MiDGR Presentación de Declaración Jurada Mensual Impuesto … · 2010-08-19 · PROVINCIA DE SAN...
Transcript of MiDGR Presentación de Declaración Jurada Mensual Impuesto … · 2010-08-19 · PROVINCIA DE SAN...
MiDGR
Presentación de Declaración Jurada Mensual
Impuesto sobre los Ingresos Brutos Régimen
Local
DIRECCIÓN GENERAL DE RENTAS
DE LA
PROVINCIA DE SAN JUAN
Obtención del Sistema
Existen dos formas de poder obtener el Sistema Domiciliario “MiDGR Ingresos
Brutos”:
� Concurrir a la DGR en los Sectores de Atención de Contribuyente.
� En la página web www.sanjuandgr.gov.ar elegir la opción Acceso de
Contribuyente, y elegir la opción “Descargas”.
Instalación del Sistema
Ingresar el CD, Pen Drive, si esta activada la opción de ejecutado automático, se
abrirá la ventana de instalación.
En caso de bajar la aplicación del sitio web, cliquear en el ícono “Setup.exe”. Seguir
las instrucciones del Asistente de Instalación de MiDGR Ingresos Brutos.
El instalador le guiará en el proceso de instalar el sistema MiDGR en su equipo.
Colocar “Siguiente”.
En la Ventana “Seleccionar carpeta de instalación” podrá confirmar la instalación en
la carpeta por defecto o ingresar otra carpeta mediante el botón “Examinar”.
Confirmación de Instalación, requiere dar “Siguiente” para proceder a la Instalación
del Sistema.
Introducción al Sistema MiDGR
Descripcion
MiDGR es un sofware que permite la administración de los contribuyentes a
liquidar de un modo multiclientes, por lo que se pueden registrar mas de un
cliente/contribuyente. Ejecucion
El usuario dispone de dos opciones de ingreso a la aplicación, siendo las mismas:
1. Icono de acceso directo, sobre el escritorio de Windows, el icono de acceso al
aplicativo MiDGR
2. Desde el Menú de Inicio de Windows, Inicio”, la carpeta “DGR”, opción MiDGR
Ingresos Brutos. BARRA DE MENU
El Menú Principal del Sistema MiDGR, cuenta con distintas opciones que le permitirán
llevar a cabo diferentes operaciones.
Contribuyentes: Permite generar las altas o modificaciones de contribuyentes del
Impuesto sobre los Ingresos Brutos. También permite el intercambio de información vía
Web con la DGR sobre los datos referidos a los contribuyentes.
Declaraciones Juradas: Se puede efectuar la generación, consulta o remisión
electrónica de las Declaraciones Juradas del Impuesto sobre los Ingresos Brutos.
Herramientas: Permite la actualización de datos de parámetros en forma local o vía
Web, utilidades como calculadora o la realización de copias de resguardo.
Salir: Información referida al Sistema y su versión y salida de la aplicación.
BARRA DE ACCESO RAPIDO
El programa posee una barra de acceso rápido de modo que por medio de íconos se
accede en forma rápida a las aplicaciones respectivas.
• Carga y Modificación de Contribuyentes
• Acuse de Recibo de la DGR
• Generación de Declaraciones Juradas
• Consulta de Declaraciones Juradas
• Registro Electrónico
• Calendario Fiscal
• Nomenclador de Actividades
• Actualización de Datos
• Calculadora
• Copia de Resguardo
• Migración desde el Sistema Anterior
• Acerca de MiDGR Ingresos Brutos
• Ayuda
• Salir
• Lo Nuevo…
Contribuyentes Carga y Modificación
1. Agregar Nuevo Contribuyente
2. Modificar Contribuyente
3. Eliminar Contribuyente
Pantallas de Carga o Modificacion
� Datos del Contribuyente:
Los campos a ingresar son:
o Nº de Inscripción: En este campo deberá colocar el Nº de Inscripción otorgado por
la DGR oportunamente.
Si no se produjo el alta en la DGR, podrá registrarse como contribuyente, pero no
podrá generar la DDJJ Mensual, para lo cual deberá marcar la opción “Sin Número”
en el casillero de verificación. Una vez obtenido el Nº de Inscripción en la DGR; por la
opción “Modificar Contribuyente”, debe completar el campo en cuestión y luego si
podrá generar las DDJJ mensuales.
o CUIT/CUIL: es el Código Único de Identificación Tributaria , que es obtenido en la
AFIP.Se ingresa sin guiones.
o Razón Social: es el nombre de la empresa o del/os titular/es.
o Situación de AFIP: es la condición en que está inscripto en la AFIP para el impuesto
al Valor Agregado/ MONOTRIBUTO.
o Naturaleza Jurídica: se refiere a la conformación jurídica del contribuyente, el cual
puede ser persona física o jurídica.
o Fecha de Inscripción: es la fecha en que el contribuyente se presenta en la DGR
con la totalidad de los requisitos para inscribirse y se le entrega su Nº respectivo.
o Fecha de Inicio: es la fecha en que el contribuyente comienza con alguna
actividad gravada por la cual deba inscribirse en la DGR en el Impuesto a los Ingresos
Brutos.
o Correo Electrónico: corresponde a la dirección de mail que el contribuyente informa
a la DGR. El mismo será el domicilio electrónico en los términos del artículo 26º bis de la
Ley 3.908 Código Tributario y sus modificatorias.
o Régimen: La condición que reviste el contribuyente como Gran Contribuyente o
Contribuyentes del Régimen General (Resto)
� Domicilio Comercial: es el establecimiento o lugar físico donde tiene el
contribuyente la sede de sus operaciones.
� Domicilio Fiscal: El mismo se considera en los términos del artículo 26º Ter de la Ley
3.908 Código Tributario y sus modificatorias. A modo de ejemplo:
o Persona Física: donde está situada la administración principal y efectiva de sus
actividades. Es el domicilio principal denunciado por el contribuyente.
o Persona Jurídica: donde está situada la dirección o administración principal y
efectiva de sus actividades.
� Datos de Integrantes: debe incluir cual/es con las personas físicas que integran el
contribuyente en caso que el mismo sea una persona jurídica. Además deberá
denunciar el puesto o cargo dentro del ente y CUIT o CUIL de cada integrante.
� Nomenclador de Actividades: el contribuyente debe seleccionar la/s actividad/es
que realiza en la lista que aparece en la parte superior, luego cliquear dos veces en
cada una de las elegidas para confirmar la elección.
Para contribuyentes que ya poseen inscripción en la DGR, los códigos de actividad a
seleccionar corresponderán a los oportunamente declarados en la inscripción
correspondiente del Impuesto.
Cada actividad seleccionada aparecerá en el cuadro “Actividades del
Contribuyente” en el cual deberá colocar la Fecha de Alta de la misma y en caso de
corresponder la Fecha de Baja.
Para la correcta selección de las actividades se deberá seleccionar el Código de
Actividades del Nomenclador aprobado por la Dirección General de Rentas, o por el
campo Búsqueda introducir una palabra clave que facilita el filtrado de las
actividades para su posterior selección. Otro modo de facilitar la búsqueda, es
introducirse los primeros dígitos del código de Actividades.
Los Códigos de Actividades podrán deseleccionarse o quitarse en el Cuadro de
“Actividades del Contribuyente” mediante doble clic en la actividad en cuestión.
� Datos Cuentas Bancarias: a efectos de declarar los pagos a cuenta en concepto de
recaudaciones del Sistema SIRCREB, los contribuyentes deben denunciar sus cuentas
bancarias y CBU en las que se realizan las recaudaciones del SIRCREB.
Con el botón “Agregar Cuenta” permite adicionar un renglón más al cuadro para
incorporar más de una cuenta que está sujeta a recaudaciones en el Régimen
SIRCREB.
Con el botón “Quita Cuenta” permite eliminar el registro de cuentas bancarias sujetas
al Régimen de Recaudación SIRCREB.
En caso de no operar con cuentas bancarias, el llenado de esta pantalla no es
excluyente para continuar con el proceso de Alta o Modificación de Contribuyentes.
Una vez completada las acciones deberá cliquear en el botón “Finalizar”
Intercambio de información con DGR
El Sistema Domiciliario MiDGR permite interactuar con la DGR en lo
referido a información de padrón de Contribuyentes.
Altas y Modificaciones de Datos en el Impuesto sobre los Ingresos Brutos
Para efectuar el alta en el impuesto o modificación de datos deberá seguirse
lo preceptuado en la Resolución 1232-DGR-2008 vigente a la fecha. En esta se
establecen los siguientes requisitos a presentar en los puestos de atención al
contribuyente: Declaraciones Juradas Generación:
La generación de la DDJJ consiste en completar los datos que correspondan
de acuerdo a las pantallas que se describen a continuación.
Se puede accederse a las distintas pantallas por medio de las pestañas o el mapa: Pestañas
Las pestañas al cliquear, ingresa a la modalidad de carga deseada. Con los
botones avance/retroceso permite navegar entre las opciones de carga.
Mapa
Este botón permite navegar en la modalidad de un mapa (esquema de árbol) entre
las distintas pantallas necesarias para realizar la Declaración Jurada Mensual.
Carga Simplificada:
Solo para Monotributistas y
se desactiva las pestañas
-CORTE DE FACTURACION
-REC BANCARIAS
-PERC ADUANERAS
� Periodo: es el año de la DDJJ a generar.
� Anticipo: es el Nº de DDJJ a generar.
� Tipo: es el motivo de la DDJJ a generar, misma puede ser:
Original: es la primera vez que genera dicha DDJJ.
Rectificativa: es cuando modifica de oficio algún dato de la DDJJ ya
generada. Esta rectificativa puede tener secuencia 1, 2, 3, hasta la 12.
� Secuencia: es el número de presentación de la DDJJ, la cual puede ser 0 para Tipo
Original y 1, 2, 3, etc, para el Tipo Rectificativa.
� Fecha de Vencimiento: es la fecha de vencimiento de la DDJJ según el calendario
fiscal de ese periodo. El sistema de acuerdo a los ítems anteriores seleccionados refleja
la fecha de vencimiento respectivo.
� Fecha de Pago: es la fecha que el contribuyente selecciona para abonar la DDJJ, el
sistema calcula los intereses de corresponder desde la Fecha de Vencimiento hasta la
esta fecha seleccionada.
Este dato es importante ya que no solo incide en la determinación de intereses sino lo
que pueda corresponder como descuento por pago en término (15%).
Las Actividades Inscriptas son las que se encuentran en la parte superior izquierda en el
cual al cliquear cada una (aparece en azul) se cargarán los siguientes datos:
� Base Imponible: es el importe de las ventas efectuadas por cada periodo mensual.
� Ajuste a la B.I.: Conceptos que permiten deducir de la Base Imponible por distintos
conceptos. El Importe allí colocado restará al valor de la Base Imponible.
� Base Imp. sujeta a Imp.: es la resultante de determinar la Base Imponible deducido
los Ajustes a la Base Imponible. No es editable por el contribuyente.
� Tratamiento Fiscal: es el tratamiento que le da el Código Tributario y la Ley Impositiva
de cada Periodo Fiscal a la Actividad. La misma puede ser:
• Normal: es la alícuota que fija para esa actividad la Ley Impositiva. • Exenta: son las
actividades que el Código Tributario establece como exentas, que a los fines de la
liquidación irán con alícuota cero.
• Vta. A Consumidor Final: son las actividades que son exentas salvo cuando son
vendidas a Consumidor Final. Por lo tanto los valores declarados por este concepto,
generarán impuesto.
• Otros No Gravados: son las actividades que no están gravadas de acuerdo a lo
establecido por el Art. 111 del Código Tributario.
� Alícuota: es el porcentaje que deberá colocar el contribuyente de acuerdo a lo
establecido por la Ley Impositiva del Periodo Fiscal de la DDJJ a generar.
� Impuesto Calculado: es el cálculo que hace el sistema de multiplicar la Base Imp.
sujeta a Imp. por la Alícuota.
El usuario podrá agregarle actividades que no se encuentren de alta en la DGR o en el
Programa MiDGR. Estas Actividades No Inscriptas se agregan a la DDJJ cliqueando en
la misma en el cuadro de Nomenclador.
� Datos de Ingresos Acumulados: son datos que genera el sistema a partir de los datos
anteriormente cargados por el contribuyente, por lo que no es editable por el mismo.
En este cuadro se irá acumulando los conceptos de Ingresos Gravados, Ingresos
Exentos, Ingresos No Gravados y el Total de Ingresos que compone el periodo de la
Declaración Jurada.
Esta pantalla la tienen que completar solo es habilitada para los contribuyentes cuya
Situación ante AFIP se definió como “Responsable Inscripto” y se deben cargar los
siguentes datos:
� Tipo de Comprobante: debe indicar los comprobantes que usa: Ticket, Factura,
Recibo, Nota de Crédito y Nota de Débito.
� Letra de Comprobante: de cada uno de los comprobantes mencionados en los
ítems anteriores, los mismos pueden ser A o B o M o Z dependiendo con quien se
realicen operaciones.
� Nº de Sucursal: corresponde el Nº de Prefijo que indica cada sucursal, talonario, etc.
�Número del Último Comprobante utilizado en el Periodo: indicar el último
comprobante utilizado por cada sucursal, Letra de Comprobante y Tipo de
Comprobante.
Se deben agregar con los ceros correspondientes, por ej: Numero de sucursal 0001
Al finalizar la carga se deberá cliquear en el botón “Agregar”
En esta pestaña resume los valores de la determinación del Impuesto y el Adicional
Lote Hogar, trasladando los resultados del Cuadro de Actividades Liquidadas de la
pestaña Actividad.
Régimen de Retención : puede ser:
• Régimen Local: son los agentes de retención inscriptos en el Imp. sobre los
Ingresos Brutos Local designado por la DGR.
• SIRCAR: son los agentes de retención inscriptos en Convenio Multilateral y
designados por SICOM. Verificar si el pago a cuenta corresponde solo al
Impuesto o también incluye el Adicional Lote Hogar.
Pestaña de Recaudación Bancaria:
En esta pestaña se informan las retenciones efectuadas por los bancos en función a las
acreditaciones efectuadas en sus cuentas bancarias.
Corresponde a los contribuyentes incluidos en el Padrón Mensual de SIRCREB para la
Jurisdicción de San Juan. Las mismas no pueden ser de fecha posterior a la fecha de
vencimiento de la DDJJ.
Este pago a cuenta solo es imputable al Impuesto no así al Adicional Lote Hogar.
Son los saldos que tiene el contribuyente a su favor por Pagos Anteriores o por Excesos
de Retenciones. Son saldos a favor de libre disponibilidad del contribuyente para ser
imputados a futuras Declaraciones Juradas que se devenguen.
El concepto Saldos por Excesos de Retenciones incluye tanto las retenciones como
percepciones.
� Anticipo: colocar el anticipo de donde surge el saldo a favor, indicando anticipo y
periodo de la siguiente manera:052007(corresponden 6 dígitos).
� Secuencia: indica la presentación generadora del Saldo a favor, la cual será 0 para
el Tipo Original y 1, 2, 3, etc, para el Tipo Rectificativa.
� Origen del Saldo a Favor:
• Pagos Anteriores: son pagos que el contribuyente efectuó a un comprobante de
DDJJ y luego por una rectificación en menos dio lugar al Saldo a Favor por Pagos
Anteriores.
• Excedente de Retenciones de Periodos Anteriores: son los Saldos a Favor producto
que en esa DDJJ el importe de las retenciones o percepciones o pagos a cuentas que
fueron mayores que el impuesto Determinado.
� Importe Saldo IB: es el importe del saldo a favor por cada concepto en materia del
Impuesto sobre los Ingresos Brutos.
� Importe Saldo LH: es el importe del saldo a favor por cada concepto en materia del
Adicional Lote Hogar del Impuesto sobre los Ingresos Brutos.
Luego de completar cada Saldo a Favor cliquear en “Agregar”
Luego de completar cada pestaña cliquear en “Confirmar DDJJ”
Carga de DDJJ Confirmadas
Para reactivar o consultar una DDJJ confirmada anteriormente hacer click en el link de
Cargar DDJJ y seleccionar con doble click el periodo y anticipo.
Consulta de Declaración Jurada:
Presentación de Declaración Jurada
Los contribuyentes para presentar la DDJJ deben generar el “Archivo” correspondiente
en el menú Declaración Jurada/Presentación Electrónica. Selecciona la o las DDJJ
que quiere presentar y hacer clic en Generar. El archivo que se genera tiene el
nombre “IB_000-000000-0.zip”. Este archivo se generará en la C:\Carpeta de
instalacion\DDJJ. Esta dirección puede cambiar si al momento de la instalación se
coloca otra carpeta que no sea por defecto. En todos los casos siempre genera solo
un archivo por más que se incluyan varias DDJJ.
Existen dos opciones para la presentación de la Declaración Jurada, la presentación
Vía Internet o en las oficinas habilitadas por la DGR (Atención al Contribuyente-
AUTOGESTION).
Calendario Fiscal
El contribuyente podrá consultar las fechas de vencimiento de los anticipos de los
distintos Periodo Fiscales. En caso de faltarle algún Periodo Fiscal podrá actualizarlo por
el menú Herramientas/actualización de Datos.
Nomenclador de Actividades
El Nomenclador de Actividades permite:
� Buscar alguna actividad dentro del padrón.
� Muestra todas las actividades vigentes en la DGR con su respectivo código.
Parámetros Generales
Herramientas Actualización de Datos
Permite al contribuyente actualizar el sistema ya con archivos obtenidos en la DGR o
descargados de internet
Calculadora
Se activa la aplicación de Calculadora de Windows. Copia de Resguardo
El sistema permite generar copias de seguridad a una fecha determinada, lo que
permite restaurar dicha base de datos ante inconvenientes de pérdida de información
o errores.
La generación de las copias de seguridad las puede definir el usuario de manera
automática ya sea “Al Cerrar el Sistema”, “Al Abrir el Sistema” o/y “Luego de Generar
una DDJJ”.
Migración de Sistema Anterior (SPDDJJ Ingresos Brutos DGR San Juan)
Permite migrar contribuyentes administrados con el Sistema SPDDJJ Ingresos Brutos DGR
San Juan. No migran las Declaraciones Juradas Mensuales de estos.
Algunos datos que no son compatibles entre sistemas deberán necesariamente
completarse por el usuario.
Estos datos son:
• Fecha de Inscripción
• Fecha de Inicio de Actividades
• Situación ante AFIP
• Naturaleza Jurídica.
El usuario podrá seleccionar algunos o todos los contribuyentes administrados en el
Sistema Anterior.
Errores Comunes
No se AGREGO la actividad liquidada, hacer click en Agregar
No se cargaron los cortes de facturacion, o el contribuyente se equivoco en la condicion de AFIP selecionando Responsable Inscripto en vez de Monotributo
Se cargo en el corte de facturacion, los Punto de Venta y Numero de ultimo comprobante utilizado sin todoslos ceros. El formato es 0000-00000000