mf.rks-gov.netmf.rks-gov.net/.../6BC8AAE9-62D0-4304-871C-B90A71FBC2DC.docx · Web viewKjo...
Transcript of mf.rks-gov.netmf.rks-gov.net/.../6BC8AAE9-62D0-4304-871C-B90A71FBC2DC.docx · Web viewKjo...
Prishtinë, Prill2015
‘’AURORA’’ sh.p.k. PRISHTINË
RAPORTI I AUDITORIT TË PAVARURDHE PASQYRAT FINANCIARE PËR VITIN QË
PËRFUNDON ME 31 DHJETOR 2015
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
RAPORT I AUDITORIT TË PAVARUR
Për Menaxhmentine“ AURORA “ sh.p.k.– Prishtinë
Ne i kemi audituar Pasqyrat Financiare përcjellëse tëkompanisë “AURORA “ sh.p.k., me qendër nëLlaplësell - Prishtinë, duke filluar prej Bilancit të Gjendjes deri me 31 dhjetor 2015, Pasqyrën e të Ardhurave, Pasqyrën e Rrjedhës së Parasë për vitin që ka përfunduar dhe Pasqyra e Ndryshimeve në Ekuitet.
Përgjegjësitë e menaxhmentit për Pasqyrat Financiare
Menaxhmenti është përgjegjës për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të këtyre Pasqyrave Financiare në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Kontabilitetit.
Kjo përgjegjësi përfshinë: dizajnimin, implementimin dhe mirëmbajtjen e kontrollit të brendshëm relevant; për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të këtyre pasqyrave financiare; të jenë të liruara nga gabimet materiale, qoftë nga mashtrimi apo nga gabimi; zgjedhjen dhe aplikimin e politikave të duhura të kontabilitetit; bërjen e vlerësimeve kontabël që janë të arsyeshme për rrethanat.
Përgjegjësia e Auditorit
Përgjegjësia jonë është të shprehim një mendim mbi këto Pasqyra Financiare, bazuar në auditimin tonë. Ne zhvilluam auditimin në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Auditimit. Këto standarde kërkojnë që ne të përmbushim kërkesat etike dhe të planifikojmë e zhvillojmë auditimin për të arritur siguri të arsyeshme mbi atë se a janë Pasqyrat Financiare të liruara nga gabimet materiale apo mashtrimit.
Auditimi përfshinë zbatimin e procedurave që të arrijmë dëshmi audituese rreth shumave në në zërat e Pasqyrave Financiare.
Procedurat e zgjedhura varen nga gjykimi i auditorit, përfshirë vlerësimin e riskut të gabimeve materiale të Pasqyrave Financiare, qoftë nga gabimi apo nga mashtrimi. Në bërjen e këtyre vlerësimeve të riskut, auditori merr në konsiderim sistemin e kontrollitte brendshëm relevant për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të Pasqyrave Financiare të entitetit. Kjo bëhet me qellim që të dizajnojë procedurat e auditimit që janë të duhura për rrethanat, por jo për qëllim të dhënies së një mendimi në efikasitetin e kontrollit të brendshëm të etnitetit.
Page 2
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Gjithashtu, auditimi përfshinë vlerësimin e përshtatshmërisë së politikave të kontabilitetit të përdorura dhe arsyeshmërinë e vlerësimeve kontabël të bëra nga menaxhmenti, si dhe vlerësimi i prezantimit të përgjithshëm të Pasqyrave Financiare.
Ne besojmë që dëshmitë për auditim që i kemi siguruar janë të mjaftueshme dhe të duhura që të ofrojmë bazë për mendimin tonë të auditorit.
Opinioni:
Për mendimin tonë Pasqyrat Financiare të kompanisë “AURORA “ sh.p.k, me qendër në Llaplësell- Prishtinë, paraqesin gjendjen reale dhe të drejtë, në të gjitha aspektet materiale pozicionin financiar më 31 Dhjetor 2015, si dhe përformancën financiare dhe rrjedhat e saj të parasë për vitin e përfunduar, në pajtueshmëri me Standardet Ndërkombëtare të Kontabilitetit dhe me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar.
“ALBAUDIT”Sh.p.k.Ferizaj,Rr. Fehmi Lladrovci, p.nr.
__________________Bashkim Xhuxha,Auditor Ligjor
Prishtinë; Prill, 2016
Page 3
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Emri i kompanisë: Aurora shpk
Page 4
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Numri fiskal: 6 0 0 2 2 5 7 9 3
Adresa:
Komuna: Prishtinë
RAPORTI FINANCIAR VJETOR PËR SHOQËRITË TREGTARE
I. BILANCI I GJENDJES
Më datën 31.12.2015
Shenja e zërit Emërtimi i zërit
Nr.i shënimit
Shumat në euro
Viti vijues Viti i kaluar
PASURITË
A KAPITALI I THIRRUR I PAPAGUAR
B PASURITË JOQARKULLUESE (I+II+III+IV) 284,202.28 272,090.59
I PASURITË E PAPREKSHME (1 deri 4) 0.00 0.00
1 Kostot e zhvillimit
2 Patentat, licencat, markat tregtare, softueri dhe të drejtat tjera
3 Emri i mirë (Goodwilli)
4 Pasuritë tjera të paprekshme
II PASURITË E PREKSHME (1 deri 7) 284,202.28 272,090.59
1 Toka
2 Objektet ndërtimore 250,271.92 267,206.57
3 Pajisjet dhe makineritë 33,930.36 4,884.02
4 Veglat, inventari i repartit dhe mjetet transportuese
5 Pasuritë biologjike
6 Pasuritë tjera të prekshme
Page 5
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
7 Investimet në patundshmëri
III PASURITË FINANCIARE JOQARKULLUESE (1 deri 6) 0.00 0.00
1 Aksionet tek filialat
2 Huatë e dhëna ndërmarrësve të ndërlidhur
3 Investimet në ortakëri
4 Investimet në letra me vlerë
5 Huatë e dhëna, depozitat dhe të ngjashme
6 Pasuritë tjera financiare joqarkulluese
IV PASURITË E SHTYRA TATIMORE
C PASURITË QARKULLUESE ( I+ II + III ) 1,916,883.65 1,185,588.79
I STOQET (1 deri 5) 1,147,146.78 931,232.40
1. Lënda e parë dhe materiali
2. Prodhimtaria në vijim
3. Produktet e gatshme 1,147,146.78 931,232.40
4. Mallrat e listuara në burse
5. Pasuritë tjera qarkulluese për shitje
II LLOGARITË E ARKËTUESHME (1 deri 6) 769,736.87 254,356.39
1. Llogaritë e arkëtueshme nga filialat
2. Llogaritë e arkëtueshme tregtare 648,690.74 232,558.33
3. Llogaritë e arkëtueshme nga filialet
4. Llogaritë e arkëtueshme nga punëtorët
5. Llogaritë e arkëtueshme nga shteti dhe institucionet tjera 121,046.13 21,798.06
6. Llogaritë tjera të arkëtueshme
III PASURITË FINANCIARE QARKULLUESE (1 deri 7) 0.00 0.00
1. Aksionet tek filialat
Page 6
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
2. Huatë e dhëna ndërmarrësve të ndërlidhur
3. Investimet në ortakëri
4. Investimet në letra me vlerë
5. Huatë e dhëna, depozitat dhe të ngjashme
6. Pasuritë tjera financiare joqarkulluese
7 PARATË NË BANKË DHE ARKË 173,396.86 144,602.34
E GJITHSEJT PASURITË (A+B+C+D+E) 2,374,482.79 1,602,281.72
F ZËRAT JASHTËBILANCORË
EKUITETI AKSIONAR, REZERVAT DHE DETYRIMET
A EKUITETI AKSIONAR DHE REZERVAT (I+II+III+IV+V+VI+VII) 1,469,154.74 992,239.90
I KAPITALI THEMELUES (I REGJISTRUAR ) 290,000.00 290,000.00
II KAPITALI REZERVË
III REZERVAT NGA FITIMI (1 deri 4) 0.00 0.00
1. Rezervat ligjore
2. Rezerva për aksionet vetjake
3. Rezervat statutore
4. Rezervat tjera
IV REZERVAT E RIVLERËSIMIT
V FITIMET/HUMBJET E BARTURA 702,239.90 414,919.42
VI FITIMI APO HUMBJA E VITIT FINANCIAR 476,914.84 287,320.48
VII INTERESI MINORITAR
B DETYRIMET AFATGJATA (1 deri 8) 0.00 0.00
1 Obligimet ndaj filialave
Page 7
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
2 Obligimet për hua, depozita dhe të ngjashme
3 Obligimet ndaj bankave dhe institucioneve tjera financiare
4 Obligimet afatgjata për avance
5 Llogaritë e pagueshme tregtare
6 Obligimet për letra me vlerë
7 Llogaritë tjera të pagueshme
8 Detyrimet e shtyra tatimore
C DETYRIMET AFATSHKURTA (1 deri 11) 905,328.05 610,041.82
1 Obligimet ndaj filialave
2 Obligimet për hua, depozita dhe të ngjashme 120,623.76 400,000.00
3 Obligimet ndaj bankave dhe institucioneve tjera financiare
4 Obligimet afatgjata për avance 756,280.94
5 Llogaritë e pagueshme tregtare 1,399.42 33,378.65
6 Obligimet për letra me vlerë
7 Llogaritë tjera të pagueshme
8 Obligimet ndaj të punësuarëve
9 Obligimet për tatime dhe kontribute 25,990.54 17,424.50
10 Obligimet ndaj aksionarëve për dividenda 0.00 150,000.00
11 Obligimet tjera afatshkurta 1,033.39 9,238.67
D GJITHSEJ EKUITETI AKSIONAR, REZERVAT DHE DETYRIMET (A+B+C+D) 2,374,482.79 1,602,281.72
Page 8
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
E ZËRAT JASHTË BILANCIT
Vetëm për Raportet e konsoliduara
A EKUITETI AKSIONAR DHE REZERVAT
1 Iu takon pronarëve te kompanisë mëmë
2 I takon interesit minoritar
II. PASQYRA E TË ARDHURAVE
Për periudhën01.01.2015 deri 31.12.2015
Shenja e zërit Emërtimi i zërit
Nr.i shënimit
Shumat në euro
Viti vijues Viti i kaluar
I TE HYRAT (1 deri 3) 5,581,874.74 4,332,234.65
1 Të hyrat nga shitja 5,581,874.74 4,332,234.65
2 Të hyrat nga përdorimi i produkteve, mallrave dhe shërbimeve
3 Të hyrat tjera afariste
II SHPENZIMET (1 deri 7) 5,051,969.36 4,004,878.49
1 Zvogëlimi i vlerës së stoqeve 4,903,964.93 3,878,173.14
2 Rritja e vlerës së stoqeve
3 Shpenzimet e materialit (a+b+c)
Page 9
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
a) Materiali dhe lënda e pare
b) Shpenzimet e mallit të shitur
c) Shpenzimet tjera
4 Shpenzimet e pagave (a+b)
a) Pagat dhe meditjet bruto 76,991.95 66,496.56
b) Kontributi për sig.pens/Punëdhënës 3,744.84 3,233.07
5 Zhvlerësimi 25,027.45 17,290.64
6 Shpenzimet tjera
7 Shpenzimet tjera afariste 42,240.19 39,685.08
III TE ARDHURAT FINANCIARE (1 deri 5) 0.00 0.00
1 Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të ardhurat e ngjashme nga filialat
2 Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të ardhurat e ngjashme nga të tjerët
3 Pjesa e të hyrave nga filialat
4 Fitimi i parealizuar
5 Të ardhurat tjera financiare
IV TË DALAT FINANCIARE (1 deri 4) 0.00 8,111.18
1 Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të ardhurat e ngjashme nga filialat 0.00 8,111.18
2 Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të ardhurat e ngjashme nga të tjerët
3 Humbja e parealizuar
4 Të dalat tjera financiare
V Të ardhurat tjera të pazakonshme
VI Të dalat tjera të pazakonshme
VII GJITHSEJ TË ARDHURAT (I+III+V) 5,581,874.74 4,332,234.65
Page 10
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
VIII GJITHSEJ SHPENZIMET (II+IV+VI) 5,051,969.36 4,012,989.67
IX FITIMI PARA TATIMIT (VII-VIII) 529,905.38 319,244.98
X HUMBJA PARA TATIMIT (VIII-VII)
XI TATIMI NË FITIM 52,990.54 31,924.50
XII FITIMI NETO (IX-XI) 476,914.84 287,320.48
XIII HUMBJA E PERIUDHËS (X+XI) ose (XI-IX)
Vetëm për Raportet e konsoliduara
A FITIMI/HUMBJA E PERIUDHËS
1 Iu takon pronarëve te kompanisë mëmë
2 I takon interesit minoritar
III. PASQYRA E RRJEDHËS SË PARASË
Për periudhën01.01.2015 deri 31.12.2015
METODA INDIREKTE
Shenja e zërit Emërtimi i zërit
Nr.i shënimit
Shumat në euro
Viti vijues Viti i kaluar
Page 11
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET OPERATIVE
1 Fitimi para tatimit 529,905.38 327,356.16
2 Zhvlerësimi 25,027.45 17,290.64
3 Rritja e detyrimeve afatshkurta 295,286.23 102,987.25
4 Zvogëlimi i kërkesave afatshkurta 0.00 28,917.19
5 Zvogëlimi i stoqeve 0.00 0.00
I Rritja e përgjithshme e rrjedhës së parasë nga aktivitetet operative (1 deri 5) 850,219.06 476,551.24
1 Zvogëlimi i detyrimeve afatshkurta 0.00 0.00
2 Rritja e kërkesave afatshkurta -515,380.48 0.00
3 Rritja e stoqeve -215,914.38 -322,652.75
II Zvogëlimi i përgjithshëm i rrjedhës së parasë nga aktivitetet operative (1 deri 3) -731,294.86 -322,652.75
A RRJEDHA NETO E PARASË NGA AKTIVITETET OPERATIVE (I-II) 118,924.20 153,898.49
RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE
1Arkëtimet e parasë nga shitja e pasurive
joqarkulluese, të prekshme dhe të paprekshme
2 Arkëtimet e parasë nga shitja e pronës dhe instrumenteve të borxhit
3 Arkëtimet e parasë nga interesi
4 Arkëtimet e parasë nga dividentat
5 Arkëtimet tjera të parasë nga aktivitetet investuese
III GJITHSEJ ARKËTIMET E PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE (1 deri 5) 0.00 0.00
1. Pagesat e parasë për blerjen e pasurive joqarkulluese, të prekshme dhe të -37,139.14 -35,074.52
Page 12
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
paprekshme
2. Pagesat e parasë për blerjen e pronës dhe instrumenteve të borxhit
3. Pagesa tjera të parasë për aktivitetet investuese
IV GJITHSEJ PAGESAT E PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE (1 deri 3) -37,139.14 -35,074.52
B RRJEDHA NETO E PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE (III-IV) -37,139.14 -35,074.52
RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET FINANCUESE
1.Arkëtimet e parasë nga emetimi e
instrumenteve financiare të borxhit dhe atyre të ekuitetit
2. Arkëtimet e parasë nga kryegjeja e kredisë, fleteobligacionet, huatë dhe huazimet tjera 0.00 0.00
3. Arkëtimet tjera të parasë nga aktivitetet financuese
V GJITHSEJ ARKËTIMET E PARASË NGA AKTIVITETET FINANCUESE (1 deri 3) 0.00 0.00
1. Pagesat e parasë për pagimin e kryegjësë së kredisë dhe fletëobligacioneve 0.00
2. Pagesat e parasë për dividenta 0.00 0.00
3. Pagesat e parasë për lizingun financiar 0.00 0.00
4. Pagesat e parasë për ri-blerjen e aksioneve vetjake të kompanisë 0.00 0.00
5. Pagesa tjera të parasë për aktivitetet financuese -52,990.54 -40,035.68
VI GJITHSEJ PAGESAT E PARASË PËR AKTIVITETET FINANCUESE (1 deri 5) -52,990.54 -40,035.68
C RRJEDHA NETO E PARASË NGA AKTIVITETET FINANCUESE (V-VI) -52,990.54 -40,035.68
D RRJEDHA NETO E PARASË (A+B+C) 28,794.52 78,788.29
E PARATË DHE EKUIVALENTËT E PARASË NË FILLIM TE PERIUDHËS 144,602.34 65,814.02
F PARATË DHE EKUIVALENTËT E PARASË NË FUND TË PERIUDHËS (D+E) 173,396.86 144,602.34
G RRITJA (ZVOGËLIMI) I PARASË DHE EKUIVALENTËVE TË PARASË 28,794.52 78,788.32
Page 13
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
IV. PASQYRA E NDRYSHIMEVE NË EKUITET
Për periudhën01.01.2015 deri 31.12.2015
Shenja e zërit Emërtimi i zërit
Nr.i shënimit
Shumat në euro
Viti vijues Viti i kaluar
1 Kapitali i regjistruar 290,000.00 290,000.00
2 Rezervat e kapitalit
3 Fitimet e mbajtura ose humbjet e akumuluara 702,239.90 414,919.42
4 Fitimi ose humbja nga viti vijues 476,914.84 287,320.48
5 Rivlerësimi i pasurive joqarkulluese të prekshme
6 Rivlerësimi i pasurive joqarkulluese të paprekshme
7 Rivlerësimi i pasurive financiare në dispozicion për shitje
8 Rivlerësime tjera
Gjithsej kapitali dhe rezervat (1 deri 8) 1,469,154.74 992,239.90
9 Diferenca të kursit nga investimet neto në afarizmin në botën e jashtme
10 Tatimet aktuale dhe të shtyra
11 Mbrojtja e rrjedhës së parasë
12 Ndryshimi në politikat kontabel
13 Korrigjimi i gabimeve materiale nga periudhat paraprake
14 Ndryshime tjera në ekuitett
Rritja apo zvogëlimi i tërësishëm në kapital (9 deri 14) 0.00 0.00
Vetëm për Raportet e konsoliduara
Page 14
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
a) Iu takon pronarëve te kompanisë mëmë
b) I takon interesit minoritar
SHËNIMET E PASQYRAVE FINANCIARE
Page 15
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
I. SHENIMET SHPJEGUESE:
PREZANTIM I PERGJITHSHEM
Aurora Sh.p.k. është Kompani Shërbyese – Tregtare, e cila merret me shërbime tregtare e Licencuar nga Ministria e Tregtisë dhe Industrisë me dt. 30.03.2011, me numër të biznesit 70132170, e regjistruar me nr. fiskal 600225793, sipas Legjislacionit në fuqi dhe Rregullave Administrative. Kjo kompani ofron shërbime të ndryshme tregtare në tërë tregun e Kosovës.Nërmarrja është themeluar nga themeluesit me Vendimin e miratuar në mbledhjen e Përgjithëshme të Themeluesëve të Ndërmarrjës, në bazë të nenit 33 të Ligjit nr. 02 L/123.Zyra qendrore e “Aurora” sh.p.k. është në Llaplësell Prishtinë – Kosovë. “Aurora” sh.p.k ka një rrjet të gjerë te veprimit, për ofrimin e shërbimeve të ndryshme tregtare në terë territorin e Komunës e më gjerë.
1. VIZIONI DHE MISIONI
Vizioni i “Aurora” sh.p.k. është krijimi i një ambienti te sigurt për ofrimin e shërbimeve të ndryshme cilësore në tregti për konsumatorët.
Page 16
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Misioni ynë është që me përgjegjësi te kryejmë shërbime për konsumatorët dhe veprimtari inovative në zgjidhjen e problemeve në procesin e veprimtarisë sonë.
“Aurora” sh.p.k., ofron pako gjithë përfshirëse te shërbimeve të ndryshme të dizajnuara për ti përmbushur nevojat e konsumatorëve në fushën e tregtisë, duke përfshirë: individë, biznese te vogla dhe te mesme, korporata, organizata të ndryshme publike, etj.Në përgjithësi, ne ofrojmë shërbime në çdo kohë për konsumatorët.
2. VLERAT BIZNISORE DHE ETIKE
Objektivat Strategjike të “Aurora” sh.p.k., janë: që te zhvillohet dhe të qëndroj Kompani e bazuar në kapitalin e vetë, të cilin e ka shumëfishuar gjatë veprimtarisë së saj afariste. Pretendon se me planet e veta biznesore do të vazhdojë me rezultate pozitive afariste.
Personeli i “Aurora” Sh.p.k. janë te vendosur të ndërtojnë standarde te larta profesionale si pjesë integrale e shërbimeve tona ndaj konsumatorëve tanë, ne mënyrë qe të ndërtojmë besimin e qëndrueshëm dhe te vazhdueshëm të konsumatorët tanë, si ofrues i shërbimeve cilësore i një niveli të lartë.
Motivimi dhe udhërrëfyesi ynë institucional për sukses, nuk është i bazuar vetëm ne profit, por gjithashtu edhe ne vlera morale, etike dhe profesionale.
Këto vlera janë te inkorporuar në operacionet tona ditore, marrëdhëniet me konsumatorët dhe përgjegjësinë ndaj shërbimeve tona.
3. SHËRBIMET QË NE OFROJMË
AURORA sh.p.k., vazhdimisht punon në dizajnimin dhe zhvillimin e shërbimeve inovative dhe gjithë përfshirëse, shërbime tregtare, të cilat lehtë integrohen në veprimtarinë tonë ditore tek konsumatorët. Momentalisht ofrojmë shërbime në tregëti, sipas kërkesave të konsumatorit, por edhe shërbime tjera të ndryshme, të cilat janë të lidhura me veprimtarinë tonë.
4. Politikat kryesore të kontabilitetit
a) Deklaratë e pajtueshmërisë
Page 17
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Pasqyrat financiare janë përgatitur në pajtueshmëri me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar.
b) Baza e përgatitjes
Pasqyrat financiare janë përgatitur sipas konventës së kostos historike. Shumat në pasqyrat financiare janë të paraqitura në EURO (“EUR”), valuta e shtetit në të cilën Kompania është e regjistruar.
c) Të hyrat
Të hyrat njihen sipas vlerës së drejtë të konsideratës së pranuar ose të arkëtueshme. Të hyrat zvogëlohen për kthimet nga konsumatorët, rabatet, zbritjet ose lejime të ngjashme.
Shitja e mallrave
Të hyrat nga shitja e mallrave njihen kur të gjitha kushtet janë përmbushur:
• Kompania ka transferuar tek blerësi rreziqet dhe përfitimet domethënëse të pronësisë së mallrave;
• Kompania nuk mban as përfshirjen menaxheriale në masë, që shoqërohet me pronësinë e mallrave e as kontrollin efektiv mbi mallrat e shitura;
• Shuma e të hyrave mund të matet me besueshmëri;
• Është e mundshme që përfitimet ekonomike të shoqëruara me ato transaksione të rrjedhin në entitet; dhe
• Kosto e shkaktuar ose që do të shkaktohet sa i përket këtyre transaksioneve mund të matet me besueshmëri.
c) Instrumentet financiare
Kompania i njeh në fillim të arkëtueshmet dhe depozitat në para në datën e gjenerimit. Të gjitha pasuritë tjera financiare njihen në fillim në datën e tregtimit në të cilën datë kompania bëhet palë e dispozitave kontraktuale të instrumentit. Kompania e shlyen pasurinë financiare kur të drejtat kontraktuale skadojnë nga rrjedha e parasë nga pasuritë, ose kur transferohet e drejta për të pranuar rrjedhat kontraktuale të parasë për pasurinë financiare në transaksion në të cilin i gjithë rreziku dhe shpërblimi i pronësisë së pasurisë financiare është transferuar. Çfardo interesi në pasurinë e transferuar financiare kompenzohen dhe shuma neto paraqitet në pasqyrën e pozitës financiare të kompanisë, vetëm dhe vetëm nëse kompania ka të drejtë ligjore të kompenzoj shumat dhe ka për qëllim të paguaj në bazën neto ose të realizoj pasuritë ose të paguaj detyrimet në mënyrë të njëkohshme. Instrumentet financiare joderivative të kompanisë përbëhen nga të arkëtueshmet tregtare dhe të tjera, paraja dhe
Page 18
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
ekuivalentët e parasë dhe të pagushmet tregtare dhe të tjera.
Paraja dhe ekuivalentët e parasë
Paraja dhe ekuivalentët e parasë përbëhen nga paraja në dorë dhe llogaritë bankare. Për qëllime të pasqyrës së rrjedhës së parasë, paraja dhe ekuivalentët e parasë përbëhen nga paraja dhe depozitat e pakufizuara që mbahen në bankë me periudha maturimi për tre ose më pak muaj.
Llogaritë e arkëtueshme
Llogaritë e arkëtueshme në fillim njihen me vlerën e drejtë dhe më pas maten sipas kostos së amortizuar, duke përdorur metodën e interesit efektiv minus humbjet nga dëmtimi.
Llogaritë e pagueshme
Llogaritë e pagueshme tregtare dhe të tjera në fillim njihen me vlerën e drejtë dhe më pas sipas kostos së amortizuar duke përdorur metodën e interesit efektiv.
Të tjera
Instrumentet financiare joderivative maten sipas kostos së amortizuar, duke përdorur metodën e interesit efektiv, minus çfardo humbjen nga dëmtimi.
d) Pronat dhe pajisjet
Pronat dhe pajisjet janë paraqitur sipas kostos historike minus zhvlerësimi i akumuluar dhe humbja nga dëmtimi, nëse ka. Zhvlerësimi ngarkohet në fitimin edhe humbjen duke përdorur metodën e saldos së zbritur. Normat vjetore të zhvlerësimit janë siç vijon:
Toka 0%
Ndërtesat 5%
Pajisjet 10%
Veturat / Kompjuterët
20%
Mirëmbajtja dhe riparimet normale ngarkohen në fitim ose humbje kur ndodhin. Zërat me kosto historike më të vogël se 1000€ paraqiten si shpenzim në periudhën e blerjes.
Page 19
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
e) Stoqet
Stoqet në fillim njihen sipas kostos dhe llogaritet dëmtimi në fund të periudhës raportuese nëse ka indikacion për dëmtim. Kosto përfshinë koston e blerjes dhe të gjitha kostot e shoqëruara, shpenzimet e transportit, licencimit, doganore, ruajtjes etj.
f) Tatimet
Shpenzimi i tatimit paraqet shumën e tatimit të periudhë aktuale dhe tatimit të shtyrë. Tatimi aktual i pagueshëm ose i arkëtueshëm është bazuar në fitimin e tatueshëm për vitin. Fitimi i tatueshëm ose humbjet e zbritshme të bartura ndryshojnë nga fitimet e raportuara në pasqyrën e të ardhurave sepse disa zëra të të hyrave ose shpenzimeve janë të tatueshme ose të zbritshme në vite të ndryshme ose mund të mos tatimohen ose zbriten. Detyrimi i kompanisë për tatimin aktual është llogaritur duke përdorur normat tatimore që janë fuqizuar në datën e raportimit.
Tatimi i shtyrë është tatimi që pritet të paguhet ose të arkëtohet në të ardhmen që paraqitet si ndryshim në mes të shumave bartëse të pasurive dhe detyrimeve në pasqyrat financiare dhe bazës korresponduese të tatimit që është përdorur në llogaritjen e fitimit të tatueshëm.
Detyrimet për tatimin e shtyrë në përgjithësi njihen për të gjitha ndryshimet e përkohshme dhe pasuria e tatimit të shtyrë njihet në masën deri sa është e mundshme që fitimet e tatueshme të jenë në dispozicion kundrejt të cilave mund të përdoren ndryshimet e përkohshme. Shuma e bartur e pasurisë së tatimit të shtyrë rishikohet në secilën datë të raportimit dhe zvogëlohet në atë masë deri sa nuk është e mundur që të ketë fitime të tatueshme të mjaftushme të jenë në dispozicion që të lejohet një pjesë ose tërë shuma të arkëtohet. Tatimet e shtyra llogariten sipas normave të tatimit që pritet të aplikohen në periudhën në të cilën detyrimi do të paguhet ose pasuria do të realizohet, bazuar në normën e tatimit që është në fuqi në datën e raportimit.
Pasuria e tatimit të shtyrë njihet nga bartja e humbjeve tatimore të papërdorura në masën deri sa është e mundur që fitimet e tatueshme në të ardhmen do të jenë në dispozicion kundrejt humbjeve tatimore dhe kreditimit tatimor të papërdorur.
Page 20
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
g) Dëmtimet (humbja në vlerë)
Pasuritë financiare
Një pasuri financiare që nuk bartet me vlerën e drejtë përmes fitimit dhe humbjes vlerësohet në secilën datë të raportimit për të përcaktuar nëse ka dëshmi objektive që është dëmtuar (ka rënë në vlerë). Një pasuri financiare dëmtohet nëse dëshmitë objektive tregojnë se ka ndodhur një ngjarje që krijon humbje pas njohjes fillestare të pasurisë dhe se kjo ngjarje që ka krijuar humbjen ka efekt negativ në rrjedhën e parashikuar të parasë në të ardhmen e pasurisë dhe mund të matet me besueshmëri.
Një humbje nga dëmtimet në aspektin e pasurive financiare matet sipas kostos së amortizuar dhe llgoaritet si diferenca në mes të vlerës së bartur dhe vlerës së tanishme të rrjedhës së parashikuar të parasë në të ardhmen e skontuar sipas normës efektive të interest të pasurisë. Çfardo humbje njihen në fitim ose humbje dhe reflektohen në llogarinë e lejimeve kundrejt pasurisë financiare përkatëse. Kur një ngjarje pasuese shkakton që shuma e humbjes nga dëmtimi të rritet, kjo rritje në humbjet nga dëmtimet rikthehet në fitim ose humbje.
Prona dhe pajisjet
Dëmtimet e pronës dhe pajisjeve konsiderohet kur shuma e rikuperueshme e pasurisë është më e ulët se vlera bartëse. Shuma e rikuperueshme është më e lartë se vlera e përdorimit ose vlera e drejtë minus kosto për tu shitur. Për qëllim të testimit të dëmtimit, njësia më e vogël e gjenerimit të parasë konsiderohet si tërësi e pasurive të kompanisë pasi që nuk ka pronë ose pajisje ose grup të tyre që mund të gjenerojnë rrjedhe të pavarura të parasë.
4 . Politikat kryesore të kontabilitetit (vazhdim)
h) Të hyrat dhe shpenzimet financiare
Të hyrat financiare përbëhen nga të hyrat nga interesi për fondet e depozituara në bankë dhe nga fitimet e këmbimeve valutore. Të hyrat nga interesi njihen kur ndodhin, duke përdorur metodën e interest efektiv.
Kosto financiare përbëhet nga shpenzimi i interest në hua, humbjet nga këmbimet valutore, ndryshime në vlerën e drejtë të pasurive financiare që mbahen sipas vlerës së drejtë përmes fitimit ose humbjes.
Fitimet dhe humbjet nga këmbimi valuator raportohen në bazën bruto.
i) Përfitimet e të punësuarve
Kontributet shoqërore obligative
Kompania, në operacionin normal të biznesit, bën pagesa në emër të të punësuarve për të kontribuar në skemën obligative të kontributit shoqëror në pajtueshmëri me legjislacionin vendor. Kosto e shkaktuar në emër të kompansië ngarkohen në fitim ose humbje.
Page 21
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Përdorimi i vlerësimeve
Përgatitja e pasqyrave fiannciare në pajtueshmëri me standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar kërkon të bëhen vlerësime dhe supozime që ndikojnë në shumat e raportuara të pasurive dhe detyrimeve në datën e pasqyrave financiare dhe në shumat e raportuara të të hyrave dhe shpenzimeve gjatë periudhës së raportimit. Rezultatet aktuale mund të ndryshojnë nga ato të vlerësuara.
k) Adoptimi i Standardeve Ndërkombëtare të reja ose të rishikuara të Raportimit Financiar
Standardet dhe interpretimet e reja efektive në periudhën aktuale
Amandamentet në vijim janë efektive për periudhën aktuale për standardet ekzistuese të lëshuara nga Bordi për Standarde Ndërkombëtare të Kontabilitetit dhe interpretimet e lëshuara nga Komiteti i Interpretimeve të Standardeve Ndërkombëtare të Raportimit Financiar:
Amandamentet në IFRS 1 “adoptimi për herë të parë i IFRS – Përjashtimet e limituara nga informatat krahasuese IFRS 7 Shpalosjet për adoptuesit për herë të parë (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë në ose pas 1 korrikut 2010),
Amandamentet në IAS 24 “Shpalosjet e palëve të lidhura” – Thjeshtësimi i kërkesave për shpalosje për entitetet që kanë të bëjnë me qeverinë dhe qartësimi i definisionit të palës së lidhur (Simplifying the disclosure requirements for government-related entities and clarifying the definition of a related party (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë në ose pas 1 Janar 2011),
Amandamentet në IAS 32 “Instrumentët financiar: Prezentimi” – Kontabiliteti për çështjet e të drejtave (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë në ose pas 1 shkurt 2010),
Amandamentet në standard dhe interpretime të ndryshme “Përmirësime në IFRS (2010)” që rezultojnë nga projekti për përmirësimet vjetore të IFRS të publikuara me 6 Maj 2010 (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 7, IAS 1, IAS 27, IAS 34, IFRIC 13) kryesisht me qëllim të heqjes së moskonsistencës dhe qartësimit të fjalëve
4. Politikat kryesore të kontabilitetit (vazhdim)
Page 22
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
(amandamentet aplikohen për periudhat vjetore që fillojnë në ose 1 korrik 2010 ose 1 janar 2011 varësisht nga standardi / interpretimi)
Amandamentet në IFRIC 14 “IAS 19 — Limiti në pasurinë e përfitimit të definuar, kërkesat minimale për financim dhe bashkëveprimi i tyre” – parapagimet e kërkesave për financim minimal (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë në ose pas 1 janar 2011),
IFRIC 19 “Shuarja e detyrimeve financiare me instrumente financiare” (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë në ose pas 1 korrik 2010).
Adoptimi i këtyre amendamenteve të standardeve ekzistuese dhe interpretimeve nuk ka çuar në ndonjë ndryshim në politikat e kontabilitetit të kompanisë.
l) Adoptimi i Standardeve Ndërkombëtare të reja ose të rishikuara të Raportimit Financiar (vazhdim)
Standardet dhe Interpretimet që nuk janë adoptuar ende
Një numër i standardeve, amendamenteve të standardeve dhe interpretimeve që janë efektive për periudhat që fillojnë pas 1 janarit 2010 (të listuara më poshtë), dhe të cilat nuk janë apliakuar në përgatitjen e pasqyrave financiare:
IFRS 9 “Financial Instruments” (effective for annual periods beginning on or after 1 January 2015),
IFRS 10 “Consolidated Financial Statements” (effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013),
IFRS 11 “Joint Arrangements” (effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013),
IFRS 12 “Disclosures of Involvement ëith Other Entities” (effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013),
IFRS 13 “Fair Value Measurement” (effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013),
IAS 27 (revised in 2011) “Separate Financial Statements” (effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013), IAS 28 (revised in 2011) “Investments in Associates and Joint Ventures” (effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013),
Amendments to IFRS 1 “First-time Adoption of IFRS” - Severe Hyperinflation and Removal of Fixed Dates for First-time Adopters (effective for annual periods beginning on or after 1 July 2011),
Amendments to IFRS 7 “Financial Instruments: Disclosures” - Transfers of Financial Assets (effective for annual periods beginning on or after 1 July 2011),
Amendments to IFRS 7 “Financial Instruments: Disclosures” - Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities (effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013),
Amendments to IFRS 9 “Financial Instruments” and IFRS 7 “Financial Instruments: Disclosures” – Mandatory Effective Date and Transition Disclosures,
Amendments to IAS 1 “Presentation of financial statements” -Presentation of Items of Other Comprehensive Income (effective for annual periods beginning on or after 1 July 2012),
Amendments to IAS 12 “Income Taxes” - Deferred Tax: Recovery of Underlying Assets (effective for
Page 23
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
annual periods beginning on or after 1 January 2012),
Amendments to IAS 19 “Employee Benefits” - Improvements to the Accounting for Post-employment Benefits (effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013), Amendments to IAS 32 “Financial instruments: presentation” - Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities (effective for annual periods beginning on or after 1 January 2014),
IFRIC 20 “Stripping Costs in the Production Phase of a Surface Mine” (effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013).
Kompania ka zgjedhur të mos adoptoj këto standarde, rishikime dhe interpretime para datës së tyre efektive. Menaxhmenti parasheh se adoptimi i këtyre standardeve dhe interpretimeve nuk do të ketë efekt material në pasqyrat financiare të kompanisë në periudhën e aplikimit fillestar për shkak të natyrës së limituar të transaksioneve që kryhen nga kompania.
5. Vlerësimet dhe gjykimet kritike
Vlerësimet dhe gjykimet vlerësohen në mënyrë të vazhdueshme dhe bazohen në përvojën historike dhe faktorët tjerë, përfshirë pritjet e ngjarjeve në të ardhmen të cilat besohet të jenë të arsyeshme në rrethanat e caktuara.
Kompania bënë vlerësime dhe parashikime sa i përket të ardhmes. Vlerësimet rezultuese të kontabilitetiti, sipas definicionit, rrallë do të jenë të barabarta me rezultatin aktual. Vlerësimet dhe parshikimet që kanë rrezik domethënës për të shkaktuar një korrigjim material në vlerat bartëse të pasurive dhe detyrimeve në vitin e ardhshëm financiar janë adresuar më poshtë.
Tatimi në fitim
Kompania i nënshtrohet tatimit në fitim në Kosovë. Kërkohet një gjykim domethënës në përcaktimin e shumës së tatimit të shtyrë. Ka transaksione dhe llogaritje për të cilat përcaktimi përfundimtar i tatimit nuk është i sigurt. Kompania njeh detyrimet për çështjet e parashikuara nga kontrolli tatimor bazuar në vlerësimin nëse do të ketë tatim shtesë.Nëse vlerësimi përfundimtar nga autoritetet tatimore i këtyre çështjeve është i ndryshëm nga shumat që fillimisht janë regjistruar, këto ndryshime do të ndikojnë në tatimin e tanishëm dhe pasurinë ose detyrimin e tatimit të shtyrë në periudhën në të cilën është bërë një përcaktim i tillë.
Përveç kësaj, llogaritja përfundimtare e tatimit bëhet nga kompania pas dorëzimit të pasqyrave financiare sipas ligjit me 31 mars pas datës së raportimit; prandaj përcaktimi i fitimit ose humbejs së tatueshme përfundimtare mund të ndryshoj.
Dëmtimi i llogarive të arktueshme
Kompania i vlerëson llogaritë e arkëtueshme për dëmtim në secilën datë të bilancit të gjendje. Kompania nuk identifikon ndonjë dëmtim kur të arkëtueshmet janë Brenda afatit të ofruar për pagesë. Dëmtimi në përgjithësi
Page 24
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
identifikohet për klientët individual nëse vërehen vështirësi në pagesë.
5. PARIMI I VIJUSHMERISË
Sipas rezultateve të paraqitura në pasqyrat financiare për vitin 2015, dhe strategjisë se zhvillimit me planet e saj biznesore, Kompania “Aurora“ sh.p.k., garanton me potencialin e saj financiar se gjatë këtij viti nuk rrezikohet parimi i vijueshmërisë. Duhet potencuar se edhe vitin e ardhshëm mundësit e parimit të vijueshmërisë nuk rrezikohen.
SH P A L O S J E T:
5. Paraja dhe ekuivalentët e parasë
Me 31 dhjetor 2015Me 31
dhjetor 2014
Paraja në dorë Paraja në dorë
Euro Euro
173,396.86 144,602.34Total 173,396.86 144,602.34
6. Llogaritë e arkëtueshme
Me 31 dhjetor 2015Me 31
dhjetor 2014
Llogaritë e arkëtueshme648,690.74 232,558.33
Total 648,690.74 232,558.33
Moshimi i Llogaritë e arkëtueshme
Me 31 dhjetor 2015Me 31
dhjetor 2014
Page 25
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
0- 30 ditë 648,690.74 232,558.3331-90 ditëMbi 90 ditë
Total 648,690.74 232,558.33
Llogaritë e arkëtueshme nga shteti dhe institucionet tjera
Me 31 dhjetor 2015Me 31
dhjetor 2014
Tatimi ne korporata 52,990.54 31,924.50 Tvsh 0.00 0.00
Total 52,990.54 31,924.50
Parapagimet - avanset e dhëna
Me 31 dhjetor 2015Me 31
dhjetor 2014
Parapagimi per mallë 0.00 0.00Parapagimi për qera 0.00 0.00
Total 0.00 0.00
7. Stoqet
Stoqet përbëhen nga mallra të konsumit që lëvizin shpejtë dhe janë të gatshme për shitje.
Produktet Me 31 dhjetor 2015Me 31
dhjetor 2014
Mallrat e gatshme 1,147,146.78 931,232.40Objekti ne ndërtim 0.00 0.00
Page 26
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Total 1,147,146.78 931,232.40
8. Prona, impiantet dhe pajisjet, neto
Kosto Ndërtesat Pajisjet & veturat
Pasuri tjera
Licenca e softuerit
Total
Me 31 dhjetor 2014 0.00 272,090.59 0.00 0.00 272,090.59
Shtesat 2015 0.00 37,139.14 0.00 0.00
Shitjet - zvoglimet 2015 0.00
Me 31 dhjetor 2015 0.00 309,229.73 0.00 0.00 309,229.73
Zhvlerësimi 25,027.45
Me 31 dhjetor 2014 0.00 284,202.28 0.00 0.00 284,202.28
Zhvl I aset te shitura 0.00 0.00 0.00 0.00
Shpenzimi i vitit 0.00 0.00 0.00 0.00
Me 31 dhjetor 2015 0.00 284,202.28 0.00 0.00 284,202.28
Vlera neto në libra
Me 31 dhjetor 2014 0.00 272,090.59 0.00 0.00 272,090.59
Me 31 dhjetor 2015 0.00 284,202.28 0.00 0.00 284,202.28
9. Llogaritë e pagueshme
Më 31 dhjetor 2015Më 31
dhjetor 2014
Furnizuesit e jo vendor 0.00 0.00
Page 27
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Furnizuesit vendor 1,399.42 33,378.65
Totali 1,399.42 33,378.65
10. Të pagueshmet tjera
Më 31 dhjetor 2015 Më 31 dhjetor
2014
Dividenta e pagueshme 0.00 Parapagimet prej
klientëve 756,280.94
Tatimet tjera të pagueshme 0.00 0.00
Tatami në të ardhura i pagueshëm 25,990.54 17,424.50
Të pagueshmet për kontribute të të
punësuarve0.00 0.00
Tatimi në paga të pagueshme 0.00 0.00
Të pagueshmet tjera 1,033.39 9,238.67
Detyrimi tatimor i shtyer
Totali 783,304.87 26,663.17
11. Kredi dhe Hua
Më 31 dhjetor 2015Më 31
dhjetor 2014
Mbitërheqje 0.00 0.00Kredia 0.00 0.00
Hua 120,623.76 400,000.00
Brenda një viti 0.00 0.00Përmbi një vit 120,623.76 400,000.00
Page 28
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
12. Kapitali akcionar
Kapitali akcionar përbëhet nga aksionet prej 290.000,00 euro
13. Shitja
Shitjet e gjeneruara nga tregtia për mallrat e konsumit të shpejtë siq janë të përshkruara në shënimin 1, të hyrat nga shitja janë regjistruar në vlerën neto prej zbritjeve dhe stimulimet tjera të ofruara për klientë.
14. Kostoja e shitjes
Kostoja e shitjes përbëhet prej kostos së invetorit siq është e përshrkuar në Shënimin 2.
15. Karburante dhe mirëmbajta e veturave
Për vitin që përfundon më
Për vitin që
përfundon më
31-Dhjetor-1531-
Dhjetor-14
Karburante 0.00 0.00Shpenzimet tjera operative 42,240.19 39,685.08
Totali 42,240.19 39,685.08
19. Shpenzimet e personelit
Për vitin që përfundon më
Për vitin që
përfundon më
31 – dhjetor - 2015 31 – dhjetor -
Page 29
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
2014Bruto të ardhurat 76,991.95 66,496.56Kotributet pensionale 3,744.84 3,233.07
Totali 80,736.79 69,729.63
21. Shpenzimet e tatimit në të ardhura
Shpenzimet e tanishme të tatimit në të ardhura për vitin që përfundon më 31 dhjetor 2014 dhe 31 dhjetor 2015 janë si më poshtë:
Për vitin që përfundon më
Për vitin që
përfundon më
31 – dhjetor - 201531 –
dhjetor 2014
Fimiti i kontabilizuar 476,914.84 287,320.48
Shpënzimet permanente të pazbritshme 0.00 0.00
Diferenca e përkohshme e të
zbritshmeve
Humbjet e bartura 0.00 0.00
Fitimi para tatimit 529,905.38 319,244.98
Shpenzimet e tatimit në fitim x 10% 52,990.54 31,924.50
Fitimi i vitit 476,914.84 287,320.48
Më poshtë është një harmonizim i normës efektive tatimore:
Norma tatimor efektiveNorma
tatimore efektive
2015 2014
Page 30
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Fitimi i kontabilizuar 529,905.38 287,320.48
Tatami në të ardhura duke shfrytëzuar normën tatimore në vend
52,990.54 31,924.50
Shpenzimet tatimore të shtyera
Ndryshimet për shpenzimet e pazbritshme
Shpenzimet totale tatimore 52,990.54 31,924.50
Paditë dhe kërkesat ligjore
Kompania nuk është nën asnjë padi apo procesi ligjor, kërkese dhe cfaredo forme tjeter që mund të vij në procesin e biznesit.
24. Intrumentet financiare
Rreziqet me të cilat mund të ballafaqohet kompania janë risku i kreditimit, i likuiditetit dhe risku i tregut.
A. Risku kreditor
Vlera e mbartur e aseteve financiare përfaqësojnë maksimumin e ekspozimit të kreditimit. Maksimumi I ekspozimit të riskut kreditor në datën e raportimit është më sa vijon:
Më 31 dhjetor 2015Më 31
dhjetor 2014
Paraja në bankë 173,396.86 144,602.34Të arkëtueshmet 648,690.74 232,558.33Të arkëtueshmet tjera prej konsumatorëve
Totali 822,087.60 377,160.67
Page 31
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Ekspozimi i riskut të kredimit për të arkëtueshmet tregtare në datën raportuese është tërësisht e ndërlidhur me konsumator vendor (distributorët dhe të tjerët) të involvuar në tregtim me FMCG.
Instrumenet financiare (vazhdim)
Risku i kreditimit (vazhdim)
Të arkëtueshmet nga tregtia dhe moshimi në datën e raportimit:
Më 31 dhjetor 2015 Më 31 dhjetor 2014
Vlera bruto Lejimet për dëmtime
Vlera
bruto
Lejimet për dëmtime
Deri më 30 dite 648,690.74 0.00
232,558.3
3
0.00
30 deri 90 dite 0.00 0.00 0.00 0.00
Përmbi 90 ditë 0.00 0.00 0.00 0.00
Totali 648,690.74 0.00
232,558.3
3
0.00
Sipas politikës komerciale të kompanisë kompania u jep në shumicën e rasteve klientëve afat pagese deri më 30 ditë.
B. Risku i likuiditetit
Më poshtë janë maturimet kontraktuale të mjeteve financiare dhe detyrimeve duke përfshirë interesin e kontraktuar deri më datë 31 dhjetor 2014 dhe 2015.
Më 31 dhjetor 2015 Vlera e mbartur 3 muaj apo më pak 3- 12 muaj 1 -5 vite
Më shumë se 5 vite
Mjetet financiareParaja dhe të gjashmet 173,396.86
Të arkëtueshmet tregtare 648,690.74 0.00
Të arkëtueshmet tjera 0.00 0.00
Page 32
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Detyrimet financiareTë pagueshmet tregtare 1,399.42Të pagueshmet tjera 783,304.87
Hendeku i likuiditetetit
25. Shpalosja dhe vlerësimi i vlerës fer
Vlerësimi i vlerës fer janë të bazuara në vlera të instrumeneteve financiare të bilancit të gjendjes pa pretenduar për të vlerësuar vlerën e biznesit në të ardhmën dhe vlerën e aseteve dhe detyrimeve.
Vlera e vlerësuar e mjeteve financiare dhe detyrimeve janë të përafërta me vlerën e mbartur të tyre në ditën e bilancit të gjendjes duke pasur parasysh natyrën afatshkurtër të tyre apo vlerën e interesit të tyre, të cilat janë të përafërta me ato të tregut.
26. Ngjarjet pas datës së pasqyrave financiare
Nuk ka asnjë ngjarje e cila ka ndodhur pas datës së pasqyrave financiare e cila do të kërkonte ndonjë ndryshim apo shpalosje për këto pasqyra financiare.
Page 33