema
de Revalorizaciones Automáticas, es sumamente relevante para la población pensionada de
nuestro país; así como para el erario público, en razón de que las sumas pagadas de más por
este concepto son demasiado elevadas, no obstante la Dirección Nacional de Pensiones (DNP)
argumentó que este Sistema no entró en funcionamiento porque se realizaron pruebas de la
revalorización masiva, de cuyos resultados se concluyó que es necesario revisar tanto los datos
levantados, las fórmulas que el sistema utiliza como insumo y los índices salariales, asimismo las
jefaturas de la DNP han visualizado la necesidad de que la revalorización masiva se realice en
forma gradual y progresiva, de tal forma que permita llevar a cabo los procesos de revisión y
corrección de datos necesarios.
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Con el propósito de enforcarse en aquellos aspectos que la institución ha considerado tienen
mayor peso dentro de la estructura programática de la entidad, la siguiente información se refiere
al subprograma Empleo y Seguridad, pues representa el centro de gestión al que asignó mayor
ponderación para el ejercicio 2014.
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C umplido
(100%)
M uy
B ueno
(99%-81%)
B ueno
(80%-71%)
Insuf iciente
(70%-1%)
N o
cumplido
(0%)
R ecurso s
P ro gramado s 1 /
R ecurso s
ejecutado s 1 /
2 /
Número de usuarios
beneficiados con
asesoría, promoción y
capacitación en materia
de derechos laborales,
erradicación del trabajo
infantil, discapacidad y
recreación laboral.
X 3.680,0 3.333,0
Número de personas que
recibieron subsidio
temporal por desempleo
y que a la vez mejoraron
su empleabilidad.
X 1.472,0 1.333,0
Número de
microempresarios con
créditos otorgados.
X 1.227,0 1.111,0
Número de
microempresarios con
capacitación técnica
para mejorar su gestión y
el funcionamiento de su
microempresa.
X 491,0 444,0
Servicios de
intermediación,
orientación e
información de
empleo.
Número de personas que
recibieron servicios de
intermediación y
orientación para el
trabajo.
X 3.598,0 3.249,0
Total de recursos 10.468,0 9.470,0
Porcentaje de ejecución
1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las
transferencias no vinculas a la gestión. Datos en millones de co lones.
2/ El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano
respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Datos en millones de co lones.
F uente: Datos suministrados por la institución y clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.
Empleo y Seguridad Social
90,5%
Servicios de
asesoría y
capacitación a
personas
trabajadoras en
condiciones
especiales.
Generación de
empleo.
Cuadro 3.3
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Indicadores estratégicos asociados a productos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros
Al 31 de diciembre de 2014
D escripció n
del P ro ducto
D escripció n del
Indicado r
P arcialmente cumplido
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Cumplido
(100%)
Muy Bueno
(99%-81%)
Bueno
(80%-71%)
Insuficiente
(70%-1%)
No
cumplido
(0%)
Recursos
Programados 1/
Recursos
ejecutados 1/
2/
Lograr la
inserción laboral
de personas con
discapacidad con
base en las
exigencias del
mercado
mediante el
proceso de
inclusión laboral a
nivel nacional.
Número de personas con
discapacidad que obtienen
empleo mediante el proceso
de inclusión laboral a nivel
nacional.
X 24,0 24,0
Total de recursos 84,0 84,0
Porcentaje de ejecución
Fuente: Datos suministrados por la institución y clasif icación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.
2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del
órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Datos en millones de colones.
Generar
oportunidades de
empleabilidad
para la inserción
laboral de
personas jóvenes
entre 17 y 24
años de escasos
recursos y/o en
vulnerabilidad que
no estudian ni
trabajan por
medio del
programa
EMPLÉATE,
mediante la
capacitación y
apoyo económico
durante la misma
e intermediación
laboral.
100,0%
1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional,
excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión. Datos en millones de colones.
Número de jóvenes entre 17
y 24 años que completaron
el programa de
empleabilidad, por medio del
programa EMPLÉATE.
X 60,0 60,0
Empleo y Seguridad Social
Cuadro 3.4
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Indicadores estratégicos asociados a objetivos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros
Al 31 de diciembre de 2014
Descripción del
ObjetivoDescripción del Indicador
Parcialmente cumplido
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Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos
estratégicos (resultados)
La efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) y a los
objetivos estratégicos (resultados) será medida considerando dos criterios: el porcentaje de
cumplimiento de los indicadores y el porcentaje de ejecución de recursos, teniendo por tanto, la
siguiente clasificación:
Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Cumplido”, “Muy Bueno” es mayor
que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No
Cumplido”, y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos
indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 100% y 81% (inclusive).
Poco Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No
Cumplido” es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Cumplido”,
“Muy Bueno”, o en el caso de que la sumas anteriores muestren el mismo monto y además, el
porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación
realizada por la institución, está entre 80% y 0%.
Parcialmente Efectivo: Si se cumple únicamente con uno de los criterios necesarios
(porcentaje de cumplimiento o porcentaje de ejecución de recursos) para clasificarlo como
¨Efectivo¨ o ¨Poco Efectivo¨.
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Cumplimiento de
indicadoresEfectivo
Parcialmente
Efectivo
Poco
Efectivo
Indicadores de Producto X
Indicadores de ObjetivoX
Cuadro 3.5
Efectividad
Fuente: Elaborado por la Dirección General de Presupuesto Nacional.
Clasificación de la efectividad en el cumplimiento de
indicadores asociados al producto y/o objetivos
estratégicos
Al 31 de diciembre de 2014
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Empleo y Seguridad Social
Estimación de costos
El ministerio indicó que el subprograma en estudio destinó el 100% de sus recursos al logro de
los indicadores estratégicos tanto de objetivo como de producto logrando ejecutar en promedio
un 90,6%. Debe entenderse que con esos recursos también se atendieron todos los procesos
desarrollados para alcanzar su producción.
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Subprograma evaluado Empleo y Seguridad Social
Propósito del subprograma
Promover procesos de movilidad social, fomentando la empleabilidad de la
fuerza de trabajo costarricense y desarrollando mecanismos de protección de
la población trabajadora en condición especial, con el f in de mejorar su calidad
de vida.
Presupuesto del subprograma ¢10.548.664.000
Porcentaje ejecutado del presupuesto 90,6
Período evaluado Enero a diciembre de 2014.
Efectividad en el cumplimiento de los indicadores
asociados a producto (gestión)Efectivo.
Efectividad en el cumplimiento de los indicadores
asociados a objetivos estratégicos (resultados)Efectivo.
Tipo de Evaluación Evaluación por Programas e Instituciones.
Fuente de InformaciónInformes de autoevaluación realizados por las instituciones y análisis realizado
por la DGPN.
Ficha resumen
Información general del Programa o Subprograma
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Al 31 de diciembre de 2014
3. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
La información remitida por la institución resultó clara para la realización del presente informe, no
obstante, el ministerio deberá tomar en consideración las siguientes recomendaciones a fin de
mejorar la ejecución de los recursos, la programación presupuestaria, y la rendición de cuentas:
El ministerio debe enviar la información de acuerdo a lo solicitado en el instrumento de
evaluación remitido por la Dirección General de Presupuesto Nacional, en el caso de la
información financiera, faltó lo relacionado al subprograma Empleo y Seguridad.
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Esta falta de información ya se le había señalado al ministerio en informes anteriores, por lo que
se vuelve a insistir en su cumplimiento.
De acuerdo con la información suministrada, la institución está tomando una serie de medidas
para mejorar la ejecución presupuestaria, por lo que se espera que en próximos informes los
porcentajes mejoren sobre todo en las partidas de servicios, materiales y suministros y bienes
duraderos.
Con respecto a la programación presupuestaria, se debe continuar con el esfuerzo de plantear
más indicadores de tipo estratégico, que son los que muestran cómo la gestión de la institución
contribuye al mejoramiento de la calidad de vida de la población.
Se sugiere revisar la formulación de los indicadores, ya que cuando las metas son acumulativas,
como el caso de las organizaciones con herramientas para la negociación colectiva, en donde
se pretendía que al cabo de cuatro años se cubriera el 50% de éstas, 12,5% anualmente, si la
meta anual es sobrepasada, se debe reprogramar la meta del año siguiente, así como la del final
del periodo de cuatro años, con el fin de no subestimar esfuerzos, y lograr un mayor porcentaje
de cobertura, o caso contrario, dar el debido seguimiento y eliminarla cuando se llegue al
porcentaje requerido.
La línea base del indicador “porcentaje anual de inspecciones de oficio focalizadas en verificar el
pago del salario mínimo en establecimientos de sectores con mayor infraccionalidad laboral”
utilizada por el ministerio no es la que aparece en la Ley de Presupuesto, a pesar de que la
institución menciona que esto se debió a que hubo un aumento en la demanda del servicio vía
denuncia, y hubo que darles prioridad, se debe ser respetar lo que se indicó en la Ley, y en caso
de requerir algún cambio, justificarlo y realizarlo mediante la reprogramación.
Se recomienda a la Dirección Nacional de Pensiones realizar los esfuerzos necesarios para que
el Sistema de Revalorización de Pensiones entre en funcionamiento, de forma tal que se
maximice la utilización de los recursos otorgados durante el año y la afectación negativa tanto en
la población como las finanzas públicas sea la mínima.
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