México Seminario internacional de Educación Fiscal (EUROsociAL Fiscalidad) Montevideo, 9 al 12 de...
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México
Seminario internacional de Educación Fiscal
(EUROsociAL Fiscalidad)
Montevideo , 9 al 12 de noviembre de 2009
Los Futuros Contribuyentes y la
Administración Tributaria
Lic. Carlos Malpica Jiménez
1. SAT México – Organización
2. Objetivos Estratégicos del SAT
3. México – Demografía y Contexto Social
4. La Matrícula Escolar en México
5. Los Jóvenes en México
6. El Ciclo de Formación
7. Estrategias Implementadas – Nivel Medio Superior
8. Estrategias Implementadas – Nivel Superior
9. Estrategias Implementadas – MIPyMEs
10.Estrategias Implementadas – Vinculación con Universidades
11.Estrategias Implementadas – Casos prácticos situacionales
Índice
SAT MéxicoOrganización
Administración de la Cultura Fiscal
Objetivos Estratégicos del SAT
Programa de Civismo Fiscal
INCREMENTAR LA RECAUDACIÓN
AUMENTAR Y MEJORAR EL PADRÓN DE CONTRIBUYENTES
Ejes Rectores de los Objetivos Estratégicos
Objetivos Tributarios del SAT
Proyectos, Iniciativas, Planes y Programas
Incidir
1/ Fuente: Consejo Nacional de Población (CONAPO) - Proyecciones de la Población de México 2005-2050. Estimación a diciembre de 2008
31 Estados y un Distrito Federal 1.9 millones de km2 (2) es su extensión territorial
103.3 millones es el total de habitantes 19.1 millones se concentran en la Capital y zona conurbada a la misma
49.2 millones es la Población Económicamente Activa (1)
27.6 millones son los Contribuyente activos.
Personas Físicas26.5 millones
Personas Morales1.1 millones
México Demografía y contexto fiscal
2/ Fuente: SAT – Información a septiembre, 2009
Matrícula Escolar en México
Conformación del Sistema Educativo NacionalMillones de estudiantes
Educación Básica9 años
Educación Media Superior3 años
Educación SuperiorPromedio de 4 años
20.7 3.8 2.4
Los Estados Unidos Mexicanos tiene más de 33 millones de estudiantes de todos los niveles educativos.
1.3 Capacitación para el trabajo4.7 Preescolar
Contribuyentes Potenciales 6.2 millones
49.2 millones es la Población Económicamente Activa (1)
5.2 millones de habitantes tienen entre 15 y 19 años.
El 45.3% de jóvenes de entre 15 y 19 años se han incorporado ya al mercado laboral formal o informalmente.
4.8 millones de habitantes tienen entre 20 y 24 años.
Del total de jóvenes de entre 15 y 24 años: 44.3% ya no asiste a la escuela, se han incorporado al Mercado de Trabajo.
Entre los 20 y 24 años este porcentaje se incrementa al 75.7%.
El segmento de población que se incorpora al mercado laboral se encuentra en este rango de edad.
1/ Fuente: Consejo Nacional de Población (CONAPO) - Proyecciones de la Población de México 2005-2050. Estimación a diciembre de 2008
Los Jóvenes en México
Materia Formación e Información Tributaria
Presencial Virtual
MIPyMEs: Emprendedores Empresas
establecidas Vinculación con
Universidades Casos Prácticos
(situacionales)
Sesiones 5to. y 6to de Primaria
Evento de Feria y Jornada Fiscal
Guía del modelo educativo 3ro. de Secundaria
Complemento didáctico 2do. y 3ro. de Secundaria
Historietas físicas y virtuales Juegos interactivos Videos Libros y agendas
Sesiones, talleres y Seminarios.
CD interactivo para el egresado del nivel medio superior (autodidacta)
Ciclo de formación
BásicoPrimaria Secundaria Medio Superior Superior
Pro
yect
os,
Pro
gra
ma
s e
Inic
iati
vas
FORMACIÓN EN VALORES
INCREMENTAR LA RECAUDACIÓN
AUMENTAR Y MEJORAR EL PADRÓN DE CONTRIBUYENTES
6.2 millones
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Nivel Medio Superior
CD interactivo que tiene como objetivo sensibilizar y apoyar a los ciudadanos en la formación, en el cumplimiento de las obligaciones ciudadanas y tributarias al momento de integrarse al campo laboral
El egresado de Educación Media Superior y su incorporación al mundo del trabajo
Estrategias implementadasNivel Medio Superior
Proyecto: El egresado de Educación Media Superior y su incorporación al mundo del trabajo
Objetivo:
Modalidades en las que se impartirá serán:
AutoestudioEn sesiones con Profesores de los y Personal de las Oficinas Regionales
Sensibilizar y apoyar a los ciudadanos en la formación, en el cumplimiento de las obligaciones ciudadanas y tributarias.
El material permite enseñar conceptos y desarrollar habilidades básicas, muy sencillas, que serán de utilidad en tu vida laboral, para su familia y para su comunidad.
Estrategias implementadasNivel Medio Superior
Estrategias implementadasNivel Medio Superior
Acuerdos con el Ministerio de Educación del Estado de Chetumal en el Subsistema de educación Tecnológica.
Capacitación a Profesores para que desdoblen al material con alumnos de dicho Subsistema.
De los alumnos egresados que ingresen al campo laboral, se dará seguimiento al cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
Alumnos con educación fiscal
Monitoreo del cumplimiento
Incorporación al campo laboral
Impacto con objetivos tributarios
del SAT
Materia “Formación e Información Tributaria” Cultura contributiva dirigida a Emprendedores
Sesiones Acompañamiento en el proceso tributario Seguimiento a su situación fiscal
Programa de Vinculación con Universidades.
Emprendedores
Materia Formación e Información Tributaria
Estrategias implementadasNivel Superior
Empresas establecidas
Virtual
MIPyMEs
Presencial
Estrategias implementadasNivel Superior
Proyecto: Materia “Formación e Información Tributaria”Objetivo: Generar y propiciar en los jóvenes universitarios, los conocimientos sobre la importancia del
cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Modalidades en las que se imparte
Presencial Virtual
Impartida por Personal del SAT. Tiempos definidos para su impartición. Incorporada en los planes de estudio de los últimos
semestres de las licenciaturas. Próxima a implantarse en universidades a nivel
nacional. Cuenta con valor curricular Se proporciona conocimientos, respecto a:
Los elementos generales que componen los impuestos federales, su aplicación y su importancia en la economía del país.
Conocimientos prácticos sobre la operación de la administración tributaria.
Nuevos esquemas de cumplimiento en medios electrónicos.
Aprendizaje en línea (Web y tutor SAT) El alumno administra su tiempo. Próxima a implantarse a nivel nacional en
universidades que cuenten con la plataforma tecnológica requerida.
Próxima a obtener valor curricular Rol activo del estudiante, mediante foros,
debates, consultas, audio, video y Chat en línea,
Proporciona los mismos conocimientos que la modalidad presencial.
Estrategias implementadasNivel Superior
Se ha impartido la materia a 10 generaciones de alumnos en 69 universidades.
Se instrumentó la materia virtual en una universidad y para el 2010 se instrumentará en todo el país.
De los alumnos egresados que han ingresado al campo laboral, se monitorea el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
Alumnos con educación fiscal
Monitoreo muestral del cumplimiento
Más del 70% cumple con sus obligaciones fiscales en tiempo y
forma
Incorporación al campo laboral
Impacto con objetivos tributarios
del SATVirtualPresencial
Resultados tributarios derivados de las estrategias implementadas.
Estrategias implementadasMIPyMEs
Proyecto: Cultura Contributiva Dirigida a Emprendedores y MIPyMEs
Proporcionar conocimientos técnicos en materia fiscal a emprendedores, sensibilizar y acompañar a las MIPyMEs en el cumplimiento de las obligaciones fiscales durante un ejercicio fiscal.
Modalidades:
EmprendedorEmpresa establecida
Cursos, talleres y/o seminarios. Obtener padrón. Diagnóstico de necesidades. Acompañamiento al cumplimiento.
Información preventiva. Contacto vía e-mail. Difusión en portal SAT.
Impartir cursos, talleres y/o seminarios. Obtener padrón. Realizar Diagnóstico de necesidades.
Inscripción al RFC. Situación Fiscal. Actualización de situación fiscal. Asesoría requerida. Necesidad de acompañamiento.
Acompañamiento al cumplimiento. Contacto vía e-mail. Contacto telefónico. Difusión en portal SAT.
Objetivo:
Identificar su actividad
Inscribirse al RFC
Emitir Comprobantes
Fiscales
Presentación de Declaración anual
Presentación deDeclaraciones Provisionales
www.sat.gob.mxActualización al RFC
Cumplimiento de las obligaciones fiscales en tiempo y forma
Apoyo que se brindará:
Incorporación en el proceso tributario Cumplimiento de sus obligaciones
fiscales. Evitar sanciones Proporcionar servicios Proveerlos de información preventiva
Información sobre las fechas de vencimiento
Acciones que debe realizar. Nuevas obligaciones, entre otras
Todo un ejercicio fiscal
Acompañamiento dentro del Ciclo Tributario
Iniciar operaciones
Medios de autenticaciónFirma Electrónica
CIECF
Estrategias implementadasMIPyMEs
Estrategias implementadasNivel Superior
Proyecto: Vinculación con Universidades
Colaborar con las instituciones de educación superior para ofrecer a los contribuyentes de las comunidades universitarias, y a aquellos que lo requieran, orientación en el llenado y presentación de su Declaración Anual y facilitarles el cumplimiento oportuno de sus obligaciones fiscales con la herramienta de cómputo DeclaraSAT*
* Sistema diseñado por el SAT para facilitar a los contribuyentes, el cumplimiento oportuno y eficiente de la declaración anual por los ingresos obtenidos conforme a los conceptos de salarios, actividades empresariales y profesionales, arrendamiento, régimen intermedio, entre otras
Objetivo:
Capacitación
Manejo y Operación del DeclaraSAT.
Docentes Estudiantes seleccionados.
Difusión
Por el SAT. Carteles, folletos, pancartas, Cd´s
DeclaraSAT, entre otros.
Página Web del SAT. Nombre y domicilio completo de la
Universidad. Lugar de la Universidad donde se
proporcionará el servicio. Fechas y horarios de atención.
Perfil de Estudiantes
Contadores públicos de 7º Semestre
Estrategias implementadasNivel Superior
Se ha implementado desde 2004 ininterrumpidamente.
En promedio, cada año participan 170 universidades.
Atención a casi 11,000 contribuyentes por campaña, en promedio.
Universidades
Impacto con objetivos tributarios
del SAT
Administraciones Locales de Servicios al
Contribuyente
Co
nta
cto
.
Ace
pta
n.
ALSC (SAT) Capacita Asesora Material de apoyo
Universidades Recursos humanos Espacio físico Mobiliario Equipo técnico
Resultados tributarios derivados de las estrategias implementadas.
Casos Prácticos Situacionales
Fomentar valores inherentes a la responsabilidad social y tributaria en los universitarios, mediante episodios, exposición de entornos, y retos comunes a los que se enfrentarán en la práctica laboral.
El egresado Universitario, su responsabilidad social y laboral
Estrategias implementadasNivel Superior
Administración Arquitectura Economía Ingeniería Medicina Portal de Civismo Fiscal.
Sesiones en Universidades.
Modalidades:
Material:
Calendarios Carteles Guías Docentes CD´s de Casos prácticos.
Objetivo:
Acuerdos con Universidades para la impartición de los casos y/o difusión del portal.
Capacitación a Profesores para que desdoblen al material con alumnos.
De los alumnos egresados que ingresen al campo laboral, se monitorea el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
Universitarios con responsabilidad social y tributaria
Monitoreo del cumplimiento
Incorporación al campo laboral
Impacto con objetivos tributarios
del SAT
Estrategias implementadasNivel Superior
Se replicará este modelo con personal docente y administrativo de las tres universidades públicas mas importantes del país:
Universidad Nacional Autónoma de MéxicoInstituto Politécnico NacionalUniversidad Autónoma Metropolitana
Modelo instrumentado con el Sector de Agentes de Seguros y Fianzas
El cumplimiento supera el 94%.
Estrategias implementadasMIPyMEs
Servicio de Administración Tributaria, México
Administración General de Servicios al Contribuyente
Administración Central de Servicios Tributarios al Contribuyente
Administración de Servicios Tributarios al Contribuyente
Carlos Malpica Jiménez
Contacto: [email protected]
www.sat.gob.mx
Gracias por su atención