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Dirección General de Presupuesto Nacional
MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA
INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2016
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
Encargado de brindar soporte político, técnico y administrativo a la Presidencia de la República,
como facilitador de la coordinación de políticas públicas y acuerdos con los otros Poderes del
Estado, Entes Públicos y actores de la sociedad civil, con el fin de procurar de manera eficiente,
eficaz, transparente y oportuna, el mayor bienestar de todos los habitantes de la Nación.
Contempla dos ejes generadores de sinergia incluidos en el capítulo IV del Plan Nacional de
Desarrollo 2015-2018, los cuales son: Gobierno Abierto y Mesas de Diálogo.
El eje de Gobierno Abierto, tiene como objetivo lograr un Gobierno transparente, eficiente, en lucha
frontal contra la corrupción siendo una de las metas de la actual administración. La visión de
gobierno busca profundizar la relación ciudadanía-gobierno donde ambos actores se
complementen y puedan trabajar una sociedad con mejores condiciones de vida para sus
pobladores. Dentro de los logros principales se encuentran:
-Red de Reformadores y Reformadoras de Gobierno Abierto.
-Creación de la Comisión Nacional por un Gobierno Abierto y sus subcomisiones.
-Co-Creación del Plan y Estrategia Nacional de Gobierno Abierto.
-Co-Presidencia de la Red de la OCDE sobre Gobierno Abierto e Innovador en América Latina y el
Caribe (ALC).
-Construcción de un Estado Abierto.
-Red de Transparencia Internacional (RTA).
El otro eje son las Mesas de Diálogo, durante el año 2016 el Despacho del Ministro lideró la mesa
de diálogo de Guanacaste. Se impulsaron varios proyectos en coordinación con diversas
instituciones en beneficio de los habitantes de la zona, así como la creación de fuentes de empleo
entre los cuales se mencionan: el proyecto de acueductos, distribución de agua y otros en Santa
Cruz, Abangares, Cañas, Nicoya y Liberia, la construcción de infraestructura productiva en
Bagaces, se culminó la ruta Cañas-Liberia, se ejecutó el plan cuadrante en 4 delegaciones
policiales, se concluyó la primera y segunda fase del proyecto de producción de pescado fresco
proveniente del Arenal, entre otros.
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2. GESTIÓN FINANCIERA
El siguiente cuadro contiene los datos de los recursos autorizados y ejecutados para 2016, con
ingresos corrientes y de financiamiento (001, y 280).
AUTORIZADO
(Ley No. 9341
y Modif.)
0-Remuneraciones 5.646.464.709 5.374.178.068 95,2
1-Servicios 936.255.793 791.355.113 84,5
2-Materiales y Suministros 349.308.294 276.496.976 79,2
3-Intereses y Comisiones - - -
4-Activos Financieros - - -
5-Bienes Duraderos 77.441.221 60.377.205 78,0
6-Transferencias Corrientes 2.661.195.951 2.593.170.205 97,4
7-Transferencias de Capital - - -
8-Amortización - - -
9-Cuentas Especiales 1.000.000 1.000.000 100,0
SUB TOTAL 9.671.665.968 9.096.577.567 94,1
Recursos de crédito público - - -
TOTAL GENERAL 9.671.665.968 9.096.577.567 94,1
1/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y
servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de
la obligación.
F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Partida
Cuadro 2.1
Ministerio de la Presidencia
Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria
2016 (en colones corrientes)
2016
EJECUTADO 1/ % EJECUCIÓN
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1-Servicios
Ahorros generados a través de las acciones tomadas por la Administración para reducir
el gasto público, además en deducibles, la baja ejecución tiene una relación directa
con la cantidad de siniestros que se tengan en el período y existe la previsión de dejar
recursos en la subpartida para atenderlos. En relación con las subpartidas de
mantenimiento, se aclara que con la implementación de contratos marco, la
administración se reserva el derecho de ejecutar, o sea que la ejecución del
presupuesto tiene una relación directa con una necesidad específica. Otra situación
que afectó, fue la atención brindada a la emergencia del huracán Otto, en las
subpartidas de actividades protocolarias, transporte y viáticos dentro del país y
transporte al exterior, tales subpartidas fueron gestionadas por medio de un
presupuesto extraordinario, para realizar proyectos en zonas indígenas, no obstante
los mismos quedaron relevados ante la atención de la emergencia c itada.
2-Materiales y
Suministros
Ahorros generados por las acciones tomadas para reducir el gasto público. El rubro
más significativo es el de Combustibles y lubricantes, logrando un ahorro importante por
medidas tomadas como el car pullying, horarios escalonados entre los operadores de
equipo móvil, también por la cancelación de la gira a las comunidades indígenas. Otro
componente importante es el de Alimentos y bebidas, subpartida que fue dotada de
recursos a través del presupuesto extraordinario para atención de actividades de
Consulta Indígena, la cual fue cancelada. En cuanto a los textiles y vestuarios, la
Administración fue austera en la erogación de dinero por concepto de tapizado de
muebles, adic ionalmente, existió un ahorro en la compra de uniformes. En las
subpartidas de materiales como, productos metálicos, eléctricos, de vidrio y otros, se
justifica por la intervención del ICEen obra civil como parte del proyecto eléctrico. Para
el caso de productos de vidrios se contrató el servic io de una empresa que se
encargue del suministro e instalación, de ahí que no se gestionara el gasto.En La
Dirección de Inteligencia y Seguridad Nacional, se decidió mantener el margen de
gasto de combustible, similar a los últimos dos años.
5-Bienes
Duraderos
En equipo de cómputo y bienes intangibles, la Administración saco a concurso hasta
en tres ocasiones el equipo necesario, no obstante, no fue posible adquirir todo lo
necesario por cuanto los procedimientos resultaban infructuosos. En el programa
Unidad Especial de Intervención, la contratación se realizó en el último trimestre, por
motivo de que dicha subpartida no se contemplaba en el presupuesto inic ial y se
solic itó mediante modificación presupuestaria y los remanentes no se pudieron
ejecutar.
F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Cuadro 2.2
Ministerio de la Presidencia
Factores que incidieron en la ejecución presupuestaria en partidas con ejecución igual o menor a 90%
al 31 de diciembre de 2016
Partidas
Presupuestaria
s
Factores que incidieron en la ejecución Observaciones
En los años 2014 y 2015, se observa
que las mismas partidas tienen una
ejecución, inferior al 90%, sin
embargo para el ejercic io económico
2016, la ejecución ha aumentado. La
institución como acción correctiva
había propuesto acciones tendientes
a modificar el plan de compras y
presupuestarias para el cumplimiento
de las metas y de la ejecución de los
recursos asignados.
En el informe de seguimiento se
propusieron acciones tendientes a
realizar ciertos gastos en el II semestre
en cada partida, indicando que
efectivamente si se realizaron, sin
embargo se dieron otros imprevistos y
no se logró ejecutar en más del 90% la
partida. Para el ejercic io
presupuestario 2017, la institución ha
designado a los responsables de
ejecutar las subpartidas, identificar
aquellos casos donde por la
naturaleza de las funciones deban
compartirlas, de manera que se pueda
coordinar la ejecución, esto permitirá
que cada uno de ellos realice un
seguimiento detallado sobre la
ejecución y puedan de esta forma dar
las alertas necesarias ya sea para
solic itar más recursos o disponer de
los mismos en el cumplimiento de otros
objetivos.Además se establecerá un
mejor control del consumo empleando
una herramienta que permita realizar
proyecciones más cercanas a la
realidad. En Bienes duraderos, se
prevé la compra de nuevos equipos
de transporte, incluidos vehículos de
doble tracción y motocic letas, lo cual
significará un aumento en el consumo
y a la vez solic itar las liberaciones
extraordinarias, con el propósito de
realizar este tipo de contrataciones en
la primera mitad del año, para que los
sobrantes puedan ser utilizados en el
último trimestre.
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1-Servicios
Las acciones que se realizaron si
tuvieron el cambio esperado, pero otras
subpartidas que se proyectaron para
realizar el gasto necesario por la
institución, no se lograron ejecutar al
100% según las razones del apartado
anterior como los ahorros generados
por reducción del gasto, en
mantenimiento fue baja la ejecución, en
deducibles, el huracán Otto etc.
2-Materiales y
Suministros
Las acciones que se realizaron, si
tuvieron el cambio esperado, pero otras
subpartidas que se proyectaron para
realizar el gasto necesario por la
institución, no se lograron ejecutar al
100%, según lo indicado en el apartado
anterior, principalmente el ahorro
generado en combustibles, la
cancelación de la consulta indígena
entre otros.
5-Bienes Duraderos
Las acciones que se realizaron, si
tuvieron el cambio esperado, pero otras
subpartidas que se proyectaron para
realizar el gasto necesario por la
institución, no se lograron ejecutar al
100%, según lo indicado en el apartado
anterior.
F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Cuadro 2.3
Ministerio de la Presidencia
Razones por las que no funcionaron las acciones correctivas en partidas con
ejecución semestral menor a 45% y anual igual o menor a 90%
al 31 de diciembre de 2016
Partidas
Presupuestarias
Razones por las que no
funcionaron las acciones
correctivas aplicadas
Observaciones
Como lo menciona la institución, se
dieron otras subpartidas que no se
lograron ejecutar en un 100%, por lo que
no se logró el objetivo esperado. Hace
falta un seguimiento y un mejor contro l
de las subpartidas que no se pueden
ejecutar y de ser posible asignando los
recursos en otras prioridades. La política
de austeridad tomada por la
administración se debió prever desde el
momento de la formulación del
presupuesto. El no ejecutar los recursos
para consulta indígena incluidos en un
presupuesto extraordinario , por la
situación de emergencia del huracán
Otto, aunque no indica como afectó la
programación presupuestaria, son
recursos que se dejaron de utilizar y no
fueron distribuidos. En otras supartidas
como en equipo de cómputo; no se
pudo adquirir las unidades de
almacenamiento externo (NAS) y en la
actualidad la institución no cuenta con el
equipo necesario para resguardar los
datos en un módulo exterior, impidiendo
contar con la recuperación de
información eliminada del servidor
principal.
Sobre transferencias
La institución cuenta con el siguiente órgano desconcentrado al que le realiza transferencia:
Instituto Costarricense sobre Drogas:
Recursos destinados para gastos de operación, según Ley No. 8204.
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Dentro de las acciones de dirección, coordinación y vigilancia que realiza la institución, para revisar
y analizar los recursos asignados mediante transferencia, se encuentran:
Los gastos reales del mes.
La proyección de gastos solicitada y las respectivas justificaciones de cada rubro.
Revisión de los saldos de las cuentas en Caja Única.
El cumplimiento de las directrices y normativa emitida por el ente rector.
Si hay inconsistencias se contacta con el enlace de la institución solicitante con el fin de
que sean corregidos los errores en un plazo establecido.
A continuación se detallan los saldos de caja única que presenta la institución a la cual se le hace
transferencia.
3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN
3.1. Programas con producción cuantificable
Los grados de cumplimiento de las unidades de medida de los productos se clasificaron de
acuerdo con los siguientes parámetros:
2015 2016
Instituto Costarricense
sobre Drogas149.431.214 6.072.117
Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Tabla 1
Saldos en Caja Única por Transferencia
al 31 de diciembre de cada año
Cifras: colones
InstituciónSaldo en Caja Única
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ProductosUnidad de
medida
Dirección de
Inteligencia y
Seguridad Nacional
1 1 1 - -
Unidad Especial de
Intervención1 3 1 1 1
2 1 1
F uente: Elaboración propia con datos suministrados por la institución.
Cantidad
Cuadro 3.1.1.
Ministerio de la Presidencia
Cantidad de productos y unidades de medida por programa presupuestario y grado de
cumplimiento
Al 31 de diciembre de 2016
Programa
Grado de cumplimiento de las unidades de
medida
La Dirección de Inteligencia y Seguridad Nacional (DIS), tiene un producto “Estrategias de
inteligencia – táctica operativa”, cuya unidad de medida es “Informe estratégico realizado”, la
institución realizó más de lo programado por tal motivo su cumplimiento es de un 100%.
La Unidad Especial de Intervención (UEI), registra el siguiente producto “Prevención, protección y
formación especializada”, con tres unidades de medida a saber:
Capacitación impartida: Se programaron 5 y se realizaron 8, por lo que la unidad de medida
tiene un grado de cumplimiento de un 100%.
Cumplido 100%
Parcialmente cumplido 76% - 99%
No cumplido 0% - 75%
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Escoltas realizadas: Se programaron 100 y se realizaron 57 escoltas con un resultado de no
cumplido.
Intervención de alto riesgo realizada: Con una programación de 150 intervenciones y se
realizaron 114, dando un resultado de parcialmente cumplido.
En ambos casos la institución manifiesta que, la programación o demanda de servicios a la UEI,
depende de factores externos y contra demanda como lo son el nivel del crimen organizado, las
actividades a nivel nacional e internacional del Presidente de la República y de las necesidades de
organismos e instituciones nacionales e internacionales, cumpliéndose la misión de este programa
a cabalidad al cubrir en un 100% las demandas tanto en capacitación, escoltas y operativos de alto
riesgo.
Las acciones correctivas respecto a las escoltas y operativos en cuanto al grado de cumplimiento,
la institución indica que es ambiguo y que no depende de la planificación interna, sino de la
demanda en escoltas y operativos, que depende a su vez, del nivel de crimen organizado durante
el periodo y la necesidad de escoltas, lo que es atendido en un 100%, lo que cabe, para los
siguientes periodos es realizar una reprogramación de acuerdo a datos históricos.
La efectividad de los indicadores de producto se catalogó según los siguientes parámetros:
Efectividad Ejecución de recursos
Efectivo ( E ) Cumplido 100% 90%- 100%
Parcialmente
Efectivo ( PE )
Parcialmente
cumplido76% - 99% 51%-89%
No Efectivo ( NE ) No cumplido 0% - 75% 0%-50%
Cumplimiento del indicador
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Productos Indicadores
Dirección de
Inteligencia y
Seguridad Nacional
1 3 2 1 -
Unidad Especial de
Intervención1 1 1 - -
3 1 -
F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Cuadro 3.1.2.
Ministerio de la Presidencia
Cantidad de productos e indicadores por programa presupuestario y efectividad
Al 31 de diciembre de 2016
Programa
Cantidad Efect ividad
La (DIS), cumplió en un 81% la meta del indicador “Cantidad de informes de inteligencia realizados
de carácter anticipativo, descriptivo y en prospectiva en temas de necesidades ciudadanas”.
Durante el año 2016, se abordaron los siguientes temas: demandas de servicios, recursos
naturales estratégicos, agrarios e identidades y conflictos socio-culturales.
Como parte de las acciones correctivas, se realizará una reprogramación de las metas, pues según
el comportamiento de los datos, este indicador, cuya línea base son 600 informes; tiene una
tendencia descendente; en el 2014 se realizaron 1201 informes, en el 2015 se elaboraron 784
informes y para el 2016 se obtuvieron un total de 752 informes, por lo que se deben de ajustar las
metas. En cada año, en la cantidad de informes realizados se toma en cuenta la línea base, siendo
por tanto que para el año de análisis, la institución además de cumplir con la línea base que son
600 informes, realizó adicionalmente 152 informes más.
El indicador “Porcentaje de informes de inteligencia realizados de carácter participativo, descriptivo
y en prospectiva en temas de soberanía”, con un resultado de un 100%, esto se da por el aporte de
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la División de Gestión de Derechos Ciudadanos y el Departamento de Análisis Estratégico (DAE),
División de Gestión de Amenazas y Departamento de Antidrogas, Departamento de Apoyo
Operativo, División Operaciones de Aeropuertos y Fronteras y División Operaciones Regionales y
División Administrativa, que realizó un mejoramiento de las acciones de recolección y análisis de
información, creando reuniones en conjunto con toda la institución.
Es deber de la DIS como ente rector de la inteligencia nacional, fomentar de manera estratégica
las capacidades de las diversas instituciones locales y nacionales para la prevención, gestión y
resolución pacífica de controversias y conflictos; que en un ambiente democrático son la tónica que
revela la apertura y libertad del costarricense para expresarse y exigir mejores condiciones en
todos los ámbitos del quehacer nacional y resguardar la soberanía nacional. La aportación de
información oportuna y veraz ha permitido a las instituciones del Estado, la toma de decisiones
vinculantes para la satisfacción de la demanda ciudadana. La DIS es creadora de un sistema de
alerta temprana para la administración de las demandas ciudadanas (SART) por lo que generó
una superación de las metas proyectadas para el año 2016.
El indicador “Cantidad de informes de inteligencia materializados contra el crimen organizado”, con
un 100% de avance, con un resultado superior a lo programado. Esto se da gracias a que la DIS,
tiene como objetivo general gestionar el abordaje de las amenazas derivadas del accionar de la
criminalidad organizada transnacional en sus diferentes manifestaciones: Narcotráfico, Tráfico de
Armas, Tráfico y Trata de Personas, Legitimación de Capitales, Terrorismo, Financiamiento al
Terrorismo, Secuestro Extorsivo y Sicariato; entre otras formas de delito, para generar informes de
inteligencia que puedan ser utilizados como insumos en causas judiciales y en análisis estratégico.
La gestión que realiza el Departamento de Gestión de Amenazas, benefician en la recopilación de
la producción de inteligencia contra el crimen organizado, que generan insumos de alta
confiabilidad y credibilidad y que son transferidos a las diferentes instancias, lo que permiten el
beneficio y la estabilidad en materia de seguridad a la población en general.
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Otra razón por la que se supera la meta, fue el enfoque para la prevención y abordaje de casos de
criminalidad organizada, que está determinado por los intercambios de información y por el
establecimiento de redes de comunicación efectivas entre los actores a cargo de investigar estos
fenómenos y es en tal sentido que se refleja en un aumento en la generación de insumos en la
producción de inteligencia.
En el programa (UEI), el indicador “Porcentaje de instituciones satisfechas de la formación y
capacitación recibida,” con un grado de avance del 100%. Se desarrollan procesos de capacitación
técnica y formación profesional especializada, para apoyar la gestión que realizan las Instituciones
Gubernamentales, responsables de salvaguardar la integridad territorial y física del país y sus
habitantes, como son: Ministerio de Justicia y Paz, Tribunal del Servicio Civil, Policía de Control
Fiscal, Policía de Tránsito San Antonio de Belén, Servicio de Vigilancia Aérea, Policía Municipal,
Municipalidad de San Antonio de Belén, Heredia, DIS, Defensa Pública, Policía de Tránsito del
MOPT.
Cabe mencionar que la programación o demanda de servicios de la UEI, no se deriva de
decisiones o planificación interna de esta Institución, sino que depende de factores externos, como
lo son las actividades a nivel nacional e internacional del Presidente de la República y de las
necesidades de organismos e instituciones nacionales e internacionales, cumpliéndose la misión
de este programa a cabalidad lo que conlleva a un gran beneficio a la sociedad en cuanto a
fomentar un ambiente con mayor seguridad ciudadana previniendo por medio de los operativos y
escoltas, actos que atenten contra los ciudadanos o personas importantes que visitan nuestro país.
4. OBSERVACIONES
La información de la evaluación anual aportada por la institución fue bastante detallada y
sustanciosa, sin embargo se hacen algunas observaciones con el fin de mejorar la rendición de
cuentas y la programación presupuestaria.
En el cuadro No.1.1.2 y No.1.1.3 del instrumento para realizar el informe anual, en el
primero solamente se debía analizar las partidas cuya ejecución fuera igual o inferior a un
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90%. La institución además incluyó la partida de transferencias con una ejecución de 92%,
en este caso no aplica. En el otro cuadro se debía analizar las partidas que en el informe
semestral tenían un porcentaje igual o inferior al 45% y que al cierre del período tengan un
porcentaje igual o inferior al 90%, tampoco se debía de incluir las transferencias.
En los mismos cuadros, se debía de presentar un análisis institucional y por partida, la
institución lo presentó a nivel de programa. Cabe mencionar que la información a nivel de
programa se puede adjuntar como un anexo; pero se pide a nivel institucional.
Manifiesta la institución que la unidad de medida “Escoltas realizadas” e “Intervención de
alto riesgo realizadas”, ambas del programa Unidad Especial de Intervención, en lo
referente al grado de cumplimiento no depende de la institución, sino a la demanda
existente, por lo que siempre se tendría que atender las necesidades existentes y de ahí
que el grado de cumplimiento fuera tan bajo con respecto a lo programado; por lo que se
sugiere otra unidad de medida con la característica principal que sea la institución la que
tenga el control de la misma, lo cual puede realizarse en el decreto de programación 2017.
El indicador de la DIS “Cantidad de informes de inteligencia realizados de carácter
anticipativo, descriptivo y en prospectiva en temas de necesidades ciudadanas”, debe ser
reprogramado para que refleje que la cantidad de informes que se quiere medir es el
incremento sobre la línea base.
Finalmente, su representada deberá considerar lo indicado en este informe para el
seguimiento de los próximos informes de evaluación.